前言：想要寫出一篇令人眼前一亮的文章嗎？我們特意為您整理了5篇保險法實(shí)施細(xì)則范文，相信會為您的寫作帶來幫助，發(fā)現(xiàn)更多的寫作思路和靈感。

保險法實(shí)施細(xì)則范文第1篇

北京社保法實(shí)施細(xì)則《關(guān)于落實(shí)社會保險法有關(guān)問題的通知》五大看點(diǎn)關(guān)注點(diǎn)一：在京外地人將納入生育保險!

(萬眾期盼的政策出臺，占北京常住人口35.9%的外地人終于納入生育險，生育保險實(shí)現(xiàn)職工全覆蓋。)

關(guān)注點(diǎn)二：事業(yè)單位等都納入工傷、生育險!

(除了軍隊(duì)、機(jī)關(guān)以及參公管理等特殊單位外，各類用人單位都將逐步統(tǒng)一到職保體系來。)

關(guān)注點(diǎn)三：農(nóng)民工保險正式并軌城鎮(zhèn)保險!

(請以前按農(nóng)民工兩險參保的單位注意!農(nóng)民工保險調(diào)整，用工成本將有所上升!)

關(guān)注點(diǎn)四：退休死亡增加撫恤金!

(以前只有喪葬補(bǔ)助費(fèi)。社保支付待遇提高!)

關(guān)注點(diǎn)五：在職死亡或致殘退職的增加喪葬補(bǔ)助費(fèi)、撫恤金或病殘津貼!

(以前部分由用工單位負(fù)擔(dān)。改由社保支付后將減輕用工單位負(fù)擔(dān)!)

北京市社會保險法實(shí)施細(xì)則完整版全文第一章

關(guān)于基本養(yǎng)老保險

第一條　社會保險法第十五條規(guī)定的統(tǒng)籌養(yǎng)老金，按照國務(wù)院規(guī)定的基礎(chǔ)養(yǎng)老金計發(fā)辦法計發(fā)。

第二條　參加職工基本養(yǎng)老保險的個人達(dá)到法定退休年齡時，累計繳費(fèi)不足十五年的，可以延長繳費(fèi)至滿十五年。社會保險法實(shí)施前參保、延長繳費(fèi)五年后仍不足十五年的，可以一次性繳費(fèi)至滿十五年。

第三條　參加職工基本養(yǎng)老保險的個人達(dá)到法定退休年齡后，累計繳費(fèi)不足十五年(含依照第二條規(guī)定延長繳費(fèi))的，可以申請轉(zhuǎn)入戶籍所在地新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險或者城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險，享受相應(yīng)的養(yǎng)老保險待遇。

參加職工基本養(yǎng)老保險的個人達(dá)到法定退休年齡后，累計繳費(fèi)不足十五年(含依照第二條規(guī)定延長繳費(fèi))，且未轉(zhuǎn)入新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險或者城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險的，個人可以書面申請終止職工基本養(yǎng)老保險關(guān)系。社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)收到申請后，應(yīng)當(dāng)書面告知其轉(zhuǎn)入新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險或者城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險的權(quán)利以及終止職工基本養(yǎng)老保險關(guān)系的后果，經(jīng)本人書面確認(rèn)后，終止其職工基本養(yǎng)老保險關(guān)系，并將個人賬戶儲存額一次性支付給本人。

第四條　參加職工基本養(yǎng)老保險的個人跨省流動就業(yè)，達(dá)到法定退休年齡時累計繳費(fèi)不足十五年的，按照《國務(wù)院辦公廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)人力資源社會保障部財政部城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)暫行辦法的通知》(〔20xx〕66號)有關(guān)待遇領(lǐng)取地的規(guī)定確定繼續(xù)繳費(fèi)地后，按照此規(guī)定第二條辦理。

第五條　參加職工基本養(yǎng)老保險的個人跨省流動就業(yè)，符合按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金條件時，基本養(yǎng)老金分段計算、統(tǒng)一支付的具體辦法，按照《國務(wù)院辦公廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)人力資源社會保障部財政部城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)暫行辦法的通知》(〔20xx〕66號)執(zhí)行。

第六條　職工基本養(yǎng)老保險個人賬戶不得提前支取。個人在達(dá)到法定的領(lǐng)取基本養(yǎng)老金條件前離境定居的，其個人賬戶予以保留，達(dá)到法定領(lǐng)取條件時，按照國家規(guī)定享受相應(yīng)的養(yǎng)老保險待遇。其中，喪失中華人民共和國國籍的，可以在其離境時或者離境后書面申請終止職工基本養(yǎng)老保險關(guān)系。社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)收到申請后，應(yīng)當(dāng)書面告知其保留個人賬戶的權(quán)利以及終止職工基本養(yǎng)老保險關(guān)系的后果，同第三條。

參加職工基本養(yǎng)老保險的個人死亡后，其個人賬戶中的余額可以全部依法繼承。

第二章

關(guān)于基本醫(yī)療保險

第七條　社會保險法第二十七條規(guī)定的退休人員享受基本醫(yī)療保險待遇的繳費(fèi)年限按照各地規(guī)定執(zhí)行。

參加職工基本醫(yī)療保險的個人，基本醫(yī)療保險關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)時，基本醫(yī)療保險繳費(fèi)年限累計計算。

第八條　參保人員在協(xié)議醫(yī)療機(jī)構(gòu)發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用，符合基本醫(yī)療保險藥品目錄、診療項(xiàng)目、醫(yī)療服務(wù)設(shè)施標(biāo)準(zhǔn)的，按照國家規(guī)定從基本醫(yī)療保險基金中支付。

參保人員確需急診、搶救的，可以在非協(xié)議醫(yī)療機(jī)構(gòu)就醫(yī);因搶救必須使用的藥品可以適當(dāng)放寬范圍。參保人員急診、搶救的醫(yī)療服務(wù)具體管理辦法由統(tǒng)籌地區(qū)根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況制定。

第三章

關(guān)于工傷保險

第九條　職工(包括非全日制從業(yè)人員)在兩個或者兩個以上用人單位同時就業(yè)的，各用人單位應(yīng)當(dāng)分別為職工繳納工傷保險費(fèi)。職工發(fā)生工傷，由職工受到傷害時工作的單位依法承擔(dān)工傷保險責(zé)任。

第十條　社會保險法第三十七條第二項(xiàng)中的醉酒標(biāo)準(zhǔn)，按照《車輛駕駛?cè)藛T血液、呼氣酒精含量閾值與檢驗(yàn)》(GB19522-20xx)執(zhí)行。公安機(jī)關(guān)交通管理部門、醫(yī)療機(jī)構(gòu)等有關(guān)單位依法出具的檢測結(jié)論、診斷證明等材料，可以作為認(rèn)定醉酒的依據(jù)。

第十一條　社會保險法第三十八條第八項(xiàng)中的因工死亡補(bǔ)助金是指《工傷保險條例》第三十九條的一次性工亡補(bǔ)助金，標(biāo)準(zhǔn)為工傷發(fā)生時上一年度全國城鎮(zhèn)居民人均可支配收入的20倍。

上一年度全國城鎮(zhèn)居民人均可支配收入以國家統(tǒng)計局公布的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。

第十二條　社會保險法第三十九條第一項(xiàng)治療工傷期間的工資福利，按照《工傷保險條例》第三十三條有關(guān)職工在停工留薪期內(nèi)應(yīng)當(dāng)享受的工資福利和護(hù)理等待遇的規(guī)定執(zhí)行。

第四章

關(guān)于失業(yè)保險

第十三條　失業(yè)人員符合社會保險法第四十五條規(guī)定條件的，可以申請領(lǐng)取失業(yè)保險金并享受其他失業(yè)保險待遇。其中，非因本人意愿中斷就業(yè)包括下列情形：

(一)依照勞動合同法第四十四條第一項(xiàng)、第四項(xiàng)、第五項(xiàng)規(guī)定終止勞動合同的;

(二)由用人單位依照勞動合同法第三十九條、第四十條、第四十一條規(guī)定解除勞動合同的;

(三)用人單位依照勞動合同法第三十六條規(guī)定向勞動者提出解除勞動合同并與勞動者協(xié)商一致解除勞動合同的;

