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治理環(huán)境的辦法范文第1篇

[關(guān)鍵詞] 骨不連; 驚恐障礙; 心理控制源

[中圖分類號] R683 [文獻標(biāo)識碼] A [文章編號] 1673-9701(2010)07-03-03

Behavioral Characteristics of Bone-nonunion Patients with Panic Disorder and Their Relationship with Locus of Control

WEN Chuanfeng MENG Zenghong LIU Hua

Jiangyou Municipal People’s Hospital,Jiangyou 621700,China

[Abstract] ObjectiveTo investigate the behavioral characteristics in bone-nonunion patients with panic disorder and analyze their correlation with locus of control. MethodsBoth 87 bone-nonunion patients with panic disorder and 87 patients with normal bone fracture as control were surveyed by using illness behavior questionnaire(IBQ),and the 87 bone-nonunion patients with panic disorder were investigated by using multi-dimensional health locus of control scale(MHLC). ResultsSuch scores as general hypochondriasis,disease conviction,emotional depression,mood disorders,denial mind and irritability factor in bone-nonunion patients with panic disorder were higher than those of controls (P

[Key words]Bone-nonunion; Panic disorder; Locus of control

驚恐障礙[1]是一種反復(fù)出現(xiàn)顯著的心悸、出汗、震顫等植物神經(jīng)癥狀,伴有強烈的頻死感或失控感,害怕產(chǎn)生不幸后果的驚恐發(fā)作為特征的急性焦慮障礙。由于骨不連伴發(fā)驚恐障礙患者不良情緒明顯,嚴(yán)重影響手術(shù)治療。為了解驚恐障礙患病行為特點,筆者于1998年10月～2008年11月對骨不連伴發(fā)驚恐障礙患者進行了調(diào)查,并探討心理控制源與驚恐障礙的關(guān)系,以對骨不連伴發(fā)驚恐障礙患者采取有效的心理干預(yù)措施提供依據(jù)。

1 資料與方法

1.1 一般資料

選擇1998年10月～2008年11月骨不連患者87例。骨不連原因有:(1)患者本身患有嚴(yán)重的骨質(zhì)疏松癥;(2)在骨折尚未痊愈即過早負(fù)重;(3)其他原因。87例患者同時伴有驚恐障礙,均符合CCMD-3關(guān)于驚恐障礙之診斷標(biāo)準(zhǔn),其中男性35例,女性52例,平均年齡(36.28±7.6)歲;文化程度:初中33例,高中25例,大專及以上29例;婚姻狀況:已婚68例,未婚6例,離異13例;職業(yè):農(nóng)民52例,教師12例,工人11例,其他12例。將以上患者設(shè)定為觀察組。同期選取與觀察組性別、年齡、文化程度、婚姻狀況、職業(yè)相匹配的87例骨科患者作為對照組,其中男性42例,女性45例,平均年齡(25.3±8.3)歲;文化程度:初中35例,高中32例,大專及以上20例;婚姻狀況:已婚52例,未婚27例,離異8例;職業(yè):農(nóng)民54例,教師8例,工人16例,其他9例。兩組患者性別、年齡、文化程度、婚姻狀況、職業(yè)比較差異無統(tǒng)計學(xué)意義(P>0.05)。

1.2 方法

采用患病行為問卷(IBQ)[2]對兩組患者進行調(diào)查。分別于患者入院第2天采用IBQ問卷對受試者進行測評。IBQ包括一般疑病(GH)、疾病信念(DC)、心理取向(P/S)、情感壓抑(AI)、情緒紊亂(AD)、否認(rèn)心因(D)、易激惹性(I)共7個因子62題,每題根據(jù)回答“是”或“否”,分別計1分或0分。綜合了2個次級因子,即情緒狀態(tài)(AS=GH+AD+I)和疾病確信(DA=DC+5-P/S),將上述因子分成2個緯度,即反映情緒的GH、AD、I和AS;反映病感的DC、D、P/S、DA及WI。DC的正常范圍是3～6分,P/S的正常范圍是0～1分,WI的正常范圍是8～14分。

對87例骨不連伴發(fā)驚恐障礙患者進行調(diào)查,入院后第5天,由經(jīng)過培訓(xùn)的護理人員按統(tǒng)一的指導(dǎo)語對其進行測試。共發(fā)出多維度健康狀況心理控制源量表(MHIC)[3]87份,回收有效問卷82份,有效回收率94.25%。多維度健康狀況心理控制源量表(MHIC)包括三個分量表:內(nèi)控性(I)量表、有勢力他人(P)量表、機遇(C)量表。每個分量表包含6個量表共有18個條目。每個條目以6分制評定,評分從l(很不贊成)～6(很贊成),每個分量表分值范圍是6～36分,高分代表人們有較強的傾向性。MHIC量表從心理控制源角度出發(fā),用來評定人們對健康的看法。

1.3 統(tǒng)計學(xué)處理

用SPSS12.0對數(shù)據(jù)資料進行數(shù)據(jù)分析,采用t檢驗和逐步回歸分析。

2 結(jié)果

2.1 兩組IBQ結(jié)果比較

兩組IBQ評定結(jié)果顯示,驚恐障礙組的一般疑病、疾病信念、情感壓抑、情緒紊亂、否認(rèn)心因及易激惹因子評分均高于對照組(P0.05)。見表1。

2.2 骨不連病人健康心理應(yīng)激源與驚恐障礙關(guān)系

健康心理控制源三因子中的機遇因子(C)與驚恐障礙呈顯著正相關(guān)(P

2.3 健康心理控制源對驚恐障礙的預(yù)測作用

以控制源內(nèi)控(I)、有勢力他人(P)、機遇(C)3個因子作為自變量,驚恐障礙為因變量,進行多元逐步回歸分析,以檢驗健康心理控制源對驚恐障礙的預(yù)測作用,控制源內(nèi)控(I)、有勢力他人(P)、機遇(C)3個因子進入回歸方程,結(jié)果見表3。

3 討論

一些研究表明,驚恐障礙不僅明顯影響著骨不連病人的舒適感和生活質(zhì)量,而且影響著病人的判斷和對治療的依從性,從而有礙于骨折的康復(fù)[4]。本研究結(jié)果說明驚恐障礙患者不良情緒增強,他們較正常人更加關(guān)注軀體不適、關(guān)注健康問題,尋求對癥狀的解釋甚于尋求治療;面對應(yīng)激事件時,較正常人更多采用情感壓抑的方式。從心理學(xué)角度來講,采取情感壓抑方式的個體將更多以轉(zhuǎn)換性癥狀表現(xiàn)出來,此方面也解釋了驚恐障礙患者作為一種精神障礙,卻以大量軀體癥狀表現(xiàn)出來的原因。心悸、呼吸急促、出汗、眩暈、震顫、面部潮紅是絕大多數(shù)驚恐發(fā)作的一級或核心癥狀,此類患者入院后就極度緊張,驚恐不安,或蹲于地上或蜷于床上,兩手抱頭,大聲哭泣。并伴有植物神經(jīng)癥狀,如心悸,多汗,震顫等。有交感神經(jīng)系統(tǒng)亢進體征如血壓升高,心率加快,面色蒼白,皮膚發(fā)冷等[5]。因此對于這些患者我們?nèi)朐汉缶土⒓催M行危機干預(yù)。危機干預(yù)屬廣義的心理治療范疇的問題,恢復(fù)心理平衡,安全度過危機。通過調(diào)動干預(yù)危機方法有關(guān)注、傾聽、評價及心理干預(yù)等。

