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農(nóng)商銀行風(fēng)險管理范文第1篇

關(guān)鍵詞：農(nóng)村；商業(yè)銀行；貸款；風(fēng)險；防范

堅決打好防范化解金融風(fēng)險攻堅戰(zhàn)是金融工作的重要目標(biāo)，農(nóng)村商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)對象是“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)。近年來，銀行商業(yè)貸款風(fēng)險頻繁出現(xiàn)，并且呈逐漸增長的態(tài)勢，貸款風(fēng)險防控難度較大。在此背景下，研究農(nóng)村商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理至關(guān)重要。

1農(nóng)村商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理現(xiàn)狀

1.1數(shù)量與規(guī)模

在新時展背景下，國內(nèi)對“三農(nóng)”問題重視程度越來越高，農(nóng)村金融也備受關(guān)注，農(nóng)村商業(yè)銀行成為當(dāng)前和未來發(fā)展農(nóng)村金融的主力。據(jù)統(tǒng)計，近年來農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展規(guī)模不斷擴大，已從2012年的337家增長到2020年的1539家，如圖1所示。農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展機遇的到來，證明其改制是正確的實踐，也證明農(nóng)村金融發(fā)展需求呈現(xiàn)不斷增長的趨勢[1]。隨著農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展規(guī)模的擴大，其資產(chǎn)規(guī)模也不斷擴大，增加了資產(chǎn)管理的壓力，使得潛在風(fēng)險逐漸加大。據(jù)統(tǒng)計，截至2020年12月，總資產(chǎn)33.4萬億元，總負(fù)債30.83萬億元，不良貸款余額7127億元，如圖2所示。

1.2農(nóng)村商業(yè)銀行貸款風(fēng)險的特征

貸款風(fēng)險具有不確定性。防范和化解風(fēng)險是金融風(fēng)險防控的主題，配套完善的金融防控體系格外重要。在選擇投資之前需進(jìn)行客觀評估，作出謹(jǐn)慎的投資決定。農(nóng)村商業(yè)銀行貸款風(fēng)險具有易發(fā)性、擴散性、隱蔽性等特征[2]，風(fēng)險一旦產(chǎn)生，就會造成損失。

1.3農(nóng)村商業(yè)銀行貸款風(fēng)險的種類

1.3.1信用風(fēng)險因違約造成借款企業(yè)或借款人無法按期還款的風(fēng)險。這種風(fēng)險事先無法準(zhǔn)確預(yù)測，也無法規(guī)避和有效控制。1.3.2政策風(fēng)險因調(diào)整經(jīng)濟(jì)政策或財稅政策產(chǎn)生的風(fēng)險?？梢酝ㄟ^調(diào)整政策實現(xiàn)對農(nóng)村商業(yè)銀行的調(diào)控，從而達(dá)到穩(wěn)定農(nóng)村物價的目的。1.3.3市場風(fēng)險因市場供求變化或者市場價格變化產(chǎn)生的風(fēng)險。農(nóng)村商業(yè)銀行要高度關(guān)注市場風(fēng)險，通過市場價格分析市場變動，從而調(diào)整貸款額度，防范市場風(fēng)險。1.3.4操作風(fēng)險因人為失誤、操作不當(dāng)?shù)仍斐傻娘L(fēng)險。每個人的習(xí)慣和思維各有不同，所以操作風(fēng)險無法事先預(yù)知。1.3.5經(jīng)營風(fēng)險因經(jīng)營管理不當(dāng)造成損失、破產(chǎn)的風(fēng)險。例如，經(jīng)濟(jì)形勢好，銀行容易發(fā)放貸款；經(jīng)濟(jì)形勢不景氣，企業(yè)經(jīng)營較為困難，銀行不易發(fā)放貸款。特別是涉農(nóng)企業(yè)，一旦遇到自然災(zāi)害，經(jīng)營狀況就會惡化。經(jīng)營風(fēng)險是農(nóng)村商業(yè)銀行貸款中較為常見的風(fēng)險。1.3.6流動性風(fēng)險因資金周轉(zhuǎn)危機無法償還債務(wù)的風(fēng)險。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)留足備用現(xiàn)金，以備不時之需。

2農(nóng)村商業(yè)銀行貸款風(fēng)險產(chǎn)生的原因

2.1環(huán)境因素

環(huán)境是農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展的重要因素[3]。經(jīng)營狀況、發(fā)展活力等社會環(huán)境可能對農(nóng)村商業(yè)銀行貸款產(chǎn)生嚴(yán)重影響。環(huán)境因素可分為經(jīng)濟(jì)環(huán)境、政策環(huán)境、信用體系、法制環(huán)境等。經(jīng)濟(jì)環(huán)境方面，整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢穩(wěn)定。在平穩(wěn)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，資金產(chǎn)生增值回報的期限不斷延長，部分產(chǎn)業(yè)會遇到資金流動性問題。政策環(huán)境方面，隨著國內(nèi)政策調(diào)整，金融監(jiān)管越發(fā)嚴(yán)格，特別是對房產(chǎn)泡沫的抑制，導(dǎo)致房產(chǎn)企業(yè)資金鏈趨于緊張，地方要求農(nóng)村商業(yè)銀行向其提供貸款，行政干預(yù)政策易造成貸款風(fēng)險。信用體系方面，目前，信用體系建設(shè)任重而道遠(yuǎn)，由于大眾心理無法預(yù)測，有部分借款企業(yè)或借款人向農(nóng)村商業(yè)銀行提供虛假信息，在一定程度上增加了貸款風(fēng)險。法制環(huán)境方面，法律對于農(nóng)村商業(yè)銀行的監(jiān)管力度較大，但是對于借款企業(yè)或借款人的約束相對較小，使得大量農(nóng)村貸款回收艱難，提高了農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款率。據(jù)統(tǒng)計，2020年國內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款額為7127億元，2015—2020年農(nóng)村商業(yè)銀行不良資產(chǎn)率呈逐年上漲態(tài)勢，如圖3所示。

2.2企業(yè)因素

農(nóng)村商業(yè)銀行與企業(yè)聯(lián)系密切，企業(yè)的經(jīng)營狀況、“影子銀行”風(fēng)險傳染、擔(dān)保公司等直接影響農(nóng)村商業(yè)銀行貸款風(fēng)險。企業(yè)自身管理不善、經(jīng)營決策不科學(xué)、投資方向失誤、扶持夕陽產(chǎn)業(yè)等容易造成貸款風(fēng)險。各種惡意擔(dān)保、無序競爭擠占了農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展空間，導(dǎo)致借款者減少，加大了農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險。對于農(nóng)村商業(yè)銀行而言，擔(dān)保是把“雙刃劍”，使得農(nóng)村商業(yè)銀行審查貸款不嚴(yán)格，增加放貸資金，加大回收貸款的風(fēng)險。

