紀檢制度建設中存在的問題
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紀檢制度建設中存在的問題范文第1篇
關鍵詞：養(yǎng)老保險 統(tǒng)籌 內控制度
中圖分類號：F840.67 文獻標識碼：B 文章編號：1007-4392（2011）07-0064-02
一、養(yǎng)老保險統(tǒng)籌業(yè)務內控制度建設現狀及特點
截至2010年末，烏蘭察布市中心支行全轄共有11家參保單位，參保職工516人，離退休人員94人。2010年月均收繳養(yǎng)老金34萬元，支付離退休人員養(yǎng)老金28萬元，上繳上級養(yǎng)老保險基金6萬元。隨著電子化技術的運用，養(yǎng)老保險統(tǒng)籌業(yè)務內控出現了新的變化和特點：
一是內控制度環(huán)境發(fā)生較大變化。一方面，統(tǒng)籌人員的組成由原來的由會計專業(yè)人員、出納人員組成，轉變?yōu)橛蓵媽I(yè)人員、出納人員和開戶行計算機數據處理系統(tǒng)的管理人員組成；另一方面，保險統(tǒng)籌管理系統(tǒng)不僅利用計算機完成基本的結算、會計業(yè)務，還利用計算機完成原先沒有的或由其他部門完成的較為復雜的業(yè)務活動，如轄區(qū)人員基本情況統(tǒng)計、人員分類及人力資源規(guī)劃等。
二是內控制度內容更加廣泛。首先，要確保原始數據操作的準確性。在電子化中，電子計算機輸出的數據是在程序控制之下，對輸入的原始數據自動進行加工處理，并儲存于磁介質上。所有記賬、分析及編制會計報表等工作均在計算機程序的控制下自動進行。但電腦中的原始數據必須由手工事先進行審核和輸入計算機，這就要求一切數據的處理方法和過程都必須規(guī)范化，并保持準確性和相對的穩(wěn)定性，這樣才能保證會計信息的真實性、完整性和準確性。其次，要嚴格控制操作人員的權限。授權、審批控制是一種常見的、基礎的內部控制。在手工會計系統(tǒng)中，一項業(yè)務的各個環(huán)節(jié)都要經過具有相應權限人員的審核和簽章。會計電算化后，職能劃分發(fā)生了變化，因為業(yè)務處理全部都是以電算化系統(tǒng)為主，電算化功能的高度集中導致了職責的集中，業(yè)務人員既可從事數據的輸入，又可負責數據的輸出和報送。因此，如果不加強內部控制，就會使某些計算機操作人員直接對使用中的程序和數據庫進行操縱處理，操作風險加大。
三是面臨新的風險因素。在手工會計系統(tǒng)中，保險統(tǒng)籌業(yè)務發(fā)生均記錄于賬簿憑證中，增、刪、修改了的會計憑證或會計賬簿都可以從各自的筆跡和印章上分清責任。會計電算化后，會計憑證以文件記錄形式儲存在磁介質上，修改數據不留痕跡。磁介質也易受損壞，且有丟失的危險。所以會計電算化對會計檔案管理形式提出了更高的要求，不僅要保存好相關的紙質數據文件，還要保存、保管好已存儲在電子介質上的各種會計數據和計算機程序。
（一）內部控制建設的認識模糊，事前防范意識不強
一是目前基層人民銀行受人員和崗位設置等限制，一般只配置一名專職業(yè)務人員擔任會計，出納人員由其他崗位人員兼職。開辦保險統(tǒng)籌業(yè)務時，出納人員受自身崗位工作限制缺位，會導致保險統(tǒng)籌業(yè)務出現“一手清”現象。二是基層保險統(tǒng)籌內部控制理論知識匱乏。法規(guī)和制度觀念淡薄，部分統(tǒng)籌業(yè)務人員對統(tǒng)籌業(yè)務一知半解，憑經驗處理業(yè)務，制度執(zhí)行不到位。三是風險管理意識淡薄，從上至下未形成風險控制共識?；鶎訁⒈挝粵]有把內部控制工作納入重要議事日程，內部控制的責任落實不到位，特別是部分負責人滿足于已有規(guī)章制度或工作不出大問題，而忽視現有規(guī)章制度的合規(guī)性、全面性、科學性和有效性建設。
（二）保險統(tǒng)籌部分內控制度的建立相對滯后
近年來，隨著基層人民銀行統(tǒng)籌業(yè)務電子化水平的日漸提高，新情況、新問題不斷涌現，舊的制度不能覆蓋所有的風險點，新制度又沒能及時完善充實，致使內控出現盲點，存在一定的風險隱患。
（三）同級事后監(jiān)督制約機制不完善
目前，基層行的監(jiān)督檢查主要是依靠自查和常規(guī)檢查，檢查方法仍基本停留在傳統(tǒng)的印章、票據、單證、賬簿、記錄等的檢查上，現場檢查與非現場檢查也相互脫節(jié)，風險控制點得不到及時的發(fā)現和糾正。
（四）內控制度教育相對薄弱
