編者按：本文主要從進一步梳理行政許可事項，完善公示內(nèi)容；建立健全行政許可申述、聽證、責任追究等制度；進一步優(yōu)化審批流程，適時進駐；進一步加強行政許可統(tǒng)計與分析；多措并舉，進一步強化行政許可監(jiān)督這幾個方面進行講述。其中，主要包括：進一步梳理行政許可事項；完善和規(guī)范行政許可事項及公示內(nèi)容；進一步完善內(nèi)部審批工作監(jiān)督、制約機制；加強行政許可統(tǒng)計與分析工作；加強日常巡查與專項檢查；加強行政執(zhí)法協(xié)調(diào)；探索監(jiān)管資源整合等，具體材料請詳見下文：

根據(jù)《*區(qū)城管辦關(guān)于深化行政審批制度改革及進駐行政服務(wù)中心實施方案》，在*年清理、規(guī)范行政審批事項，優(yōu)化審批流程的基礎(chǔ)上，20*年我辦將按照區(qū)政府的統(tǒng)一部署和要求，適時進駐區(qū)政府服務(wù)平臺，進一步提高辦事效率，構(gòu)筑統(tǒng)一、高效、便民的行政服務(wù)體系。為切實做好*年的依法行政工作，主要做好以下幾方面的工作：

一、進一步梳理行政許可事項，完善公示內(nèi)容。

1.進一步梳理行政許可事項。依法清理行政許可事項，及時上報清理結(jié)果。清理完成后，嚴格根據(jù)省法制辦公布的許可事項許可。

2.完善和規(guī)范行政許可事項及公示內(nèi)容。對保留的審批事項，嚴格按照《行政許可法》的要求予以統(tǒng)一規(guī)范。同時將行政許可事項、行政許可的實施主體、實施行政許可的依據(jù)、行政許可的條件或者標準、實施行政許可的程序和期限、需要申請人提供的全部材料目錄和申請書示范文本、行政許可收費項目、收費標準和收費依據(jù)、救濟途徑、投訴電話等內(nèi)容以多種形式向社會公開，切實保護公眾知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)。

二、建立健全行政許可申述、聽證、責任追究等制度

摘要：對于高校內(nèi)部控制而言，信息系統(tǒng)建設(shè)是單位層面內(nèi)部控制的重要內(nèi)容，也是提高內(nèi)部控制有效性的重要技術(shù)與環(huán)境保障。從高校已經(jīng)開展財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)這一現(xiàn)實情況出發(fā)，聚焦財務(wù)信息系統(tǒng)環(huán)境下高校內(nèi)部控制優(yōu)化問題，以A高校為主要的案例研究對象，探討財務(wù)信息系統(tǒng)對高校內(nèi)部控制建設(shè)的優(yōu)化路徑，對高校內(nèi)控體系和財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)提出具有針對性的建議，以期為高校充分運用現(xiàn)代財務(wù)信息化技術(shù)手段加強內(nèi)部控制建設(shè)提供借鑒。

關(guān)鍵詞：高校；內(nèi)部控制；財務(wù)信息系統(tǒng)

在信息化快速發(fā)展和數(shù)字賦能的管理時代，高校財務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)對內(nèi)部控制的促進作用日益凸顯。加強財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)，可以提高內(nèi)部控制嵌入信息系統(tǒng)的深度與廣度，進而促進內(nèi)部控制效率和效果的提升；同時，可以通過強化內(nèi)部控制的要素效果，促進內(nèi)部控制目標的實現(xiàn)。在此背景下，深入認識和理解高校財務(wù)信息系統(tǒng)對內(nèi)部控制優(yōu)化的意義和作用機理，是一個亟待研究的重要問題。