健康心理控制源是指個體對健康結(jié)果是取決于自己的行為還是取決于自己控制之外的力量的一種知覺與因果信念[6]。國外一些研究者認(rèn)為內(nèi)控者能夠看到自己的行為與后果之間的一致性,并體會到控制感;而外控者往往把行為的后果歸結(jié)于機遇、運氣或自己無法控制力量[7]。健康心理控制源以內(nèi)控為主的病人有強烈的自我信念,更傾向于自己對健康負(fù)有責(zé)任,往往希望與醫(yī)務(wù)人員共同參與決策。健康心理控制源以他控為主的病人傾向?qū)⒔】档慕Y(jié)局依賴于他人的支持和幫助,患病后往往更能積極地尋求醫(yī)護人員的幫助,表現(xiàn)出對醫(yī)務(wù)人員的高度信任和依賴。而健康心理控制源以機遇為主的病人則認(rèn)為外在的生活事件在自己的控制能力之外,身體好壞是注定如此的,康復(fù)速度與結(jié)果的好壞,運氣從中起了很大作用,很少積極尋求解決問題的辦法。根據(jù)心理控制源理論,不同心理控制源類型的人對事件結(jié)局的期待以及所采取的行為不同,這勢必會導(dǎo)致其所經(jīng)歷的心理情緒反應(yīng)的不同。有關(guān)心理控制源與驚恐障礙關(guān)系的探討也逐漸受到人們的關(guān)注。本研究結(jié)果顯示,三種健康心理控制源中機遇因子(C)與驚恐障礙呈正相關(guān),即健康心理控制源以機遇性為主的骨折病人更容易產(chǎn)生驚恐障礙,分析原因可能是該類病人缺乏健康信念,不能很好適應(yīng)環(huán)境,較少采用積極的方式解決問題,從而產(chǎn)生驚恐障礙。有勢力他人控制因子(P)與驚恐障礙呈負(fù)相關(guān),即不愿意依賴他人支持和幫助的病人容易產(chǎn)生驚恐障礙,原因可能為該類病人對醫(yī)務(wù)人員缺乏信任度,一方面易產(chǎn)生無助感,另一方面治療依從性差影響康復(fù)效果,從而易產(chǎn)生驚恐障礙。內(nèi)控因子(I)與驚恐障礙無顯著相關(guān)性,可能原因為內(nèi)控的人比外控的人更多地使用問題為中心的應(yīng)對方式,而少使用情感為中心的應(yīng)對方式。

對骨不連驚恐障礙病人的多元回歸分析結(jié)果顯示:機遇(C)和有勢力他人(P)預(yù)測驚恐障礙,有一定的效度。在回歸模型中,控制源所起到的作用并不大,提示僅僅用健康控制源判斷和預(yù)測驚恐障礙,其效力是有限的。個體的控制源期望是在過去強化歷史的基礎(chǔ)上逐漸形成的。這種強化經(jīng)驗既包括親身的經(jīng)歷,也包括觀察學(xué)習(xí)的結(jié)果,以及社會文化因素的復(fù)雜影響。心理控制源不是一種特質(zhì),也不是一種先天性傾向性,可以通過改善認(rèn)知,達到重建控制源的目的[7]。因而我們認(rèn)識到在臨床實踐中護士可以通過講道理、擺事實、舉實例來實現(xiàn)對控制源這種認(rèn)知的重建,對病人的驚恐障礙進行有效地預(yù)防和干預(yù)。

[參考文獻]

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[3] 汪向東,王希林. 心理衛(wèi)生評定量表手冊[J]. 中國心理衛(wèi)生雜志,1999(增刊):127.

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[5] 田志宏,張震,嚴(yán)善明,等. 不同性別驚恐障礙患者的臨床癥狀比較[J]. 神經(jīng)疾病與精神衛(wèi)生雜志,2001,1(4):20-21.

[6] Lefcourt HM,Holmes J. Research with the locus of control construct[M]. New York:Academic Press,1981:30-35.

治理環(huán)境的辦法范文第2篇

企業(yè)運行實質(zhì)上是制定并執(zhí)行一系列決策，決策乃基于各種內(nèi)部治理機制和外部治理環(huán)境，而這兩者被統(tǒng)稱為公司治理。在一定意義上，公司治理是企業(yè)發(fā)展的制度性決定因素，良好的公司治理是企業(yè)規(guī)范發(fā)展的保障。外部治理環(huán)境的差異可以解釋不同國家或不同地區(qū)企業(yè)群體的差異；在同樣的外部環(huán)境下，內(nèi)部治理機制的差異可以解釋不同企業(yè)的績效差異。也就是說，為促進企業(yè)發(fā)展，既需要政府優(yōu)化政策，為企業(yè)提供優(yōu)良的運行環(huán)境，也需要企業(yè)層面理順治理結(jié)構(gòu)，完善治理機制，使人盡其才、物盡其用，創(chuàng)造更大的價值。然而時至今日，不少人對內(nèi)外部治理仍存在認(rèn)識上的偏差。

供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革與全面深化改革、落實新發(fā)展理念是相通的，核心是體制機制創(chuàng)新，最終目標(biāo)是形成經(jīng)濟增長新機制。落實供給側(cè)改革背景下，亟待厘清觀念，創(chuàng)新公司治理。

優(yōu)化外部治理環(huán)境需改革

目前各界對公司治理的認(rèn)識普遍停留在企業(yè)層面，認(rèn)為公司治理無非是股東、董事會、經(jīng)理層和員工那些事，沒有認(rèn)識到法治環(huán)境、政府行政效率和監(jiān)管嚴(yán)厲程度等也屬公司治理范疇，而且這些外部因素關(guān)乎企業(yè)群體的發(fā)展，對企業(yè)的影響更大。從公司治理的角度看，這些因素不是各自獨立的，而是相互聯(lián)系的，法治環(huán)境決定企業(yè)行為的受保護范圍，行政效率決定企業(yè)重大項目的最快前進步伐，監(jiān)管嚴(yán)厲程度決定企業(yè)行為的邊界。供給側(cè)改革就是要打破政府部門的條條塊塊，形成一股合力，共同為企業(yè)提供優(yōu)良的外部治理環(huán)境。