近年來，人民銀行普遍重視統(tǒng)籌業(yè)務培訓，但對統(tǒng)籌人員思想政治、職業(yè)道德、法律法規(guī)等方面的教育培訓缺失，從業(yè)人員內控自律意識較為淡薄，存有依賴思想，一些人員甚至對內控制度的遵守和執(zhí)行產生抱怨和逆反心理，工作不扎實、不細致，從而影響了工作質量和內控效率。
三、強化養(yǎng)老保險內控制度的幾點建議
（一）正確認識保險統(tǒng)籌內控建設，構建和諧的內控監(jiān)督環(huán)境
重視保險統(tǒng)籌內控制度建設，始終堅持“內控優(yōu)先”的理念，堅持以業(yè)務為中心，以內控為保證，一手抓業(yè)務，一手抓內控。大力支持內控監(jiān)督工作的開展，營造一個重視監(jiān)督、理解監(jiān)督、支持監(jiān)督、主動接受監(jiān)督的良好氛圍，為內控監(jiān)督機制發(fā)揮作用創(chuàng)造條件。保險統(tǒng)籌業(yè)務人員要充分履行好自身的監(jiān)督職能，把住監(jiān)督檢查第一道關口，及時向監(jiān)督部門提供信息，主動接受監(jiān)督檢查。
（二）立足于防范，建立健全科學有效的內控監(jiān)督機制
強化事前監(jiān)督，不僅要檢查統(tǒng)籌業(yè)務操作的合規(guī)性，更重要的是將監(jiān)督的關口前移，對業(yè)務中有苗頭性、傾向性的問題及時做出分析、判斷，并提出切實可行的整改措施和建議。對業(yè)務流程的不同環(huán)節(jié)，應由不同的人員完成，通過業(yè)務流程設計使不相容的職責相分離，達到崗位牽制的目的，杜絕個人獨攬業(yè)務全過程導致管理失控情況的發(fā)生。
（三）創(chuàng)新工作方式，構筑嚴密的風險內控制度體系
加強對統(tǒng)籌專業(yè)風險點排查，對現有的內控制度進行重新評估和論證，統(tǒng)一業(yè)務操作標準和要求，重點落實內部崗位控制和風險防范責任制度，使內控制度能夠涵蓋所有風險點。對新業(yè)務、新技術的推廣應用要提前制訂相關規(guī)章制度，使內控制度制約延伸到各環(huán)節(jié)，涵蓋決策、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程。
（四）明確職責分工，加強組織控制
監(jiān)督部門要充分利用現有的資源，搞好協(xié)調溝通，形成監(jiān)督合力，做到非現場監(jiān)督與現場檢查、專業(yè)分散檢查和聯合集中檢查的有機結合，最大限度的減少操作失誤。對原有會計機構進行相應調整，對各類人員制定崗位責任制度，以實現職權分離。建立完善的崗位輪換、強制休假等制度，采取聯合檢查、獨立檢查、交叉檢查或突擊檢查等方式，實現從查弊到風險防范的關口前移，提前對統(tǒng)籌內控中發(fā)現的問題做出準確的分析和判斷，并對癥下藥，防患于未然。
紀檢制度建設中存在的問題范文第2篇
一、交通重點工程監(jiān)督制度現狀
改革開放特別是“八五”以來，我市把交通基礎設施建設作為經濟發(fā)展的戰(zhàn)略重點來抓，僅*年至*年全市交通基礎設施投入就達40億元。交通重點工程建設在加快國民經濟發(fā)，擴大內需，拉動地方經濟發(fā)展中的作用日益明顯。紀檢監(jiān)察部門圍繞交通工程建設加強制度建設，開展跟蹤監(jiān)督服務，取得了一定的成效。
第一、建立紀檢監(jiān)察組織網絡，保證了交通重點工程建設順利開展。根據江蘇省紀委《關于對“九五”期間高速公路開展監(jiān)督檢查的意見》，自*年以來，市紀委、監(jiān)察局和交通局緊密配合，建立了交通重點工程紀檢監(jiān)察工作三級網絡：一是紀檢監(jiān)察機關網絡，由市和工程沿線的地方政府及有關責任部門、管理單位的紀檢監(jiān)察機關組成。負責交通重點工程建設的外部監(jiān)察、宏觀協(xié)調和專項檢查；二是建設單位網絡，由市交通局及各公路現場指揮部、現場監(jiān)理組等單位組成，負責單位內部的日常監(jiān)督檢查；三是施工單位網絡，由施工單位組成，負責本施工單位自身各項管理制度的落實。三級網絡都落實了負責人，健全了組織。
第二、建立了監(jiān)督檢查制度，為重點工程建設提供監(jiān)察依據和紀律保障。建立規(guī)章制度是開展交通重點工程項目管理和依法監(jiān)察的客觀要求，近幾年，我局市先后出臺了《交通建設市場管理實施辦法》、《交通建設工程監(jiān)理市場管理辦法》、《交通建設工程施工分包管理暫行規(guī)定》等制度。建設單位也結合工程管理，總結、制定出了一些具體的工程制度。例如市公路建設處不斷完善《監(jiān)理工作大綱》、《計量管理辦法》和《財務管理辦法》，市公路管理處制定了《工程質量管理辦法》等制度。這些強有力的工作和監(jiān)督管理制度，為工程建設提供了紀律保障。