2.3自身因素

目前，農(nóng)村商業(yè)銀行的準(zhǔn)入門檻較低。培訓(xùn)工作開展不及時、員工對貸款等業(yè)務(wù)流程掌握不熟練，導(dǎo)致工作中存在操作風(fēng)險。與國有大型商業(yè)銀行相比，農(nóng)村商業(yè)銀行普遍存在人員素質(zhì)參差不齊、缺乏產(chǎn)品創(chuàng)新、業(yè)務(wù)類型單一等問題，導(dǎo)致信息不對稱，極易產(chǎn)生貸款風(fēng)險[4]。小微貸款業(yè)務(wù)仍不是農(nóng)村商業(yè)銀行的重要業(yè)務(wù)，尚未實現(xiàn)全面推廣。管理運營模式和方式落后，無法滿足防范貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險的需求，過多傾向于定性層面的研究，對于量化評價手段較少。在貸款風(fēng)險管理過程中，缺乏對貸款業(yè)務(wù)適用性的深入研究。雖然采用了類比分析、歷史經(jīng)驗分析等方法，但是缺乏對定量方法的運用，風(fēng)險評估體系不夠健全，無法估量農(nóng)村商業(yè)銀行信用風(fēng)險問題、風(fēng)險集中度和風(fēng)險發(fā)生概率。倘若沒有預(yù)測市場風(fēng)險發(fā)生概率，就無法真正防控風(fēng)險，會極大提高風(fēng)險發(fā)生的可能性。內(nèi)部控制體系不完善。農(nóng)村商業(yè)銀行的部分業(yè)務(wù)已經(jīng)不能滿足金融監(jiān)管的需求，內(nèi)部控制仍然存在漏洞，無法及時跟進(jìn)配套內(nèi)控機制，會加大貸款風(fēng)險。風(fēng)險分配體系缺乏科學(xué)性和合理性、部門職能定位不夠明確、決策與管理方面可能存在越權(quán)現(xiàn)象。同時，風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)缺乏風(fēng)險防范意識，無法發(fā)揮實質(zhì)作用。農(nóng)村商業(yè)銀行信息系統(tǒng)建設(shè)推進(jìn)緩慢，更新?lián)Q代不及時，業(yè)務(wù)無法滿足時代的發(fā)展需求，大數(shù)據(jù)的應(yīng)用與分析不到位，全面風(fēng)險管理的理念沒有深入人心，欠缺通過信息技術(shù)識別風(fēng)險的能力。同時，沒有將員工的操作系統(tǒng)納入風(fēng)險管理體系，不能及時發(fā)現(xiàn)操作風(fēng)險，風(fēng)險管理亟須技術(shù)推動。

3防范和化解農(nóng)村商業(yè)銀行貸款風(fēng)險的對策建議

3.1健全風(fēng)險防范預(yù)警體系

健全完善農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險防范預(yù)警體系，能促使工作人員規(guī)范自身行為，使操作更加標(biāo)準(zhǔn)，準(zhǔn)確預(yù)報潛在的貸款風(fēng)險，有效處置風(fēng)險。預(yù)警體系具有全面性、敏銳性、時效性等特征，推動了農(nóng)村商業(yè)銀行的高質(zhì)量發(fā)展[5]。預(yù)警體系需有定量的指標(biāo)，設(shè)置準(zhǔn)確的臨界值，確保數(shù)據(jù)出現(xiàn)異常后及時響應(yīng)。完善的信息數(shù)據(jù)有利于長期監(jiān)控借款者信息的準(zhǔn)確性，有效規(guī)避風(fēng)險。建立健全完善、科學(xué)、合理、有效的風(fēng)險防范預(yù)警體系，對農(nóng)村商業(yè)銀行貸款風(fēng)險具有抑制作用。

3.2創(chuàng)新經(jīng)營業(yè)務(wù)方式

農(nóng)村商業(yè)銀行市場廣闊，應(yīng)主動探索更加豐富的金融產(chǎn)品、業(yè)務(wù)、服務(wù)等，更好地防范和化解金融風(fēng)險。充分發(fā)揮農(nóng)村商業(yè)銀行的中介作用，開拓業(yè)務(wù)服務(wù)渠道。健全完善農(nóng)村商業(yè)銀行代收代付制度，增強相關(guān)業(yè)務(wù)的實效性。推動農(nóng)村商業(yè)銀行信息化建設(shè)，運用大數(shù)據(jù)、人工智能、物聯(lián)網(wǎng)等先進(jìn)技術(shù)，打造“智慧銀行”“手機銀行”等品牌。開展市場業(yè)務(wù)推廣工作，宣傳農(nóng)村商業(yè)銀行政策與業(yè)務(wù)。建立健全銀行內(nèi)控機制，確保農(nóng)村商業(yè)銀行的穩(wěn)健運營[6]。

3.3規(guī)避貸款集中度風(fēng)險

設(shè)定農(nóng)村商業(yè)銀行貸款金額上限，防止出現(xiàn)單一借款企業(yè)或借款人貸款過度集中的情況。明確取款區(qū)間，助推農(nóng)村商業(yè)銀行回收資金，緩解貸款資金壓力，避免流動性風(fēng)險[7]。采取多種措施防范貸款集中度風(fēng)險，從而避免因貸款風(fēng)險造成損失。健全完善的農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度，循序漸進(jìn)、與時俱進(jìn)，不斷總結(jié)相關(guān)經(jīng)驗[8]。

3.4創(chuàng)新抵御風(fēng)險的金融產(chǎn)品

農(nóng)村商業(yè)銀行受自身發(fā)展環(huán)境的限制，在業(yè)務(wù)發(fā)展中缺乏抵御高風(fēng)險的金融產(chǎn)品，無法拓寬農(nóng)村市場。需創(chuàng)新更多適用于不同群體、不同區(qū)域的金融產(chǎn)品，研發(fā)對農(nóng)村、農(nóng)業(yè)、農(nóng)民以及涉農(nóng)企業(yè)具有吸引力的金融產(chǎn)品，使其符合市場價值，更好地防范和化解市場風(fēng)險。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)創(chuàng)新種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)大戶授信貸款、“公司+農(nóng)戶+專業(yè)合作社”貸款、林權(quán)抵押貸款、青年創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款等多元化的貸款產(chǎn)品，分散風(fēng)險，提升自身發(fā)展優(yōu)勢和競爭力[9]。

4結(jié)束語

將新發(fā)展理念貫徹到“三農(nóng)”工作中，推動了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。農(nóng)村商業(yè)銀行提供的大量貸款資金解決了融資貴、融資難的問題，但是“三農(nóng)”的發(fā)展會受多種因素影響，極易引發(fā)復(fù)雜多變的風(fēng)險。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)健全完善可操作性強、競爭力強的風(fēng)險防范體系。同時，對貸款風(fēng)險給予更多的支持與關(guān)注，提高經(jīng)濟(jì)效益，發(fā)揮社會效益。

參考文獻(xiàn)：

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［8］孫法學(xué).農(nóng)村商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理［J］.經(jīng)貿(mào)實踐，2016（20）：78.

