前言：本站為你精心整理了高速公路資金管理問(wèn)題及策略范文，希望能為你的創(chuàng)作提供參考價(jià)值，我們的客服老師可以幫助你提供個(gè)性化的參考范文，歡迎咨詢。

摘要:高速公路建設(shè)項(xiàng)目一般有施工周期長(zhǎng)、投資規(guī)模大、涉及的利益更多等特點(diǎn)，在施工的過(guò)程中，比較容易出現(xiàn)資金管理問(wèn)題。本文結(jié)合當(dāng)前福建高速公路建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)際情況，闡述了資金管理中存在的問(wèn)題，在實(shí)施的過(guò)程中分析問(wèn)題的原因，并提出了預(yù)防和控制現(xiàn)金管理問(wèn)題的相關(guān)措施。

關(guān)鍵詞:高速公路；資金管理；問(wèn)題；改進(jìn)

1福建高速公路項(xiàng)目主要融資手段

(1)利用世行貸款方式，向國(guó)際要資金。我省在高速公路的修建過(guò)程中，先后向世行貸款金額為4.77億元。首先向世行貸款可以保障資金的來(lái)源明確，并且世行貸款的利率低，還款期較長(zhǎng)，同時(shí)在與世行打交道的時(shí)候可以增長(zhǎng)我國(guó)財(cái)會(huì)人員的專業(yè)知識(shí)，積累寶貴的經(jīng)驗(yàn);(2)向政府尋求幫助，向政策要資金。首先，在項(xiàng)目立項(xiàng)的起始就積極向國(guó)家相關(guān)部門(mén)溝通匯報(bào)，爭(zhēng)取能夠享受到更多的國(guó)家政策傾斜，直至2015年年底，共獲得政府專項(xiàng)資金312.48億元。其次積極爭(zhēng)取財(cái)政方面的補(bǔ)貼、稅費(fèi)減免、政策支持等資金百億元;(3)合資合作，向社會(huì)要資金。首先通過(guò)轉(zhuǎn)讓服務(wù)區(qū)的經(jīng)營(yíng)權(quán)來(lái)籌集資金，通過(guò)與一些相關(guān)企業(yè)合作，讓其負(fù)責(zé)高速公路服務(wù)區(qū)的建設(shè)投資，高速公路修建公司負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)服務(wù)區(qū)。其次，與央企或民企合資進(jìn)行高速公路建設(shè);(4)深化改革、完善制度，向管理要資金。加強(qiáng)相關(guān)資金的管理，充分發(fā)揮資金效益，合理控制貸款規(guī)模，降低集團(tuán)資金風(fēng)險(xiǎn)。