第三、紀檢監(jiān)察工作滲透于交通重點工程建設全過程，切實發(fā)揮督促檢查作用。我局在招投標工作中規(guī)定，凡是進行公開招投標的工程，紀檢監(jiān)察部門均要參與招投標主體資格審查，對程序的合法性，標底的保密性，操作的規(guī)范性進行監(jiān)督；在征地拆遷工程中，市紀委監(jiān)察局、市交通局紀委監(jiān)察室及時協(xié)調解決了建設單位與地方政府及群眾的矛盾，對拆遷補助款項的足額到戶、到位等環(huán)節(jié)也重點進行監(jiān)督；在建設資金的管理和使用的監(jiān)督中，紀檢部門對建設單位是否嚴格執(zhí)行國家關于工程建設的財務審計制度，是否做到?？顚Ｓ茫欠癜丛O計標準和規(guī)定計量支付工程款等進行了嚴格檢查。對施工單位高估冒算、虛報多領、截留、挪用、亂支工程建設資金等現象起到了很大的震懾作用；在工程建設的質量管理，建設材料、設備采購等重點環(huán)節(jié)上，紀檢監(jiān)察部門也都采取了必要的監(jiān)督措施。
總之，在近幾年的交通重點工程建設中，紀檢監(jiān)察部門已經在廣泛宣傳教育、加強重點環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查、加大違法違紀行為查處力度等方面開展了大量行之有效的工作。但客觀分析，交通重點工程建設的法律法規(guī)還不夠健全，除《公路法》已正式出臺以外，《航道法》和《港口法》等都還沒有形成，紀檢部門開展對重點工程紀檢監(jiān)察工作主要還是依據各級領導和政府的行政命令，缺乏對交通重點工程建設進行監(jiān)督的法律依據，難于起到長期性、穩(wěn)定性、強制性的作用，這在一定程度削弱了紀檢監(jiān)察工作在交通重點工程中的法制化管理力度和自身執(zhí)法監(jiān)察的力度。根據當前重點交通工程建設現狀，迫切需要國家加大法制建設步伐，盡快出臺一些交通行業(yè)建設法規(guī)，明確紀檢監(jiān)察部門在交通重點工程建設管理中的地位和職能，為紀檢監(jiān)察工作提供合理、合法的履職依據。
二、建立健全交通重點工程監(jiān)督制度的幾點認識
交通重點工程建設是一個系統(tǒng)工程。從中央到地方，各級交通部門在實踐中不斷總結完善了一系列制度。要使各項制度真正落實到位，就必須加強對制度執(zhí)行情況的檢查，即建立一套完整的監(jiān)督制度來規(guī)范制度的執(zhí)行者。根據交通重點工程建設紀檢監(jiān)察現狀，可以從以下幾個方面建立相關制度。
1、建立交通重點工程廉政建設領導責任制
交通重點工程建設是廉政建設和反腐敗斗爭的重要領域之一。交通重點工程建設周期長、涉及范圍廣、涉及領域比較寬，資金集中、環(huán)節(jié)多，因而容易出問題的環(huán)節(jié)比較多。如果有了比較健全的管理制度，嚴密的監(jiān)督制約機制，就能防范于未然。根據《黨風廉政責任制》要求，明確建設單位廉政建設責任內容，明確各級領導、各級法人、項目法人的廉政責任是十分重要的。因此，必須在工程建設中建立《交通重點工程廉政領導責任制》。
2、建立四方《廉潔協(xié)議》制度。為確保建設、設計、施工、監(jiān)理四方在工程建設中自覺遵守國家的法令法規(guī)，做到依法建設，按合同施工、監(jiān)理，規(guī)范各方行為，相互監(jiān)督，相互制約，防止不正當、不廉潔行為的發(fā)生，必須建立《廉潔協(xié)議》制度。通過雙方協(xié)商，制定出協(xié)議的具體內容?！读疂崊f(xié)議》的簽訂不僅可以規(guī)范施工單位的行為，同時還能規(guī)范業(yè)主單位的行為，對雙方都有一定的約束力。如有違反，按協(xié)議予以處罰或經濟制裁?！读疂崊f(xié)議》納入合同管理制范圍，作為合同的附件的工程建設中同步執(zhí)行。
3、建立紀檢監(jiān)察機關參與監(jiān)督檢查制度。執(zhí)法監(jiān)察和效能監(jiān)察是對重點工程建設進行監(jiān)督檢查的重要手段，紀檢監(jiān)察部門介人工程建設中的各個環(huán)節(jié)，深入管理實際，進行監(jiān)督檢查，較全面地了解參建各方及有關人員的工程建設和行政管理中的行為，履行合同及履行職責的情況，才有可能全面地、系統(tǒng)地了解情況，才能發(fā)現問題。也只有通過分析情況和剖析問題，才能及時地提出整改建議，進行糾正和查處，達到抓廉政促勤政，抓勤政保廉政的目的。