(四)由用人單位提出解除聘用合同或者被用人單位辭退、除名、開除的;

(五)勞動者本人依照勞動合同法第三十八條規(guī)定解除勞動合同的;

(六)法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他情形。

第十四條　失業(yè)人員領(lǐng)取失業(yè)保險金后重新就業(yè)的，再次失業(yè)時，繳費(fèi)時間重新計算。失業(yè)人員因當(dāng)期不符合失業(yè)保險金領(lǐng)取條件的，原有繳費(fèi)時間予以保留，重新就業(yè)并參保的，繳費(fèi)時間累計計算。

第十五條　失業(yè)人員在領(lǐng)取失業(yè)保險金期間，應(yīng)當(dāng)積極求職，接受職業(yè)介紹和職業(yè)培訓(xùn)。失業(yè)人員接受職業(yè)介紹、職業(yè)培訓(xùn)的補(bǔ)貼由失業(yè)保險基金按照規(guī)定支付。

第五章

關(guān)于基金管理和經(jīng)辦服務(wù)

第十六條　社會保險基金預(yù)算、決算草案的編制、審核和批準(zhǔn)，依照《國務(wù)院關(guān)于試行社會保險基金預(yù)算的意見》(國發(fā)〔20xx〕2號)的規(guī)定執(zhí)行。

第十七條　社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)每年至少一次將參保人員個人權(quán)益記錄單通過郵寄方式寄送本人。同時，社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)可以通過手機(jī)短信或者電子郵件等方式向參保人員發(fā)送個人權(quán)益記錄。

第十八條　社會保險行政部門、社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)及其工作人員應(yīng)當(dāng)依法為用人單位和個人的信息保密，不得違法向他人泄露下列信息：

(一)涉及用人單位商業(yè)秘密或者公開后可能損害用人單位合法利益的信息;

(二)涉及個人權(quán)益的信息。

第六章

關(guān)于法律責(zé)任

第十九條　用人單位在終止或者解除勞動合同時拒不向職工出具終止或者解除勞動關(guān)系證明，導(dǎo)致職工無法享受社會保險待遇的，用人單位應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。

第二十條　職工應(yīng)當(dāng)繳納的社會保險費(fèi)由用人單位代扣代繳。用人單位未依法代扣代繳的，由社會保險費(fèi)征收機(jī)構(gòu)責(zé)令用人單位限期代繳，并自欠繳之日起向用人單位按日加收萬分之五的滯納金。用人單位不得要求職工承擔(dān)滯納金。

第二十一條　用人單位因不可抗力造成生產(chǎn)經(jīng)營出現(xiàn)嚴(yán)重困難的，經(jīng)省級人民政府社會保險行政部門批準(zhǔn)后，可以暫緩繳納一定期限的社會保險費(fèi)，期限一般不超過一年。暫緩繳費(fèi)期間，免收滯納金。到期后，用人單位應(yīng)當(dāng)繳納相應(yīng)的社會保險費(fèi)。

第二十二條　用人單位按照社會保險法第六十三條的規(guī)定，提供擔(dān)保并與社會保險費(fèi)征收機(jī)構(gòu)簽訂緩繳協(xié)議的，免收緩繳期間的滯納金。

第二十三條　用人單位按照此規(guī)定第二十一條、第二十二條緩繳社會保險費(fèi)期間，不影響其職工依法享受社會保險待遇。

第二十四條　用人單位未按月將繳納社會保險費(fèi)的明細(xì)情況告知職工本人的，由社會保險行政部門責(zé)令改正;逾期不改的，按照《勞動保障監(jiān)察條例》第三十條的規(guī)定處理。

第二十五條　醫(yī)療機(jī)構(gòu)、藥品經(jīng)營單位等社會保險服務(wù)機(jī)構(gòu)以欺詐、偽造證明材料或者其他手段騙取社會保險基金支出的，由社會保險行政部門責(zé)令退回騙取的社會保險金，處騙取金額二倍以上五倍以下的罰款。對與社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)簽訂服務(wù)協(xié)議的醫(yī)療機(jī)構(gòu)、藥品經(jīng)營單位，由社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)按照協(xié)議追究責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重的，可以解除與其簽訂的服務(wù)協(xié)議。對有執(zhí)業(yè)資格的直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，由社會保險行政部門建議授予其執(zhí)業(yè)資格的有關(guān)主管部門依法吊銷其執(zhí)業(yè)資格。

第二十六條　社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、社會保險費(fèi)征收機(jī)構(gòu)、社會保險基金投資運(yùn)營機(jī)構(gòu)、開設(shè)社會保險基金專戶的機(jī)構(gòu)和專戶管理銀行及其工作人員有下列違法情形的，由社會保險行政部門按照社會保險法第九十一條的規(guī)定查處：

(一)將應(yīng)征和已征的社會保險基金，采取隱藏、非法放置等手段，未按規(guī)定征繳、入賬的;

(二)違規(guī)將社會保險基金轉(zhuǎn)入社會保險基金專戶以外的賬戶的;

(三)侵吞社會保險基金的;

(四)將各項(xiàng)社會保險基金互相擠占或者其他社會保障基金擠占社會保險基金的;

(五)將社會保險基金用于平衡財政預(yù)算，興建、改建辦公場所和支付人員經(jīng)費(fèi)、運(yùn)行費(fèi)用、管理費(fèi)用的;

(六)違反國家規(guī)定的投資運(yùn)營政策的。

第七章

其他

第二十七條　職工與所在用人單位發(fā)生社會保險爭議的，可以依照《中華人民共和國勞動爭議調(diào)解仲裁法》、《勞動人事爭議仲裁辦案規(guī)則》的規(guī)定，申請調(diào)解、仲裁，提起訴訟。

職工認(rèn)為用人單位有未按時足額為其繳納社會保險費(fèi)等侵害其社會保險權(quán)益行為的，也可以要求社會保險行政部門或者社會保險費(fèi)征收機(jī)構(gòu)依法處理。社會保險行政部門或者社會保險費(fèi)征收機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照社會保險法和《勞動保障監(jiān)察條例》等相關(guān)規(guī)定處理。在處理過程中，用人單位對雙方的勞動關(guān)系提出異議的，社會保險行政部門應(yīng)當(dāng)依法查明相關(guān)事實(shí)后繼續(xù)處理。

第二十八條　在社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)征收社會保險費(fèi)的地區(qū)，社會保險行政部門應(yīng)當(dāng)依法履行社會保險法第六十三條所規(guī)定的有關(guān)行政部門的職責(zé)。

保險法實(shí)施細(xì)則范文第2篇

[關(guān)鍵詞]誠實(shí)信用；禁止反言；規(guī)則適用

中圖分類號：TV316 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1009-914X（2017）06-0146-01

一、禁止反言原則的價值

禁止反言原則的其核心思想在于“雙方當(dāng)事人之間只要其中一方合理信賴對方的意思表示并依據(jù)該表示作出相應(yīng)的行為，那么作出作出意思表示的一方則不得反悔。英美法系國家作為禁止反言原則的起源，他們在司法實(shí)踐中通過不同的判例豐富了這一原則的內(nèi)涵。禁反言原則適用為保險糾紛解決提供了重要的依據(jù)。2009年，我國在對《保險法》進(jìn)行修改時，就將禁止反言原則納入立法中，彌補(bǔ)了我過在立上的空白，為司法實(shí)踐中適用這一原則解決保險糾紛提供了立法上的依據(jù)。某一規(guī)則的入法自然尤其社會背景和價值。對于我國將該原則然而我國為什么要將該原則納入立法之中，筆者作如下分析：