農(nóng)商銀行風(fēng)險管理范文第2篇

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村商業(yè)銀行；全面風(fēng)險管理

一、農(nóng)村商業(yè)銀行構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系的障礙

（1）缺乏共同的風(fēng)險管理理念。農(nóng)村商業(yè)銀行由農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)制而來，在吸納高素質(zhì)人才的同時也保留了大部分原來的員工，這兩類人群由于背景不同，在風(fēng)險管理方面存在理念分歧。前者往往接受過全面風(fēng)險管理體系的相關(guān)培訓(xùn)和熏陶，了解全面風(fēng)險管理對當(dāng)今金融業(yè)的重要意義，積極推進(jìn)全面風(fēng)險管理體系的構(gòu)建；而后者習(xí)慣于以往的工作方法，不愿意改變現(xiàn)狀，消極對待銀行的風(fēng)險管理變革。（2）基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)不足，風(fēng)險管理技術(shù)落后。建立全面風(fēng)險管理體系，對銀行的硬件系統(tǒng)要求較高，然而大多數(shù)農(nóng)村商業(yè)銀行剛剛改制成功，相對其他商業(yè)銀行來說，底子還很薄弱，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)處于初級階段，很難滿足全面風(fēng)險管理的需求。另一方面，從軟件系統(tǒng)來說，全面風(fēng)險管理要求對風(fēng)險進(jìn)行定量的識別、衡量和監(jiān)測，這就需要銀行具有一套完善的數(shù)據(jù)收集和處理系統(tǒng)，通過運用計量模型，分析風(fēng)險程度。而目前農(nóng)村商業(yè)銀行還沒有足夠的風(fēng)險管理人才來實施這些風(fēng)險控制和管理措施，較多采用的仍然是定量分析。（3）風(fēng)險管理結(jié)構(gòu)不合理。由于我國農(nóng)村商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)制度改革還不徹底，大部分銀行沒有建立起完善的公司治理結(jié)構(gòu)，沒有設(shè)立統(tǒng)籌風(fēng)險管理的風(fēng)險管理委員會，風(fēng)險管理職能仍由各相關(guān)部門分散執(zhí)行。實現(xiàn)全面風(fēng)險管理必須要有一套獨立、垂直的風(fēng)險管理結(jié)構(gòu)，只有這樣才能使銀行的風(fēng)險控制形成網(wǎng)絡(luò)，銀行的風(fēng)險控制原則才能通過風(fēng)險控制流程順利到達(dá)每個風(fēng)險控制點。（4）外部環(huán)境缺失。全面風(fēng)險管理體系中，風(fēng)險評估必須要以企業(yè)或個人的真實資信狀況為基礎(chǔ)，而目前我國并沒有建立起完善的社會信用制度和信用管理體系，客戶信用的真實狀況銀行很難獲得。同時，我國社會還普遍缺乏信用意識和信用道德規(guī)范，大量存在財務(wù)造假、信息謊報等情況，這也降低了銀行已得信息的真實性。此外，信用評級行業(yè)在我國還處于起步階段，外部評級所覆蓋的范圍很小，主要針對的是一些大中型國有企業(yè)，作為農(nóng)商行主要客戶群體的小微企業(yè)和個人很少涉及。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系的建議

（1）形成全面風(fēng)險管理文化。良好的風(fēng)險管理文化氛圍有利于統(tǒng)一銀行員工的風(fēng)險管理理念，推動全面風(fēng)險管理體系的順利構(gòu)建。銀行要加強宣傳，定期進(jìn)行有關(guān)全面風(fēng)險管理的培訓(xùn)，在注重信用風(fēng)險管理的同時，強化員工對市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和流動性風(fēng)險的認(rèn)識，所有員工不僅要熟知自身業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的風(fēng)險，還要了解不同崗位、不同業(yè)務(wù)、不同地區(qū)的風(fēng)險。（2）改進(jìn)風(fēng)險管理技術(shù)。一要完善內(nèi)部評級體系。目前，我國大部分銀行只是在貸款方面實行了內(nèi)部評級制度，把貸款分為正常、關(guān)注、次級、可以、損失五個等級，大部分業(yè)務(wù)，特別是表外業(yè)務(wù)，還沒有建立風(fēng)險的內(nèi)部評級；二要引進(jìn)先進(jìn)的風(fēng)險計量指標(biāo)，用量化的風(fēng)險管理指標(biāo)來評價銀行的風(fēng)險管理情況。目前國際上經(jīng)常使用的指標(biāo)有資本充足率、經(jīng)濟(jì)資本（簡稱EC）和風(fēng)險資本調(diào)整收益率（簡稱RAROC），農(nóng)村商業(yè)銀行可以借鑒這些指標(biāo)，考察運營中的風(fēng)險；三要建立全面統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫。量化管理是全面風(fēng)險管理有效性的有力支撐，而強大的數(shù)據(jù)庫則是量化的基礎(chǔ)條件。顯然，我國農(nóng)村商業(yè)銀行還不具備建立獨享數(shù)據(jù)庫的能力，可以幾家銀行聯(lián)合建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫，實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享。（3）健全風(fēng)險管理結(jié)構(gòu)。全面風(fēng)險管理體系的構(gòu)建核心在于組織框架的構(gòu)建?；凇栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》，風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)一般包括董事會、風(fēng)險管理委員會、風(fēng)險管理職能部門和內(nèi)部審計部門，其中董事會對銀行的風(fēng)險負(fù)最終責(zé)任；風(fēng)險管理委員會是風(fēng)險管理的核心統(tǒng)籌部門，領(lǐng)導(dǎo)各職能部門進(jìn)行風(fēng)險目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險識別、風(fēng)險處理和信息披露等工作；內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)風(fēng)險管理整個流程的監(jiān)督和審核。此外，在健全組織框架的基礎(chǔ)上，還要完善對信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、市場風(fēng)險等方面的監(jiān)督管理。（4）加強人才隊伍建設(shè)。專業(yè)化人才是構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系的根本保障。可以說，目前我國農(nóng)村商業(yè)銀行構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系最缺的就是人才。為了彌補這一短板，銀行可以適當(dāng)引進(jìn)一批人才并定向培養(yǎng)一些業(yè)務(wù)骨干成為專門的風(fēng)險管理人員。引進(jìn)的人才往往具有先進(jìn)的理念，但缺乏對本銀行實際情況的深入認(rèn)識，定向培養(yǎng)一批骨干可以彌補引進(jìn)人才的不足，雙管齊下能夠更加有效地推進(jìn)全面風(fēng)險管理體系的構(gòu)建。

參 考 文 獻(xiàn)

農(nóng)商銀行風(fēng)險管理范文第3篇

【關(guān)鍵詞】農(nóng)商行；風(fēng)險管理；股份制銀行

我國現(xiàn)有的股份制大多數(shù)是在國有商業(yè)銀行的基礎(chǔ)上改制而成的，除了中國銀行、農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、工商銀行加上建設(shè)銀行等老牌股份制銀行，還有部分區(qū)域性股份制銀行，如北京銀行、浦發(fā)銀行等。農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司簡稱農(nóng)商行，則是在地方農(nóng)信社的基礎(chǔ)上改制而來，這些股份制商業(yè)銀行已經(jīng)成為中國金融版圖上最重要的部分，對國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展支撐作用越來越明顯。以此同時，快速發(fā)展中的風(fēng)險管理問題也逐漸浮出水面。