4、建立社會監(jiān)督制度。在加強工程項目建設內部監(jiān)督檢查的同時，還要充分發(fā)揮新聞媒介、社會輿論和社會全體成員的監(jiān)督作用。建立相應的制度，通過輿論監(jiān)督、社會監(jiān)督來規(guī)范參建各方的行為，調查處理在建設過程中發(fā)現的腐敗行為。
5、建立案件查處制度。目前交通重點工程建設的監(jiān)督檢查中，紀檢監(jiān)察部門始終把查處工程建設中的違法違紀案件作為維護黨紀、政紀的重要手段。隨著交通重點工程紀檢監(jiān)察工作的深入，紀檢監(jiān)察部門在幫助建設、施工、監(jiān)理單位建立健全制度和規(guī)定的同時，還要進一步加大對違法違紀人員的查處力度，建立違法違紀案件查處制度，通過抓典型案件，發(fā)揮懲戒和教育作用。
三、注重交通重點工程監(jiān)督制度運作效果
交通重點工程建設中加強紀檢監(jiān)察工作制度建設，切實履行監(jiān)督職能，主動協(xié)調各種矛盾，主動服務于工程管理，必將形成工程建設領域紀檢監(jiān)察工作新格局，也必將產生更大的社會效益和經濟效益。
1、嚴格執(zhí)法監(jiān)察，能夠確保交通重點工程建設質量，純潔工程管理干部隊伍。加強在交通重點工程建設中的監(jiān)察工作，能進一步保證工程建設的進度、質量和資金等主要控制目標的實現，具體表現在以下二個方面：一是對工程質量的保障功能。近幾年出現的重大工程質量事故，從客觀上分析，大多是與管理制度不健全，或者有了制度沒有執(zhí)行，建設、施工或者監(jiān)理方職責不清，缺少相互之間的監(jiān)督制約有關，例如：建設方資金到了施工單位，很難控制資金的?？顚Ｓ茫划敱O(jiān)理方提出問題后，施工方未必采綱，而是聽從于出資的建設方；監(jiān)理方的一些科學的設計變更要求，也可能因為建設方的資金問題而無法落實等。紀檢監(jiān)察的參與，可以對工程建設中的三方進行全面監(jiān)督、制約，特別是對建設市場中所謂的“面子工程”、“獻禮工程”，督促有關部門按照客觀規(guī)律辦事，杜約突擊上馬、限時竣工等不合理現象。二是對個人行為的監(jiān)督功能。交能工程建設不合理現象。二是對個人行為的監(jiān)督功能。交通工程建設容易發(fā)生個人(也有部分集體)違法違紀行為，滋生腐敗。因此，交通重點工程建設中，通過制度建設，全程跟蹤監(jiān)督，推動反腐倡廉工作，對工程建設的監(jiān)督關口前移，同步跟蹤，尤其是過程中問題易發(fā)環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查，使我們的干部時時處處感受到監(jiān)督的存在，對我們各級領導干部也是一種愛護。
紀檢制度建設中存在的問題范文第3篇
在開展深入學習實踐科學發(fā)展觀活動中，市審計局紀檢組、監(jiān)察室緊緊圍繞“深入解放思想、奮力進位爭先，強化審計職能、推進科學發(fā)展”這一主題，以開展“加強黨性修養(yǎng)，堅持廉潔從政”黨性黨風黨紀主題教育活動為載體，按照履職要求，為審計機關學習實踐科學發(fā)展觀活動提供保障。
一是為學習教育活動提供保障。融反腐倡廉宣傳教育于學習實踐科學發(fā)展觀活動之中，持續(xù)開展理想信念、廉潔從政、黨風黨紀教育。加強對學習科學發(fā)展觀情況的檢查指導，從檢查學習氛圍、學習質量、學習效果方面加強對各處室（支部）開展學習實踐科學發(fā)展觀活動情況的督查，并不斷推廣好的教育經驗和做法，增強教育的針對性和時效性。通過發(fā)放調查問卷、查看學習記錄及自查報告等方式，檢查審計干部學習教育情況，著力查找和解決在思想觀念方面不適應、不符合科學發(fā)展的問題，促進黨員干部牢固樹立科學審計、科學發(fā)展理念，全局意識、服務意識、責任意識和廉潔從政意識，努力為審計事業(yè)科學發(fā)展提供思想保障。
二是為健全制度提供保障。努力形成保證科學發(fā)展觀貫徹落實的長效機制。按照中央《工作規(guī)則》、省委《實施辦法》和市委《工作規(guī)劃》以及本局《實施方案》的要求，以改革創(chuàng)新的精神和學習實踐活動促進制度建設和體制機制創(chuàng)新，教育審計干部樹立制度精神，培養(yǎng)崇尚制度、維護制度、執(zhí)行制度的意識和素質，促進和強化制度的落實。進一步完善審計公示、審計人員執(zhí)行審計紀律、審計移送處理、經費資產管理等規(guī)范、制約、監(jiān)督審計權力運行及機關內部管理等方面的制度。尤其是針對投資審計等較高風險領域及審計組現場實施審計關鍵部位，組織人員深入一線審計現場加強監(jiān)督防范，防止不廉潔問題和案件的發(fā)生。以紀律宣傳、紀律執(zhí)行、責任追究為抓手，不斷拓展審計機關預防腐敗工作的新領域，提高審計干部遵守紀律、維護紀律的自覺性，增強工作的科學化、規(guī)范化水平。