十八屆三中全會以來，政府一直在加快法治化進程，修改了《公司法》、《證券法》等多項法規(guī)，大刀闊斧簡政放權(quán)，減少審批項目，提高審批效率，并大力發(fā)展債券市場和多層次資本市場，改革監(jiān)管方式，加強事中事后監(jiān)管。這些舉措提高了大眾創(chuàng)業(yè)萬眾創(chuàng)新的積極性，很大程度上降低了企業(yè)的交易成本，釋放了企業(yè)的活力。但有些文件尚停留在指導(dǎo)意見層面。從優(yōu)化企業(yè)外部治理環(huán)境的角度，以下三方面的改革需要繼續(xù)推進和強化。

一是繼續(xù)簡政放權(quán)。優(yōu)化行政環(huán)境方面，各級政府可以從兩方面加以改進：設(shè)立所有審批事項的時間表，若未完成則給出合理解釋，以供外部監(jiān)督；提高審批過程的透明度，對于超過1個月的審批事項，在相關(guān)網(wǎng)站上開辟專門通道，供申請者查詢審批進度。

二是完善投資者保護法律。目前中國還沒有關(guān)于投資者保護的法律，只有一些規(guī)定，如《投資者關(guān)系管理制度》和《投資適當(dāng)性管理辦法》，由證監(jiān)會和交易所履行投資者保護的職責(zé)。美國有《證券投資者保護法》。中國應(yīng)在《公司法》、《證券法》中增加對投資者權(quán)益的論述，并立新法，保護投資者的合法權(quán)益，提高上市公司管理層侵害股東權(quán)益的成本，使投資者維護自身權(quán)益更有可操作性、更方便。若如此，公眾將更愿意進入資本市場，資本市場將在更大范圍內(nèi)發(fā)揮資金優(yōu)化配置的功能。

三是調(diào)整稅收政策。英美供給側(cè)改革的主要措施是減稅，這對中國的當(dāng)前改革有很大啟示。中國除了推行減稅措施外，需在特定領(lǐng)域內(nèi)調(diào)整稅的征收方式。除營改增外，另一個重要方面是調(diào)整股權(quán)激勵的稅收政策。現(xiàn)行稅收政策下，被激勵者需要在行權(quán)日先投入一筆資金，以購買相應(yīng)數(shù)量的股票，并按照行權(quán)價和市場價格的差異所得支付一筆個人所得稅。這一筆先期資金和個人所得稅成為諸多高管的難題，因為大多數(shù)行權(quán)者很難有此筆閑余資金，或短時間籌集到此筆資金。并且，只有將來把股票以高于行權(quán)價的價格售出，并能抵補行權(quán)時支付的稅金，行權(quán)者才稱得上獲得收益。由于我國股票二級市場不完善，即使公司業(yè)績穩(wěn)步上升，未來禁售期之后股票價格也有可能低于行權(quán)時的價格，行權(quán)者面臨被套牢的困境。

完善決策激勵機制正當(dāng)時

從企業(yè)的角度，供給側(cè)改革是企業(yè)轉(zhuǎn)型升級的重要契機。在外部壓力下，一批企業(yè)將關(guān)停并轉(zhuǎn)，不少企業(yè)面臨很大競爭壓力，只有主動調(diào)整經(jīng)營思路，完善治理機制，才能不被淘汰。近年來，越來越多的企業(yè)認(rèn)識到公司治理并非無關(guān)緊要，中小企業(yè)從創(chuàng)立伊始就需注重公司治理，不能等出了問題再亡羊補牢。那些治理規(guī)范的公司，更受投資者的青睞和追捧，也通常發(fā)展得更快更好。問題是，很多企業(yè)以為設(shè)立了股東會、董事會和監(jiān)事會等治理機構(gòu)，公司治理就算規(guī)范了。實際上，公司治理的形式規(guī)范并不意味著功能的完善，不能發(fā)揮功能的形式，對企業(yè)反而是成本。廣大企業(yè)需從公司治理的功能出發(fā)，調(diào)整治理結(jié)構(gòu)，完善治理機制。

從功能上看，通常認(rèn)為最重要的治理機制是決策機制和激勵機制，治理結(jié)構(gòu)的建立，需立足于促進這兩種機制發(fā)揮作用。決策機制主要有集體決策和一人決策兩種，決策機制決定公司的運營風(fēng)格和企業(yè)文化，也影響企業(yè)的活力。激勵機制的目的是激發(fā)員工創(chuàng)造力，全身心投入工作，主要有短期激勵和長期激勵兩種。短期激勵乃薪酬和津貼，長期激勵主要是股權(quán)激勵。從現(xiàn)實情況看，大部分企業(yè)的長期激勵主要面向管理人員，尤其是高管，其他員工以短期激勵為主。近年來隨著知識、技術(shù)等因素在企業(yè)中的重要性超過資本，擁有這些生產(chǎn)要素的員工也希望持股，提高在企業(yè)中的話語權(quán)，以往的激勵機制顯得古板僵硬，落后過時。

因此，供給側(cè)改革的背景下，廣大企業(yè)除在治理結(jié)構(gòu)方面滿足基本的規(guī)范外，需著力完善決策機制和激勵機制，實現(xiàn)本企業(yè)資源的優(yōu)化配置，提高全要素生產(chǎn)率。

一方面，理順股權(quán)結(jié)構(gòu)和控制權(quán)結(jié)構(gòu)。到底是股權(quán)集中好，還是股權(quán)分散好，理論和實務(wù)上一直存在爭論，各種股權(quán)集中度下均有業(yè)績好的企業(yè)，也有業(yè)績差的企業(yè)，這說明股權(quán)集中度并非企業(yè)績效的唯一決定因素。但是大量研究表明，由股權(quán)集中度決定的控制權(quán)結(jié)構(gòu)對企業(yè)績效有決定性因素，那些有實際控制人，實際控制人為自然人，且實際控制人擔(dān)任董事長的企業(yè)，業(yè)績通常優(yōu)于其他企業(yè)。實際控制人與績效的這種聯(lián)系在中小企業(yè)中更為明顯，需引起重視。當(dāng)然，隨著企業(yè)發(fā)展壯大，決策機制需從一人決策轉(zhuǎn)向集體決策，實際控制人需創(chuàng)造條件，匯集眾人智慧，為企業(yè)發(fā)展獻策獻力。

治理環(huán)境的辦法范文第3篇

關(guān)鍵詞：排污 收費 制度 發(fā)展

中圖分類號：X-01 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1674-098X（2013）03（a）-0-02