2高速公路建設(shè)資金管理存在的問(wèn)題

高速公路建設(shè)工程主要分為三個(gè)部分:施工前、施工期間和竣工結(jié)算。這三個(gè)工作部分所重視的重點(diǎn)和管理點(diǎn)有所不同，所以對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的資金的管理問(wèn)題也是不一樣的。常見(jiàn)的問(wèn)題如下幾點(diǎn):2．1資金支付手續(xù)不完備有些公司對(duì)建設(shè)項(xiàng)目總結(jié)的財(cái)會(huì)信息往往是不完善的，特別是在拆遷征用土地結(jié)算付款，上呈數(shù)據(jù)報(bào)告是緩慢的，已經(jīng)移交資料缺乏支付結(jié)算數(shù)據(jù)表或付款收據(jù)，不能證明拆遷款發(fā)給被征土地的家庭，同時(shí)還存在其它許多類(lèi)似的常見(jiàn)問(wèn)題，這些問(wèn)題都亟待解決。2．2資金合同執(zhí)行不力事實(shí)上，一些項(xiàng)目處理資金結(jié)算、付款等業(yè)務(wù)流程，負(fù)責(zé)的人沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行合同條款，撥付資金利率很高。通常情況下，這些公司這么做的目的是保障建設(shè)項(xiàng)目的順利進(jìn)行，由于合作企業(yè)的資金沒(méi)到位就違反了相關(guān)文件的規(guī)章制度，在約定的日期前就支付預(yù)付款，在施工過(guò)程中，又沒(méi)有遵守規(guī)章制度定時(shí)地收回支付，其結(jié)果就是資金超支。2．3資金管理風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)低有些建設(shè)項(xiàng)目在施工過(guò)程中，過(guò)度地相信和依靠承包商，沒(méi)有意識(shí)到合作伙伴的風(fēng)險(xiǎn)。事實(shí)上，一部分承包商的執(zhí)行能力較差，沒(méi)有系統(tǒng)完整的管理體系，一旦承包商的執(zhí)行能力有變，建設(shè)項(xiàng)目公司就可能會(huì)要承受資金不能回收的實(shí)時(shí)。這種情況，通常發(fā)生在保證管理過(guò)程，具體表現(xiàn)在項(xiàng)目公司沒(méi)有督促承包商提供保函。雖然有些承包商已經(jīng)提供保函，但卻沒(méi)有及時(shí)更新或者函證，這樣如果施工環(huán)境或者施工材料價(jià)格有變，承包商的執(zhí)行能力就會(huì)受到影響，建設(shè)施工項(xiàng)目公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)變大，項(xiàng)目公司將逐漸突出資金管理風(fēng)險(xiǎn)。2．4資金違規(guī)使用部分項(xiàng)目成為資金濫用的主要災(zāi)區(qū)，經(jīng)常會(huì)發(fā)生浪費(fèi)、挪用等違規(guī)行為，很多承包商不按照規(guī)定“專款專用”，虛報(bào)進(jìn)度、高估冒算、挪用，把建設(shè)項(xiàng)目工程集中的資金用于其他無(wú)關(guān)的項(xiàng)目，建設(shè)項(xiàng)目所需的資金就會(huì)越來(lái)越不足夠。2．5資金計(jì)劃執(zhí)行率低許多建設(shè)項(xiàng)目因?yàn)槭艿介L(zhǎng)期計(jì)劃的資金執(zhí)行率較低的問(wèn)題影響，建設(shè)項(xiàng)目的執(zhí)行率偏差率越來(lái)越大，有時(shí)甚至?xí)?0%左右。由于資金的實(shí)用信息記錄存在著很大的偏差，建設(shè)項(xiàng)目公司要實(shí)現(xiàn)資金調(diào)度的合理與科學(xué)化就會(huì)面臨著很多的困難，其結(jié)果就是資金的沉淀量嚴(yán)重變大，有些項(xiàng)目公司也會(huì)面臨資金不足的危險(xiǎn)，對(duì)資金的有效利用率的提高造成了不好的影響。