一、當(dāng)前股份制商業(yè)銀行風(fēng)險管理中存在的問題

1.管理體制不完善，風(fēng)險管理貫徹不到位

當(dāng)前，許多股份制商業(yè)銀行往往把實現(xiàn)業(yè)績增長放在首位，而放松了內(nèi)控管理，導(dǎo)致各部門往往只注重業(yè)務(wù)適用性和效益性，忽略了對業(yè)務(wù)及服務(wù)的內(nèi)、外部風(fēng)險的關(guān)注。首先，在信貸風(fēng)險管控上未很好的貫徹落實貸款三查制度。其次，在其他股份制商業(yè)銀行紛紛推出各種創(chuàng)新金融產(chǎn)品時，急于跟上步伐，卻未對新開發(fā)的產(chǎn)品設(shè)計出相應(yīng)的管控制度和應(yīng)急預(yù)案。以招商銀行為例，2007年招商銀行發(fā)行的“金葵花”8126就遭遇了46%的本金損失，同年光大銀行“同享二號”理財產(chǎn)品累計虧損高達(dá)30%，究其原因是由于這幾家銀行在股市大牛的背景下，為分得一杯羹，打造出來的一款投資股市的理財產(chǎn)品，產(chǎn)品本身的設(shè)計就存在缺陷，風(fēng)險管控也不到位，才導(dǎo)致了理財失敗的結(jié)局，不僅給投資者帶來了較大損失，也直接影響了銀行的聲譽?？梢姡?jīng)營業(yè)績不應(yīng)該成為股份制商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的唯一指標(biāo)，風(fēng)險管理更應(yīng)成為其關(guān)注的重點。

2.經(jīng)營管理決策不嚴(yán)謹(jǐn)，貸款風(fēng)險管控不嚴(yán)密

部分股份制商業(yè)銀行對國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策理解和閱讀不透徹，對市場上影響金融發(fā)展的因素未做充分的調(diào)查、分析，導(dǎo)致貸款投向不合理，貸款集中度過高，貸款風(fēng)險估計不足，資金多投向高風(fēng)險、高收益行業(yè)。尤其是部分由地方政府支持發(fā)展起來的區(qū)域性股份制商業(yè)銀行，信貸管理決策者難以準(zhǔn)確把握當(dāng)前經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境和市場信息，在貸款決策中容易出現(xiàn)判斷偏差的地方，導(dǎo)致貸款風(fēng)險性加大。

3.對當(dāng)前國家經(jīng)濟(jì)形勢和宏觀政策理解不到位

近年來，伴隨我國經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，股份制商業(yè)銀行貸款規(guī)模的迅速擴大，成為我國基礎(chǔ)設(shè)施投資高速增長的重要推動力量。股份制商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展中承擔(dān)的角色，在一定時期內(nèi)使它獲得了高額的回報，但同時在經(jīng)濟(jì)增速放緩時，也使它成為了國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整的風(fēng)險承擔(dān)者。如浮動貸款利率、上調(diào)存款準(zhǔn)備金率、差別存款準(zhǔn)備金率制度等政策的出臺，在收緊信貸規(guī)模增速的同時，也加大了股份制商業(yè)銀行貸款發(fā)放的風(fēng)險。

二、當(dāng)前股份制銀行風(fēng)險管理現(xiàn)狀對農(nóng)商行風(fēng)險管理的啟示

1.建立健全風(fēng)險管理體系

第一，準(zhǔn)確理解和把握國家經(jīng)濟(jì)政策、經(jīng)濟(jì)形勢走向。作為以服務(wù)“三農(nóng)”為經(jīng)營宗旨的區(qū)域性商業(yè)銀行―農(nóng)商行，應(yīng)更好的對國家的財政政策、貨幣政策和產(chǎn)業(yè)政策進(jìn)行仔細(xì)分析，把握金融監(jiān)督當(dāng)局的政策取向，才能在經(jīng)濟(jì)波動的大潮中才能站穩(wěn)腳跟。

第二，建立風(fēng)險管理管理體系。風(fēng)險管理的基本程序包括：風(fēng)險識別、風(fēng)險估測、風(fēng)險評價、風(fēng)險控制和風(fēng)險管理效果評價等環(huán)節(jié)。風(fēng)險管理體系能讓管理者在了解當(dāng)前銀行面臨信用、操作、市場等風(fēng)險的基礎(chǔ)上，對市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、會計風(fēng)險、策略風(fēng)險等進(jìn)行集中、統(tǒng)一的有效管理，同時將風(fēng)險管理任務(wù)同監(jiān)管部門的監(jiān)管內(nèi)容有效地結(jié)合起來，制定全行風(fēng)險管理方針政策、戰(zhàn)略目標(biāo)；定期對風(fēng)險管理工作進(jìn)行評價，適時調(diào)整政策目標(biāo)。

作為新成立的股份制商業(yè)銀行，各地農(nóng)商行在風(fēng)險管理上呈現(xiàn)出很薄弱的現(xiàn)狀，只有建立好、完善好、使用好風(fēng)險管理體系，才能讓農(nóng)商行未來發(fā)展有最強有力的保障。

2.牢固樹立風(fēng)險管理文化意識

農(nóng)商行要有效防范經(jīng)營風(fēng)險，僅僅建立風(fēng)險管理系統(tǒng)是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，還需要：（1）在企業(yè)中培育良好的風(fēng)險管理文化，并將這種文化轉(zhuǎn)化為意識，牢固樹立在員工的腦海中。（2）提高員工對于風(fēng)險的警惕和敏感程度，能搞在風(fēng)險出現(xiàn)時，及時感覺到風(fēng)險的產(chǎn)生，徹底杜絕因思想麻痹大意而忽視風(fēng)險的存在導(dǎo)致造成不可挽回的損失。（3）領(lǐng)導(dǎo)者要起帶頭作用，爭當(dāng)制度執(zhí)行的典范，敢于接受懲罰，通過言傳身教讓其他員工認(rèn)識到風(fēng)險管理的重要性。只有這樣才能將風(fēng)險管理的理念根植在農(nóng)商行的企業(yè)文化中，才能培育出重視風(fēng)險管理的氛圍，才能使風(fēng)險管理系統(tǒng)真正發(fā)揮其的價值。

3.完善內(nèi)部核查機制和獎懲制度，防止風(fēng)險的蔓延

建立相應(yīng)的獎罰制度，對那些在風(fēng)險管理執(zhí)行及辦理業(yè)務(wù)過程中表現(xiàn)突出和執(zhí)行力強的員工給予相應(yīng)的獎勵。對于違規(guī)操作出現(xiàn)風(fēng)險并導(dǎo)致?lián)p失的不僅追究直接責(zé)任人的責(zé)任，還要追究相關(guān)審查及負(fù)責(zé)人的責(zé)任，以提升各崗位員工的責(zé)任意識。對各類違規(guī)行為嚴(yán)懲不貸，以達(dá)到殺一儆百的作用。

