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農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)存在的問(wèn)題和建議范文第1篇

在座談會(huì)上，省保監(jiān)局、省農(nóng)委、省財(cái)政廳、省發(fā)改委、省林業(yè)廳、省民政廳、省國(guó)稅局、省地稅局、省畜牧局、省政府金融辦，以及人保財(cái)險(xiǎn)吉林省公司、安華農(nóng)保吉林省公司、中航安盟吉林省公司等部門和單位，結(jié)合部門工作實(shí)際，就我省農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作情況以及對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)立法的意見和建議做了匯報(bào)。

在聽取了各與會(huì)部門和單位的匯報(bào)后，王守臣副主任講了話。他說(shuō)，這次座談會(huì)開得很好，主要有三點(diǎn)收獲：一是各與會(huì)部門對(duì)我省制定出臺(tái)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)地方性法規(guī)形成了共識(shí)。二是各與會(huì)部門對(duì)如何開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)立法提出了好的意見和建議，抓住了關(guān)鍵性問(wèn)題。三是各與會(huì)部門都表示要積極參與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)立法工作。

王守臣強(qiáng)調(diào)，財(cái)政補(bǔ)貼保費(fèi)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策是中央一系列強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)富農(nóng)政策體系的重要組成部分，是現(xiàn)代農(nóng)業(yè)建設(shè)中的一個(gè)重要的制度性保障，在保障國(guó)家糧食安全，保證農(nóng)民持續(xù)增收，減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)，幫助農(nóng)民擺脫貧困，幫助農(nóng)民防災(zāi)、抗災(zāi)、減災(zāi)，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力，縮小城鄉(xiāng)差距，提高農(nóng)業(yè)的自我保護(hù)能力和國(guó)家保障能力等方面，都發(fā)揮了極其重要的作用。但是，由于受起步較晚、制度體系建設(shè)滯后、政策不配套、市場(chǎng)發(fā)育不足等因素的影響，我省農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在發(fā)展中也遇到了一些問(wèn)題，需要通過(guò)開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)立法，來(lái)發(fā)揮制度建設(shè)在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中的重要作用，解決農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作中存在的各種問(wèn)題，從而保證我省農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作健康有序地發(fā)展。

王守臣指出，我省開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)立法，有三個(gè)方面的可行性：一是國(guó)家出臺(tái)的《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例》，改變了我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)無(wú)法可依的局面，為我省農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)立法提供了法律依據(jù)。二是我省經(jīng)過(guò)九年的實(shí)踐探索，積累了豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。三是國(guó)務(wù)院《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例》的內(nèi)容比較原則和宏觀，需要結(jié)合我省農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)實(shí)際情況，轉(zhuǎn)化為相對(duì)細(xì)化、具有可操作性的制度和規(guī)定。

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)存在的問(wèn)題和建議范文第2篇

關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)；實(shí)施；障礙；消解

一、關(guān)于地方政府經(jīng)濟(jì)干預(yù)權(quán)的問(wèn)題

1.地方政府經(jīng)濟(jì)干預(yù)權(quán)不明確，干預(yù)不適當(dāng)?shù)胤秸?jīng)濟(jì)干預(yù)不明確現(xiàn)象長(zhǎng)期存在于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)實(shí)踐中，為對(duì)上述現(xiàn)象進(jìn)行有效應(yīng)對(duì)，我國(guó)在出臺(tái)《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例》的同時(shí)對(duì)其進(jìn)行實(shí)施。但是基層政府也存在干預(yù)不適當(dāng)?shù)那闆r。該種現(xiàn)象主要有兩種表現(xiàn)形式，下面我們對(duì)其進(jìn)行仔細(xì)分析。（1）政府是經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償制度的重要組成部分，同時(shí)在其中占據(jù)重要地位，在實(shí)際進(jìn)行農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中存在不適當(dāng)干預(yù)現(xiàn)象。其中主要包括要求投保人的保費(fèi)進(jìn)行免除。沒有進(jìn)行承保的事故以及或者屬于保險(xiǎn)人免責(zé)的情況下不需要對(duì)保險(xiǎn)金進(jìn)行賠償。（2）保險(xiǎn)制度不足現(xiàn)象長(zhǎng)期存在于省級(jí)政府設(shè)計(jì)中，尤其是在對(duì)保險(xiǎn)金進(jìn)行籌措方面存在嚴(yán)重不足。大災(zāi)發(fā)生后會(huì)對(duì)經(jīng)濟(jì)造成極大的損失，在實(shí)際進(jìn)行賠付時(shí)政府會(huì)出面對(duì)其進(jìn)行干預(yù)，封頂賠付以及協(xié)議賠付應(yīng)運(yùn)而生。我國(guó)有多部法律法規(guī)對(duì)保險(xiǎn)公司最高賠付做出規(guī)定，《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》就是其中之一。封頂賠付以及協(xié)議賠付就是在賠付問(wèn)題上對(duì)其進(jìn)行討價(jià)還價(jià)。，這是對(duì)保險(xiǎn)法基本原則的違背。該項(xiàng)條例在實(shí)施后已經(jīng)對(duì)上述現(xiàn)象進(jìn)行明顯改善，但在實(shí)際運(yùn)行過(guò)程中還是存在一系列問(wèn)題，保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)能力被抑制。最終導(dǎo)致政府在保險(xiǎn)工作中干預(yù)作用逐漸加強(qiáng)。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作機(jī)制形成受到地方政府的直接影響，不僅可實(shí)現(xiàn)對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的組織與推廣，還可實(shí)現(xiàn)對(duì)新成員的吸納。保險(xiǎn)人的全程監(jiān)控以及全職監(jiān)控導(dǎo)致保險(xiǎn)人對(duì)政府職能進(jìn)行代替。在實(shí)際對(duì)保險(xiǎn)制度進(jìn)行制定時(shí)我們應(yīng)該對(duì)實(shí)際情況進(jìn)行有效結(jié)合，從真正意義上實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)制度的實(shí)施。為社會(huì)發(fā)展以及經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出貢獻(xiàn)。2.《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例實(shí)施細(xì)則》應(yīng)進(jìn)一步規(guī)范政府經(jīng)濟(jì)干預(yù)權(quán)美國(guó)2011年重提老羅斯福的“新國(guó)家主義”，即“新國(guó)家干預(yù)主義”，主張擴(kuò)大政府機(jī)能限制私人經(jīng)濟(jì)，由國(guó)家對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行干預(yù)和控制甚至直接從事大量經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，徹底與純粹的自由市場(chǎng)主義、市場(chǎng)原教旨主義訣別。美國(guó)金融危機(jī)以及歐債危機(jī)使西方經(jīng)濟(jì)思潮開始出現(xiàn)新變化、新趨勢(shì)。新國(guó)家干預(yù)主義正式回到世界經(jīng)濟(jì)思想的前臺(tái)瞪。

