股東的權(quán)利和義務(wù)
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東的權(quán)利是指股東因?yàn)槌鲑Y而享有的對(duì)公司的權(quán)利。英美公司法并沒有具體明確地列舉股東的權(quán)利，但是，一般賦予股東的最為核心的權(quán)力是投票權(quán)；此外股東獲得信息的權(quán)利和訴訟的權(quán)利也是突出的權(quán)利。對(duì)此，美國公司法中體現(xiàn)的股東的權(quán)利主要是三類：表決權(quán)、訴訟權(quán)和資訊權(quán)。大陸法系對(duì)股東的具體構(gòu)成也沒有明確的界定。日本學(xué)者一般按行使的目的把股東權(quán)分為自益權(quán)與共益權(quán)。自益權(quán)指的是為股東自己的利益而行使的權(quán)利，如股息紅利分配權(quán)、新股認(rèn)購權(quán)、剩余財(cái)產(chǎn)分配權(quán)等；共益權(quán)指的是為公司利益和兼為自己的利益而行使的權(quán)利，如表決權(quán)、提問權(quán)、解任董事請(qǐng)求權(quán)等。
其實(shí)，從不同的角度還可以對(duì)公司股東權(quán)進(jìn)行分類：
一是從行使股東權(quán)的主體人數(shù)分為單獨(dú)股東權(quán)與共同股東權(quán)。單獨(dú)股東權(quán)指的是可以單獨(dú)行使的權(quán)利，如表決權(quán)等；共同股東權(quán)指的是需要占一定比例股份的股東方可行使，如股東會(huì)召集權(quán)等。
二是按股份的種類分為特別股東權(quán)與普通股東權(quán)。特別股東權(quán)指的是特別股股東行使的權(quán)利，如優(yōu)先股股東的權(quán)利；普通股東權(quán)指的是一般股東權(quán)。
三是從股東權(quán)的來源分為法定權(quán)與約定權(quán)。法定權(quán)指的是依公司法所享有的，公司章程不得剝奪的權(quán)利；約定權(quán)指的是可以用公司章程和股東會(huì)決議賦予的或限制的權(quán)利。
二．股東權(quán)利主要范圍
在《公司法》中，有限責(zé)任公司和股份有限公司股東的權(quán)利是散見于各個(gè)條文之中。根據(jù)法律規(guī)定，公司的股東權(quán)利歸納如下：
1．參加股東會(huì)并根據(jù)其出資份額享有表決權(quán)
股東會(huì)是由全體股東組成的，因此，不論股東大小都有權(quán)參加股東會(huì)，并以章程行使表決權(quán)。如果股東本人因故不能參加股東會(huì)議，有權(quán)委托他人代為參加并代為行使表決權(quán)。股東在股東會(huì)的職權(quán)范圍內(nèi)擁有了表決權(quán)，也就相應(yīng)的擁有了對(duì)董事、監(jiān)事的任免權(quán)，以及體現(xiàn)在對(duì)公司重大事項(xiàng)的決策權(quán)，如公司資本的增減、公司的合并分立等。
．查閱權(quán)
股東要參與公司的重大事項(xiàng)的決策，其前提是要掌握公司的經(jīng)營狀況，因此對(duì)公司經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況的查閱權(quán)是各國公司法的普遍規(guī)定，而且不能以章程加以限制或剝奪。《公司法》第32條和第110條分別規(guī)定了有限責(zé)任公司和股份有限公司股東查閱的范圍，如查閱公司章程、股東（大）會(huì)會(huì)議記錄和公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。
相比之下，我國法律列舉的查閱范圍是比較狹窄的。法國《商事公司法》第168條列舉的范圍有：公司財(cái)產(chǎn)清單、年度帳目、董事或經(jīng)理室和監(jiān)事會(huì)成員的名單、以及必要時(shí)集團(tuán)總帳目；董事會(huì)向股東大會(huì)提交的報(bào)告，或者必要時(shí)，經(jīng)理室和監(jiān)事會(huì)以及審計(jì)員提交的報(bào)告；經(jīng)審計(jì)員核實(shí)確認(rèn)的向薪水最高人員支付的報(bào)酬總金額，這些人員的人數(shù)；按照稅法規(guī)定扣除稅款的總金額；按照選舉法向政黨或政治團(tuán)體提供的捐贈(zèng)清單等。