3防范和控制資金管理問(wèn)題的措施

3．1加強(qiáng)費(fèi)用預(yù)算管理和控制在工程建設(shè)的過(guò)程中，通常發(fā)生超支的任何單一費(fèi)用集中于車(chē)輛費(fèi)用、招待費(fèi)用等等，項(xiàng)目公司應(yīng)逐一檢查、單一控制這些成本。具體方法是根據(jù)年度預(yù)算，確定各項(xiàng)預(yù)算成本，每個(gè)月分解，通過(guò)比較目標(biāo)和預(yù)算執(zhí)行，了解個(gè)人成本超支，制定相應(yīng)的成本控制。3．2提高資金計(jì)劃管理水平資金規(guī)劃應(yīng)該結(jié)合現(xiàn)實(shí)，充分考慮實(shí)際工作中存在的困難和需求，嘗試匹配的施工進(jìn)度，使計(jì)劃可以投入使用;提高對(duì)施工計(jì)劃情況進(jìn)行分析的能力，與各項(xiàng)施工資金使用目標(biāo)進(jìn)行對(duì)比，找出差異并試著改善和解決問(wèn)題，對(duì)出現(xiàn)的問(wèn)題與差異做出合理的解釋，同時(shí)及時(shí)調(diào)整對(duì)建設(shè)項(xiàng)目資金的管理方式，對(duì)施工項(xiàng)目資金進(jìn)行嚴(yán)格控制;提高承包商的執(zhí)行能力，按計(jì)劃完成項(xiàng)目的時(shí)間表，按時(shí)計(jì)量，按時(shí)支付資金。3．3以人為本，不斷提高財(cái)務(wù)人員素質(zhì)減少資金管理控制過(guò)程中可能出現(xiàn)的問(wèn)題，就要做到以人為本，不斷提高財(cái)會(huì)人員的素質(zhì)。建設(shè)項(xiàng)目公司要加強(qiáng)以人為本的思想，可以開(kāi)展一定的培訓(xùn)課程，對(duì)相關(guān)財(cái)會(huì)人員進(jìn)行培訓(xùn)，使其掌握許多專業(yè)技能，德才兼?zhèn)洹Ｏ嚓P(guān)的財(cái)會(huì)人員應(yīng)該要做到以下幾點(diǎn):(1)財(cái)務(wù)人員也該根據(jù)高速公路建設(shè)的要求，及時(shí)參加項(xiàng)目公司開(kāi)展的培訓(xùn)課程，積極了解金融稅務(wù)方面專業(yè)知識(shí)，培養(yǎng)一定的預(yù)判風(fēng)險(xiǎn)的能力，積極預(yù)防和控制金融風(fēng)險(xiǎn)的能力;(2)積極參與每個(gè)階段的施工項(xiàng)目管理，對(duì)施工項(xiàng)目的合同內(nèi)容、相關(guān)文件、成本預(yù)算要有足夠的了解，要熟悉國(guó)家關(guān)于項(xiàng)目工程建設(shè)資金管理方面的規(guī)章制度;(3)參加各種職業(yè)道德教育，建立會(huì)計(jì)法律制度管理和職業(yè)道德觀念，嚴(yán)格按照法律法規(guī)執(zhí)行，培養(yǎng)全面的金融概念。3．4充分發(fā)揮審計(jì)職能作用建設(shè)項(xiàng)目公司要再次審視審計(jì)的職能作用，對(duì)審計(jì)要緊密關(guān)注，充分發(fā)揮審計(jì)在預(yù)防控制資金管理問(wèn)題的作用，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并予以解決，排除隱患。過(guò)去的這些年，在與審計(jì)的通力合作中，基本上所有項(xiàng)目都通過(guò)了審查。加強(qiáng)了監(jiān)管資本，有效地扭轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)不標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范現(xiàn)象，并糾正膨脹高估風(fēng)險(xiǎn)，在項(xiàng)目工程的設(shè)計(jì)和增加投資，由此來(lái)減少資金管理中可能出現(xiàn)的問(wèn)題，提高投資有效率。3．5加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)在項(xiàng)目建設(shè)的初期，要監(jiān)督催促合約承包商對(duì)約定做出保證并支付擔(dān)保金，并對(duì)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行確認(rèn)，委托專業(yè)機(jī)構(gòu)辨別函證真假;在施工期間，應(yīng)該建立一個(gè)銀行保函動(dòng)態(tài)管理，不定期出具函證;在項(xiàng)目完成之前，為保證即將到期保函，預(yù)警給承包商要求擴(kuò)展和更新。通過(guò)這些措施，有效降低承包商不能履行合同的風(fēng)險(xiǎn)。

4結(jié)束語(yǔ)

福建高速公路事業(yè)發(fā)展到今天，取得舉世矚目的成績(jī)，在新的時(shí)代背景下，高速公路事業(yè)受到了新的挑戰(zhàn)，高速人必須再接再厲，抓住機(jī)遇，杜絕資金管理以及工程管理中的問(wèn)題，做好做強(qiáng)高速事業(yè)。

參考文獻(xiàn)

［1］黎春春．高速公路建設(shè)項(xiàng)目資金管理問(wèn)題探討［J］．西部交通科技，2014(01)．

［2］呂向春．淺談高速公路建設(shè)項(xiàng)目集成化管理模式［J］．河南科技，2013(13)．

［3］甘靖．高速公路項(xiàng)目建設(shè)期間資金監(jiān)管中存在的問(wèn)題與對(duì)策研究［J］．財(cái)經(jīng)界(學(xué)術(shù)版)，2015(11)．

［4］楊蘇，賈櫟揚(yáng)．高速公路服務(wù)區(qū)規(guī)劃建設(shè)與投資成本控制策略探析［J］．工程建設(shè)與設(shè)計(jì)，2017(03）

作者:廖艷芳 單位:福建省高速公路有限責(zé)任公司龍巖管理分公司