二、互助合作保險(xiǎn)和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中介組織的問(wèn)題

1.互助合作保險(xiǎn)和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中介組織沒有具體法律規(guī)范農(nóng)業(yè)互助合作保險(xiǎn)和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中介組織在實(shí)踐中一直存在，關(guān)于其合法地位問(wèn)題卻一直存有爭(zhēng)議。反對(duì)的原因主要在于實(shí)踐中不規(guī)范發(fā)展的各種弊端和監(jiān)管困難的問(wèn)題，但不應(yīng)否認(rèn)的是互助合作保險(xiǎn)有其特別的優(yōu)勢(shì)¨21而深受農(nóng)戶歡迎，如道德危險(xiǎn)和逆向選擇更易控制。2009年中央就提出鼓勵(lì)農(nóng)業(yè)互助合作保險(xiǎn)，2014年又再次提出鼓勵(lì)多種形式互助合作保險(xiǎn)，足見中央政府的支持態(tài)度；而中介組織也具有中立性、農(nóng)業(yè)技術(shù)等優(yōu)勢(shì)，在現(xiàn)在商業(yè)保險(xiǎn)公司主導(dǎo)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的情況下需要，在互助合作保險(xiǎn)中更加需要。這兩者都是公民社會(huì)發(fā)展的產(chǎn)物，顯示了公民自治的力量，屬于經(jīng)濟(jì)法中的社會(huì)中間層主體。雖然最后《條例》保留了兩者的合法地位，但并沒有給予有價(jià)值的法律規(guī)范，只是沒有禁止而已?！掇r(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例實(shí)施細(xì)則》《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例配套規(guī)定》又沒有及時(shí)出臺(tái)，所以《條例》實(shí)施后，對(duì)這兩者的發(fā)展沒有實(shí)質(zhì)性的推動(dòng)或規(guī)范作用。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中介組織的培育體系依然缺位，縣一級(jí)監(jiān)管依然真空，無(wú)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)依然存在。各國(guó)實(shí)踐和理論已經(jīng)證明，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中不是只有產(chǎn)品就可以的，系統(tǒng)的解決方法是第一步也是最重要的。中國(guó)目前的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)還做不到保本，又由于服務(wù)體系長(zhǎng)期缺失，導(dǎo)致即使有了《條例》，索賠、勘損、定損、理賠及賠款落實(shí)到戶仍然困難重重，反過(guò)來(lái)又影響了投保的整體積極性。如果說(shuō)公民自治在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中有重要意義，在中國(guó)則更具特殊意義。這主要是由于中國(guó)的地理及農(nóng)業(yè)實(shí)際情況造成的。中國(guó)地域廣闊，地理?xiàng)l件差異大，又以家庭生產(chǎn)為單位，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)涉及面廣，但承保標(biāo)的分散、價(jià)值小。

三、中國(guó)缺乏農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制

1.世界各國(guó)包括中國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)實(shí)踐已經(jīng)反復(fù)證明：僅靠政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)單打獨(dú)斗，對(duì)農(nóng)業(yè)的保障十分有限。關(guān)于巨災(zāi)保險(xiǎn)及其中的農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)分散機(jī)制已經(jīng)是一個(gè)老生常談的問(wèn)題?！稐l例》第8條規(guī)定“國(guó)家建立財(cái)政支持的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制，具體辦法由國(guó)務(wù)院財(cái)政部門會(huì)同國(guó)務(wù)院有關(guān)部門制定。國(guó)家鼓勵(lì)地方人民政府建立地方財(cái)政支持的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制?！钡稐l例》實(shí)施前后沒有實(shí)質(zhì)變化，農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)和巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制都沒有建立起來(lái)，連最初步的分保模式、稅收優(yōu)惠等都沒有規(guī)定。2014年中央“規(guī)范農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金管理，加快建立財(cái)政支持的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制”也只是倡導(dǎo)性的條款，沒有具體措施，事后也沒有細(xì)則或配套規(guī)定，直接影響了投保方和保險(xiǎn)方的積極性，制約了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的健康發(fā)展。2.以建立財(cái)政稅收優(yōu)惠制度為第一步中國(guó)雖然沒有建立農(nóng)業(yè)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制，但實(shí)踐已經(jīng)開始，繼深圳之后，巨災(zāi)保險(xiǎn)將以指數(shù)保險(xiǎn)形式在廣東全面展開。根據(jù)對(duì)農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)的綜述可知，學(xué)者提出農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)的發(fā)展模式：一是國(guó)家和各級(jí)政府提供再保險(xiǎn)；二是運(yùn)用資本市場(chǎng)力量的風(fēng)險(xiǎn)證券化來(lái)提供農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)；三是政府和市場(chǎng)混合機(jī)制。政府提供對(duì)于政府會(huì)形成沉重的財(cái)政負(fù)擔(dān)，而且這和政府救援基本沒有區(qū)別，通過(guò)資本市場(chǎng)分散風(fēng)險(xiǎn)的前提是金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)，中國(guó)仍然是分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式，充其量是處于分業(yè)經(jīng)營(yíng)向混業(yè)經(jīng)營(yíng)的轉(zhuǎn)變過(guò)程中，基本法的松動(dòng)可見一斑。

四、結(jié)論

《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例》給了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)一定的“規(guī)矩”，但有諸多不足，建議對(duì)《條例》中沒有規(guī)定的，如經(jīng)濟(jì)干預(yù)權(quán)的規(guī)范、合理劃分中央和地方職責(zé)、互助合作保險(xiǎn)及保險(xiǎn)中介組織、巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制等在今后制定的《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例實(shí)施細(xì)則》中進(jìn)行規(guī)定。筆者認(rèn)為：要進(jìn)一步規(guī)范政府經(jīng)濟(jì)干預(yù)權(quán)，引入政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)契約化手段；要以培育社會(huì)中問(wèn)層主體為中心構(gòu)建農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)體系；要以建立財(cái)政、稅收優(yōu)惠制度為農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制建設(shè)的第一步。

作者:張慧 單位:黑龍江陽(yáng)光農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司人力資源部

參考文獻(xiàn)：

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)存在的問(wèn)題和建議范文第3篇

    關(guān)鍵詞:森林保險(xiǎn),農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。

    我國(guó)的森林保險(xiǎn)起步較晚, 1982年開始進(jìn)行森林保險(xiǎn)理論與方法的探討,并在1984年開始進(jìn)行森林保險(xiǎn)的試點(diǎn)工作。孔繁文在1996年回顧和總結(jié)我國(guó)森林保險(xiǎn)發(fā)展歷程中提到,發(fā)展森林保險(xiǎn)是一件利國(guó)利民的好事情,因此要深入調(diào)研、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、分析問(wèn)題,使我國(guó)的森林保險(xiǎn)事業(yè)更好地發(fā)展起來(lái)[1]。進(jìn)入21世紀(jì)以來(lái),隨著改革開放、社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)和林權(quán)制度改革的不斷推進(jìn),人們對(duì)發(fā)展森林保險(xiǎn)的必要性有了更加深刻的認(rèn)識(shí)。特別是從2005年以來(lái),我國(guó)發(fā)展森林保險(xiǎn)成為研究的熱點(diǎn),出現(xiàn)了一些研究成果。研究機(jī)構(gòu)和人員也不再局限于林業(yè)部門及農(nóng)林高校,金融機(jī)構(gòu)和其他領(lǐng)域的高等院校也相繼開展了這方面的研究。從我國(guó)發(fā)展森林保險(xiǎn)的研究與實(shí)踐來(lái)看,以理論為先導(dǎo)仍然是開展森林保險(xiǎn)的重要基礎(chǔ)。因此,希望能夠通過(guò)本文對(duì)我國(guó)發(fā)展森林保險(xiǎn)的研究狀況進(jìn)行較為系統(tǒng)的梳理與展示,以期在今后的研究與實(shí)踐中得以借鑒。