三是為落實反腐倡廉分解任務提供保障。加強對審計工作任務落實情況的檢查指導，進一步發(fā)揮審計監(jiān)督在反腐倡廉建設中的重要作用。整合局組織人事、機關黨委、法制和督查等部門和業(yè)務處室力量，促進反腐倡廉分工任務與審計任務緊密結合，在加大審計監(jiān)督服務發(fā)展、維護民生、構建和諧工作力度的同時，推進市紀委賦予我局反腐倡廉分工任務的落實。駐局紀檢組加強與紀檢、監(jiān)察、司法等執(zhí)紀執(zhí)法機關的工作協(xié)調機制建設，完善案件移送、信息反饋等相關工作機制，更加充分地發(fā)揮審計機關“免疫系統(tǒng)”功能在反腐倡廉建設中的重要作用。
四是為加強審計系統(tǒng)政風行風建設提供保障。結合機關效能建設、政風行風評議和行政監(jiān)察，樹立審計機關良好形象。采取實時跟蹤檢查、績效評估、民主評議等方式，著力解決審計干部隊伍思想建設、作風建設、能力建設等方面存在的問題，力爭使每個黨員干部把科學發(fā)展觀的要求轉化為增強黨性修養(yǎng)提高思想覺悟的自覺行動，轉化為完成好各項審計任務的動力源泉，保持審計機關的良好形象。駐局紀檢組、監(jiān)察室在提供保障的同時，結合學習活動的深入開展，堅持“走出去、走下去、走進去”認真進行調查研究，力爭通過學習調研，真正把影響和制約“免疫系統(tǒng)”自身建設和功能作用充分發(fā)揮的各類各種突出問題找出來、找得準、分析透，進而有的放矢地研究解決好這些問題，進一步促進審計機關學習實踐科學發(fā)展觀活動的深入開展。
紀檢制度建設中存在的問題范文第4篇
【論文關鍵詞】基層央行；內控制度；機制
內控是內部控制的簡稱，文指人民銀行為了有效履行法定職責，通過一系列具體的制度、程序和方法，對業(yè)務風險進行識別、分析和應對的動態(tài)過程。近年來，人民銀行的內控制度建設工作已經步入規(guī)范化軌道，但一些制度在部分單位或部門中卻出現了落實起來“外緊內松”的現象，為此有必要從內控制度建設中查找不足。
一、基層人民銀行內控制度建設的現狀
內部控制制度建設在我國起步較晚，尤其是對人民銀行內部控制制度的研究較為滯后。20世紀90年代初，內部控制才開始受到國內專家的關注和重視，直到20世紀90年代末期，內部控制才開始受到政府的重視，這時期內部控制制度得到了積極的發(fā)展。
1997年中國人民銀行頒布了《加強金融機構內部控制的指導原則》，對金融機構內部控制的定義、目標、原則和內容等做出了規(guī)定。1999年人民銀行內審部門擔負起再監(jiān)督職責后，人民銀行內控制度建設邁出了基礎的一步。從此，內審部門的全面審查、專項審查、季度審查等檢查構成了基層人民銀行內控制度的重要組成部。2006年，中國人民銀行出臺了《中國人民銀行分支機構內部控制指引》。這是一份主要基于整體框架思想的內部控制建構指引，它的頒布為基層央行內部控制建設提出了框架性意見和方向性指導。時至今日，在總行的引導和幫助下，基層央行通過廣泛的開展內控制度建設活動，對內控制度的重要性、有效防范風險性、優(yōu)越性有了更為深刻的了解。基層央行在排查內部風險點、完善內控機制的自覺性有所增強，行領導及紀檢監(jiān)察、內審部門、事后監(jiān)督等職能部門對內控制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查力度逐步加大，初步建立起了基本上建立起了全行性、部門性的內部控制制度。
二、基層央行內控制度建設中存在的主要問題
（一）“內控優(yōu)先”意識淡薄
1.工作不遵守規(guī)章制度。為了個人方便，制定好的必要的工作程序和業(yè)務監(jiān)督環(huán)節(jié)往往被員工們忽略掉，很多員工認為內控制度的存在只是針對那些“心懷不軌”的人，只要自己沒有徇私舞弊的想法，內控制度就無需嚴格遵守，這樣就導致了規(guī)章制度雖有卻無人執(zhí)行的局面。
2.不注重對內控制度的學習與理解。基層人行雖然通過培訓、集體討論學習等多種方式向員工強調內控制度的重要性，但是大部分培訓學習的時間比較短，考核比較容易蒙混過關，大家學習的積極性不高，效果并不理想。
