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一、資金安全管理的探索

完善資金管理工作的組織機構。最上級是職工代表大會，對預算及資金進行審批和否決，監(jiān)督資金項目的執(zhí)行；第二級是預算管理委員會，是預算管理的決策機構，對年度預算及預算分解進行審批，對年度預算調整進行審批，對涉及預算和資金方面的重要事項進行研究決策。第三級是資金管理委員會，是資金保障體系的核心，由財務、業(yè)務部門分責任組成，負責資金計劃的編報與實施；第四級是業(yè)務財務溝通委員會，負責財務與業(yè)務的協(xié)調與溝通，實現(xiàn)財務與業(yè)務的有機融合，是資金管理的橋梁；第五級是由業(yè)務部門的核算員或預算員組成的資金業(yè)務具體執(zhí)行組，負責資金業(yè)務基礎資料的搜集整理、上傳和反饋。建成業(yè)務與財務有機整合的一體化預算資金管理體系。在業(yè)務與財務有機融合的一體化預算資金管理模式下，由預算管理委員會根據(jù)集團公司的批復，分解下達年度預算。公司成立資金預算管理體系，按照職責分工從大修、營銷、基建、技改等項目入手，發(fā)揮一體化預算規(guī)劃引領作用，謀劃全局、統(tǒng)籌兼顧。財務資產(chǎn)部按項目執(zhí)行的必要程度、資金占用等情況，確保資金投向年度重點工作和企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營薄弱環(huán)節(jié)，細化標準、統(tǒng)籌兼顧、突出重點。

初步建立了分資金性質、分專業(yè)的預算體制的統(tǒng)一規(guī)劃和動態(tài)管理。實現(xiàn)預算與公司發(fā)展戰(zhàn)略的最大融合，確保資金投向合理、支出合規(guī)。加強日常電費對賬，防范支票管理漏洞，確保顆粒歸倉。實行三方對賬，即財務部與營銷部及時進行電費總賬核對，營銷部與供電所及時進行明細核對，最終達到三方電費賬目一致的效果，目的是確保電費的準確及時到賬。目前隨著營財一體化推進的步伐，逐漸實現(xiàn)營銷系統(tǒng)與財務管控系統(tǒng)實收聯(lián)動集成。通過三方對賬，保證營銷系統(tǒng)與財務管控無縫無誤銜接，極大程度上保證電費應收實收的準確性。支票支付是縣供電企業(yè)客戶使用頻繁的繳費手段，尤其對于一些用電量較大的重要客戶。建立電費支票傳遞登記送存簿，詳實登記電費支票傳遞時間、單位、金額、票據(jù)號、交接人、送存人、到賬時間等。由供電所交予客戶服務中心時，雙方進行簽字確認；由電費實收員交予電費專工時再次簽字確認；由出納將支票背書后送存銀行，出納將銀行確認入賬的回單交電費會計進行銷號，每一環(huán)節(jié)都有簽字確認。這一過程給電費支票傳遞加上“三保險”，徹底規(guī)避了傳遞過程中可能存在的問題，極大提升了電費收取的安全度。拓寬收費方式，促進電費回收的及時性。

二、公司實行多渠道收費方式

一是公司電費專戶只收不支，在工行、建行、信用社、郵政儲蓄開立了電費專戶，客戶就近選擇銀行存入電費。二是與銀行溝通，所有賬戶全部開通網(wǎng)上銀行，隨時通過網(wǎng)上銀行了解電費到賬情況，方便查看大額匯款情況。三是客戶服務中心收取大客戶電費，將供電所交來的電費支票與繳款單登記好，傳遞給財務部。四是客戶中心和供電所按照客戶需求預售電，在營業(yè)廳設置自助售電機方便客戶自助繳費。五是通過開通POS機、網(wǎng)上銀行、支付寶、手機支付等多種非現(xiàn)金繳費方式，提高客戶交費的便捷性，促進電費到賬及時、迅速。嚴格賬戶開立變更程序，多手段加強電費歸集。賬戶的開立變更嚴格按照標準流程規(guī)范執(zhí)行，嚴格區(qū)分賬戶的用途和性質，不得混淆使用，不得開設營銷過渡賬戶，嚴格賬戶開立、變更、撤并手續(xù)，實行線下、線上雙流程審批制度。月末財務資產(chǎn)部將各電費戶資金余額100%歸集到公司經(jīng)費戶。防范經(jīng)營風險，優(yōu)化資金管理。加強在對外擔保融資方面的控制，修訂完善融資、擔保方面管理辦法。開展往來專項清理，提高資金使用效率。對應付賬款，按照“誰經(jīng)辦、誰負責”的原則責任到人，對于臨時接電費用，督促營銷部根據(jù)用電協(xié)議逐項落實客戶用電情況。

三、資金安全管理工作評估與改進

專業(yè)管理的評估方法。及時轉變觀念，充分認識資產(chǎn)上劃后子公司的管理模式。結合國家電網(wǎng)“三集五大”體系建設的要求，學習先進單位的管理經(jīng)驗，從思想上統(tǒng)一到國家電網(wǎng)集團管理的意識上來，在手段與理念上不斷完善公司資金管理方法，力爭做出更優(yōu)異的成績。不斷完善資金管理制度，堵塞管理中存在的漏洞，加強與銀行間的密切配合，確保資金歸集率100%。提高資金結算效率，增強資金運作能力，降低資金成本，不斷提高經(jīng)濟效益。認真總結資金管理與績效考核工作，發(fā)揚優(yōu)勢，查找差距，優(yōu)化工作流程，改進工作方法，立足于創(chuàng)新，積極探索資金管理與運作績效考核工作的新思路、新方法。專業(yè)管理存在的問題。資金管理過程中和各業(yè)務部門配合協(xié)調事宜較多，在應對處理問題時，有時出現(xiàn)工作責任心不強、推諉扯皮、疏于管理等現(xiàn)象。對省公司各考核指標理解不透，又不加強學習和溝通，閉門造車，影響問題的改進。績效考核辦法中關于集約化指標方面考核細則不完善，在修訂績效考核辦法以后，具體的財務集約化考核指標才提出來，致使財務集約化考核面不夠細致具體。今后的改進方向。公司資金管理要增強歸口管理部門的責任心，各歸口管理部門嚴格按照預算項目控制資金收支。加強內部資金管理考核與控制，防范經(jīng)營風險，提高經(jīng)濟效益和管理水平。根據(jù)省公司財務集約化、信息化、同業(yè)對標等指標排序情況，及時找出差距，落實趕超措施。開展調研工作，學習借鑒其他單位資金管理的先進經(jīng)驗，改進自身工作。不斷完善績效評價激勵機制，注重細化、量化工作，細化評價內容，量化評價標準，不斷提高評價工作質量。

作者：劉筱王明珠賈樹英單位：山東濱州市濱城區(qū)供電公司