當(dāng)今世界在經(jīng)濟日新月異迅猛發(fā)展的同時，作為經(jīng)濟發(fā)展的附屬產(chǎn)物-環(huán)境污染已經(jīng)開始作為人們必須要正視的問題。清新的空氣、純凈的飲用水、沒有被污染的土壤等環(huán)境要素是人類生存的必需條件，長期以來人們一直把環(huán)境當(dāng)作污染物的凈化場所，任意排放污染物，而不付出任何代價。但是隨著城市化進程的不斷推進和人類社會上百年的經(jīng)濟發(fā)展沉淀，污染物的排放超過了環(huán)境凈化能力，使環(huán)境質(zhì)量發(fā)生了從量變到質(zhì)變的惡性循環(huán)，人民健康受到危害。世界上許多城市和工業(yè)區(qū)，人們用來賴以生存的新鮮的空氣、清潔的水現(xiàn)在已成為一種稀缺的資源。凈化這些被污染的空氣和水，或者從遠(yuǎn)處和地層深處獲得潔凈的水源，都需要付出很大的代價。一些經(jīng)濟學(xué)家認(rèn)為這筆費用應(yīng)由污染者來負(fù)擔(dān)。污染者既然污染了環(huán)境，也就是損害了環(huán)境質(zhì)量，就應(yīng)該理所應(yīng)當(dāng)?shù)某袚?dān)這一切的后果，應(yīng)該像消耗其他物品一樣支付一定的費用，并應(yīng)承擔(dān)治理污染的費用和補償受害者的經(jīng)濟損失，不應(yīng)該把因環(huán)境污染而支付的費用轉(zhuǎn)嫁給社會和人民，從而提出了向污染者征收污染稅的主張。

1 排污收費制度的起源以及在中國的起步

德國于1904年在污染嚴(yán)重的魯爾重工業(yè)區(qū)最先實行排污收費制度。1976年9月德意志聯(lián)邦共和國制定世界上第一部征收排污費的法律─《向水源排放廢水征稅法》。目前實行排污收費制度的有法國、日本、捷克斯洛伐克、匈牙利等國。中國在1979年頒布的《中華人民共和國環(huán)境保護法（試行）》中規(guī)定：“超過國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)排放污染物，要按照排放污染物的數(shù)量和濃度，根據(jù)規(guī)定收取排污費?！?982年 2月國務(wù)院公布了《征收排污費暫行規(guī)定》，同年7月1日在全國各地實施。排污收費是控制污染的一項重要環(huán)境政策，是運用經(jīng)濟手段要求污染者承擔(dān)污染對社會損害的責(zé)任，把外部經(jīng)濟內(nèi)在化，用以促進污染者積極治理污染。中國在《征收排污費暫行辦法》中指出，排污收費的目的是為了促進企業(yè)事業(yè)單位加強經(jīng)營管理，節(jié)約和綜合利用資源，治理污染，改善環(huán)境。實踐證明，排污收費能起到促進治理污染的作用。

2 排污收費制度在我國的具體實施

（1）收費范圍和標(biāo)準(zhǔn)的確定?！杜盼圪M征收使用管理條例》規(guī)定了廢氣、廢水、固體廢物以及噪聲污染四個方面的排污費收取辦法。這也開創(chuàng)了我國排污收費理論制度的里程碑，緊接著2003年2月28日國家計委、財政部、國家環(huán)?？偩帧医?jīng)貿(mào)委令第31號《排污費征收標(biāo)準(zhǔn)管理辦法》對排污費的收費標(biāo)準(zhǔn)做出了具體規(guī)定，這項排污收費制度細(xì)則的適時推出，更加從理論上做了完善，從法律層面上對收費的具體實施座了相關(guān)的配套和補充，做到了有法可依。

（2）加倍征收或減收、免收的條件。《排污費征收標(biāo)準(zhǔn)管理辦法》中對于排污企業(yè)的排污類型進行了分類處置，從人性化方面科學(xué)有效的規(guī)范了排污者的排污行為。企業(yè)的過度排污，勢必對環(huán)境造成更大的污染，就應(yīng)該承擔(dān)過多的治理環(huán)境污染的責(zé)任，加倍征收排污費，從經(jīng)濟手段上對其進行了懲戒。但是如果企業(yè)由于不可抗力因素遭受重大經(jīng)濟損失，國家允許其減收排污費，但是前提是企業(yè)采取積極的措施治理環(huán)境污染，國家也確實做到了“以人為本”，在企業(yè)和人民群眾的環(huán)境權(quán)益間做到了有機的平衡。但是由于我國地大物博，幅員遼闊，地域經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的差異，導(dǎo)致了從國家層面上制定的法律還存在著地域性的差異，東部沿海地區(qū)的產(chǎn)業(yè)向中西部轉(zhuǎn)移，致使越來越多的高污染、高耗能產(chǎn)業(yè)向中西部集聚，這時候地方標(biāo)準(zhǔn)的橫空出世，也從制度上實現(xiàn)了創(chuàng)新，為國家可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的有序?qū)崿F(xiàn)提供了有利的地方保障。其中山西省新出臺的二氧化硫收費標(biāo)準(zhǔn)，更是對嚴(yán)重污染空氣和影響大氣環(huán)境質(zhì)量指標(biāo)的二氧化硫做出了嚴(yán)厲的規(guī)定，從2008年4月1日起，山西省將執(zhí)行新的二氧化硫排污費征收標(biāo)準(zhǔn)，對不同的排污行為實行差別收費，每公斤收費相差了一倍。根據(jù)山西省物價、財政和環(huán)保部門聯(lián)合下發(fā)的文件，對未完成煙氣脫硫設(shè)施建設(shè)或二氧化硫排污超標(biāo)的單位，二氧化硫排污費收費標(biāo)準(zhǔn)由現(xiàn)行的每當(dāng)量0.6元，提高到每當(dāng)量1.2元；對已完成煙氣脫硫設(shè)施建設(shè)并且二氧化硫排放達標(biāo)的單位，二氧化硫排污收費仍執(zhí)行每當(dāng)量0.6元的老標(biāo)準(zhǔn)。據(jù)了解，對不按規(guī)定核定排污量、計征排污費或者減免緩繳排污費的單位，山西省環(huán)保、財政、物價部門將按照國家有關(guān)規(guī)定責(zé)令限期改正，對拒報、謊報排污量，以及不依法按時足額繳納排污費的，要依法予以處罰，源頭上結(jié)合經(jīng)濟手段對超標(biāo)排污者進行制裁，行政手段和經(jīng)濟手段相結(jié)合，出組合拳，為山西省乃至全國“十二五”節(jié)能減排目標(biāo)的順利實現(xiàn)提供了強有力的政策保障。地方標(biāo)準(zhǔn)的建立，是對國家相關(guān)制度的補充，根據(jù)地域性的差異，從而選擇適合本地區(qū)的收費標(biāo)準(zhǔn)，這就徹底要求政府決策者審時度勢，在國家宏觀政策的指引下，為了更好的完成國家節(jié)能減排的目標(biāo)。

（3）排污費用收繳?！杜盼圪M征收使用管理條例》規(guī)定排污者在規(guī)定期限內(nèi)繳納排污費，滯納金的出現(xiàn)無疑是排污費征收過程中的一大亮點。如果逾期未繳納排污費，企業(yè)要承擔(dān)相應(yīng)的滯納金責(zé)任，使得排污者拖沓的投機心理蕩然無存。拒不繳納企業(yè)要承擔(dān)被關(guān)停整改的嚴(yán)重后果。從征收源頭和執(zhí)行過程中，始終利用行政手段和經(jīng)濟手段相結(jié)合的方法，無論從力度還是廣度上，都是要確保排污費的足額征收，堅決杜絕掉漏征等現(xiàn)象的發(fā)生。