    1 開展森林保險(xiǎn)的意義。

    對(duì)于我國(guó)發(fā)展森林保險(xiǎn)意義的闡述一般是從保險(xiǎn)的作用、森林資源保護(hù)、林業(yè)再生產(chǎn)和森林災(zāi)害補(bǔ)償這四方面展開的[1-4]。劉暢、曹玉坤[4]認(rèn)為,在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下開展森林保險(xiǎn)是恢復(fù)和穩(wěn)定林業(yè)生產(chǎn)的一個(gè)重要經(jīng)濟(jì)手段,并且從林區(qū)恢復(fù)良性生態(tài)系統(tǒng)的緊迫性、森林災(zāi)害的嚴(yán)重破壞性、林業(yè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性三個(gè)方面論述了發(fā)展森林保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的重要性。隨著我國(guó)生態(tài)文明建設(shè)和集體林權(quán)制度改革的不斷推進(jìn),對(duì)于發(fā)展森林保險(xiǎn)重要性的認(rèn)識(shí)也得到不斷深化。許慧娟等[5]認(rèn)為,森林保險(xiǎn)是林業(yè)管理風(fēng)險(xiǎn)的重要手段,在林業(yè)增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)能力、改善發(fā)展環(huán)境、穩(wěn)定生產(chǎn)以及增加林農(nóng)收入、促進(jìn)農(nóng)村和諧等多方面具有不可替代的基礎(chǔ)保障作用。

    2 森林保險(xiǎn)的內(nèi)涵。

    對(duì)于森林保險(xiǎn)概念的研究到目前已基本趨于一致,歸納起來(lái)森林保險(xiǎn)是指以防護(hù)林、用材林、經(jīng)濟(jì)林等林木以及砍伐后尚未集中存放的原木和竹林等為保險(xiǎn)標(biāo)的,并對(duì)保險(xiǎn)期限內(nèi)可能遭受的自然災(zāi)害或意外事故所造成的經(jīng)濟(jì)損失提供經(jīng)濟(jì)保障的一種保險(xiǎn)[3, 6-9]。但是,對(duì)于森林保險(xiǎn)的歸屬問(wèn)題還存在一定的爭(zhēng)議,這在一定程度上可能會(huì)影響森林保險(xiǎn)概念的界定。一方面是森林保險(xiǎn)與林業(yè)保險(xiǎn)概念界定的模糊性。潘家坪[10]認(rèn)為林業(yè)保險(xiǎn)是以林木種植及保護(hù)、加工及與之有關(guān)的行業(yè)為保險(xiǎn)標(biāo)的。高嵐[7]認(rèn)為在災(zāi)害商業(yè)保險(xiǎn)體系中林業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)種就是指森林保險(xiǎn),田蕓[3]也持同樣觀點(diǎn)。孫祁祥[11]則認(rèn)為森林保險(xiǎn)是以林場(chǎng)中生長(zhǎng)的林木為標(biāo)的。李媛媛[12]從森林與林業(yè)的法律定義出發(fā),提出森林保險(xiǎn)不能稱作林業(yè)保險(xiǎn),森林保險(xiǎn)立法時(shí)更不能以林業(yè)為保險(xiǎn)標(biāo)的。由以上研究結(jié)論可以看出,林業(yè)保險(xiǎn)和森林保險(xiǎn)概念界定的模糊性主要是保險(xiǎn)標(biāo)的的問(wèn)題。另一方面是森林保險(xiǎn)與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的關(guān)系問(wèn)題。高嵐[13]將森林保險(xiǎn)劃歸到農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的險(xiǎn)種體系下,并且并列于農(nóng)業(yè)種植業(yè)保險(xiǎn)。孫祁祥[11]將森林保險(xiǎn)劃歸農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的種植業(yè)險(xiǎn)種范疇內(nèi),并將經(jīng)濟(jì)林、園林和苗圃保險(xiǎn)列為與森林保險(xiǎn)一樣的獨(dú)立的險(xiǎn)種。李媛媛[12]在分析森林的法律含義的基礎(chǔ)上,認(rèn)為不能按照《農(nóng)業(yè)法》中大農(nóng)業(yè)的概念來(lái)界定森林保險(xiǎn),因此森林保險(xiǎn)不能包括在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)當(dāng)中。出現(xiàn)這樣的差異與研究者對(duì)森林和森林保險(xiǎn)特點(diǎn)的認(rèn)識(shí)角度不同有較大的關(guān)系?？追蔽腫1]認(rèn)為,森林保險(xiǎn)不同于一般的商業(yè)保險(xiǎn),但也不同于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn),它具有自身的特點(diǎn),如林木資產(chǎn)的增值性、所有制結(jié)構(gòu)的特殊性、資金來(lái)源的多元性等。

    3 發(fā)展森林保險(xiǎn)的制約因素。

    潘家坪[10]從內(nèi)外部?jī)煞矫鎸?duì)制約我國(guó)森林保險(xiǎn)發(fā)展的因素進(jìn)行了研究,外部因素主要是從相關(guān)法律法規(guī)、制度和體制方面進(jìn)行分析,而內(nèi)部因素主要是從森林保險(xiǎn)產(chǎn)品的需求方和供給方的角度進(jìn)行分析。

    外部制約因素主要體現(xiàn)在三方面: 1)森林保險(xiǎn)法律法規(guī)欠缺。潘家坪、常繼鋒[14]認(rèn)為,我國(guó)沒有專門的森林保險(xiǎn)法律法規(guī),森林保險(xiǎn)始終被包容在商業(yè)性保險(xiǎn)公司的體制中,使之難以發(fā)展。等[15]認(rèn)為我國(guó)森林保險(xiǎn)的組織體系、經(jīng)營(yíng)范圍、基金管理、費(fèi)率制度、賠付標(biāo)準(zhǔn)等缺乏法律規(guī)范。2)政府對(duì)森林保險(xiǎn)的補(bǔ)貼力度不夠。冷靜等[16]通過(guò)參照日本和美國(guó)的政府補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn),認(rèn)為政府對(duì)森林保險(xiǎn)的補(bǔ)貼力度不夠。許慧娟等[5]通過(guò)對(duì)江西、福建兩省的調(diào)研也提出了同樣觀點(diǎn)。3)森林保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)模式問(wèn)題。等[15]認(rèn)為作為政策性的森林保險(xiǎn)選擇商業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)模式是不可能有充分發(fā)展的。冷靜等[16]提到我國(guó)仍沒有解決好發(fā)展森林保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)模式問(wèn)題,這將會(huì)制約我國(guó)森林保險(xiǎn)的發(fā)展。