參考文獻(xiàn)：

農(nóng)商銀行風(fēng)險管理范文第4篇

［關(guān)鍵詞］農(nóng)村商業(yè)銀行;公共部門

內(nèi)部審計能力模型;內(nèi)部審計模式我國農(nóng)村商業(yè)銀行成立之初就致力于扶持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，扶持中小企業(yè)，扶持地方經(jīng)濟(jì)，在農(nóng)村金融事業(yè)方面發(fā)揮了重要的作用。2015年，內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社聯(lián)合社成立十周年報告會指出，內(nèi)蒙古農(nóng)村信用聯(lián)合社要創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)方式，提升金融服務(wù)水平。農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展過程中必須對資金鏈安全、管理效能保持高度的警覺，以便及時防范和化解各類風(fēng)險，此種情況對農(nóng)村商業(yè)銀行重構(gòu)內(nèi)部審計模式提出了直接要求。內(nèi)部審計模式是內(nèi)部審計工作的總體構(gòu)想，包括內(nèi)部審計目標(biāo)、內(nèi)部審計機構(gòu)設(shè)置、內(nèi)部審計職能、內(nèi)部審計對象、內(nèi)部審計程序等內(nèi)部審計基本要素。IIA關(guān)于內(nèi)部審計模式的定義正是該觀點，即內(nèi)部審計模式是指一系列的審計程序，主要包括審計過程總覽、審計目標(biāo)、審計范圍、審計程序、外勤取證、交流審計結(jié)果、后續(xù)審計、時間預(yù)算等。

一、公共部門內(nèi)部審計能力模型:分析框架

(一)內(nèi)部審計能力

迄今為止，學(xué)者們對內(nèi)部審計能力并未形成明確和統(tǒng)一的定義。但索耶所提出的“內(nèi)部審計能力”為之提供了認(rèn)識標(biāo)準(zhǔn)，是內(nèi)部審計人員的專業(yè)勝任能力［1］，即在一定環(huán)境中，依據(jù)內(nèi)部審計執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，在執(zhí)行內(nèi)部審計業(yè)務(wù)過程中，內(nèi)部審計人員的素養(yǎng)、知識、技能等被統(tǒng)一利用的方式。隨著內(nèi)部審計實踐工作的不斷發(fā)展，對內(nèi)部審計人員的專業(yè)勝任能力也提出了更具有挑戰(zhàn)性的新要求，要求其不僅掌握傳統(tǒng)審計技術(shù)和方法，更要掌握現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計方法，具有認(rèn)識和規(guī)劃企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和幫助企業(yè)增加價值的能力。

(二)公共部門

①內(nèi)部審計能力模型為了服務(wù)于內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型并滿足實踐的需要，2009年，國際內(nèi)部審計師協(xié)會研究基金會了公共部門內(nèi)部審計能力模型(英文全稱InternalAuditCapabilityModel，以下簡稱IA－CM)，旨在促進(jìn)公共部門實現(xiàn)有效的內(nèi)部審計并使之制度化，該模型兼具價值交流、評估框架與能力順序進(jìn)階路線圖的功能。在該模型中將內(nèi)部審計能力層級劃分為五個層次。每個層級的內(nèi)部審計以實現(xiàn)其所在矩陣(如表1)的關(guān)鍵區(qū)域要素為標(biāo)準(zhǔn)，只有這些要素到達(dá)標(biāo)準(zhǔn)，該層級實現(xiàn)最佳狀態(tài)，而實現(xiàn)最佳狀態(tài)達(dá)到某一層極的基礎(chǔ)就是將這些關(guān)鍵要素實現(xiàn)予以制度化［2］。IA－CM模型把內(nèi)部審計能力進(jìn)階通道以階梯狀呈現(xiàn)出來，為評價內(nèi)部審計能力科學(xué)化與能力發(fā)展的制度化提供通道，也為內(nèi)部審計在現(xiàn)代內(nèi)部審計導(dǎo)向的革新提供了可能路徑。

二、基于內(nèi)部審計能力模型的農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計模式的內(nèi)涵

(一)基于IA－CM模型的內(nèi)部審計模式概念

基于IA－CM模型的內(nèi)部審計模式是指以IA－CM模型為分析框架，整合內(nèi)部審計要素，實現(xiàn)內(nèi)部審計效率滿意化的一種制度安排。它與環(huán)境相匹配，其價值創(chuàng)造內(nèi)生于內(nèi)部審計工作的開展和內(nèi)部審計專業(yè)勝任能力的提升過程中。［3］該模式具有三個特征。1．增值性首先，管理當(dāng)局通過制度賦予內(nèi)部審計權(quán)限對各項活動進(jìn)行監(jiān)督、評價和咨詢，幫助銀行預(yù)防、發(fā)現(xiàn)和降低損失，當(dāng)預(yù)期內(nèi)部審計成本小于減少的損失時，便實現(xiàn)了企業(yè)價值提升。其次，內(nèi)部審計監(jiān)督和評價職能的履行過程，對被審計對象和其他相關(guān)部門和人員而言，具有威懾作用，形成威懾價值。再次，內(nèi)部審計在履行監(jiān)督、評價職能，特別是咨詢職能過程中，需要與各職能部門與人員進(jìn)行信息溝通，在一定程度上緩解了信息不對稱，形成信息價值［4］。2．系統(tǒng)性基于IA－CM模型的內(nèi)部審計模式是一項獨立于其他職能部門的復(fù)雜系統(tǒng)。首先，它是對企業(yè)內(nèi)部審計系統(tǒng)的資源、能力以及環(huán)境等一系列過程的一個連續(xù)的整合;其次，內(nèi)部審計模式包括了內(nèi)部審計目標(biāo)、職能、程序等一系列基本要素，具有復(fù)雜系統(tǒng)的特征。3．多維性首先，關(guān)注角度的多維性。企業(yè)具有所有者、管理者、員工、顧客等各種利益相關(guān)者，內(nèi)部審計人員在進(jìn)行審計工作時，應(yīng)從不同利益相關(guān)者的利益角度出發(fā)考慮被審計事項。其次，能力要求的多維性。隨著環(huán)境的不斷發(fā)展，內(nèi)部審計已經(jīng)從查錯防弊財務(wù)審計發(fā)展到對內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、公司治理層面深度介入，其所涵蓋的范圍包括了企業(yè)的各個業(yè)務(wù)流程和職能部門，這也對實施審計的工作人員更多維的知識結(jié)構(gòu)以及能力素養(yǎng)提出了新的要求。