（一）立法本身的需要

社會環(huán)境的變化是引起法律變革的必要條件。禁止反言原則出現(xiàn)在保險法之中必然是因?yàn)楸ｋU行業(yè)中出現(xiàn)了違反誠實(shí)信用的現(xiàn)象嚴(yán)重。正是因?yàn)槿绱耍瑸榱司徒鉀Q保險行業(yè)中存在的為題，在我國的《保險法》中明確規(guī)定了禁止反言原則。雖然《保險法》一定程度上體現(xiàn)了禁止反言原則的立法宗旨，但對于實(shí)際的操作部分并未作出詳細(xì)規(guī)定。從禁止反言本身來看，其具有從權(quán)利本位出發(fā)的同時也具有其獨(dú)特的特點(diǎn)，對法律條文能未涵蓋的域，該原則具有操作便和適用強(qiáng)度上的優(yōu)勢。其一，禁止反言原則從具體層面入手，其在適用時更加準(zhǔn)確；但是，法律原則畢竟與道德原則不同，道德原則可能因?yàn)樗幍纳鐣h(huán)境和背景的不同而存在差異，所以當(dāng)法律原則與道德標(biāo)準(zhǔn)相遇時，難免會出現(xiàn)差異。而這種差異的存在導(dǎo)致該原則的適用必須采取具體化的規(guī)范來實(shí)現(xiàn)其準(zhǔn)確性。其次，行為的發(fā)生是禁止反言的前提，因此權(quán)利義務(wù)的劃分在這里就表現(xiàn)得更為明確。權(quán)利義務(wù)的明確為當(dāng)時人作出行為提供了一個標(biāo)準(zhǔn)，降低了當(dāng)時人在因?yàn)闄?quán)利義務(wù)不明確而發(fā)生糾紛的概率。

（二）社會環(huán)境的現(xiàn)實(shí)需要

1.規(guī)范保險行業(yè)中的亂象

從我國現(xiàn)階段的社會發(fā)展的環(huán)境來看，有經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展的一面，亦有因經(jīng)濟(jì)發(fā)展而產(chǎn)生購得各種問題，一如金錢與道德關(guān)系的緊張。在這種緊張關(guān)系下，就更需要通過立法的形式來緩解這矛盾，重新建立一個可為人們提供預(yù)測功能的規(guī)則。從當(dāng)前的保險糾紛案件來看，引起這類訴訟的主要因素包含了投保容易獲賠難等。造成這一現(xiàn)象的原因主要有，其一保險人只注重其“業(yè)績”的飆升，而忽略了在訂立保險合同時存在的問題，如投保標(biāo)的審查不嚴(yán)，更甚者在簽訂保險合同時為了達(dá)到訂立保險合同的目的而給投保人作出違反保險合同的承諾；當(dāng)發(fā)生保險事故時保險人則以各種理由拒絕理賠或者拖延理賠的時間。在保險人的這種經(jīng)營環(huán)境之下，對投保人來說自己購買的保險不僅沒成為保護(hù)屏障，反而增加了投保人負(fù)擔(dān)。這一現(xiàn)象不解決將造成保險行業(yè)的長期不興，因?yàn)楸ｋU制度價值的實(shí)現(xiàn)需要保險的社會化，只有大量投保人進(jìn)入保險中，才能增強(qiáng)保險公司分擔(dān)風(fēng)險的實(shí)力，從而形成良性循環(huán)。是以，凸顯了誠實(shí)信用原則在保險法之中的地位尤為重要。禁止反言原則運(yùn)用的價值在于社會倫理的實(shí)現(xiàn)和誠實(shí)信用的實(shí)現(xiàn)。

2.防止道德風(fēng)險

對于禁止反言原則的功能，筆者認(rèn)為，從該原則的來源來看，它是誠信原則的延伸?；谡\實(shí)信用原則約束的對象來說，即約束的是保險合同雙方當(dāng)事人，因此禁止反言原則的既然是誠實(shí)信用原則的延伸，那么其約束的應(yīng)當(dāng)是保險合同的雙方，雙方處于平等地位；基于公平合理來說，若只有一方承擔(dān)義務(wù)而不享有權(quán)利，那么對這一方就不存在公平，此很可能引起保險人對保險行業(yè)的積極性，給社會造成不利影。眾所周知，保險合同是典型射幸合同，這類合同的特點(diǎn)在于保險合同中的標(biāo)的不確定性。正是因?yàn)楸ｋU合同的不確定性，因此決定了合同雙方當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)更加的遵守誠實(shí)信用原則。

綜上所述，禁止反言原則不僅體現(xiàn)了對誠實(shí)信用原則在保險行業(yè)中的適用，也是對現(xiàn)在保險行業(yè)中存在的問題的回應(yīng)，滿足了人們對誠實(shí)規(guī)范的需求。禁止反言原則從微觀出發(fā)，逐步的消除保險行業(yè)中存在的不公平、不合理現(xiàn)象；同時也為解決保險合同糾紛在司法實(shí)踐中發(fā)揮其作用。

二、對禁止反言原則在適用過程中的認(rèn)識

從禁止反言原則發(fā)展進(jìn)程來看，它是囊延信欣中產(chǎn)生并不斷的完善的。因此，除了禁止反言這一原則外，它還有一套與之相匹配的運(yùn)作體系。對我國來看，缺乏判例法上的經(jīng)驗(yàn)積累是處理保險合同糾紛案件的短板。此時，借鑒并運(yùn)用禁反言原則之前，認(rèn)識禁止反言原則的運(yùn)行體系則尤為必要。

（一）禁止反言的積極要素

1.實(shí)現(xiàn)保險合同有效性認(rèn)定，維護(hù)合同當(dāng)事人的合同利益

從禁反言的基本內(nèi)涵來看，其必須以先前的行為或表示為前提，如保險人明知存在接觸保險合同的原因，或者是保險人的誤導(dǎo)性陳述、承諾或解釋，同時，合同個相對人基于對保險公司的信任而認(rèn)為該合同是真實(shí)的，在這種情形下，說明了保險人愿意承擔(dān)該保險合同帶來的風(fēng)險。此時，保險人以其實(shí)際行為認(rèn)可了合同的有效性。

2.保護(hù)保險合當(dāng)事人已經(jīng)產(chǎn)生的合理信賴。合理期待本就是禁止反言發(fā)展的基礎(chǔ)，而合理信賴的靈活性則為禁反言規(guī)則的適用奠定了基礎(chǔ)，也為禁止反言在司法實(shí)踐中提供了強(qiáng)有力的生命力。

3實(shí)現(xiàn)保險合同當(dāng)事人之間的公平。若在上述情形下，保險人仍對其先前的行為或表示享有反悔的權(quán)利，那么不但會引起保險人與投保人之間矛盾，而且也會擾亂保險市場，不利于保險行業(yè)的發(fā)展。

（二）消極要素

1.引發(fā)道德風(fēng)險。根據(jù)保險法的規(guī)定，投保人對被保險人或標(biāo)的具有保險利益是保險人承保的前提，因此不允許保險人享有與之有關(guān)的撤銷權(quán)，避免發(fā)生因道德風(fēng)險而侵害他人的事件。就保險的補(bǔ)償性特點(diǎn)來看，保險金額不應(yīng)當(dāng)超過保險價值，超過部分不發(fā)生法律效力，否則增加了社會的負(fù)擔(dān)。另外，在人身保險中亦可能發(fā)生以侵害未成年的人生權(quán)甚至是生命權(quán)來獲取保險理賠的事件。

2.違反誠信原則。禁止反言本身就是誠實(shí)信用原則的延伸，是為了實(shí)現(xiàn)實(shí)質(zhì)的正義。若因?yàn)檫m用該原則導(dǎo)致新的不公平的產(chǎn)生，那么就與其存在的目的背馳而行。所以，禁反言適用時須滿足凈手原則。

結(jié)語

在保險法領(lǐng)域，表面上保險當(dāng)事人基于自愿意思訂立保險合同，但事實(shí)上保險當(dāng)事人雙方信息不對稱、力量不對等。并且在實(shí)際保險活動中，保險合同一般為格式合同，由保險人擬定保險條款，專業(yè)性較強(qiáng)，且保險人一般會有意設(shè)定一些利于自己的條款，這對于投保人或者被保險人都是不利的。由此，針對保險人的優(yōu)勢地位，規(guī)定一些相應(yīng)的對保險人的權(quán)利限制制度就是合理的。若保險人及其人有意放棄某項(xiàng)權(quán)利，或者保險人以錯誤的意思表示或行為來解釋關(guān)乎保險合同的重要事實(shí)并承認(rèn)合同效力，而投保方合理信賴了保險人的錯誤陳述或行為，而保險人仍然以言辭或行為繼續(xù)維持投保人已違背合同義務(wù)的情況，使得保險合同效力維持，這實(shí)屬對投保人或被保險人的不公平。保險法禁止反言制度的適用，是以衡平保險當(dāng)事人雙方的利益為目的的，是公平正義的具體體現(xiàn)。