（4）排污費的使用。我國排污費使用堅持的是“收支兩條線”的原則，最大限度的使排污費使用到排污企業(yè)的污染治理中去，但是并不免除排污者治理環(huán)境污染的責(zé)任，在繳納排污費的同時，企業(yè)必須嚴(yán)格規(guī)范排污口，保證污染防治設(shè)施的正常運行，最大限度的減少污染物的排放，可見排污費是取之于民，用之于民的。

3 我國排污收費制度的弊端

我國排污收費制度起步尚晚，這套制度還是借鑒西方，西方已經(jīng)走完了工業(yè)化社會的上百年的起步時期，但是我國工業(yè)化起步晚，現(xiàn)在還處于工業(yè)化的初期，環(huán)境污染乃是工業(yè)化初期的不能避免的，我們也不得不踏上“先污染后治理”的路子，但是積極嘗試引進各類新的制度加強地方環(huán)境立法，作為法律來約束企業(yè)的排污行為，堅決杜絕企業(yè)“先上車后買票”的老套路子，實踐上處理好排污收費與排污許可、排污行政處罰、排污申報登記制度的關(guān)系，乃是做好我國“十二五”節(jié)能減排文章的重中之重。

（1）排污申報制度執(zhí)行不到位。排污申報制度作為西方國家后工業(yè)化時代的產(chǎn)物，這個制度作為排污費征收的重要依據(jù)，是很重要的。但是由于我國幅員遼闊，人員素質(zhì)參差不齊，《企業(yè)排放污染物制度登記表》的填報對于某些企業(yè)主來說簡直就是天方夜譚，電腦都不會使用，而上述填報數(shù)據(jù)需要有在線監(jiān)控設(shè)備的監(jiān)控數(shù)據(jù)，而這個在企業(yè)來說是不太現(xiàn)實的，而西方社會已經(jīng)高度工業(yè)化，企業(yè)的各個生產(chǎn)流程均采取計算機操作，填報上述數(shù)據(jù)輕而易舉。由于排污申報制度的執(zhí)行不力，直接導(dǎo)致排污費征收的數(shù)據(jù)、征收期限等大打折扣。

（2）排污費行政處罰執(zhí)行太難。現(xiàn)階段環(huán)保部門只有監(jiān)管權(quán)力，一紙文書的下達輕而易舉，但是沒有相應(yīng)的執(zhí)行權(quán)力，造成了監(jiān)管和執(zhí)行的斷檔，而人民政府把經(jīng)濟發(fā)展放在首位，有些時候可能無暇顧及上述問題，直接導(dǎo)致了環(huán)保部門的權(quán)威受到了挑戰(zhàn)，企業(yè)由此可以不拿環(huán)保部門當(dāng)回事情，為“先上車后買票”埋下了伏筆。

（3）收費環(huán)節(jié)監(jiān)管難。我國現(xiàn)行的排污收費制度中存在著制度和實踐脫節(jié)的窘境，在具體執(zhí)行過程中，存在著執(zhí)法不嚴(yán)、協(xié)商收費等問題，對于一些像磚廠等類似的小企業(yè)，各自為政，鼓勵經(jīng)營，沒有具體的賬目可查，排污費收取時參考的具體產(chǎn)量只能參照企業(yè)申報量，而收費中如果夾雜協(xié)商收費，討價還價，拿回扣等問題，更是非常隱蔽，然而這些企業(yè)為了成本計算，污染防治設(shè)施更是一紙空文，這樣就使國家積極的排污收費制度在具體實施過程中打了嚴(yán)重的折扣，作用可見一斑。

4 我國排污收費制度的改進

排污收費制度是現(xiàn)行世界范圍內(nèi)綜合運用政府管理職能和經(jīng)濟杠桿治理環(huán)境污染的最有效的制度，但是面臨我國沒有積極穩(wěn)妥的探索出適合我國國情的排污收費體系，在我國排污費作為行政收費立法層次較低，排污稅的可行性這時候提上了日程，使得排污費作為國家的稅收強制執(zhí)行，排污稅則體現(xiàn)國家意志，除了采取收取排污費的行政收費措施，還可以通過責(zé)成提供納稅擔(dān)保、凍結(jié)納稅人的存款賬戶和扣押、查封納稅人的商品、貨物等采取稅收保全措施和強制性措施，對于偷稅數(shù)額較大或抗稅行為觸犯刑法的，可以依法給予刑事制裁。費改稅”后，這項稅種將由稅務(wù)機構(gòu)代替環(huán)保部門征收，行政色彩有望隨之淡化。而且，相比排污費僅針對產(chǎn)業(yè)鏈末端環(huán)節(jié)征收的做法，稅收的征繳環(huán)節(jié)則較為靈活，可以同時對生產(chǎn)、消費等多個環(huán)節(jié)征稅。以環(huán)境稅替代現(xiàn)有排污費將會是大勢所趨。積極適時的探索排污稅的可行性迫在眉睫，關(guān)系到國家“十二五”節(jié)能減排任務(wù)的順利完成，實現(xiàn)排污企業(yè)污染物的零排放，最終實現(xiàn)環(huán)境質(zhì)量的徹底改善。

參考文獻

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[2] 排污費征收標(biāo)準(zhǔn)管理辦法[S].國家發(fā)展計劃委員會、財政部、國家環(huán)境保護總局、國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會（第31號令），2003（7）：15.

[3] 王彬輝.〈排污費征收使用管理條例〉若干問題探析武漢大學(xué)環(huán)境法研究所博士。[N/OL]東莞市環(huán)保局http：///sofpro/cms/previewjspfile/dgepb/cms_0000000000000003451_tpl.jsp？requestCode=131021&CategoryID=16304 （2006/7/13）.

治理環(huán)境的辦法范文第4篇

論文內(nèi)容摘要：隨著經(jīng)濟的發(fā)展，環(huán)境污染問題越來越嚴(yán)重，治理環(huán)境污染成為我國當(dāng)下一個緊迫的問題。本文闡述了環(huán)境污染的現(xiàn)狀，試圖用經(jīng)濟手段為我國解決環(huán)境污染問題提出可行性對策。

環(huán)境資源是經(jīng)濟發(fā)展的重要因素和基本條件。在我國發(fā)展經(jīng)濟實現(xiàn)工業(yè)化和現(xiàn)代化的進程中，環(huán)境資源面臨著嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，極大地影響和制約著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展。