(二)構(gòu)建基于內(nèi)部審計能力模型的內(nèi)部審計模式適應(yīng)性

1．環(huán)境變化的要求金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新有可能帶來新的風(fēng)險，內(nèi)部審計就需要站在組織層面，完善內(nèi)部控制，風(fēng)險管理與公司治理，幫助農(nóng)村商業(yè)銀行實現(xiàn)利潤增長等組織目標(biāo)。由于基于IA－CM價值模型的內(nèi)部審計模式具有增值性特征，農(nóng)商銀行選擇該內(nèi)部審計模式具有環(huán)境適應(yīng)性，能夠幫助其更好地在管理風(fēng)險的基礎(chǔ)上實現(xiàn)利潤目標(biāo)。2．內(nèi)部審計能力提升的要求農(nóng)商銀行的內(nèi)部審計能力，其已經(jīng)具備了“具有可持續(xù)的內(nèi)部審計活動和流程”，因而其內(nèi)部審計能力屬于“基礎(chǔ)級”。因此，內(nèi)部審計部門和人員只有不斷提升專業(yè)勝任能力，才能滿足農(nóng)商銀行的要求。而內(nèi)部審計專業(yè)勝任能力提升，離不開“內(nèi)部審計服務(wù)與角色定位”、“人員管理”、“專業(yè)實踐”、“績效管理與責(zé)任”、“組織關(guān)系與文化”、“公司治理”這些要素的完善。由于基于IA－CM模型的內(nèi)部審計模式具有系統(tǒng)性特征，其生成并不是系統(tǒng)內(nèi)單個要素的動態(tài)調(diào)整與優(yōu)化。農(nóng)商銀行選擇該內(nèi)部審計模式，可以使各個要素要與內(nèi)部審計資源、能力、企業(yè)戰(zhàn)略相互組合與優(yōu)化，進(jìn)而促進(jìn)內(nèi)部審計能力持續(xù)提升。3．利益相關(guān)者的要求農(nóng)商銀行涉及關(guān)鍵利益相關(guān)者、支持型利益相關(guān)者、邊緣型利益相關(guān)者［5］。不同的利益相關(guān)者在不同時期與銀行的相關(guān)度是不一樣的，因此農(nóng)商銀行利益協(xié)調(diào)的方法也要不斷調(diào)整。內(nèi)部審計作為企業(yè)中重要的利益協(xié)調(diào)方式方法，其作用不言而喻。由于基于IIA價值模型的內(nèi)部審計模式具有多維性特征，農(nóng)商銀行選擇該內(nèi)部審計模式，可以更好地關(guān)注銀行所有者、管理者、員工等各種利益相關(guān)者的利益訴求，進(jìn)而最大限度使得利益相關(guān)者滿意。

三、內(nèi)蒙古農(nóng)商銀行內(nèi)部審計模式的設(shè)計

(一)改善內(nèi)部審計機構(gòu)設(shè)置與定位

根據(jù)IA－CM模型，內(nèi)蒙古農(nóng)商銀行內(nèi)部審計基本處于基礎(chǔ)層級，要想向更高層級過渡，首先必須提高內(nèi)部審計部門地位，賦予其較高權(quán)限。因而，內(nèi)蒙古農(nóng)商銀行需要將其內(nèi)部審計委員會設(shè)置于董事會下，不隸屬于銀行管理當(dāng)局。而且，內(nèi)蒙古農(nóng)商銀行審計委員會應(yīng)該大于5人，而且成員的大部分由非執(zhí)行董事?lián)?dāng)，而審計委員會的主席應(yīng)該由獨立董事進(jìn)行任職。為防止審計工作受到管理層的制約，將內(nèi)部審計部門直接在審計委員會下單獨設(shè)立，在實質(zhì)上加強獨立性。只有具備獨立性，才能使得內(nèi)部審計不受外界干擾，同時也向各個利益相關(guān)者傳遞了內(nèi)部審計人員公正無私的工作態(tài)度。同時，建立內(nèi)部審計部門定期或不定期向股東大會、董事會及高級管理層溝通會議制度，保證其擁有較高權(quán)利。

(二)清晰界定內(nèi)部審計目標(biāo)

1．內(nèi)部審計總目標(biāo)由于人的理性不是一種常態(tài)化狀態(tài)，人類的理智難以設(shè)計出一種最優(yōu)的內(nèi)部審計模式，而是“滿意”的內(nèi)部審計模式。按照當(dāng)前內(nèi)蒙古農(nóng)商銀行內(nèi)部審計處于基礎(chǔ)級的能力狀況，以及其能力提升的現(xiàn)有途徑，“滿意”就是使得銀行利益相關(guān)者的整體利益達(dá)到均衡，而只有內(nèi)蒙古農(nóng)商銀行整體穩(wěn)健運行和價值提升才能使得各利益相關(guān)者利益均衡?；诖?，內(nèi)蒙古農(nóng)商銀行內(nèi)部審計總體目標(biāo)應(yīng)該定位于幫助其實現(xiàn)穩(wěn)健運行和價值增值。2．內(nèi)部審計具體目標(biāo)內(nèi)蒙古農(nóng)商銀行審計總體目標(biāo)的完成依賴于每一項內(nèi)部審計活動有效完成。因此，在實施具體的內(nèi)部審計業(yè)務(wù)時，需要根據(jù)具體業(yè)務(wù)的性質(zhì)設(shè)定具體審計目標(biāo)。例如，在進(jìn)行貸款業(yè)務(wù)審計時，考慮到貸款業(yè)務(wù)是最重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)種類多、面對客戶群體資質(zhì)不一等特殊性，因此將貸款業(yè)務(wù)審計的具體目標(biāo)設(shè)定為:第一，審查貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度②設(shè)計是否健全，執(zhí)行是否有效;第二，審查貸款業(yè)務(wù)是否合規(guī)③。第三，審查不良貸款管理制度④是否健全有效。

(三)“確認(rèn)”與“咨詢”職能并重

按照IA－CM模型能力提升途徑，內(nèi)蒙古農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計職能應(yīng)具有綜合性，需要從現(xiàn)在單一的確認(rèn)(監(jiān)督)職能，轉(zhuǎn)向“確認(rèn)”與“咨詢”職能并重。目前，確認(rèn)(監(jiān)督)職能仍然是內(nèi)部審計的基本職能，其主要體現(xiàn)在內(nèi)部審計在各個職能部門、業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)或其他對象提供獨立意見或結(jié)論而做出的客觀評價。但由于“查錯”可以幫助內(nèi)蒙古農(nóng)商銀行穩(wěn)健運行和提升價值，還需要輔助以“咨詢”職能。內(nèi)部審計的咨詢服務(wù)本質(zhì)上就是內(nèi)部審計作為經(jīng)營管理的顧問服務(wù)，咨詢服務(wù)的目的是內(nèi)部審計人員在審計之后能夠?qū)Ρ粚徲媶挝坏慕?jīng)營過程中的不足提出改進(jìn)建議，改善企業(yè)的經(jīng)營效率和效果，以對企業(yè)價值增加做出貢獻(xiàn)，并改進(jìn)組織的治理、風(fēng)險管理和控制過程。

(四)全面拓展審計內(nèi)容

1．內(nèi)部控制審計更加關(guān)注確認(rèn)和評價各個部門和各項業(yè)務(wù)內(nèi)部控制設(shè)計和運行缺陷與缺陷等級，分析為什么、是什么導(dǎo)致了這些缺陷的存在，提出改善內(nèi)部控制的建議。內(nèi)部控制審計是內(nèi)部控制的再控制，它是內(nèi)部審計通過流程再造過程實現(xiàn)銀行穩(wěn)健運行和價值增值的自我需要。2．公司治理審計24通過對銀行治理狀況進(jìn)行監(jiān)督和評價，并將審計結(jié)果報告給銀行董事會及其下屬的審計委員會，能夠敦促相關(guān)部門和人員采取行動糾正損害銀行利益關(guān)系人的行為，從而發(fā)揮內(nèi)部審計的作用。3．風(fēng)險管理審計更加強調(diào)內(nèi)部審計確認(rèn)影響銀行穩(wěn)健運行的風(fēng)險，且其提供的審計建議應(yīng)更加強調(diào)風(fēng)險的規(guī)避、轉(zhuǎn)移與控制，從而幫助管理者進(jìn)行高效的風(fēng)險管理，通過有效的風(fēng)險管理促進(jìn)銀行穩(wěn)健運行，達(dá)到利益相關(guān)者的利益均衡。