    內(nèi)部制約因素主要體現(xiàn)在四方面: 1)林農(nóng)對(duì)森林保險(xiǎn)的需求總體較低,投保面積小。崔文遷等[17]從福建省開展森林保險(xiǎn)的實(shí)際狀況出發(fā),通過(guò)林農(nóng)的保費(fèi)支付、自保力度、逆向選擇、保險(xiǎn)意識(shí)這四個(gè)方面進(jìn)行了分析。許慧娟等[5]認(rèn)為這一制約因素使得大數(shù)定律難以體現(xiàn)。2)險(xiǎn)種單一,難以滿足林業(yè)經(jīng)營(yíng)者的需求。冷靜等[16]在對(duì)江西省實(shí)地調(diào)查的基礎(chǔ)上,提出我國(guó)森林保險(xiǎn)普遍存在的這一問(wèn)題。李建明[18]從福建省發(fā)展森林保險(xiǎn)的實(shí)踐出發(fā)也提到了這一制約因素。3)理賠復(fù)雜,經(jīng)營(yíng)管理技術(shù)要求高,專業(yè)人才缺乏。等[15]在分析我國(guó)森林及其災(zāi)害特點(diǎn)的基礎(chǔ)上,認(rèn)為這一制約因素在我國(guó)普遍存在的。4)森林保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大,利潤(rùn)空間小。石焱等[19]認(rèn)為,森林保險(xiǎn)發(fā)展過(guò)程中信息不對(duì)稱、逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)象突出使得保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大。許慧娟等[5]認(rèn)為我國(guó)大部分林業(yè)種植者生產(chǎn)規(guī)模小,保險(xiǎn)標(biāo)的分散,保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)投入大且風(fēng)險(xiǎn)管理的難度大,森林保險(xiǎn)的利潤(rùn)空間小。所以說(shuō)我國(guó)森林保險(xiǎn)在發(fā)展過(guò)程中出現(xiàn)了需求不足和供給有限的雙冷局面[15]。鄭志山、周式飛[20]認(rèn)為,在森林保險(xiǎn)的供給與需求這一矛盾體中,矛盾的主要方面不在于森林保險(xiǎn)的需求方,而在于森林保險(xiǎn)的供給方(保險(xiǎn)公司)。

    4 發(fā)展森林保險(xiǎn)的對(duì)策。

    要發(fā)展我國(guó)的森林保險(xiǎn),首先必須對(duì)其進(jìn)行合理定位[21]。到目前為止,研究者基本一致認(rèn)為我國(guó)的森林保險(xiǎn)應(yīng)定位為政策性保險(xiǎn)[19, 21-23]。其中陳玲芳[21]認(rèn)為將森林保險(xiǎn)定位在政策性保險(xiǎn)上,加大政府對(duì)森林保險(xiǎn)的支持力度,這既是我國(guó)森林保險(xiǎn)發(fā)展的必然趨勢(shì),也是國(guó)外森林保險(xiǎn)發(fā)展的成功經(jīng)驗(yàn)。另外,李艷明、陳曉峰[24]在分析廣西森林保險(xiǎn)實(shí)踐的基礎(chǔ)上,也提出了相同的觀點(diǎn)。

    對(duì)森林保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)模式的對(duì)策研究仍存在一定分歧。有的學(xué)者認(rèn)為,應(yīng)將森林保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)分開經(jīng)營(yíng),擺脫商業(yè)保險(xiǎn)公司制度對(duì)森林保險(xiǎn)的束縛,并組建專業(yè)政策性保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)[9-10, 15, 25]。而有的學(xué)者認(rèn)為,應(yīng)采用政策性保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)相結(jié)合的經(jīng)營(yíng)模式[5, 19, 26-27]。其中許慧娟等[5]提出建立“以政策性森林保險(xiǎn)為基礎(chǔ)、商業(yè)性森林保險(xiǎn)為補(bǔ)充的復(fù)合型森林保險(xiǎn)體系”的總體思路。出現(xiàn)以上分歧的關(guān)鍵是保險(xiǎn)公司是政策性還是商業(yè)性的問(wèn)題[1]。李丹、曹玉昆[28]認(rèn)為,在采用政策性保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)相結(jié)合模式的同時(shí),政府應(yīng)積極創(chuàng)造條件成立政策性林業(yè)保險(xiǎn)公司,并發(fā)展林業(yè)經(jīng)濟(jì)合作組織。石焱[29]提出了“政府引導(dǎo)+共保經(jīng)營(yíng)”并兼顧“政府引導(dǎo)+互保合作”的經(jīng)營(yíng)模式。就目前整體的研究情況來(lái)看,政策性保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)相結(jié)合的觀點(diǎn)較為主流。

    對(duì)于發(fā)展森林保險(xiǎn)其他方面的對(duì)策研究可謂是見仁見智[30]。在健全森林保險(xiǎn)法律法規(guī)方面,吳希熙、劉穎[27]認(rèn)為,應(yīng)利用已有的試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn),并借鑒國(guó)外森林保險(xiǎn)法規(guī),建立我國(guó)的森林保險(xiǎn)法律法規(guī)體系。崔文遷等[17]認(rèn)為應(yīng)考慮立法實(shí)行強(qiáng)制保險(xiǎn)的可行性。在提高經(jīng)營(yíng)管理技術(shù)水平方面,陳盛偉、薛興利[31]通過(guò)對(duì)林業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化促進(jìn)林業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的機(jī)理分析,認(rèn)為林業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化能夠有效克服林業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中存在的技術(shù)障礙。潘家坪、常繼鋒[32]認(rèn)為,運(yùn)用ART技術(shù)設(shè)計(jì)價(jià)格低廉、風(fēng)險(xiǎn)穩(wěn)定的森林保險(xiǎn)產(chǎn)品,通過(guò)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)證券化對(duì)一些傳統(tǒng)保險(xiǎn)合約不予保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)提供保障,為有效解決森林保險(xiǎn)發(fā)展緩慢問(wèn)題提供了一個(gè)新的解決辦法。在發(fā)展多險(xiǎn)種方面,金滿濤[33]認(rèn)為,可以開辦森林火災(zāi)保險(xiǎn)、森林重大損失保險(xiǎn)、森林綜合保險(xiǎn)和森林附加保險(xiǎn)。在加大政府財(cái)政補(bǔ)貼方面,李丹、曹玉昆[28]認(rèn)為政府應(yīng)加大對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)公司的財(cái)政補(bǔ)助或直接給予參保林業(yè)經(jīng)營(yíng)者以財(cái)政補(bǔ)貼。鄭志山、周式飛[20]提出政府對(duì)森林保險(xiǎn)的財(cái)政補(bǔ)貼應(yīng)包括保費(fèi)補(bǔ)貼、業(yè)務(wù)費(fèi)用補(bǔ)貼、再保險(xiǎn)支持、稅收優(yōu)惠和建立風(fēng)險(xiǎn)基金。同時(shí),多數(shù)研究者從不同角度認(rèn)為應(yīng)加強(qiáng)森林保險(xiǎn)的宣傳工作[1, 9, 21]。

    總之,森林保險(xiǎn)應(yīng)與林業(yè)科技、農(nóng)村金融等農(nóng)村社會(huì)化服務(wù)體系建設(shè)有機(jī)結(jié)合起來(lái),并且只有不斷創(chuàng)新,不斷完善保險(xiǎn)公司組織形式和保險(xiǎn)承保方式,我國(guó)的森林保險(xiǎn)才能穩(wěn)步發(fā)展[22]。