參考文獻(xiàn)

[1] 朱穎琦、周 嫣，《“禁反言”規(guī)則在我國保險疑難案件裁量中的運(yùn)用》，《法律適用》2015年 第4期；

保險法實(shí)施細(xì)則范文第3篇

關(guān)鍵詞：食品安全；責(zé)任保險；必要性；影響因素

近年來，食品安全事故頻頻發(fā)生，從2008年三鹿奶粉被查出含有三氯氰胺，加上之前蘇丹紅染料用于食品添加劑中、原本是黃色的銀耳被硫化漂白等等，這些嚴(yán)重違反食品安全法的案件不僅直接給被害人的身體造成了不必要的損害，還在社會上產(chǎn)生了極其惡劣的影響，嚴(yán)重影響了人們對食品安全的信任程度。有許多嬰兒由于食用了添加三氯氰胺的三鹿奶粉還有可能導(dǎo)致肝腎功能損害和大腦發(fā)育不全等疾病，這對一個家庭來說是多么嚴(yán)重的后果。特別是最近令廣大消費(fèi)者感到非常震驚的廢舊皮鞋冒充食用明膠制作老酸奶和果凍的事件，更是讓廣大消費(fèi)者對食品安全失去了最后的信任。

面對如此之多的食品安全問題，以及統(tǒng)計部門所報告的關(guān)于食品中毒的各項(xiàng)數(shù)據(jù)，無一不引起相關(guān)部門和學(xué)者的密切關(guān)注。這些問題帶來的社會影響是非常嚴(yán)重的，需要有關(guān)部門立即出臺相關(guān)的解決措施，以便及時改變這種局面，使人們重新恢復(fù)對食品安全的信心。

一、推行食品安全責(zé)任保險的必要性

自從2008年3月發(fā)生三鹿問題奶粉事件以來，截至2008年10月，共導(dǎo)致49427例嬰幼兒住院治療，并造成4名嬰兒救治無效死亡。這是近年來在我國乳制品行業(yè)造成非常大的影響的一次惡性食品中毒事件。食品安全問題的常見表現(xiàn)形式就是食物中毒。根據(jù)有關(guān)部門的統(tǒng)計報告顯示，每年有上萬人遭遇食品中毒，在04-08年期間，平均每年有225人死于食物中毒，每年食物中毒的報告平均有537起，這些數(shù)字無疑是令人非常震驚的，所以有必要采取相關(guān)措施，來盡快遏止這種現(xiàn)象繼續(xù)蔓延。

1.食品安全問題需要必要的責(zé)任保險來協(xié)助相關(guān)部門進(jìn)行管理

在人們的日常生活當(dāng)中，衣食住行，飲食排在第二位，可見食品安全問題需要得到足夠多的重視。食品安全問題是與每個公民日常生活息息相關(guān)的，不僅直接關(guān)系到每個老百姓的切身利益，更重要的是需要保障每個公民的人身健康安全；它不止是針對每個消費(fèi)者的個人問題，更是與整個社會緊密相連的公共問題。

既然是關(guān)系到全民健康和經(jīng)濟(jì)利益的社會問題，就需要整個社會都參與到對食品行業(yè)的監(jiān)督中來。在我國現(xiàn)有的食品加工企業(yè)中，80%以上都是10人以下規(guī)模的小作坊經(jīng)營企業(yè)，單純依賴政府對這些家庭式企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督、懲戒管理，不僅管理力度有限，管理結(jié)果也不夠徹底。一旦發(fā)生問題，象征性的懲罰根本不足以使違法商販認(rèn)識到根本性的錯誤。

保險，從本質(zhì)上講是一種經(jīng)濟(jì)關(guān)系，是一種責(zé)任與義務(wù)的購買，具有經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償、資金通融和參與社會管理的功能。責(zé)任保險，是以經(jīng)濟(jì)賠償?shù)男问絹泶嫱侗Ｈ藢σ馔馐艿絺Φ氖芎θ诉M(jìn)行賠償，是一種雙重保障機(jī)制。責(zé)任保險在社會管理中的輔助職能顯得尤為突出。如果相關(guān)業(yè)務(wù)能得以開展，不僅經(jīng)營食品的商業(yè)者自身有了一定保障，受益最大的還是廣大的老百姓。

2.責(zé)任保險是最可行的風(fēng)險轉(zhuǎn)移方式

通常在食品安全問題發(fā)生后，受害人可以從政府和食品經(jīng)營者兩個方面獲得救助和賠償。但是，通常政府救濟(jì)金額較少，大部分需要食品經(jīng)營者自身支付。但是面對眾多的受害者，食品經(jīng)營者的流動資金不足以支付眾多受害者的索賠金，所以受害者也不可能在第一時間就拿到賠償款。面對這種情況，食品經(jīng)營者就可以選擇購買責(zé)任保險。因?yàn)樨?zé)任保險雖然經(jīng)營原則與其他形式的保險是相同的，但是實(shí)際運(yùn)作中具有自己獨(dú)特的內(nèi)容和經(jīng)營特點(diǎn)。盡管發(fā)生風(fēng)險時，保險費(fèi)用是賠付給被保險人，但是最終卻是用于賠償被保險人對其他受害者造成的傷害。這樣，就可以有效將食品安全風(fēng)險進(jìn)行轉(zhuǎn)移，從而減輕了政府和食品經(jīng)營者的負(fù)擔(dān)。因此，這一保險形式應(yīng)該得到大力推廣，加快實(shí)現(xiàn)其應(yīng)有的作用。

二、目前我國食品安全責(zé)任保險發(fā)展的現(xiàn)狀

繼汽車強(qiáng)制險制度實(shí)施并取得了初步成效以后，在2009年的人大政協(xié)兩會上，已經(jīng)由多位委員提出加強(qiáng)實(shí)施食品安全責(zé)任保險的意見。近三十年來，保險業(yè)在我國取得了長足發(fā)展，我國自1978年以來國民經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展，GDP從1978年的3624.1億人民幣增加到2010年的403260億人民幣，平均年增長速度高達(dá)9.3%。而保險費(fèi)收入年平均增長35%，遠(yuǎn)高于GDP的增長速度。但衡量一國保險發(fā)展水平的不是保費(fèi)總量指標(biāo)，而是保險深度（保費(fèi)收入/國民生產(chǎn)總值）和保險密度（人均保費(fèi)），2010年我國的保險深度為3.7%，不足世界水平的1/2，保險密度約為165美元，僅為世界水平的1/5，與發(fā)達(dá)國家平均水平相比，相差甚遠(yuǎn)。其中，因食品安全法而出臺的食品安全責(zé)任保險的發(fā)展?fàn)顩r更是不容樂觀，愿意主動投保的企業(yè)少之又少，甚至不超過一成。

下表是有關(guān)部門對某市市民隨機(jī)進(jìn)行的問卷調(diào)查，主要目的是評價保險推銷人員對于食品安全責(zé)任保險的熟悉程度和對這類保險的推銷積極性，以此來對這一保險形式的目前現(xiàn)狀的評價提出客觀依據(jù)。以下數(shù)據(jù)來源于衛(wèi)生部衛(wèi)生監(jiān)督中心。

表 某市保險推銷人員對于食品安全責(zé)任保險的熟悉程度和推銷積極性

以上數(shù)據(jù)來自2011年衛(wèi)生部衛(wèi)生監(jiān)督中心

《關(guān)于食品安全責(zé)任保險調(diào)查報告》。

三、發(fā)展我國食品安全責(zé)任保險的影響因素

食品安全責(zé)任保險要想在我國食品行業(yè)全面推行，面臨著非常大的挑戰(zhàn)和困難。我們首先要分析可能會受到哪些因素的影響，再集中精力采取相應(yīng)的措施進(jìn)行解決，是快速推進(jìn)食品安全責(zé)任保險在我國食品業(yè)大規(guī)模實(shí)行的基本前提。