3.缺乏從內控的角度思考和總結問題的習慣。在出現問題后，大多也并沒有從內控的角度看待問題，大都只是簡單的就事論事，不從內部控制方面找根源，使得內控制度建設與執(zhí)行過程存在的問題不能及時發(fā)現和糾正，致使有些問題屢查屢犯。
（二）內控制度的制定滯后且不規(guī)范
1.內控制度制定不嚴謹、滯后性強。人民銀行體制改革以后，縣支行出現大量富裕人員，并且一些崗位職責與以前有所不同，都需要對有關的內控制度做出相應的調整，或根據新情況制定新的內控制度，但實際上，大部分單位或部門要么照搬上級行的有關規(guī)章制度，要么依據現有的制度，有些制度多年一貫制，甚至有的僅憑經驗或傳統(tǒng)做法進行操作，內控制度建設明顯滯后于新業(yè)務及新情況的發(fā)展。
2.內控制度內容過于簡單，前后矛盾。有些制度過于概括、簡單和條理化，操作性不強，不能為業(yè)務提供實際的指導；有些制度偏重于強調紀律，缺乏必要的程序控制；更多的是在實際工作中有制度，但缺乏嚴格落實制度的制度；有些基本制度，如：《人民銀行基本會計制度》未嚴格規(guī)定必須建立幾種登記簿；有些制度缺乏必要的處罰措施，更多的是在實際工作中有制度，但缺乏嚴格、經常性的檢查制度；有些基本制度，如：柜臺交叉復核、雙人雙責和事后監(jiān)督等難以落實，替崗、代崗、代人簽章現象時有發(fā)生。這些制度上的不完善和不健全，導致內部控制上的漏洞和操作上的失誤，從而加大了經營上的風險。
（三）內控制度落實仍存在較大不足
由于基層央行人數在萎縮，且員工年齡較大，所以人員安排緊張，難以符合制度的剛性規(guī)定。以縣支行綜合業(yè)務股為例，按貨幣發(fā)行、聯行、國庫以及支行財務四大業(yè)務的制度要求，全股需設28個崗位，但實際上基層央行綜合業(yè)務股一般只有8到10人。根據內控制度要求，重要業(yè)務崗位連續(xù)擔任不能超過兩年，必須定期實行輪崗，但實際上縣支行難以做到，在實際工作中仍存在一人多崗的現象，使崗位之間的監(jiān)督制約機制不能發(fā)揮其應有的效能，為正常的業(yè)務運行埋下了風險隱患。 （四）內控制度監(jiān)督缺乏獨立性
當前基層人民銀行內控部門多采取“監(jiān)督同級，下查一級”的模式，這種體制模式導致監(jiān)督尤其是同級監(jiān)督存在許多自身難以克服的困難。監(jiān)督部門裁判員，又是運動員，其雙重身份難以有效地履行內控制度，公平考核評價內控制度執(zhí)行力度被削弱，且紀檢、監(jiān)察部門有些成員由于顧及年終考評考核的“民主打分”因素，往往在處理問題時高舉輕放。
三、完善基層央行內控制度建設的建議
內控制度對基層央行履行職責，執(zhí)行貨幣政策，抵御風險起著非常重要的作用，因此完善內控制度的建設不容忽視。
（一）加強央行文化建設，營造良好內控氛圍
良好的內部文化建設對基層央行的內控機制建設有著極其重要的作用。當前，基層人民銀行在內控機制建設中，要努力建設營造良好的內控文化環(huán)境和人文環(huán)境。要加大對員工培訓的力度，并使其制度化、規(guī)范化；要在行內樹立起內控優(yōu)先的觀念，通過培訓、發(fā)放小冊子、組織討論等形式宣傳內控的重要性，增強員工對內控的重視程度；通過定期進行離崗脫產的系統(tǒng)培訓的方式，讓每位員工都能得到鍛煉；管理者應按照總行提出的“五型“隊伍建設要求，不斷提高隊伍的整體素質，不斷增強員工的責任意識、創(chuàng)新意識、內控意識，打造良好央行文化品牌，進一步推動內控機制建設。
（二）完善內控制度體系，提高業(yè)務規(guī)范化水平
1.上級行內審部門、職能部門可將基層央行現已制定的內控制度進行收集和整理，在此基礎上制定規(guī)范的各項規(guī)章制度的框架，印發(fā)到各基層央行，由其結合自身的實際情況參照制定內控制度，上級行收到基層央行制定的內控制度后，應調查制定的內控制度是否符合其實際情況，并提出相應的意見。
2.事物總是在發(fā)展變化的，制度也一樣。隨著業(yè)務的變化、重點的轉移、時間的改變，原來的制定的部分內控制度已經不適應或者相對滯后。因此，有必要針對新業(yè)務和操作流程變化，及時梳理相關規(guī)章制度，建立、補充和完善各類規(guī)章制度和辦法，保證規(guī)章制度能覆蓋各項業(yè)務控制的關鍵風險點，使各種規(guī)章制度、風險防范措施嵌入到各個操作崗位之中，避免內控制度對業(yè)務行為的不協(xié)調性和控制上的滯后，促進全行內控管理的規(guī)范化、流程化和標準化。
（三）整合基層央行資源，增強內控實施效果