    5 森林保險(xiǎn)研究存在的問(wèn)題及建議。

    我國(guó)森林保險(xiǎn)的研究工作經(jīng)過(guò)了20多年的時(shí)間,已經(jīng)取得了可喜的研究成果,但還是不能夠滿足我國(guó)森林保險(xiǎn)改革實(shí)踐的需要。目前存在的主要問(wèn)題有: 1)結(jié)合我國(guó)森林保險(xiǎn)實(shí)踐而進(jìn)行的單項(xiàng)實(shí)證研究較少,如森林保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)模式和市場(chǎng)主體組織形式的單項(xiàng)研究; 2)專門針對(duì)森林保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)管理技術(shù)方面的研究不多,如森林保險(xiǎn)保額評(píng)估方法、費(fèi)率厘定技術(shù)等; 3)沒有形成具有中國(guó)特色的森林保險(xiǎn)理論與方法體系。

    針對(duì)以上我國(guó)森林保險(xiǎn)研究中存在的問(wèn)題,建議將來(lái)一段時(shí)間應(yīng)加強(qiáng)研究的方面具體包括: 1)緊密結(jié)合我國(guó)目前的實(shí)踐情況,特別是2009年財(cái)政部已把江西、福建、湖南列為中央財(cái)政森林保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼試點(diǎn)省份,并且這三個(gè)省份的改革方案也在逐步實(shí)施,深入調(diào)研,總結(jié)經(jīng)驗(yàn),并參照國(guó)外森林保險(xiǎn)的成功經(jīng)驗(yàn),開展符合我國(guó)實(shí)際的森林保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)模式、政府財(cái)政補(bǔ)貼形式、森林保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)和法律法規(guī)建設(shè)方面的研究; 2)運(yùn)用森林資源評(píng)價(jià)理論與方法,特別是林木資源的價(jià)值評(píng)價(jià)理論和方法,針對(duì)具體地區(qū)進(jìn)行林木保險(xiǎn)保額評(píng)估方面的研究; 3)針對(duì)不同的地區(qū)和林種、樹種,運(yùn)用林業(yè)經(jīng)濟(jì)和保險(xiǎn)的基礎(chǔ)理論知識(shí)以及統(tǒng)計(jì)計(jì)量方法,進(jìn)行林木風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分研究,并在此基礎(chǔ)上開展費(fèi)率厘定方面的評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)計(jì)和計(jì)量模型研究; 4)結(jié)合林學(xué)、森林價(jià)值理論、風(fēng)險(xiǎn)與概率理論、森林災(zāi)害補(bǔ)償理論和宏微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)原理等,探索具有中國(guó)特色的森林保險(xiǎn)理論與方法體系。

    參 考 文 獻(xiàn)。

    [1]孔繁文·我國(guó)森林保險(xiǎn)發(fā)展的回顧及建議[ J]·中國(guó)林業(yè), 1996(10): 34·

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)存在的問(wèn)題和建議范文第4篇

關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)；政策性支持；黑龍江。

一、黑龍江省農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策性支持成效。

目前黑龍江省政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)分別由陽(yáng)光農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司和中國(guó)人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司黑龍江省分公司承辦。陽(yáng)光農(nóng)業(yè)、中國(guó)人保、大地財(cái)險(xiǎn)等公司也開辦了商業(yè)化農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。目前黑龍江省確定的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)種中，種植業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)種包括玉米、大豆、水稻和小麥；養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)種包括能繁母豬保險(xiǎn)和奶牛保險(xiǎn)。商業(yè)化模式自主推動(dòng)的險(xiǎn)種主要包括烤煙、林木、肉雞等險(xiǎn)種。截至2010年7月，黑龍江省實(shí)現(xiàn)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)收入12.2億元，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)保障128.86億元。

二、黑龍江省農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)存在的問(wèn)題。

1.農(nóng)民的認(rèn)知程度不高。

黑龍江省地處祖國(guó)邊疆，多數(shù)地方地廣人稀，大多數(shù)農(nóng)民長(zhǎng)期處于分散封閉的小生產(chǎn)狀態(tài)下，傳統(tǒng)觀念根深蒂固；農(nóng)民的文化素質(zhì)普遍較低，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，缺乏參加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的主動(dòng)性；大多數(shù)農(nóng)民都存在僥幸心理，只有到遇到災(zāi)害時(shí)才央求政府。部分農(nóng)民不了解保險(xiǎn)，沒有自愿參保的意愿；即使有些農(nóng)民有投保意愿，但承受能力很弱，交保費(fèi)的壓力較大；少數(shù)投保農(nóng)民對(duì)于自己和保險(xiǎn)公司的利益依存關(guān)系認(rèn)識(shí)不足，騙保、冒保、虛保現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，由此引發(fā)的“道德風(fēng)險(xiǎn)”讓保險(xiǎn)公司防不勝防。

2.地方政府配套資金壓力沉重。

開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，地方政府都需要配套承擔(dān)一定比例的保費(fèi)。

由于保費(fèi)按照農(nóng)作物種植面積計(jì)算，因此糧食主產(chǎn)區(qū)和商品糧調(diào)出省市縣的財(cái)政支出壓力更為沉重。黑龍江開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)地方政府配套資金壓力沉重，如某縣級(jí)市全年財(cái)政收入只有1億元，2008年分擔(dān)的保費(fèi)補(bǔ)貼支出達(dá)2162萬(wàn)元，如果再擴(kuò)大承保面積，市財(cái)政將難以為繼。

農(nóng)業(yè)大省、大縣往往是財(cái)政困難大省、大縣，地方財(cái)政較為困難，主要是“吃飯”財(cái)政，地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)主要靠中央轉(zhuǎn)移支付，加之中央各個(gè)轉(zhuǎn)移支付專項(xiàng)資金均要求地方財(cái)政進(jìn)行配套，如不進(jìn)行配套就不撥付中央資金，這進(jìn)一步加劇了收支矛盾。地方財(cái)政難以匹配農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的配套資金，致使有些縣區(qū)根本不開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，有些縣區(qū)選擇那些承擔(dān)縣級(jí)配套資金的保險(xiǎn)公司開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，造成農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)畸形發(fā)展。

3.保險(xiǎn)公司開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策性支持業(yè)務(wù)普遍虧損。

由于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)同農(nóng)業(yè)緊密聯(lián)系，具有災(zāi)害發(fā)生頻率高、損失大的特點(diǎn)。目前我省農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策性支持業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)模式為保險(xiǎn)公司自辦模式，一旦出險(xiǎn)，只能由保險(xiǎn)公司用自有資金進(jìn)行賠付，會(huì)面臨單險(xiǎn)種核算虧損的情況。由于道德風(fēng)險(xiǎn)不易控制，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)需要較高的監(jiān)督成本。為防止部分承保、選擇性投?；蛲侗Ｌ蕴虿粔蛐簖g的豬只和奶牛，需要對(duì)投保能繁母豬和奶牛進(jìn)行實(shí)地驗(yàn)標(biāo)，承保工作量大、成本高。在理賠時(shí)同樣要會(huì)同當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)、畜牧部門一道進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查勘以準(zhǔn)確確定保險(xiǎn)責(zé)任、核定理賠金額。對(duì)于種植業(yè)保險(xiǎn)，由于農(nóng)作物在受災(zāi)后具有自我恢復(fù)性，災(zāi)害對(duì)農(nóng)作物造成的損失往往要進(jìn)行二次定損；對(duì)于養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)，只要有一頭豬死亡就要進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查勘，工作量巨大，造成保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)成本高，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)種普遍存在虧損現(xiàn)象。