但是，為了避免股東濫用查閱權(quán)而影響公司的正常經(jīng)營活動(dòng)，或者損害公司的利益，有些國家公司法對(duì)股東的查閱權(quán)作出某些限制，例如在查閱的時(shí)間、地點(diǎn)和查閱的目的等方面作出規(guī)定。
3．優(yōu)先受讓和認(rèn)購新股權(quán)
有限責(zé)任公司股東具有人合的因素，因此，按照《公司法》第35條規(guī)定，經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓的出資，在同等條件下，其他股東對(duì)該出資有優(yōu)先購買權(quán)。所謂的同等條件，主要就是價(jià)格條件。
股份有限公司完全是資合性公司，股東的轉(zhuǎn)讓不受其他股東的限制，因此股東擁有的是優(yōu)先認(rèn)股權(quán)。但這種優(yōu)先權(quán)行使的前提是，公司向原股東以其持股比例配送或配售新股。
4．轉(zhuǎn)讓出資或股份的權(quán)利
按照公司資本維持原則，股東在向公司出資后獲得股權(quán)后，法律禁止股東抽逃出資。但是，股東為了轉(zhuǎn)移投資的風(fēng)險(xiǎn)或者收回本金，股東可以轉(zhuǎn)讓其出資或股份。當(dāng)然，我國有限責(zé)任公司的股東出資的轉(zhuǎn)讓受到限制，須得到其他股東的同意；而股份有限公司股份則可以比較自由的轉(zhuǎn)讓，但目前只有上市公司才能通過證券交易所進(jìn)行股票交易。
5．紅利的分配權(quán)
紅利的分配權(quán)也是股東的核心權(quán)利。作為投資者向公司出資的主要目的是得到收益。要分配紅利，首先要有可分配的利潤；而且各國公司法對(duì)紅利的分配都作出了嚴(yán)格的限制。對(duì)此，《公司法》第177條的規(guī)定是："公司分配當(dāng)年稅后利潤時(shí)，應(yīng)當(dāng)提取利潤的百分之十列入公司法定公積金，并提取利潤的百分之五至百分之十列入公司法定公益金。公司法定公積金累計(jì)額為公司注冊(cè)資本的百分之五十以上的，可不再提取。公司的法定公積金不足以彌補(bǔ)上一年度公司虧損的，在依照前款規(guī)定提取法定公積金和法定公益金之前，應(yīng)當(dāng)先用當(dāng)年利潤彌補(bǔ)虧損。公司在從稅后利潤中提取法定公積金后，經(jīng)股東會(huì)決議，可以提取任意公積金。公司彌補(bǔ)虧損和提取公積金、法定公益金后所余利潤，有限責(zé)任公司按照股東的出資比例分配，股份有限公司按照股東持有的股份比例分配。"
6．公司的剩余財(cái)產(chǎn)分配請(qǐng)求權(quán)
當(dāng)公司依法終止清算后，還有剩余的財(cái)產(chǎn)，這時(shí)候股東才可以按照出資比例，或持股比例分配剩余財(cái)產(chǎn)。
我國的公司法也對(duì)股東的質(zhì)詢權(quán)、訴訟權(quán)作出了規(guī)定，但是實(shí)際的操作性是存在問題的，這在"少數(shù)股東權(quán)益的保護(hù)"一節(jié)中再作闡述。
三．股東的義務(wù)
權(quán)利與義務(wù)總是相對(duì)的，股享有權(quán)利，也要承擔(dān)義務(wù)。根據(jù)我國有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，公司的股東應(yīng)當(dāng)承擔(dān)如下義務(wù)：
1．股東遵守公司章程的義務(wù)。
2．繳納認(rèn)購的出資額。股東認(rèn)繳出資后，就負(fù)有繳納出資的義務(wù)，如果圾東認(rèn)繳了出資后，無正當(dāng)理由不履行繳納出資的義務(wù)，它必須承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，由此給公司造成了經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)當(dāng)負(fù)賠償責(zé)任。