人和環(huán)境之間的辯證關(guān)系

人類不僅是環(huán)境的產(chǎn)物，而且環(huán)境是人類生存和發(fā)展的必需條件。主要表現(xiàn)在，環(huán)境為人類提供生產(chǎn)和生活所必需的各種生活資料和生產(chǎn)資料；環(huán)境能夠吸納生產(chǎn)和生活所排出的廢料（廢氣、廢水、廢渣）等；環(huán)境為人類生產(chǎn)和生活提供空間場所，所以，在某種程度上，人類發(fā)展的好與壞，快與慢是與環(huán)境有著密切的聯(lián)系的。人在環(huán)境面前也不是消極被動的，而是充分發(fā)揮主觀能動性，積極地利用和改造自然使之更加適合人類經(jīng)濟社會發(fā)展的需要，促進人類文明進步。自從工業(yè)革命以后，人類為了發(fā)展經(jīng)濟，實現(xiàn)工業(yè)化和現(xiàn)代化，提高人民的生活水平，大量消耗環(huán)境資源，造成了嚴(yán)重的環(huán)境污染問題，使得現(xiàn)今無論是發(fā)達國家還是發(fā)展中國家必須把解決環(huán)境污染問題提到當(dāng)下重要的議事日程上來。環(huán)境污染問題不改善和解決，就會危及整個人類的生存和發(fā)展。

環(huán)境污染的現(xiàn)狀

所謂的環(huán)境污染，在經(jīng)濟學(xué)家看來，是指環(huán)境的變化成為經(jīng)濟社會發(fā)展有害和不合需要的因素?，F(xiàn)今的環(huán)境污染主要有以下幾個方面：

（一）大氣污染

長久以來，人們認(rèn)為大氣是人類所擁有的一種取之不盡、用之不竭的資源。但是，隨著工業(yè)化和城市化以及物質(zhì)消費的迅速增長，使大量的廢物進入大氣，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了大氣自然的擴散能力，從而使空氣質(zhì)量不斷下降，嚴(yán)重影響了人類生活的方方面面?！皽厥倚?yīng)”的出現(xiàn)，使得南北極的冰川加速融化，海平面上升，威脅沿海城市居民的正常生活，而且類似于印度洋海嘯、沙塵暴、局部地區(qū)異常干旱缺雨等不正常的天氣現(xiàn)象會更加頻繁地發(fā)生。

（二）土地污染

目前，我國20％的耕地遭受污染，每年因此造成的直接損失相當(dāng)于同期國民生產(chǎn)總值的1％。土地污染的危害不亞于水污染和大氣污染，但人們卻遠(yuǎn)不像關(guān)注水污染和大氣污染那樣關(guān)注土地污染。土地污染最直接的危害是不利于植物生長，導(dǎo)致農(nóng)作物減產(chǎn)乃至絕收，嚴(yán)重污染的土地可能寸草不生。土地污染的罪魁禍?zhǔn)资莵碜怨さV業(yè)廢水的灌溉。我國每年由于污染水、污染農(nóng)用地造成的損失達90億元。不科學(xué)的開采和利用重金屬、開辦造紙廠、重化工廠等高污染企業(yè)，在短時期內(nèi)拉動了當(dāng)?shù)亟?jīng)濟的發(fā)展，甚至成為當(dāng)?shù)氐闹еa(chǎn)業(yè)，但是長期以來，這類企業(yè)嚴(yán)重污染了當(dāng)?shù)丨h(huán)境。大片土地寸草不生，不得不荒蕪，迫使當(dāng)?shù)匕傩毡尘x鄉(xiāng)。

（三）草原退化

由于草原的過度放牧，導(dǎo)致草原退化嚴(yán)重。我國90%的天然草原不同程度地退化，其中嚴(yán)重退化草原近1.8億公頃。草原退化的標(biāo)志之一是產(chǎn)草量的下降。據(jù)調(diào)查，全國各類草原的牧草產(chǎn)量普遍比20世紀(jì)50～60年代下降30%～50%。全國退化草原的面積每年以200萬公頃的速度擴張，天然草原面積每年減少約65～70萬公頃。據(jù)統(tǒng)計，20世紀(jì)80年代以來，北方主要草原分布區(qū)產(chǎn)草量平均下降幅度為17.6%，下降幅度最大的荒漠草原達40%左右，典型草原的下降幅度在20%左右。草原退化的標(biāo)志之二是牧草質(zhì)量上的變化，可食性牧草減少，毒草和雜草增加，使牧場的使用價值下降。草原退化，植被疏落，導(dǎo)致氣候惡化，許多地方的大風(fēng)日數(shù)和沙暴次數(shù)逐漸增加。氣候的惡化又促進了草原的退化和沙化過程。我國是世界上沙漠化受害最重的國家之一。我國北方地區(qū)沙漠化面積已近18萬平方公里，從20世紀(jì)50年代末到70年代末的20年間，因沙漠化已喪失了3.9萬平方公里的土地。

（四）水體污染

上世紀(jì)70年代以前，我國近海總體未受到污染，但是隨著經(jīng)濟的發(fā)展，海洋污染、江河污染問題日益嚴(yán)重。到上世紀(jì)末，已有20萬平方公里的近海岸和近海海域受到污染。

2005年，我國有317億噸的污水排入大海，其中有50%沒有經(jīng)過任何處理。我國的環(huán)渤海領(lǐng)域每年吸收的工業(yè)排污量高達57億噸，另外還有每年200萬噸固體垃圾。重金屬含量已經(jīng)超出正常標(biāo)準(zhǔn)的2000倍，在排污口附近方圓幾海里已經(jīng)沒有魚類生存。據(jù)海洋專家測算，即使現(xiàn)在停止向渤海排污染物，恐怕需要至少200年的時間才能讓渤海徹底恢復(fù)清潔。同樣長江和黃河的污染情況也不容樂觀，由于西部大開發(fā)，各地政府積極發(fā)展重化工企業(yè)，使得黃河上游污染極其嚴(yán)重，到了下游黃河水已經(jīng)變成劣五類水質(zhì)，無法飲用。由于長江三角洲經(jīng)濟發(fā)達的省份治理工業(yè)帶來的污染，使得重污染企業(yè)紛紛轉(zhuǎn)向西部經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)，污染也隨之侵入到長江中上游。現(xiàn)在，長江和黃河的污染已經(jīng)是全流域的污染。

用經(jīng)濟手段治理環(huán)境污染的措施

從經(jīng)濟學(xué)角度上講，環(huán)境污染問題是外部負(fù)效應(yīng)的典型表現(xiàn)。所謂的外部負(fù)效應(yīng)，也稱為外部成本、外部不經(jīng)濟，是指對交易雙方之外的第三者所帶來的在未來價格中得以反映的成本費用，或是說，是指某一產(chǎn)品的社會成本大于生產(chǎn)者私人成本的現(xiàn)象。

（一）押金——退款制

這是歐盟國家處理各種有毒垃圾（如硫酸瓶、鉛酸電池等）的有效辦法。按照這種制度規(guī)定，在制造商向零售商出售油漆時，要收取押金作為一種稅，零售商將他們用過的油漆桶送到回收站后，就可以把押金收回。同樣，回收站就可以從管理機構(gòu)那里把押金收回。這種辦法同樣適用于電池生產(chǎn)企業(yè)，如果能有效地執(zhí)行這一辦法，將會大大減少土地污染問題。