三、促進(jìn)黑龍江省農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的對(duì)策建議。

1.加強(qiáng)對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的宣傳。在開展宣傳工作的過(guò)程中，既要考慮到黑龍江省農(nóng)村地域分散、交通不便、通訊落后等特點(diǎn)，又要考慮到農(nóng)民文化水平低，小農(nóng)意識(shí)嚴(yán)重等特點(diǎn)。宣傳形式要多種多樣，可利用網(wǎng)絡(luò)、電視、廣播等多種渠道進(jìn)行宣傳，宣傳方式更要有針對(duì)性，使廣大農(nóng)民充分認(rèn)識(shí)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)并認(rèn)識(shí)到參加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的好處。

2.完善農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的相關(guān)財(cái)稅支持政策。一是要加大重點(diǎn)農(nóng)產(chǎn)品的保費(fèi)補(bǔ)貼比例，減輕縣級(jí)財(cái)政承擔(dān)的保費(fèi)補(bǔ)貼比例。二是實(shí)行區(qū)別對(duì)待的保費(fèi)補(bǔ)貼政策，中央財(cái)政對(duì)糧食主產(chǎn)省與非主產(chǎn)省實(shí)行差別補(bǔ)貼政策，對(duì)黑龍江省這樣的糧食主產(chǎn)省份要加大補(bǔ)貼力度，確保糧食安全。三是中央政府和省級(jí)政府要研究建立巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金，解決因重大災(zāi)害所造成的超賠問(wèn)題。四是對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)行稅收優(yōu)惠政策，減免政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)稅和所得稅，提高自我積累和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力。

3.相關(guān)部門要為保險(xiǎn)公司開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策性支持提供便利條件。地方政府及相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)鼓勵(lì)和引進(jìn)一些為好的保險(xiǎn)公司參與本地的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，并給予一定支持；各地對(duì)從事農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司的選擇，既要適度分工，也要適度競(jìng)爭(zhēng)，要根據(jù)服務(wù)業(yè)績(jī)對(duì)保險(xiǎn)公司開展農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)行優(yōu)勝劣汰；對(duì)承擔(dān)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的公司可給予經(jīng)辦政府采購(gòu)范圍內(nèi)的車輛、房產(chǎn)，以及農(nóng)機(jī)具、農(nóng)房等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的優(yōu)先權(quán)，在區(qū)域內(nèi)讓其農(nóng)險(xiǎn)與非農(nóng)險(xiǎn)“打包”承保，使之以險(xiǎn)養(yǎng)險(xiǎn)，以解決目前農(nóng)村保險(xiǎn)市場(chǎng)上商業(yè)保險(xiǎn)公司爭(zhēng)搶財(cái)險(xiǎn)和壽險(xiǎn)，而農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)無(wú)人問(wèn)津的問(wèn)題；地方各級(jí)政府要組織協(xié)調(diào)農(nóng)業(yè)服務(wù)組織、龍頭企業(yè)、合作社等發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策性支持業(yè)務(wù)的開展提供配合和支持，實(shí)現(xiàn)“雙贏”。

4.加強(qiáng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法律、法規(guī)建設(shè)。我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)歷了幾十年的發(fā)展，至今還尚未形成專門的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法?！侗ｋU(xiǎn)法》是一部規(guī)范商業(yè)性保險(xiǎn)的法律，對(duì)于具有特殊性的政策性的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)不適用?！掇r(nóng)業(yè)法》中也沒有關(guān)于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的相關(guān)規(guī)定。在目前我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法律缺位的情況下，黑龍江省可在國(guó)家有關(guān)部門的指導(dǎo)下，先出臺(tái)地方性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法規(guī)，為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)工作順利開展提供法律保障，也為將來(lái)國(guó)家制定統(tǒng)一的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法律奠定基礎(chǔ)。

參考文獻(xiàn)：

[1]丁國(guó)光，吳孔凡，易 .黑龍江、吉林兩省開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)情況的調(diào)研報(bào)告[j].農(nóng)村財(cái)政與財(cái)務(wù)，2008（6）。

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)存在的問(wèn)題和建議范文第5篇

關(guān)鍵詞：政策性種植業(yè)；保險(xiǎn)審計(jì)；風(fēng)險(xiǎn)管控

中圖分類號(hào)：F239 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

原標(biāo)題：淺議政策性種植業(yè)保險(xiǎn)審計(jì)方法及改善經(jīng)營(yíng)管理的對(duì)策

收錄日期：2016年11月1日

開展政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)專項(xiàng)審計(jì)，對(duì)于摸清政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的真實(shí)情況、排查業(yè)務(wù)管控中的重要風(fēng)險(xiǎn)、提升風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)管控和促進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)持續(xù)健康發(fā)展，尤為重要。這便要求審計(jì)人員能夠熟練掌握識(shí)別虛假承保理賠信息的手段和本領(lǐng)，并且能夠準(zhǔn)確判斷產(chǎn)生問(wèn)題的根本原因，制定有效的應(yīng)對(duì)方法，以便為管理層提供最有效的管控方案。

一、政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合規(guī)專項(xiàng)審計(jì)背景

近年來(lái)，隨著國(guó)家三農(nóng)政策扶植力度不斷加大，國(guó)內(nèi)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)迅速發(fā)展，在政策性種植業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)開展過(guò)程中，各保險(xiǎn)主體及地方涉農(nóng)部門頻發(fā)不法人員套取政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)資金的違規(guī)、違法案件。主要通過(guò)虛構(gòu)保險(xiǎn)標(biāo)的、虛增投保面積、代繳農(nóng)戶保費(fèi)及虛報(bào)損失面積、程度等方式，套取財(cái)政補(bǔ)貼及農(nóng)險(xiǎn)賠款，導(dǎo)致政策性種植業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不真實(shí)，無(wú)法使政策性種植業(yè)保險(xiǎn)專項(xiàng)補(bǔ)貼資金最大化發(fā)揮支農(nóng)惠農(nóng)作用。如何保證財(cái)政補(bǔ)貼專項(xiàng)資金落到實(shí)處，切實(shí)達(dá)到支農(nóng)惠農(nóng)的目的，對(duì)當(dāng)前各保險(xiǎn)公司，提出了新的管控要求。

二、政策性種植業(yè)保險(xiǎn)常見違法違規(guī)問(wèn)題及產(chǎn)生原因

目前來(lái)看，發(fā)生虛增、虛構(gòu)種植面積，套取財(cái)政補(bǔ)貼的主要有以下方式：

一是以個(gè)人名義，虛增、虛構(gòu)種植面積進(jìn)行投保，并虛報(bào)損失，領(lǐng)取賠款。該類問(wèn)題的發(fā)生，主要是由于個(gè)別人員自律性不高，因當(dāng)前技術(shù)手段有限，在承保和理賠時(shí)無(wú)法做到對(duì)耕地所有人進(jìn)行逐筆核實(shí)確認(rèn)。