3．資本的充實(shí)責(zé)任
為防止公司注冊(cè)資本的減少，股東負(fù)有資本充實(shí)的責(zé)任。這種責(zé)任可能表現(xiàn)為幾個(gè)方面：一是不得抽逃注冊(cè)資金；二是公司設(shè)立后，股東負(fù)有填補(bǔ)資本的義務(wù)。
《公司法》第28條對(duì)出資填補(bǔ)責(zé)任作了明確規(guī)定："有限責(zé)任公司成立后，發(fā)現(xiàn)作為出資的實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)的實(shí)際價(jià)額顯著低于公司章程所定價(jià)額的，應(yīng)當(dāng)由交付該出資的股東補(bǔ)交其差額，公司設(shè)立時(shí)的其他股東對(duì)其承擔(dān)連帶責(zé)任。"從這個(gè)規(guī)定來看，如果股東因?yàn)槟撤N原因不能繳納出資時(shí)，其余的股東對(duì)該股東不能繳納的部分負(fù)連帶填補(bǔ)責(zé)任。這是股東的對(duì)外責(zé)任
《公司法》第25條又規(guī)定："股東應(yīng)當(dāng)足額繳納公司章程中規(guī)定的各自認(rèn)繳的出資額。""股東不按照前款規(guī)定繳納所認(rèn)繳的出資，應(yīng)當(dāng)向已足額繳納出資的股東承擔(dān)違約責(zé)任。"這個(gè)規(guī)定是股東在沒有足額出資是承擔(dān)的違約責(zé)任。在這種情況下，公司的其他股東應(yīng)當(dāng)有權(quán)要求未足額繳納出資的股東履行其義務(wù)。這是股東互相之間的對(duì)內(nèi)責(zé)任。如果該未履行義務(wù)的股東不履行或者無法履行義務(wù)時(shí)，其他股東就有義務(wù)承擔(dān)填補(bǔ)責(zé)任，將未履行義務(wù)股東的款項(xiàng)補(bǔ)足，使公司的注冊(cè)資本到位。下述案例中法院判決中的說明是值得研究的：1996年3月30日，自來水公司、白玉蘭研究所和輝煌公司簽訂合同，成立上海海上國際賽艇俱樂部有限公司。注冊(cè)資金人民幣1200萬元，自來水公司投資500萬元，白玉蘭研究所投資24萬元，輝煌公投資676萬元（其中200萬元以100畝國有土地使用權(quán)作價(jià)投入）。1996年5月24日，上海審計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行驗(yàn)資，確認(rèn)了三方現(xiàn)金投入的1000萬元出資額，另外輝煌公司已經(jīng)取得了作價(jià)200萬元的100畝土地使用權(quán)，故投資三方已交足出資額。
1996年6月18日賽艇俱樂部獲得《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，法定代表人為輝煌公司的同一法定代表人。在1996年至1998年三年中連續(xù)經(jīng)營虧損，累計(jì)虧損為743770元；輝煌公司占用賽艇俱樂部資金達(dá)4122626元，另外作價(jià)200萬元的100畝土地使用權(quán)未辦理變更手續(xù)。股東會(huì)上的決議也沒能落實(shí)。自來水公司和白玉蘭研究所把輝煌公司和賽艇俱樂部作為共同被告訴至法院，請(qǐng)求判令：被告交足注冊(cè)資金200萬元；償還挪用的資金4122626元；按出資比例分擔(dān)被告賽艇俱樂部的虧損324804元。
院支持了前兩項(xiàng)訴訟請(qǐng)求。但是在判決中認(rèn)為，"賽艇俱樂部作為事實(shí)上的權(quán)利主體，無法正常行使訴權(quán)，間接地侵害了兩原告的股東權(quán)益，兩原告為維護(hù)自身權(quán)益提起訴訟，是基于被告賽艇俱樂部的原始訴權(quán)，亦符合被告賽艇俱樂部的合法權(quán)益，故予以認(rèn)可。"法院認(rèn)為原告不是本案的直接利害關(guān)系人，其訴權(quán)只是派生的。但是，按照股東之間應(yīng)該承擔(dān)違約責(zé)任看，原告完全是有利害關(guān)系的訴訟當(dāng)事人，其不僅可以要求輝煌公司繼續(xù)履行出資義務(wù)，而且可以請(qǐng)求被告承擔(dān)一定的賠償責(zé)任。