1.法律制度的影響

目前，我國關(guān)于食品安全責(zé)任的法律條文還不夠完善，對于食品安全責(zé)任的認(rèn)定和規(guī)定還有很多需要補(bǔ)充的地方。食品安全責(zé)任險的具體實(shí)施應(yīng)該有相關(guān)法律條文具體規(guī)定，使食品經(jīng)營者認(rèn)真對待這項(xiàng)風(fēng)險轉(zhuǎn)移方案，促使其能夠真正接受和理解這一險種。另外，為了促進(jìn)食品經(jīng)營者購買這項(xiàng)保險，就應(yīng)該從食品安全的賠償金額著手，使其達(dá)到需要使用責(zé)任保險規(guī)避這一風(fēng)險的數(shù)額。就目前我國相關(guān)法律的規(guī)定來講，現(xiàn)行的處罰標(biāo)準(zhǔn)過低。例如我國《產(chǎn)品質(zhì)量法》第四十九條規(guī)定生產(chǎn)、銷售不符合保障人體健康和人身、財產(chǎn)安全的國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品處相關(guān)貨值金額等值以上3倍以下罰款。這一標(biāo)準(zhǔn)對于違法者來說沒有起到根本性的震懾。

2.保險公司經(jīng)營戰(zhàn)略的影響

由于我國食品安全責(zé)任保險的概念提出的相對較晚，并且具體的實(shí)施中，經(jīng)營力度不夠，取得的經(jīng)驗(yàn)和業(yè)績都非常有限，沒有借鑒的價值。從表1中可以看出，保險公司的業(yè)務(wù)重心和銷售人員的積極性上，都嚴(yán)重偏離食品安全責(zé)任保險這一項(xiàng)目。嚴(yán)重匱乏的數(shù)據(jù)無法使保險公司按照保險精算原理進(jìn)行準(zhǔn)確的定價，對于風(fēng)險也不能進(jìn)行有效的控制。

3.公眾保險意識的影響

由于以往我國食品安全問題比較少見，加上我國的新聞媒介對于食品安全責(zé)任保險宣傳有限，致使民眾對于食品安全責(zé)任保險的認(rèn)識程度和關(guān)注度嚴(yán)重不足。盡管保險業(yè)在我國已經(jīng)取得長足發(fā)展，但是對于大多數(shù)百姓來說，購買保險仍然是件比較奢侈的事情。嚴(yán)重的資金不足，加上民眾保險意識淡薄，又因?yàn)槭称钒踩?zé)任保險不被廣大群眾所熟知，種種原因?qū)е逻@種保險形式?jīng)]有受到百姓的重視。

四、大力推行食品安全責(zé)任保險的主要措施

食品安全責(zé)任保險要想全面推行，需要在一定程度上借鑒和參考國外和地區(qū)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和經(jīng)營方法，以此來全面提高我國保險業(yè)在這一板塊的水平。在美國和臺灣等一些國家和地區(qū)，其發(fā)達(dá)的保險業(yè)大多獲得了政府的大力支持，充足的補(bǔ)貼和稅費(fèi)優(yōu)惠使得保險業(yè)能夠更加完善的發(fā)展。在發(fā)達(dá)國家的保險行業(yè)，由于其起步較早，保險業(yè)務(wù)多種多樣，呈現(xiàn)出百家爭鳴的蓬勃狀態(tài)，所以在各個行業(yè)的保險形式都得到了充分發(fā)展。保險制度透明化、精細(xì)化、標(biāo)準(zhǔn)化，是發(fā)達(dá)國家保險業(yè)的主要特征。

所以我國的食品安全責(zé)任保險要想得到更快的發(fā)展，就要做到：首先，應(yīng)該健全我國關(guān)于食品安全責(zé)任保險的相關(guān)制度，加強(qiáng)相關(guān)法律條文的設(shè)定和頒發(fā)，促進(jìn)食品安全責(zé)任保險能夠強(qiáng)制執(zhí)行，并且做到有法可依，有理可循；加強(qiáng)對違法食品經(jīng)營者的懲罰力度；同時，政府也應(yīng)當(dāng)給予承保食品安全風(fēng)險的保險公司一些稅收或政策上的優(yōu)惠，提高保險公司經(jīng)營食品安全責(zé)任保險的積極性；其次，應(yīng)該在食品衛(wèi)生部專門成立食品安全責(zé)任保險工作室，通過專門的組織機(jī)構(gòu)和專門的工作人員，來全面展開推廣、落實(shí)、執(zhí)行工作。然后，作為承保主體的保險公司，應(yīng)該集中人力、財力加大對食品安全責(zé)任保險的研究、開發(fā)和宣傳，搜集數(shù)據(jù)，制定出更多符合我國市場需求的食品安全責(zé)任保險險種，切實(shí)發(fā)揮保險的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)穆毮?。最后，?yīng)該加強(qiáng)傳媒企業(yè)對這一險種的宣傳，提高國民對食品安全責(zé)任保險的基本認(rèn)識，擴(kuò)大對食品安全保險的需求。

五、結(jié)論

食品安全問題是關(guān)乎民生的大事，需要政府和社會各個方面共同關(guān)注，并提高解決問題的能力。通過食品安全責(zé)任保險的大力推行，能夠有效降低有害食品對群眾人身財產(chǎn)的傷害和在一定程度上規(guī)避食品經(jīng)營者所面臨的風(fēng)險。

參考文獻(xiàn)：

[1]陳 玲:我國責(zé)任保險發(fā)展環(huán)境因素分析[J].金融與經(jīng)濟(jì)，2005，11：25-35.

[2]徐 濤 吳 焰:探索建立食品安全強(qiáng)制保險制度[N].證券時報，2009.3.4.

[3]俞亞萍 楊玉英:淺論國際產(chǎn)品責(zé)任法嚴(yán)格責(zé)任原則[J].法制與社會，2007.11：333—334.

[4]閆石.公眾責(zé)任保險的社會管理功能[J].經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊，2008，08：79-80.

[5]謝茂慧 馬戈 楊曉敏等:湖北省食源性致病菌污染狀況調(diào)查分析[J].公共衛(wèi)生與預(yù)防醫(yī)學(xué)，2006，17（2）：31-33.

[6]WS/T9-1996.變形桿菌食物中毒診斷標(biāo)準(zhǔn)及處理原則[S].

保險法實(shí)施細(xì)則范文第4篇

關(guān)鍵詞:社會保險；稽核工作；現(xiàn)狀；對策

中圖分類號：C913.7 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-4117（2012）01-0365-02

社會保險基金是是社會保險制度實(shí)施的根本保障，社會保險基金問題始終是社會保障的首要問題。由于對我國勞動保障機(jī)制的嚴(yán)重毀壞。我們的社會保險體制發(fā)展一度脫離了科學(xué)發(fā)展的正軌，而隨著改革開放發(fā)展的客觀需要，社會保險作為勞動制度改革的部分在特定的歷史條件下展開。并為加快我國改革開放的進(jìn)程和經(jīng)濟(jì)高速的發(fā)展起到了重要的保障和促進(jìn)作用。但是由于社會保險立法工作的滯后。相關(guān)法規(guī)操作細(xì)則的不完善。我們的社會保險征繳現(xiàn)狀還不能做到應(yīng)收盡收，影響征收的瞞報、漏報和拖欠社會保險費(fèi)的現(xiàn)象還存在不止。如何行之有效的規(guī)范社會保險的繳費(fèi)行為，為社會保險事業(yè)的健康發(fā)展?fàn)I造一個法治公平的良好環(huán)境。是我們社會保險稽核工作者應(yīng)該思考的一個課題。

一、社會保險稽核工作現(xiàn)狀

（一）隨著社會保險法律法規(guī)健全和完善，相關(guān)實(shí)施配套細(xì)則應(yīng)及時出臺以加強(qiáng)法規(guī)執(zhí)行的操作性