當前基層行崗位設置剛性和人員不足的矛盾比較突出，因此整合崗位人員，加強基層人民銀行合理兼崗，改進管理模式，防控風險，通過定期輪崗和合理安排休假來增強基層央行人員的人力資源短缺問題。整合后的各部門理順了內部管理關系，進一步明確了自身責任，并通過密切合作，最終增強了內控實施效果。
（四）加大內控制度的檢查監(jiān)督力度，確保各項制度的有效落實
1.要在體系上賦以監(jiān)督部門相應的獨立性和權威性，實行檢查權、建議權、處罰權的有機統(tǒng)一，把監(jiān)督審計工作滲透到內控制度的各環(huán)節(jié)。
2.加大監(jiān)督部門對業(yè)務部門內控實施情況的檢查頻率和效率，做到以預防為主，爭取將問題消滅在萌芽時期。
紀檢制度建設中存在的問題范文第5篇
一、機關效能建設在構筑懲防體系中的重要意義
在積極有效防治腐敗的實際工作中，存在教育、制度、監(jiān)督三者有時難以互動、力量分散和和缺乏功效尺度的問題。開展效能建設，形成了構筑懲防體系的一個基礎工作平臺，能夠有效整合全黨全社會反腐倡廉的資源和力量，提高防治腐敗體系的全面性、嚴密性和實效性，促進懲防體系的全面形成和有效實施。
（一）開展效能建設，有利于更好地服務中心工作大局。為經濟發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境，是開展效能建設的出發(fā)點和落腳點。效能建設從增強機關及其工作人員的服務意識和效率意識，提高服務質量和行政效率入手，圍繞轉變政府職能，改進工作作風，廉潔高效履行公務，增強執(zhí)行力，推進服務型政府和法治政府建設等方面，著力解決影響經濟發(fā)展的突出問題。從監(jiān)督檢點政務目標落實情況，保證重大決策的貫徹實施，到改革行政審批制度，減少辦事環(huán)節(jié)；從開展各種民主評議評價，提升機關形象，到規(guī)范和監(jiān)督政務公開情況，打造陽光政府；從加強制度建設和行政效能監(jiān)察，規(guī)范行政行為，轉變機關作風，促進依法行政，到認真受理企業(yè)和群眾投訴，嚴查影響經濟發(fā)展的人和事，解決群眾反映的“熱點”、“難點”和社會關注的“焦點”，維護人民群眾的根本利益，體現社會公平，都能夠更主動、更直接、更有效地為改革、穩(wěn)定和發(fā)展服務。
（二）開展效能建設，有利于嚴格機關管理，勤政廉政建設同步推進。當前，在機關中違反法紀的人和事是少數，更多存在的是行政效率低下及吃、拿、卡、要等不正之風，有些雖構不成違紀違法，但更直接地影響政府的形象，危害程度不比貪污受賄等違法違紀行為低。效能建設對機關及其工作人員的工作效能進行評價和監(jiān)督檢查，是管理的再管理、監(jiān)督的再監(jiān)督，是更高層次的管理和監(jiān)督活動。首先，完善績效考評和懲戒制度，強化對機關工作人員的管理，健全完善干部激勵、制約機制，充分調動機關和工作人員的積極性、創(chuàng)造性。其次，實行效能告誡等效能處理辦法，使一些紀律和法律難以追究的行為得到了有效的制約，增強了機關管理的全面性和科學性。最后，運用行政監(jiān)察部門特有的檢查權、調查權、建議權和行政處分權，監(jiān)督檢查行政管理中存在的問題，并落實到監(jiān)督公務人員的具體行政行為上，實現了監(jiān)“人”與監(jiān)“事”結合。隨著社會主義市場經濟體制的建立和經濟全球化的發(fā)展，效能建設工作領域更加寬泛，大量地涉及政府部門的業(yè)務和管理工作，并滲透到行政管理的每個環(huán)節(jié)，實現由單純抓廉政到廉政勤政一起抓，由單純事后監(jiān)督到加強過程監(jiān)督，由被動工作到主動出擊，有效地促進勤政建設，推動勤政建設與廉政建設同步推進。
（三）開展效能建設，有利于強化監(jiān)督制約和協(xié)調機制，形成反腐倡廉齊抓共管的綜合優(yōu)勢。效能建設機關效能建設以各級機關為效能建設的主體，實行黨政齊抓共管，紀檢監(jiān)察組織協(xié)調，部門各負其責，群眾積極參與的領導機制和工作機制，明確了責任，形成有效的監(jiān)督檢查、組織協(xié)調機制和各部門單位的工作合力。一是充分發(fā)揮紀檢監(jiān)察機關的行政監(jiān)察職能和組織協(xié)調作用。紀檢監(jiān)察機關合屬辦公后，較之紀檢和黨風廉政建設，行政監(jiān)察工作有所弱化。行政監(jiān)察機關在效能建設中開展行政效能監(jiān)察，以其監(jiān)督的廣泛性和對行政權力制約的權威性，與廉政監(jiān)察優(yōu)勢互補，相得益彰，使行政監(jiān)察的職能充分發(fā)揮。