（二）庇古稅和庇古補貼

用征稅或罰款的辦法來解決外部負(fù)效應(yīng)是由英國經(jīng)濟學(xué)家庇古在20世紀(jì)20年代提出來的，也被稱為“庇古稅”?！氨庸哦悺敝鲝埖氖?，對產(chǎn)生外部負(fù)效應(yīng)的企業(yè)或個人，課征相當(dāng)于它所造成的外部邊際成本的稅收，外部成本便成了當(dāng)事企業(yè)或個人的內(nèi)部成本，即實現(xiàn)外部負(fù)效應(yīng)的內(nèi)在化，從而迫使其考慮該成本，達到糾正外部負(fù)效應(yīng)的目的。另一種手段就是對污染的企業(yè)征收排污費，即向污染物排放者根據(jù)排放量征收一定的費用。污染企業(yè)面對這些收費，一方面將縮減產(chǎn)量，另一方面也可以采取措施控制污染。

對于污染性的企業(yè)，政府除了對其征收稅收和排污費之外，還可以向企業(yè)提出補貼，鼓勵其擴大投入采取消除污染的措施，改進生產(chǎn)工藝，從而達到糾正負(fù)外部性的目的。原則上補貼額應(yīng)該等于污染治理的邊際社會收益。如果企業(yè)每減少一單位的污染物排放量，既可得到一份補貼，那么對企業(yè)來說，當(dāng)治理污染的邊際成本大于補貼時，他會選擇放棄補貼而繼續(xù)排污；而當(dāng)治理污染的邊際成本小于補貼時，他將選擇接受補貼而減少排污。

庇古稅和庇古補貼在解決環(huán)境污染方面是一種應(yīng)用最廣泛、最典型的方法。根據(jù)經(jīng)濟合作與發(fā)展組織（OECD）提出的污染者付費原則，OECD國家普遍實行了征收環(huán)境稅的政策，包括空氣污染、水污染、噪聲污染、固體廢棄物污染等方面，征收排污費以及產(chǎn)品稅等。比如，對于汽車燃料，依據(jù)有鉛和無鉛，幾乎所有的OECD國家開征了有差別的稅收。在日本，還對下水道排污量的多少進行征稅，以控制污染物的排放。進入20世紀(jì)90年代，OECD國家開始綠化其稅制體系，比如，開征新的生態(tài)稅，實行對環(huán)境有害的產(chǎn)品全面征稅的政策。與前面的辦法相比，經(jīng)濟學(xué)家和政府決策者更加偏愛庇古稅和庇古補貼，但是他們也存在較大的缺陷，要消除外部負(fù)效應(yīng)，實現(xiàn)資源配置的帕累托最優(yōu)，其征稅和補貼數(shù)額應(yīng)該等于該企業(yè)造成的外部成本或收益。然而，在實際中，很難衡量和掌握各企業(yè)的外部成本或收益，而且也很難避免政府尋租的出現(xiàn)。

排污權(quán)交易許可證制度

排污權(quán)交易許可證制度是科斯定理在治理環(huán)境污染問題的實際應(yīng)用。科斯定理是美國經(jīng)濟學(xué)家，1991年諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎獲得者羅納德•科斯提出的?？扑苟ɡ碚J(rèn)為，只要明確界定并切實保護產(chǎn)權(quán)，隨后產(chǎn)生的市場（產(chǎn)權(quán)）交易就能自然消除和解決外部性問題，使經(jīng)濟實現(xiàn)資源配置的帕累托最優(yōu)狀態(tài)。在現(xiàn)實的社會生活中，由于生產(chǎn)者和消費者不可能實現(xiàn)污染的零排放，所以排污權(quán)是一個實際存在的利用環(huán)境資源的問題。政府如何規(guī)定和限制排污權(quán)的大小以及如何在生產(chǎn)者和消費者之間分配這種權(quán)利，成為問題的關(guān)鍵。其實，政府在可接受的排污總量的限度內(nèi)，將排污許可證分發(fā)給污染制造者，并允許排污量較低的企業(yè)將剩余的配額進行出售，也允許超標(biāo)排放的企業(yè)從其他企業(yè)那里購買排放量。這一方法不僅沒有超出規(guī)定的排污總量，而且在企業(yè)間實現(xiàn)了資源的最優(yōu)化配置，促進個人或企業(yè)改進控污技術(shù)，從而降低控污費用，最終達到減少污染改善環(huán)境的目的。利用市場機制，使得排污權(quán)交易許可證在企業(yè)之間實現(xiàn)最優(yōu)配置，也會大大減少政府部門尋租的現(xiàn)象出現(xiàn)，最后實現(xiàn)雙贏。

美國是這一制度的最早實踐者。1979年，美國國家環(huán)境保護局（EPA）開始試點實行一項新的政策——“氣泡（Bubble）政策”。即把一個工廠當(dāng)作一個氣泡，只要該氣泡向外界排出的污染物總量符合政府按環(huán)境要求計算的排污量，并保持不變，不危害周圍的大氣質(zhì)量，則允許氣泡內(nèi)各排污源的自行調(diào)整。1990年，美國國會通過了《清潔空氣法》修正案，推出二氧化硫排污交易政策。該項政策實施的第四個年頭，已經(jīng)產(chǎn)生了顯著的效果，二氧化硫排放消減量大大超過預(yù)定目標(biāo)，許可證市場的價格遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于預(yù)期水平，充分體現(xiàn)了排污權(quán)交易政策保護環(huán)境質(zhì)量，降低交易費用的巨大優(yōu)勢。超級秘書網(wǎng)

我國污染物排放許可證制度的試點工作開始于1988年。首先考慮控制的是水污染物。1988年3月，國家環(huán)境保護總局《水污染物排放許可證管理暫行辦法》。1988年6月，國家環(huán)境保護總局確定在上海、北京、天津、沈陽等18個城市進行水污染物排放許可證的試點工作。1989年9月，在河南召開的“第二屆全國水污染防治工作會議”提出，要在全國范圍內(nèi)實施水污染物排放許可證制度。1990年，國家環(huán)境保護總局開始選擇試行排放大氣污染物許可證制度的城市。1993年，國家環(huán)境保護總局又在6個城市開始了大氣排污交易政策的試點工作。到1996年，全國地級以上城市普遍實行了排放水污染物許可證制度，共向42412個企業(yè)發(fā)放了41720個排污許可證。從1991年開始，包頭、開遠(yuǎn)、柳州、太原、平頂山和貴陽等城市嘗試大氣污染物的排污權(quán)交易。在滿足大氣環(huán)境質(zhì)量的前提下，通過排污許可證的買賣，運用市場刺激手段，鼓勵企業(yè)采用低費用、少污染的措施，并促使污染源的合理布局。

總之，環(huán)境污染問題是外部負(fù)效應(yīng)的典型表現(xiàn)。我國應(yīng)該結(jié)合國情，總結(jié)和借鑒外國治理環(huán)境污染的寶貴經(jīng)驗，在保持經(jīng)濟快速增長的同時，有步驟、有措施地解決環(huán)境污染問題，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻：