二是村民在不知情的情況下，由政府機(jī)構(gòu)代其辦理政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、繳納保費(fèi)，虛增、虛構(gòu)種植面積進(jìn)行投保，領(lǐng)取賠款，用于支付保費(fèi)及其他開銷等。此類問(wèn)題產(chǎn)生的主要原因，為個(gè)別區(qū)域在開展政策性農(nóng)險(xiǎn)時(shí)，采取任務(wù)攤派方式，各級(jí)政府為了完成任務(wù)，制作虛假材料為農(nóng)戶進(jìn)行投保。

三是地方政府要求將賠款整體支付財(cái)政賬戶，由政府對(duì)于賠款進(jìn)行二次分配，導(dǎo)致部分參保農(nóng)戶無(wú)法得到準(zhǔn)確、合理補(bǔ)償。此類問(wèn)題產(chǎn)生的主要原因是地方政府的強(qiáng)勢(shì)要求，保險(xiǎn)人無(wú)法與其進(jìn)行有效協(xié)商。

四是個(gè)別村干部，在村民不知情的情況下，以其名義進(jìn)行投保。賠款雖支付村民賬戶內(nèi)，但村干部以費(fèi)用打至該村民賬戶為由，要求其將該筆款項(xiàng)取出上交，或該村民賬戶由村干部實(shí)際使用。此類問(wèn)題發(fā)生多是因?yàn)檗r(nóng)村工作情況復(fù)雜，村民對(duì)于自己的權(quán)益不知情，正當(dāng)利益無(wú)法得到保護(hù)。

三、政策性種植業(yè)保險(xiǎn)審計(jì)案例

（一）以村干部名義投?；蛱撛龈?，截留、挪用賠款。在審計(jì)過(guò)程中常發(fā)現(xiàn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府以村干部名義，虛增、虛構(gòu)種植面積進(jìn)行投保，并將賠款截留，用于其他用途。此類問(wèn)題具有以下特征：一是保單簽單日期與同類作物簽單日期存在差別；二是投保面積畝數(shù)較大，且為整數(shù)，存在極高巧合因素；三是保單中戶均投保面積明顯高于同村或同鎮(zhèn)鄰村其他保單；四是以鎮(zhèn)為單位投保大畝數(shù)農(nóng)戶多分布于該鎮(zhèn)的各個(gè)村，存在主觀挑選行為；五是投保資料中的土地流轉(zhuǎn)手續(xù)為偽造。

如：在審計(jì)過(guò)程中，非現(xiàn)場(chǎng)篩選水稻集體投保的保單，發(fā)現(xiàn)存在一筆保單以鄉(xiāng)鎮(zhèn)為單位投保，投保標(biāo)的為5，000畝，簽單時(shí)間為2013年9月，而該區(qū)域、該險(xiǎn)種其他保單簽單日期集中在6月。根據(jù)以上特征，審計(jì)人員將該筆業(yè)務(wù)列入抽樣范圍?，F(xiàn)場(chǎng)檢查調(diào)閱該保單投保資料發(fā)現(xiàn)，該保單投保戶數(shù)為17戶，投保標(biāo)的總畝數(shù)為5，000畝，計(jì)算得出戶均投保畝數(shù)為294.12畝，明顯高出該區(qū)域戶均投保面積。調(diào)閱該保單承保檔案，發(fā)現(xiàn)投保的17戶農(nóng)戶來(lái)自17個(gè)不同的村，多份土地流轉(zhuǎn)證明日期相同、簽字筆跡雷同。通過(guò)理賠系統(tǒng)查看該保單項(xiàng)下發(fā)生的賠款，總金額為160萬(wàn)元，進(jìn)一步追蹤賠款支付對(duì)象發(fā)現(xiàn)，賠款均支付到鎮(zhèn)會(huì)計(jì)核算中心，沒有直接支付給農(nóng)戶。根據(jù)以上疑點(diǎn)，審計(jì)人員認(rèn)為該保單存在承保真實(shí)性、理賠真實(shí)性風(fēng)險(xiǎn)，需進(jìn)行實(shí)地走訪，核實(shí)疑點(diǎn)。審計(jì)人員將該保單中17戶農(nóng)戶選定為走訪目標(biāo)，對(duì)于該保單中農(nóng)戶實(shí)際種植土地情況及賠款情況，進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)走訪核實(shí)。首先到其所在村進(jìn)行走訪，隨機(jī)與其他村民了解當(dāng)?shù)胤N植大戶情況，得知該村的糧食種植大戶并非上述保單中的人員；審計(jì)人員繼續(xù)走訪了投保單中的農(nóng)戶，經(jīng)了解，該投保人為村干部，本人表示對(duì)該保單中所投保土地并不知情，且沒有收到過(guò)賠款。隨后與村、鎮(zhèn)工作人員進(jìn)行核實(shí)，清單中的參保農(nóng)戶均為各村村干部，鎮(zhèn)政府把各村沒有參保的土地以他們的名義投保。農(nóng)戶自繳部分保費(fèi)由鎮(zhèn)政府支付，賠款由鎮(zhèn)政府領(lǐng)取，賠款沒有支付給農(nóng)戶，而是用于各村災(zāi)后的防治建設(shè)。

（二）代農(nóng)戶繳納保費(fèi)，虛增賠款，用于支付保費(fèi)及其他開銷。在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)，存在村民在不知情的情況下，由村里代其辦理政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、繳納保費(fèi)，虛增、虛構(gòu)種植面積進(jìn)行投保，領(lǐng)取賠款，用于支付保費(fèi)及其他開銷等，導(dǎo)致政策性種植業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不真實(shí)，村民無(wú)法得到應(yīng)有的保險(xiǎn)補(bǔ)償，無(wú)法享受到政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)專項(xiàng)資金的支農(nóng)惠農(nóng)政策。此類問(wèn)題有以下特征：一是個(gè)別農(nóng)戶投保面積明顯高于其他農(nóng)戶；二是干旱出險(xiǎn)不應(yīng)僅少數(shù)農(nóng)戶出險(xiǎn)，且出險(xiǎn)農(nóng)戶均為大戶；三是賠案要素不完整，不能清晰反映案情。

如：在審計(jì)過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)某公司存在一筆以村為單位投保的保單，該保單中項(xiàng)下總計(jì)投保705戶，投保標(biāo)的畝數(shù)為2，319.29畝，其中5戶投保面積在45～50畝之間，共計(jì)投保238.45畝，占該村投保面積的10.28%，其他農(nóng)戶戶均投保2.97畝，存在個(gè)別農(nóng)戶投保面積明顯高于其他農(nóng)戶的現(xiàn)象。根據(jù)上述特征，審計(jì)人員將該筆業(yè)務(wù)列入抽樣范圍?，F(xiàn)場(chǎng)檢查調(diào)閱該保單的投保資料，投保清單中農(nóng)戶簽字筆跡雷同，關(guān)聯(lián)賠案賠款金額49，200元，賠案出險(xiǎn)原因?yàn)楦珊?，但理賠農(nóng)戶僅為保單中投保面積較大的5戶，不符合干旱災(zāi)害農(nóng)作物大面積出險(xiǎn)的特征。損失程度為全損，賠案照片中無(wú)法體現(xiàn)全損狀態(tài)，賠案中未留存領(lǐng)款人聯(lián)系方式，無(wú)損失鑒定材料。根據(jù)以上疑點(diǎn)，審計(jì)人員認(rèn)為該保單存在承保真實(shí)性、理賠真實(shí)性風(fēng)險(xiǎn)，需進(jìn)行實(shí)地走訪，核實(shí)疑點(diǎn)。將該保單中投保耕地畝數(shù)較高農(nóng)戶選定為走訪對(duì)象，并隨機(jī)走訪其他未出險(xiǎn)農(nóng)戶了解投保情況是否真實(shí)。首先到其所在村進(jìn)行走訪，未見到保單中5位投保面積較大的農(nóng)戶本人，隨機(jī)與其他村民了解5位農(nóng)戶情況，表示不了解上述5位人員耕地情況。審計(jì)人員隨機(jī)走訪該村其他農(nóng)戶，均表示對(duì)于種植業(yè)保險(xiǎn)情況不知情，受訪者本人均未參與過(guò)種植業(yè)保險(xiǎn)投保、繳費(fèi)，但這些農(nóng)戶的保險(xiǎn)信息均在該保單中體現(xiàn)，未發(fā)生賠款。