隨著《 社會保險費(fèi)征繳暫行條例》實(shí)施以來，國家又相繼出臺了《社會保險費(fèi)征繳監(jiān)督檢查辦法》、《社會保險稽核辦法》、 等多部指導(dǎo)社會保險規(guī)范化管理的法律法規(guī)。我國的社會保險事業(yè)正逐漸形成了一整套法制化的管理體系。對社會保險征繳和使用的監(jiān)督和檢查有了比較規(guī)范的鋼領(lǐng)性法律依據(jù)。但是由于社會保險在全國各地區(qū)各行業(yè)開展的基礎(chǔ)和起步的時間差異，對執(zhí)行國家社會保險相關(guān)法律法規(guī)的力度和深度有較大差別。在全國社會保險所覆蓋的區(qū)域內(nèi)，由于實(shí)施辦法和操作標(biāo)準(zhǔn)的不統(tǒng)一，如電力行業(yè)、金融行業(yè)、教育行業(yè)等行業(yè)化管理的單位仍然在延續(xù)各自行業(yè)統(tǒng)籌的辦法，和各自所在地區(qū)的社會保險管理模式難以統(tǒng)一，從而形成了在同地區(qū)，同單位，甚至同崗位因?yàn)橛霉ば问剑ㄔ趦缘睦下毠ず托抡杏玫暮贤ぃ┎煌谙硎苌鐣ｋU待遇上存在的明顯差異等不正?，F(xiàn)象。而各地區(qū)在執(zhí)行社會保險征繳的相關(guān)業(yè)務(wù)如社會保險繳費(fèi)的申報方式、繳費(fèi)基數(shù)（工資總額范圍的界定）的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)等地區(qū)性法律法規(guī)時存在著執(zhí)行政策不統(tǒng)一、審核機(jī)制不規(guī)范等問題，影響了繳費(fèi)基數(shù)核定和稽核的整體效應(yīng)?？陀^形成了用工單位在履行社會保險責(zé)任和義務(wù)時的攀比和心理不平衡的負(fù)面作用。也影響了我們社會保險稽核工作的執(zhí)法效果。而且，由于相關(guān)社會保險稽核的法律法規(guī)對具體實(shí)施稽核工作的主體－－－社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)缺少權(quán)威、可行、有效的職權(quán)賦予。對違反國家社會保險法律法規(guī)具體行為的相關(guān)法律法規(guī)實(shí)施條款還難于起到法治的效果。

（二）實(shí)施稽核工作的主體機(jī)制設(shè)置不到位，稽核工作人員綜合素質(zhì)參差不齊，執(zhí)行政策法規(guī)的整體水平有待提高

《社會保險稽核辦法》第二條“本辦法所稱稽核是指社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)依法對社會保險費(fèi)繳納情況和社會保險待遇領(lǐng)取情況進(jìn)行的核查?！泵鞔_了實(shí)施稽核的主體是社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，但是由于各地區(qū)對社會保險征繳的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)設(shè)置不同，甚至機(jī)制設(shè)置也不同。有的社會保險機(jī)構(gòu)已經(jīng)升級為社會保險局，而更多的是設(shè)在當(dāng)?shù)貏趧雍蜕鐣Ｕ暇窒聦俚氖聵I(yè)單位――社會保險管理中心。因此，在全國范圍內(nèi)現(xiàn)階段社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)很難有一個統(tǒng)一準(zhǔn)確的名稱和機(jī)構(gòu)。而且各自的行政執(zhí)法資格不同，如代收社會保險的地稅部門和社會保險局具有國家賦予的行政執(zhí)法資格，而社會保險管理中心在機(jī)構(gòu)設(shè)置上屬于國家事業(yè)單位，在體制和職能上都無法和國家機(jī)關(guān)相左。因此在執(zhí)法的過程中顯出力度不夠，底氣不足，違法者不懼的狀態(tài)。

由于各地區(qū)相關(guān)部門對社會保險工作重大意義的認(rèn)識程度不同，很多地區(qū)的社會保險稽核工作還處于起步階段和相對薄弱的狀態(tài)，從事稽核工作的工作人員綜合業(yè)務(wù)能力不高。有關(guān)社會保險稽核方面的政策法規(guī)和業(yè)務(wù)交流的培訓(xùn)還沒有形成制度化、定期化。稽核工作人員在開展稽核工作之前還缺少必要的專業(yè)政策和業(yè)務(wù)方面的培訓(xùn)，各社會保險單位在選用稽核工作人員時還缺乏從德、能、勤、績的綜合能力角度來考核任用。因此影響了社會保險稽核執(zhí)行的權(quán)威性和法治性。

二、社會保險的重要意義在認(rèn)識上還有待提高，社會保險稽核的執(zhí)法環(huán)境需要社會的支持

由于社會保險工作開展環(huán)境與各地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境差異的原因，以及社會保險相關(guān)政策法規(guī)健全和完善的滯后，特別是全國各地區(qū)執(zhí)行社會保險有關(guān)業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)的不規(guī)范、不統(tǒng)一，社會保險方面的法律法規(guī)較之國家有關(guān)的稅法和其他法規(guī)在社會上的影響力和對違法用工單位的震懾力明顯顯弱。這與對違法行為的處罰力度不同有直接關(guān)系。如國家稅務(wù)方面的法律法規(guī)比較明確詳細(xì)地規(guī)定了一些違法行為按構(gòu)成犯罪而追究刑事責(zé)任。而社會保險方面的法律法規(guī)在違法方面的處罰規(guī)定上明顯較弱且缺乏連續(xù)操作的實(shí)用性。因此這也是多年來一些用工單位把“瞞報”，“漏報”社會保險費(fèi)作為企業(yè)降低成本，追求利潤最大化的一個重要手段而且屢禁不止的原因。而且，在農(nóng)村勞動力大量進(jìn)入城市勞動力市場的今天，諸多勞動者對用工單位和勞動者應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的法律責(zé)任和社會義務(wù)意識淡薄，缺少依法維護(hù)自身合法權(quán)益的主動性，有的農(nóng)村勞動者為了不愿從個人收入中扣除應(yīng)該由個人承擔(dān)的社會保險部分甚至和用工單位簽定私下協(xié)議自愿放棄用工單位為其參加社會保險的權(quán)益。助長了用工單位不依法繳納社會保險的行為。

在社會保險稽核的實(shí)施過程中，特別是在查實(shí)處理階段，經(jīng)常會由于因相關(guān)法律法規(guī)在實(shí)施執(zhí)行細(xì)則方面的主體不明確性和不連續(xù)性以及受到來自社會各方面的阻撓和干預(yù)。特別是經(jīng)稽核確認(rèn)漏繳社會保險數(shù)額較大，具有代表和影響力的繳費(fèi)單位。經(jīng)常會利用其投資和被招商的理由，利用多種手段動用社會各種關(guān)系說情，導(dǎo)至各方面的阻撓和干預(yù)致使稽核工作有時處于有始無終的狀態(tài)，嚴(yán)重地影響了公平、公正、公開的稽核工作實(shí)施的完整性和權(quán)威性。極大地破壞了稽核工作的執(zhí)法環(huán)境。