1.陶文達.發(fā)展經(jīng)濟學(xué)[M].四川人民出版社，1990

2.張培剛.發(fā)展經(jīng)濟學(xué)[M].經(jīng)濟科學(xué)出版社，2001

治理環(huán)境的辦法范文第5篇

[摘 要] 公司治理問題是現(xiàn)代公司制度的核心問題。獨立董事制度在中國的發(fā)展,必須與我國現(xiàn)有的法律環(huán)境相融合。但由于我國法律體系不健全、立法規(guī)定不明確、法律意識淡薄等,導(dǎo)致獨立董事制度本土化融合發(fā)展滯后。為提高公司治理效率,改善獨立董事的生存環(huán)境,有必要加強獨立董事制度的法律建設(shè),通過借鑒國外一些較為成功的公司獨立董事制度安排模式,從而給轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟中的中國帶來一定的啟示。

[關(guān)鍵詞]獨立董事制度;本土化;建設(shè)

美國公司治理模式正常運轉(zhuǎn)的前提為監(jiān)督主體和對象之間的獨立和自由,各主體主張自己的權(quán)利并互相制約。類似于中國古代的“五行思想”――“相生”即“相克”,用“相生相克”的方法來控制經(jīng)營者的行為。在我國引入獨立董事制度,對公司正常運轉(zhuǎn)起到了一定的制度上的保障作用。雖然國內(nèi)外學(xué)者雖然褒貶不一,但其積極作用是值得肯定的。本文通過對獨立董事制度的法律發(fā)展現(xiàn)狀進行反思,在此基礎(chǔ)上,對如何加速獨立董事制度本土化進程、完善獨立董事制度的法律建設(shè)提出了若干條建設(shè)性的意見。

一、獨立董事制度――公司內(nèi)部制衡的有效選擇

一般認(rèn)為,公司治理涉及三方面的問題:一是企業(yè)控制權(quán)的配置和行使;二是對董事會、高層管理人員的監(jiān)控以及對其工作績效給予的評價;三是激勵方案的設(shè)計和推行。公司治理的這三個方面,其實質(zhì)是一種責(zé)權(quán)利的安排。設(shè)置獨立董事的目的是分離戰(zhàn)略決策權(quán)與經(jīng)營權(quán) ,加強對經(jīng)營者的有效制衡 ,促進經(jīng)營機構(gòu)的轉(zhuǎn)換和管理水平的提高,更好地實現(xiàn)了責(zé)權(quán)利三方面的安排。

獨立董事制度是針對英美公司治理結(jié)構(gòu)中“一元制”的董事會而建立的一種獨特的現(xiàn)代企業(yè)制度。所謂獨立董事是指來自公司外部,用以制衡執(zhí)行董事,確保公司安全穩(wěn)健運行,保護股東利益不受侵犯的董事。作為一種替代方式 ,獨立董事制度是英美國家強化公司內(nèi)部制衡機制的一個有效選擇。在現(xiàn)代企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)中的功能和作用越來越明顯,為國際社會普遍接受 ,獨立董事在董事會中的比例越來越高。

二、獨立董事制度的作用――完善公司內(nèi)部監(jiān)督

經(jīng)過二十多年的實踐 ,獨立董事主要作用體現(xiàn)為:第一,從防止公司違法行為的發(fā)生方面看,由于獨立董事獨立于任何一股東、不在公司內(nèi)部任職、與公司或公司人員沒有經(jīng)濟的或家庭的密切關(guān)系等原因,獨立董事可以不受利益的局限而公平地對待全體股東、董事和經(jīng)理人員,維護全體股東和整個社會的權(quán)益。第二,從經(jīng)營戰(zhàn)略的角度來看,獨立董事?lián)碛械母鞣矫鎸I(yè)知識和社會資源有利于企業(yè)做出更為合理的決策,能以其專業(yè)知識及獨立的判斷,比具有被動的非獨立董事公司運行得更好。第三,從監(jiān)督的角度來看,獨立董事不在企業(yè)任職,不僅可以在地位上對公司經(jīng)營者形成更有效的制衡,還可以通過行使提名權(quán)、報酬決定權(quán)等權(quán)限,對經(jīng)營者的業(yè)績做出公正的評價。

三、中國獨立董事法律制度本土化建設(shè)――存在的問題與制度的完善

1997年12月中國證監(jiān)會在《上市公司章程指引》首次引入獨立董事以來,開啟了我國獨立董事制度的發(fā)展歷程。2005年新修改的《公司法》123條規(guī)定,“上市公司設(shè)立獨立董事,具體辦法由國務(wù)院規(guī)定”。

(一)獨立董事本土化進程中存在的問題

當(dāng)前,我國的社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展還不健全,公司治理結(jié)構(gòu)存在很多缺陷,獨立董事法律制度主要面臨以下幾個方面的問題:

1.環(huán)境缺失。我國法律法規(guī)的制定抑制獨立董事本身所具有的功能,使獨立董事不能發(fā)揮應(yīng)有作用。我國設(shè)立獨立董事制度主要是防止上市公司一股獨大的局面,在政府的主導(dǎo)下,強制性地引入,實為我國構(gòu)建社會主義市場經(jīng)濟體制背景下對國外法律的一種移植行為。但毋庸置疑的是獨立董事要想發(fā)揮其應(yīng)有的監(jiān)督職能,還需要與我國現(xiàn)有的法律環(huán)境相融合。需要進行本土化的吸收、融合,使之符合該國的基本國情。

2.獨立董事不獨立。獨立董事的“獨立性”只是理論上的。他們實際上很少了解公司的業(yè)務(wù)情況 ,只是通過總經(jīng)理的眼睛看問題,獨立董事無法解決信息不對稱的問題。進一步說,獨立董事制度要在公司治理結(jié)構(gòu)中發(fā)揮作用,僅僅依靠公司內(nèi)部股東或董事會、監(jiān)事會、管理層的自發(fā)行為是行不通的,須要立法機關(guān)制定強制性的法律法規(guī)。

3.現(xiàn)行立法缺乏對獨立董事的有效監(jiān)督和制約。花瓶董事對法律法規(guī)的規(guī)定模糊,為了追逐自身利益最大化而選擇不作為,不惜犧牲中小股東的利益。法律對此懲罰力度過輕,導(dǎo)致獨立董事在公司治理中不能正常發(fā)揮監(jiān)督職能。

(二)獨立董事本土化法制融合建設(shè)

1.改變一元化的公司治理環(huán)境。獨立董事法律制度的完善亟須迎合多元化的公司治理環(huán)境,發(fā)揮公司股權(quán)多元化的結(jié)構(gòu),促使獨立董事制度行之有效。

2.建立健全獨立董事法律體系。在法律層面上對引入獨立董事形成強制性要求,公司還應(yīng)根據(jù)自身情況,配合公司治理結(jié)構(gòu)的調(diào)整與改革,對獨立董事制度的運作作出具體規(guī)定。