（三）政策性種植險(xiǎn)賠款被基層政府二次分配，無(wú)法對(duì)參保農(nóng)戶進(jìn)行準(zhǔn)確、合理補(bǔ)償。在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)，個(gè)別地區(qū)存在當(dāng)?shù)卣畬?duì)政策性種植業(yè)保險(xiǎn)賠款強(qiáng)力介入，不但主導(dǎo)農(nóng)戶出險(xiǎn)、報(bào)案、查勘、定損環(huán)節(jié)，更將本該直接支付給農(nóng)戶的賠款由政府部門進(jìn)行二次分配，部分用于農(nóng)業(yè)相關(guān)設(shè)施、人員的日常開支，部分以補(bǔ)貼和賠款混合支付給農(nóng)戶，導(dǎo)致部分參保農(nóng)戶無(wú)法得到準(zhǔn)確、合理補(bǔ)償。此類問(wèn)題主要疑點(diǎn)是賠款未直接支付給農(nóng)戶，而是直接打給村、鎮(zhèn)政府或農(nóng)業(yè)相關(guān)部門。

如：在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)，某分公司在2013年8月對(duì)于2012年12月結(jié)案的政策性種植業(yè)保險(xiǎn)進(jìn)行重開賠案處理，總計(jì)17筆，金額合計(jì)1，737，681.80元。因政策性種植業(yè)保險(xiǎn)理賠工作需要在現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行損失核定，一次性進(jìn)行賠付處理，一般不會(huì)發(fā)生因技術(shù)原因?qū)е露〒p、賠付不準(zhǔn)確的情況。因此，審計(jì)人員將上述賠案列入重點(diǎn)審計(jì)范圍?，F(xiàn)場(chǎng)檢查調(diào)閱上述重開賠案紙制案卷，未見充分依據(jù)支持，進(jìn)入系統(tǒng)查看賠款去向，發(fā)現(xiàn)上述賠案首次賠款和重開賠案賠款均轉(zhuǎn)入當(dāng)?shù)乜h財(cái)政局賬戶。審計(jì)人員與公司管理層進(jìn)行了解核實(shí)，根據(jù)該省財(cái)政廳要求，將政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)賠款轉(zhuǎn)入縣級(jí)財(cái)政局賬戶，由財(cái)政部門將賠款支付到農(nóng)戶一卡通，但當(dāng)?shù)剜l(xiāng)鎮(zhèn)地政府認(rèn)為以上賠案的首次賠款及賠付方案，不能平衡各村受災(zāi)情況，該賠款被鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府進(jìn)行二次分配。后因部分農(nóng)戶未能得到實(shí)際應(yīng)有補(bǔ)償，進(jìn)行上訪，政府為了維護(hù)當(dāng)?shù)刂伟布吧鐣?huì)穩(wěn)定，請(qǐng)求人保財(cái)險(xiǎn)公司重新進(jìn)行賠案處理，對(duì)于上訪農(nóng)戶進(jìn)行補(bǔ)償。

四、政策性種植業(yè)保險(xiǎn)審計(jì)帶來(lái)的幾點(diǎn)啟示

（一）查找合規(guī)及管理漏洞，及時(shí)為管理層提供改進(jìn)建議。本次政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合規(guī)專項(xiàng)審計(jì)，該公司審計(jì)人員對(duì)于政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)存在的主要風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行了摸底排查，找到業(yè)務(wù)管理流程中存在的主要薄弱環(huán)節(jié)，并針對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)提出具體管理建議。對(duì)于投保畝數(shù)偏大的農(nóng)戶標(biāo)的，進(jìn)行實(shí)地查驗(yàn)標(biāo)的；對(duì)于出險(xiǎn)時(shí)報(bào)損面積大、損失程度高的報(bào)案情況，進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查驗(yàn)核實(shí)；對(duì)于同一投保清單內(nèi)，存在于多個(gè)不同自然村的，進(jìn)行實(shí)地查驗(yàn)標(biāo)的；對(duì)于投保清單中投保，要進(jìn)行抽查核實(shí)；對(duì)于賠款截留問(wèn)題，要求政策性農(nóng)險(xiǎn)賠款經(jīng)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)直接支付給農(nóng)戶，改進(jìn)思路。

（二）總結(jié)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及方法，進(jìn)一步查深查透查實(shí)。政策性種植業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)真實(shí)性審計(jì)實(shí)際工作中，往往遇到各方的不配合，阻礙審計(jì)人員得到真實(shí)信息。有時(shí)發(fā)現(xiàn)真實(shí)性風(fēng)險(xiǎn)較高的案例，迫于審計(jì)手段限制，無(wú)法深入調(diào)查，需要審計(jì)人員充分思考，采取更多的有效取證渠道。審計(jì)人員需要掌握充足的農(nóng)業(yè)基本知識(shí)，了解當(dāng)?shù)胤N植業(yè)基本情況；對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)異常數(shù)據(jù)要高度重視；充分利用村、鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)部門數(shù)據(jù)信息進(jìn)行核對(duì)；對(duì)于存在疑點(diǎn)的土地流轉(zhuǎn)手續(xù)，應(yīng)核實(shí)耕地來(lái)源，采取向?qū)嶋H耕地所有人進(jìn)行核實(shí)的方式；走訪農(nóng)戶時(shí)，要與農(nóng)戶本人進(jìn)行訪談，必要時(shí)還要向其他村民了解情況；要以理賠資金流向存在疑點(diǎn)的案件為主要線索開展工作。

（三）建立數(shù)據(jù)信息體系，使政策性種植業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)公開透明開展。目前政策性種植業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)開展過(guò)程中，公開公示工作很難得到有效效果，應(yīng)建立政策性保險(xiǎn)信息網(wǎng)站，將承保及理賠信息公示于網(wǎng)站，農(nóng)戶可隨時(shí)查詢往年承保、理賠情況，起到有效監(jiān)督作用；同時(shí)建立數(shù)據(jù)平臺(tái)，充分發(fā)展大數(shù)據(jù)時(shí)代信息優(yōu)勢(shì)，可以對(duì)各村農(nóng)戶當(dāng)年作物種植情況進(jìn)行查詢、核對(duì)，隨時(shí)對(duì)于異常變動(dòng)信息進(jìn)行跟蹤核實(shí)。