實踐證明，由于效能監(jiān)督緊貼政府工作，對政府部門具體行政權力的制約較之其他監(jiān)督更直接，更及時，更有效。二是充分調動和發(fā)揮各方面積極性。在開展效能監(jiān)督中，由于行政機關部門繁多，職能各異，業(yè)務性強，涉及的問題復雜，監(jiān)察部門和效能機構不可能熟悉所有業(yè)務。開展效能建設，進行分工協(xié)作，既充分發(fā)揮監(jiān)察部門的組織協(xié)調、工作指導、監(jiān)督檢查作用，又充分調動和發(fā)揮各方面積極性，使主管部門積極參與，業(yè)務職能部門進行協(xié)調配合。三是通過設立效能投訴機構，聘請效能監(jiān)督員，進一步完善監(jiān)督制約機制，強化監(jiān)督的整體效應，使效能監(jiān)督產生突出效果。
（四）開展效能建設，有利于教育、制度和監(jiān)督相互銜接，突出系統(tǒng)特點。效能建設工作中各項制度措施聯動互助，使得教育、制度、監(jiān)督三者之間相互貫通，融為一體，做到你中有我，我中有你。一是以制度規(guī)范提高教育的成效，以教育促進制度規(guī)范的實行。效能建設圍繞建設廉潔、勤政、務實、高效的行政管理體系，建立八項制度、“四條禁令”等一系列效能建設制度規(guī)范，通過制度規(guī)范的宣傳教育和落實，充分調動管理主體的主動性，促進各級機關工作人員嚴格按照法定形式和程序管理事務。二是以體制機制的改革創(chuàng)新提高監(jiān)督的成效，以監(jiān)督保障制度的執(zhí)行，并用監(jiān)督的成果提高教育質量。效能建設以群眾投訴為監(jiān)督的主渠道，并向群眾反饋情況，在效能機構、群眾和服務對象、機關及其工作人員間建立了服務、監(jiān)督互動的三角機制。效能建設制定詳細的違反效能建設處理辦法，有很強的針對性和可操作性。對違反效能建設的人和事，根據違反效能建設處理辦法進行處理，并通過通報、曝光等方式進行公開，進一步觸動干部思想，增強機關及其工作人員的服務意識、責任意識、效率意識、法制意識，提高服務質量和行政效率。
二、教育、制度、監(jiān)督并重推進效能建設
效能建設是一項綜合工程，實行教育、制度、監(jiān)督并重，是效能建設工作的基本思路。在進一步推進效能建設中，要從以下幾個方面抓起，使教育、制度、監(jiān)督更有效地發(fā)揮作用。
（一）突出教育的先導作用，加大效能建設宣傳教育力度
首先，要注重教育對象的針對性。在效能建設的宣傳教育中，主要涉及到機關工作人員、群眾和服務對象、效能機構工作人員。對機關工作人員，重點是培養(yǎng)其接受監(jiān)督的意識，提高責任意識、服務意識、效率意識和法制意識，增強依法行政的自覺性。對群眾和服務對象重點教育他們知道加強對行政機關工作人員的全面有效監(jiān)督，能更好地維護自己的利益。對效能機構工作人員，要教育他們知道行政效能監(jiān)察工作涉及部門多，領域廣，要求高，首先要加強自身建設，正人先正己，不斷提高思想政治素質和業(yè)務能力，在工作中做到堅持原則、嚴守紀律、熱情服務、廉潔高效。其次，要注重教育內容的層次性。效能建設在宏觀層面包括促進行政機關貫徹黨的路線、方針、政策，實現經濟社會協(xié)調發(fā)展方面發(fā)揮作用；在微觀層面主要是圍繞優(yōu)化發(fā)展環(huán)境、重大工程項目和群眾關心的熱點問題開展工作，解決一些機關和部門效率低下、辦事推諉、侵害群眾利益、行政不作為和亂作為等問題。最后，要注重教育手段的多樣性。效能建設宣傳教育手段可以根據實際工作需要采用合適的宣傳方式，以大家易于接受的方式強化效能建設工作職責、制度、地位和作用等宣傳，為效能建設創(chuàng)造良好的輿論氛圍和群眾基礎。
（二）突出制度的長效作用，強化效能建設制度體系建設和執(zhí)行力度
健全效能建設的制度體系，一方面，要促進相關行政部門建章立制，健全考核激勵懲戒機制、權力運行機制和各項管理制度，對效能建設中發(fā)現的行政機關在管理上的漏洞或薄弱環(huán)節(jié)，要提出監(jiān)察建議，協(xié)助其建章立制，真正體現效能建設是管理的再管理、監(jiān)督的再監(jiān)督，達到“標本兼治”的效果，促進行政管理活動的規(guī)范、有序、高效。另一方面，要加強效能建設自身制度建設，認真總結效能建設實踐經驗，探索效能建設的特點和規(guī)律，建立和完善效能建設的領導和工作機制，明確效能建設的工作內容、方式、程序、手段和時效等，增強效能建設的規(guī)范性和可操作性。同時，要重點抓好制度的落實，切實增強效能建設各項制度的執(zhí)行力度。