三、改變稽核現(xiàn)狀的方法

（一）加快完善社會保險法律法規(guī)實(shí)施細(xì)則的建設(shè)步伐

“全面推進(jìn)依法行政，經(jīng)過十年左右堅(jiān)持不懈的努力，基本實(shí)現(xiàn)建設(shè)法治政府”是黨的十五大確立依法治國、建設(shè)社會主義法治國家，全面推進(jìn)依法行政的目標(biāo)。隨著《社會保險法》和其它一些社會保險方面法律法規(guī)的出臺和實(shí)施，我國的社會保險事業(yè)正在逐步走向健全法制和規(guī)范的發(fā)展道路。行政執(zhí)法，依法行政也已成為我們社會保險稽核工作者在具體執(zhí)法過程中的工作準(zhǔn)則。我國是一個地域廣闊，人口眾多，現(xiàn)階段經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度和地區(qū)特點(diǎn)差異很大的發(fā)展中國家。因此只依靠宏觀的《社會保險法》和其他相關(guān)的社會保險方面的法律法規(guī)來規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)我們的具體工作行為顯然不足，我們各地區(qū)（起碼應(yīng)該是省一級或省級城市）應(yīng)當(dāng)結(jié)合本地區(qū)的實(shí)際情況和特點(diǎn)，在國家相關(guān)法律法規(guī)的框架下制定一整套具有實(shí)際操作性和法制性的相關(guān)法規(guī)性實(shí)施細(xì)則。用于具體指導(dǎo)和強(qiáng)化我們依法行政的工作行為。例如在近期國家出臺的《在中國境內(nèi)就業(yè)的外國人參加社會保險暫行辦法》（中華人民共和國人力資源和社會保障部令 第16號）在宏觀上確定了外國人在中國境內(nèi)就業(yè)應(yīng)參加社會保險的原則，但在實(shí)施的操作過程中尚需要具體實(shí)施細(xì)則在具體內(nèi)容上的支持。對于外國人參加社會保險的比例、繳納社會保險的基數(shù)、登記的方法、證件、享受社會保險的標(biāo)準(zhǔn)和具體辦理方法都應(yīng)當(dāng)有一個明確的實(shí)施細(xì)則。否則，各地區(qū)很難在實(shí)際操作中有一個法規(guī)性的依據(jù)作為標(biāo)準(zhǔn)來實(shí)施。也影響了有外國人就業(yè)的各類用工單位為外國就業(yè)者依法繳納社會保險的積極性。如《社會保險法》第十一章法律責(zé)任第八十六條規(guī)定：“ 用人單位未按時足額繳納社會保險費(fèi)的，由社會保險費(fèi)征收機(jī)構(gòu)責(zé)令限期繳納或者補(bǔ)足，并自欠繳之日起，按日加收萬分之五的滯納金；逾期仍不繳納的，由有關(guān)行政部門處欠繳數(shù)額一倍以上三倍以下的罰款?！?對于用人單位違保險法規(guī)的具體行為有了更準(zhǔn)確的處罰標(biāo)準(zhǔn)，但對實(shí)施對用人單位違法行為處罰的執(zhí)行主體只是指定為“社會保險行政部門”和“有關(guān)行政部門”這樣比較不明確的說法。因此，如果沒有一個準(zhǔn)確的行政職能和職權(quán)的細(xì)則來明確依法實(shí)施國家職能的部門，那么，我們的依法行政就缺乏嚴(yán)謹(jǐn)有效的操作性和實(shí)用性。因此盡早建立健全一整套完整的與國家《社會保險法》和社會保險相關(guān)的法律法規(guī)相配套的具體實(shí)施細(xì)則是保證《社會保險法》和社會保險相關(guān)的法律法規(guī)有效執(zhí)行的根本和關(guān)鍵，也是我們社會保險工作者特別是稽核工作者依法規(guī)范用人單位繳納社會保險行為的有效法律依據(jù)。

（二）明確社會保險稽核部門職權(quán)，提高稽核隊(duì)伍綜合執(zhí)法素質(zhì)，加大法治的力度，依法促進(jìn)社會保險繳費(fèi)行為的不斷規(guī)范

社會保險稽核工作剛剛起步，法規(guī)、政府、全社會的支持猶為重要。社會全體公民對社會保險事業(yè)重大意義的理解程度，當(dāng)?shù)卣畬ι鐣ｋU工作的重視程度，法律法規(guī)對社會保險工作開展的支持程度等因素都是我們社會保險事業(yè)能否健康發(fā)展的基礎(chǔ)。因此我們的相關(guān)法律法規(guī)應(yīng)對稽核工作的具體職能和執(zhí)法權(quán)限有一個更明確的定位。地區(qū)政府應(yīng)依據(jù)國家法律法規(guī)健全社會保險方面法律法規(guī)的具體實(shí)施細(xì)則。從而為社會保險稽核工作者創(chuàng)造一個依法查處，依法行政的執(zhí)法環(huán)境。

政策制定之后，干部是決定因素。法規(guī)健全之后，執(zhí)法者是決定因素。因此提高稽核隊(duì)伍的整體綜合素質(zhì)非常重要。首先要選用品德高尚，業(yè)務(wù)能力強(qiáng)，政策法規(guī)精通，廉潔公正原則性強(qiáng)的人員來充實(shí)和擔(dān)當(dāng)社會保險稽核工作。建立定期對社會保險稽核人員進(jìn)行法律法規(guī)方面解析、專項(xiàng)業(yè)務(wù)案例交流等綜合方面的專業(yè)培訓(xùn)機(jī)制。確保社會保險稽核隊(duì)伍的整體素質(zhì)適應(yīng)不斷發(fā)展和健全的社會保險稽核工作的需要。

（三）建立健全對用人單位的社會保險法律法規(guī)宣傳、培訓(xùn)機(jī)制，利用各種形式擴(kuò)大對社會保險法律法規(guī)在社會上的宣傳和影響，推進(jìn)社會保險事業(yè)的健康發(fā)展

隨著國民素質(zhì)的提高，公民的法制意識愈來愈強(qiáng)。應(yīng)當(dāng)建立通過各種方式和媒介加強(qiáng)對社會保險在勞動者生活中的重要性以及法律法規(guī)的詳細(xì)解析方面的宣傳教育體系。充分利用社區(qū)這個能和大眾密切溝通的有利平臺來普及公民對社會保險重大意義的深度理解。營造全社會公民共同促進(jìn)社會保險事業(yè)健康發(fā)展的社會氛圍。同時，健全對用工單位從社會保險登記時進(jìn)行社會保險專項(xiàng)的政策法規(guī)解析、業(yè)務(wù)流程指導(dǎo)等相關(guān)的綜合培訓(xùn)制度和不定期的新法律法規(guī)解析的培訓(xùn)制度，詳細(xì)解讀如工資總額應(yīng)含括的內(nèi)容，社會保險繳費(fèi)基數(shù)的具體組成部分等可能影響企業(yè)規(guī)范繳納社會保險的概念性名詞。使用工單位從開辦之時就能及時在國家地方的法律法規(guī)準(zhǔn)確指導(dǎo)下合法運(yùn)行，依法規(guī)范。

（四）建立健全社會保險投訴舉報機(jī)制，充分發(fā)揮媒介的社會影響和監(jiān)督作用

充分發(fā)揮社會力量，建立健全一整套社會保險專項(xiàng)的投訴和舉報制度，對社會公開社會保險投訴和舉報渠道。建立起稽核與社會和勞動者溝通的信息平臺，在電話、網(wǎng)絡(luò)、信箱等媒介中建立聯(lián)系方式。充分發(fā)揮勞動者和社會力量保護(hù)合法權(quán)益的積極性，為我們稽核工作者提供更直接真實(shí)的第一手資料和信息，便以我們查處違保險法規(guī)行為準(zhǔn)確性和及時性。

社會保險工作是保障國家經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步健康發(fā)展的基石，它直接關(guān)系到勞動者合法權(quán)益的保障。億萬個家庭的生活質(zhì)量和整個社會的和諧和穩(wěn)定。所以我們社會保險工作者依法維護(hù)社會保險事業(yè)的健康發(fā)展是國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，是億萬個家庭的生活質(zhì)量共享改革成果的需要，是整個社會和諧穩(wěn)定的需要。

作者單位：遼寧省大連經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)社會保險管理中心

參考文獻(xiàn)：

[1]《社會保險稽核辦法》

保險法實(shí)施細(xì)則范文第5篇

2011年7月1日，《社會保險法》開始實(shí)施。其中第四十一條規(guī)定：“職工所在用人單位未依法繳納工傷保險費(fèi)，發(fā)生工傷事故的，由用人單位支付工傷保險待遇。用人單位不支付的，從工傷保險基金中先行支付。從工傷保險基金中先行支付的工傷保險待遇應(yīng)當(dāng)由用人單位償還。用人單位不償還的，社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)可以依照本法第六十三條的規(guī)定追償?！边@一制度被稱為“工傷保險先行支付制度”，旨在解決未參保工傷職工的醫(yī)療救治和生活保障難題，堪稱工傷勞動者保護(hù)史上的里程碑。

工傷保險先行支付制度已經(jīng)實(shí)施3個年頭了，在全國的實(shí)施效果如何呢？2014年4-6月，北京義聯(lián)勞動法援助與研究中心（以下簡稱“義聯(lián)”）開展了工傷保險先行支付制度的調(diào)研活動，并于2014年6月30日召開“工傷先行支付制度實(shí)施三周年座談會”，《工傷先行支付制度實(shí)施三周年調(diào)研報告》（以下簡稱《調(diào)研報告》）。