(五)優(yōu)化內(nèi)部審計工作流程

農(nóng)商銀行風(fēng)險管理范文第5篇

隨著徽商銀行的破繭而出,上海銀行、北京銀行分行的設(shè)立以及東北銀行、晉商銀行等的籌建,更名之后進(jìn)行跨區(qū)域經(jīng)營已成為城市商業(yè)銀行的一種發(fā)展趨勢且正愈演愈烈。

一、城市商業(yè)銀行跨區(qū)域經(jīng)營的模式分析

隨著政策支持力度的加大和監(jiān)管層態(tài)度的逐漸明朗,渴望做大做強的一批城市商業(yè)銀行在達(dá)到監(jiān)管當(dāng)局的要求之后紛紛邁開了跨區(qū)域經(jīng)營的步伐。但不是所有的城市商業(yè)銀行都要局限于一種單一的模式。因地制宜、實事求是地探索最適合自身的發(fā)展模式才是城市商業(yè)銀行跨區(qū)域經(jīng)營成功的基礎(chǔ)。

(一)并購重組

城市商業(yè)銀行并購重組主要有吸收合并、新設(shè)合并和收購三種形式。

(1)吸收合并。指兩家或兩家以上銀行的合并,其中一家銀行吸收了其他銀行而成為存續(xù)銀行的合并形式。在這類合并中,存續(xù)銀行仍保持原有的名稱,而且有權(quán)獲得被吸收銀行的資產(chǎn)和債權(quán),同時承擔(dān)債務(wù);被吸收銀行不復(fù)存在。

這類模式的典型代表就是城市商業(yè)銀行中合并時間最早的徽商銀行。合肥市商業(yè)銀行股份有限公司更名為徽商銀行股份有限公司,以徽商銀行作為存續(xù)公司,采取“6+7”的吸收合并模式,吸收合并蕪湖等5家城市商業(yè)銀行及六安等7家城市信用社組建而成徽商銀行(楊家才,2006)。對于徽商銀行而言,因為存在著存續(xù)的部分,一些原有的資源可以繼續(xù)利用,合并過程中的風(fēng)險相對于新設(shè)合并而言較小一些。

(2)新設(shè)合并。新設(shè)合并是指兩家或兩家以上銀行通過合并成立一家新銀行,參與合并的銀行全部消失,新設(shè)銀行接管了參與合并銀行的全部資產(chǎn)和業(yè)務(wù),并承擔(dān)其全部債務(wù)或其他責(zé)任。

城市商業(yè)銀行新設(shè)合并的代表是江蘇銀行。江蘇銀行由江蘇省內(nèi)無錫等10家城市商業(yè)銀行根據(jù)“新設(shè)合并統(tǒng)一法人,綜合處置不良資產(chǎn),募集新股充實資本,構(gòu)建現(xiàn)代銀行體制”的總體思路組建而成。

(3)收購。與參與多方地位較為平等的合并相比,收購則是一種以強食弱的模式。2006年,南京銀行收購了山東日照市商業(yè)銀行約18%的股份,成為第一大股東。2007年,錦州市商業(yè)銀行收購撫順市清原、新賓兩縣的城市信用社并設(shè)立分支機構(gòu)。2009年,北京銀行將出資1.275億元持有廊坊商業(yè)銀行19.9%的股份。

雖說收購對銀行的經(jīng)營績效要求相對較高,且需占用大量資金,但在收購對象、收購數(shù)額以及收購方式上的選擇卻較為靈活,能夠很好地切合收購方的戰(zhàn)略計劃并能較為方便地控制規(guī)模。對那些效益良好、目標(biāo)明確的城市商業(yè)銀行來說是一種快捷易行的模式。在銀行發(fā)展歷程中,收購?fù)羌娌⒌那白唷?/p>

(二)單個城市商業(yè)銀行直接設(shè)立異地分支機構(gòu)

這種模式是依靠單一銀行自身的發(fā)展,達(dá)到監(jiān)管部門的要求后突破地域限制。中國人民銀行《金融機構(gòu)管理規(guī)定》對設(shè)置銀行分支機構(gòu)的條件有明確規(guī)定。對于城市商業(yè)銀行來說,能夠以自身的力量去設(shè)立并運營多家異地分支機構(gòu)的還不多。截至2009年初,作為第一家在異地設(shè)立分支機構(gòu)的城市商業(yè)銀行,上海銀行已在寧波、南京、杭州等地設(shè)立了分行。而北京銀行亦在天津、上海、西安、深圳及杭州設(shè)立了分行。

與并購重組相比,新設(shè)分支機構(gòu)需要銀行在資金、人員方面的大量投入,花費的時間較長,并且新設(shè)的分支機構(gòu)會在起初一段較長的時間內(nèi)存在規(guī)模不經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)象,給總行的總盈利帶來不利的影響。但新設(shè)分支機構(gòu)會使總行沒有接受其他銀行資產(chǎn)以及重新配置他行人員的負(fù)擔(dān),分支行在企業(yè)文化方面也能更好地與總行相融合。

并購重組亦存在著利弊兩面。并購重組能夠使銀行快速地擴大資本規(guī)模,實現(xiàn)資源整合、優(yōu)勢互補,并能通過參與重組銀行的原有客戶及資源優(yōu)勢,迅速融入當(dāng)?shù)厥袌?占得一定的市場份額。但銀行在處理并購過程中的清產(chǎn)核資、確定并購成本方面存在著一定的難度,若是處理不當(dāng),容易留下隱患,并且銀行在企業(yè)文化的融合及人員的精簡方面需要付出更多的努力。

除了上述兩種主要的擴張模式之外,設(shè)立村鎮(zhèn)銀行也成為了部分城市商業(yè)銀行跨區(qū)域經(jīng)營的選擇。自蘭州銀行第一個嘗試之后,許多城市商業(yè)銀行紛紛跟進(jìn)。對于在中小企業(yè)信貸以及市民存款方面經(jīng)驗豐富的城市商業(yè)銀行來說,設(shè)立村鎮(zhèn)銀行是雙贏之舉:既能給銀行自身增加盈利與經(jīng)驗,作為突破地域限制的一種方式,又能服務(wù)三農(nóng),支持當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展(周雪平,2008)。

二、城市商業(yè)銀行推進(jìn)跨區(qū)域經(jīng)營的對策

城市商業(yè)銀行長久被限制在一個城市地域內(nèi)經(jīng)營,跨區(qū)域發(fā)展對其而言是從未接觸過的方式。做好以下三個方面工作,對于迅速擴張的城市商業(yè)銀行的持續(xù)、健康發(fā)展有著十分重要的意義:

(一)加強風(fēng)險管理,完善風(fēng)險控制體系

城市商業(yè)銀行的跨區(qū)域經(jīng)營不僅僅是作為化解地域風(fēng)險的最有效途徑之一,同時也對曾經(jīng)局限一地的城市商業(yè)銀行的風(fēng)險管理能力提出了新的挑戰(zhàn)。如果城市商業(yè)銀行在風(fēng)險管理方面的問題妥善解決之前就貿(mào)然跨區(qū)域發(fā)展,其結(jié)果只能是風(fēng)險的擴散。因此,針對目前城市商業(yè)銀行風(fēng)險管理方面的不足,應(yīng)該:

(1)轉(zhuǎn)變不正確的經(jīng)營理念,確定合理的業(yè)績目標(biāo),不冒進(jìn),優(yōu)質(zhì)、健康地發(fā)展。城市商業(yè)銀行應(yīng)把風(fēng)險管理與業(yè)績進(jìn)步放到同等高度來對待,在銀行內(nèi)部進(jìn)行全員風(fēng)險文化教育,做到風(fēng)險控制人人有責(zé),并進(jìn)行合規(guī)文化建設(shè)。此外,制度建設(shè)作為道德約束的補充也是十分重要的。

(2)構(gòu)建全面風(fēng)險管理架構(gòu),不僅僅要覆蓋信貸風(fēng)險,還要覆蓋市場風(fēng)險和操作風(fēng)險,并對不同風(fēng)險、不同業(yè)務(wù)、不同地區(qū)進(jìn)行差別化管理。

(3)引進(jìn)先進(jìn)的風(fēng)險識別與評估技術(shù),借鑒成功的風(fēng)險量化模式,實現(xiàn)風(fēng)險的動態(tài)監(jiān)測和量化管理。進(jìn)行基礎(chǔ)性的數(shù)據(jù)收集,建立完善的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)。將事前預(yù)防、事中檢查、事后監(jiān)督有機結(jié)合起來。

(4)培養(yǎng)或引進(jìn)風(fēng)險管理人才。城市商業(yè)銀行應(yīng)吸納懂管理、金融、計算機等多學(xué)科的復(fù)合型人才,建立一支優(yōu)秀的風(fēng)險管理經(jīng)理隊伍。對于人才的引進(jìn),可以通過高薪攬才或引進(jìn)戰(zhàn)略投資者等方式進(jìn)行。

此外,城市商業(yè)銀行對于分行風(fēng)險管理的重視程度也不應(yīng)亞于總行,尤其是設(shè)立初期的分行會面臨更多的不確定因素。此時,應(yīng)構(gòu)建符合當(dāng)?shù)貙嶋H的分行運作架構(gòu),直接派駐風(fēng)險經(jīng)理部和稽核監(jiān)督部,對分行進(jìn)行風(fēng)險與稽核的垂直管理應(yīng)是較優(yōu)選擇(延紅梅,2007;王新宇,2008)。

(二)完善公司治理

在城市商業(yè)銀行組建初期,出于化解地域風(fēng)險的考慮,國家曾允許地方財政以一部分預(yù)算資金參股城市商業(yè)銀行,入股的最高比例為總股本的30%,同時對企業(yè)和個人入股進(jìn)行了限制。因此,城市商業(yè)銀行長期處于地方財政的影響之下,公司治理制度建立晚,“三會一層”曾形同虛設(shè)(朱科敏,2008)。近年來,隨著城市商業(yè)銀行突破地域的限制,各種治理機構(gòu)相繼建立,產(chǎn)權(quán)主體也逐漸多元化。但對于城市商業(yè)銀行來說,完善公司治理結(jié)構(gòu)依然是一項并不輕松的任務(wù),可以從以下幾點著手進(jìn)行(1)優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)。銀行應(yīng)該從自身的長遠(yuǎn)發(fā)展角度出發(fā),更加謹(jǐn)慎地篩選股東,通過引進(jìn)戰(zhàn)略投資者或者上市的途徑使股權(quán)進(jìn)一步分散,在提高股東質(zhì)量的同時,形成股東之間的相互制衡,以防止獨大的股東過于關(guān)注個體的利益。此外,引進(jìn)戰(zhàn)略投資者或者上市還能增強銀行的資本實力,提高城市商業(yè)銀行的整體競爭力。

(2)完善董事會結(jié)構(gòu),增強董事會的獨立性。建立健全董事的提名機制,使股東大會能夠在董事的任免中起決定作用。在組建董事會、提名董事人選時,要充分考慮各利益相關(guān)者的利益,讓中小股東也擁有話語權(quán)。不僅要增加獨立董事的數(shù)量,還要提高獨立董事的質(zhì)量,使董事會保持一定的獨立性。

(3)健全城市商業(yè)銀行內(nèi)部的激勵與約束機制。加強內(nèi)部控制建設(shè),令銀行各崗位各人員權(quán)責(zé)分明。強化對經(jīng)理層的制約機制,建立科學(xué)合理的工作績效考核標(biāo)準(zhǔn)。實行股權(quán)激勵,將管理人員的利益與銀行的利益捆綁在一起。

(4)及時、完整地披露銀行信息,擴大信息披露的范圍和受眾面,強化市場監(jiān)督及約束作用。

此外,與獨立董事相應(yīng),監(jiān)事會也應(yīng)引進(jìn)外部監(jiān)事,健全監(jiān)事會制度,完善公司治理架構(gòu),使城市商業(yè)銀行在公司治理方面逐步達(dá)到上市銀行的要求。

(三)合理定位,增強核心競爭力

市場定位是指銀行在分析其所處的宏微觀環(huán)境和自身的優(yōu)劣勢以及特色之后,找到自己在市場中的位置,明確所服務(wù)的目標(biāo)群體。對于處在擴張初期的城市商業(yè)銀行來說,由于在技術(shù)能力、產(chǎn)品設(shè)計、資本規(guī)模等方面與國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行相比處于劣勢,城市商業(yè)銀行如果要在不具優(yōu)勢的業(yè)務(wù)領(lǐng)域去與強于自己的對手勉強進(jìn)行競爭是不理性的,因此現(xiàn)有的市場定位還不應(yīng)貿(mào)然做過大的改變——應(yīng)該作為跨區(qū)域銀行而不是全國性銀行繼續(xù)發(fā)揮在中小企業(yè)融資和個人金融業(yè)務(wù)等方面的比較優(yōu)勢。在引入新業(yè)務(wù)時,城市商業(yè)銀行要和自身所處的階段及規(guī)模相適應(yīng),進(jìn)行科學(xué)的市場劃分,形成差異化競爭格局。

在增強核心競爭力方面,城市商業(yè)銀行要更加重視營銷戰(zhàn)略的制定,引入CRM(CustomerRelationshipManagement)系統(tǒng),提高服務(wù)質(zhì)量,建立客戶檔案,開展數(shù)據(jù)庫營銷、善因營銷等,并進(jìn)一步加強和其他金融機構(gòu)以及其他行業(yè)的交流與合作(李富軍等,2007)。樹立城市商業(yè)銀行本行的品牌形象,開展品牌營銷。同時要以市場為導(dǎo)向,加強銀行的創(chuàng)新能力。建設(shè)城市商業(yè)銀行的銀行文化,塑造良好的企業(yè)形象也是增強競爭力的重要因素。