制度“落地”緩慢

北京義聯(lián)勞動法援助與研究中心主任黃樂平首先對工傷先行支付制度的現(xiàn)狀了介紹。他說，工傷先行支付制度從初期的“形同虛設(shè)”，逐步發(fā)展到目前已有18省市的社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)向勞動者先行支付工傷保險待遇的案例，如廣東省3年內(nèi)累計約支付200例。但是，工傷先行支付制度在全國的普遍落實(shí)仍然面臨嚴(yán)峻形勢。未參保企業(yè)工傷職工仍然面對求償難的困境，先行支付申請往往被社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)拒絕，需要通過行政復(fù)議和訴訟等手段來推動，工傷先行支付制度尚未有效發(fā)揮其功效。許多省份仍然未開展工傷先行支付制度，完全不受理申請，例如北京。而一些地區(qū)雖然有了個別先例，如湖南，但更多地是特事特辦，未形成制度。而一些省份的先行支付案例數(shù)，也與當(dāng)?shù)氐墓I(yè)規(guī)模和工傷人數(shù)并不成比例。此外，還存在“社保機(jī)構(gòu)仍普遍地以實(shí)施細(xì)則缺位為由，拒絕接受申請”“用人單位不支付的舉證成為申請的難點(diǎn)”“部分社保機(jī)構(gòu)增設(shè)受理、支付條件”“群體性案件中地方進(jìn)行工傷先行支付的意愿更低”“社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)追繳賠款的情況不甚樂觀”等問題。

《調(diào)研報告》分析，工傷保險先行支付制度未能普遍落實(shí)，存在以下幾方面的原因：實(shí)施細(xì)則缺位與社保機(jī)構(gòu)消極實(shí)施互為因果；現(xiàn)有法律體制下，社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的權(quán)能有限；未能從勞動者權(quán)利本位實(shí)施法律。

黃樂平介紹說，針對出現(xiàn)的各類先行支付問題，《調(diào)研報告》提出了來自義聯(lián)團(tuán)隊(duì)的建議。

《調(diào)研報告》認(rèn)為，應(yīng)制定有關(guān)工傷保險先行支付制度的實(shí)施細(xì)則，清理不合法的規(guī)定。

首先，應(yīng)明確工傷保險先行支付申請人的范圍。根據(jù)《社會保險法》第四十一條的規(guī)定，予以先行支付的條件之一是“發(fā)生工傷事故”。從立法目的上，不論是發(fā)生工傷事故受工傷的職工，還是患職業(yè)病的職工，都屬于《工傷保險條例》第十四條中的“工傷范疇”。因此，細(xì)則應(yīng)明確先行支付申請人的范圍亦包括職業(yè)病勞動者。

其次，要明確“用人單位拒不支付”這一事實(shí)的舉證責(zé)任。實(shí)踐中，社保機(jī)構(gòu)對于“用人單位拒不支付”這一事實(shí)，往往希望工傷勞動者提交法院出具的終止或中止執(zhí)行文書，但這就意味著勞動者要走完漫長的仲裁、司法和執(zhí)行程序，失去了先行支付救急的本來作用。因?yàn)闆]有明確的受理標(biāo)準(zhǔn)，勞動者經(jīng)常需要奔波于社保機(jī)構(gòu)和用人單位之間。社保機(jī)構(gòu)應(yīng)在一定期限內(nèi)，責(zé)令用人單位支付工傷保險待遇，并要求用人單位出示已經(jīng)支付工傷保險待遇的證據(jù)。若社保機(jī)構(gòu)未履行上述義務(wù)且未證明“用人單位拒不支付”的事實(shí)不存在，則應(yīng)推定這一事實(shí)存在。同時，中央和地方的社保機(jī)構(gòu)應(yīng)積極清理不符合上位法規(guī)定的關(guān)于先行支付的要求，例如《關(guān)于印發(fā)工傷保險經(jīng)辦規(guī)程的通知》中“先行支付審核”第七十五條第二款規(guī)定，“申請先行支付需要提供社會保險行政部門出具的用人單位拒不支付證明材料”等。

再次，要明確先行支付規(guī)定適用的時間范圍。實(shí)踐中，有社保機(jī)構(gòu)認(rèn)為，只有在2011年7月1日之后遭受工傷事故的勞動者，才可申請先行支付，有的社保機(jī)構(gòu)則以法院出具的終止執(zhí)行文件的時間是否在2011年7月1日之后為準(zhǔn)。為使先行支付制度惠及更多的勞動者，應(yīng)以法院出具的終止執(zhí)行文書時間，或者以勞動者最后一次向用人單位請求支付工傷待遇的時間為準(zhǔn)。

最后，要明確社保機(jī)構(gòu)追繳失敗的審計、財政處理程序。對先行支付款進(jìn)行追償，是社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的法定義務(wù)。但是對于確實(shí)無法追回的款項(xiàng)，應(yīng)明確規(guī)定財政和審計處理程序，以免社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的后顧之憂，降低先行支付申請的受理障礙。

《調(diào)研報告》還認(rèn)為，應(yīng)提高人社部門的執(zhí)法能力，保證工傷保險參保率和追繳能力，減少基金壓力。同時，還應(yīng)提高工傷保險基金統(tǒng)籌層次，降低區(qū)域性基金風(fēng)險。設(shè)立工傷保險基金的目的，在于扶助工傷勞動者，而不是累積。全國工傷保險基金的盈余逐年遞增，目前已達(dá)996億（包括儲備金）元，各省級地區(qū)的工傷保險基金的盈余也在逐年遞增，這些均為先行支付的落實(shí)奠定了基礎(chǔ)。

《調(diào)研報告》建議，應(yīng)加強(qiáng)對勞動者的宣傳和培訓(xùn)，鼓勵符合條件的勞動者積極申請先行支付，向工會、法律援助機(jī)構(gòu)尋求幫助，通過行政復(fù)議或行政訴訟等法律途徑捍衛(wèi)自己的權(quán)利，同時形成對基層社保機(jī)構(gòu)的壓力機(jī)制，促使其積極落實(shí)先行支付制度。

專家建言獻(xiàn)策

在《調(diào)研報告》之后，與會專業(yè)人士就工傷保險先行支付制度遇到的難題與破解之道，發(fā)表了個人見解。

中華全國總工會法律部原巡視員謝良敏認(rèn)為，工傷保險先行支付制度從立法開始，爭議就比較大，現(xiàn)存的問題需要從立法層面予以解決。因推動這一立法的機(jī)構(gòu)比較少、制度實(shí)施時間比較短、涉及的法律條款不多等原因，上位立法存在困難，因此各省可以從政策、實(shí)施細(xì)則方面來解決這個問題，同時最高法院可以通過司法解釋來落實(shí)這一制度。

北京市律師協(xié)會勞動與社會保障法律專業(yè)委員會副主任金曉蓮指出，一方面很多人不知道有工傷先行支付這條路；另一方面，即使知道該制度，也不知道該具體怎么辦。同時，金曉蓮認(rèn)同《調(diào)研報告》中“明確用人單位拒不支付事實(shí)的舉證責(zé)任倒置”這一建議。

義聯(lián)研究員葉明欣說，有些地方人社部門以“要以購買工傷保險為前提”為借口，將勞動者擋在先行支付的門外，勞動者還不得不以行政復(fù)議或行政訴訟的方式，去申請先行支付。她舉例道，湖南省唯一的案例是向一位聾啞錳中毒工人進(jìn)行工傷保險先行支付，這是一種“特事特辦”，后來就沒有出現(xiàn)其他先行支付的案例了。但湖南省仍有其他勞動者在申請工傷保險先行支付失敗之后，走上行政訴訟的道路。在這些案件中，勞動者在一審勝訴，二審經(jīng)過調(diào)解，用人單位同意補(bǔ)繳工傷保險費(fèi)，工人繼續(xù)享受工傷保險待遇，這也不失為一種“曲線救國”的途徑。

北京“行在人間”文化發(fā)展中心項(xiàng)目統(tǒng)籌李大君贊同將社保部門與稅務(wù)部門的執(zhí)法力度予以對比的做法，并提出了用人單位拒賠工傷應(yīng)入刑、建立多部門聯(lián)動執(zhí)法的觀點(diǎn)。