一、高校財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)對內(nèi)部控制的提升價值分析

信息化時代，內(nèi)部控制是一個圍繞管理數(shù)據(jù)采集、分析和應(yīng)用展開的動態(tài)活動。通過內(nèi)部控制建設(shè)，結(jié)合高?，F(xiàn)有的信息化建設(shè)成果，將經(jīng)濟活動中涉及內(nèi)部控制的主要流程進行梳理和嵌入，可以實現(xiàn)經(jīng)濟業(yè)務(wù)與內(nèi)部控制之間的有效融合。同時，在各個業(yè)務(wù)信息化系統(tǒng)融合時，加入風險控制相關(guān)指標，可以減少人為操作風險，提高經(jīng)濟活動辦理效率和風險防控效果。高校財務(wù)信息系統(tǒng)主要包括預(yù)算管理信息系統(tǒng)、財務(wù)收支管理信息系統(tǒng)、合同管理信息系統(tǒng)等。上述內(nèi)容對于相關(guān)內(nèi)部控制都發(fā)揮著促進作用，具體分析如下：第一，預(yù)算管理信息系統(tǒng)對內(nèi)部控制建設(shè)的促進作用。將全校預(yù)算均納入系統(tǒng)之中，實現(xiàn)校級預(yù)算編制、執(zhí)行監(jiān)控考核等功能，預(yù)算內(nèi)容全覆蓋、編制執(zhí)行全流程的管理，使得預(yù)算從申報、編制、下達、執(zhí)行、調(diào)整的全流程科學化、規(guī)范化，符合內(nèi)控要求。利用信息化，對提升預(yù)算管理工作效率和質(zhì)量、加強內(nèi)部控制具有重要意義。預(yù)算管理信息系統(tǒng)實現(xiàn)了預(yù)算信息及時傳遞與共享以及對預(yù)算性質(zhì)進行監(jiān)控，對執(zhí)行結(jié)果進行分析利用，可以更好地提高預(yù)算控制管理。第二，財務(wù)收支管理信息系統(tǒng)對內(nèi)部控制建設(shè)的促進作用。運用信息化手段，可以構(gòu)建高效率的收入、支出審批管理流程，并通過用戶角色和審批權(quán)限的合理劃分、配置與嵌入，有效降低收入支出的管理風險。同時，利用信息化手段，可以及時掌握全校收入、支出情況，分析數(shù)據(jù)，為學校管理決策提供及時、全面的數(shù)據(jù)支持。第三，合同管理信息系統(tǒng)對內(nèi)部控制建設(shè)的促進作用。相對于以紙質(zhì)合同為媒介線下審批傳統(tǒng)合同管理方式，信息化手段把合同管理流程化，構(gòu)建了高效率的合同審批、合同執(zhí)行、合同管理全流程權(quán)限控制體系。一是提高合同審批、合同管理的效率和質(zhì)量。同時，利用信息化手段，合同的各項信息獲取、分析更為高效。二是信息化手段的運用實現(xiàn)合同管理全生命周期風險管理。以紙質(zhì)合同為媒介的時期，高校無法做到對所有簽訂的合同進行集中管理，也無法對執(zhí)行情況進行統(tǒng)一監(jiān)控，而合同管理系統(tǒng)能夠?qū)崿F(xiàn)合同管理各環(huán)節(jié)摘要：對于高校內(nèi)部控制而言，信息系統(tǒng)建設(shè)是單位層面內(nèi)部控制的重要內(nèi)容，也是提高內(nèi)部控制有效性的重要技術(shù)與環(huán)境保障。從高校已經(jīng)開展財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)這一現(xiàn)實情況出發(fā)，聚焦財務(wù)信息系統(tǒng)環(huán)境下高校內(nèi)部控制優(yōu)化問題，以A高校為主要的案例研究對象，探討財務(wù)信息系統(tǒng)對高校內(nèi)部控制建設(shè)的優(yōu)化路徑，對高校內(nèi)控體系和財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)提出具有針對性的建議，以期為高校充分運用現(xiàn)代財務(wù)信息化技術(shù)手段加強內(nèi)部控制建設(shè)提供借鑒。關(guān)鍵詞：高校；內(nèi)部控制；財務(wù)信息系統(tǒng)規(guī)范化，有效地降低了合同履約的風險。

二、財務(wù)信息系統(tǒng)環(huán)境下A高校內(nèi)部控制的主要優(yōu)化路徑設(shè)計

為深入貫徹落實科學發(fā)展觀，進一步深化政務(wù)環(huán)境，提高行政效能，提高行政權(quán)力運行的透明度，推動黨風廉政建設(shè)和反腐敗工作深入開展，根據(jù)《中共省委關(guān)于印發(fā)省貫徹落實〈建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系-年工作規(guī)劃〉實施辦法的通知》（發(fā)號）和《省人民政府辦公廳關(guān)于開展行政權(quán)力網(wǎng)上公開透明運行工作的意見》（府廳發(fā)號）的文件精神，經(jīng)縣政府研究同意，現(xiàn)就推進我縣開展行政權(quán)力網(wǎng)上公開透明運行工作提出以下實施意見：

一、指導(dǎo)思想、基本原則和目標任務(wù)

（一）指導(dǎo)思想

以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實科學發(fā)展觀，從維護人民群眾根本利益出發(fā)，運用現(xiàn)代信息技術(shù)，創(chuàng)新行政權(quán)力運行機制，推進行政權(quán)力依法行使、透明運行，轉(zhuǎn)變政府職能，提高行政效能，強化廉政建設(shè)，為加快服務(wù)政府、法治政府、責任政府和廉潔政府建設(shè)提供制度保障，為全縣經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展大局服務(wù)。

（二）基本原則

1、依法實施的原則。堅持依法行政，嚴格按照法律法規(guī)和規(guī)章行使權(quán)力，維護人民群眾根本利益。

*8年，區(qū)行政服務(wù)中心要以開展“優(yōu)質(zhì)服務(wù)年”活動為載體，著重在便民措施、審批服務(wù)與效率等方面下功夫，繼續(xù)鞏固成果、探索創(chuàng)新、擴大優(yōu)勢，努力提升整體運作水平。

一、圍繞資源整合和網(wǎng)上審批的推廣應(yīng)用，進一步深化行政審批制度改革。（1）進一步轉(zhuǎn)變審批職能。一是整合資源，共享資源。分階段、分步驟整合各部門的審批信息資源，建立審批專項數(shù)據(jù)中心，實現(xiàn)信息資源的共建、共享和安全存儲。二是全面設(shè)立審核審批股進駐中心。按照審批、監(jiān)管、服務(wù)職能適度分離的原則，把原來分散在各股室的審批職能剝離出來設(shè)立行政審批股，實現(xiàn)進駐中心獨立窗口部門全部成立審核審批股，統(tǒng)一按照“一事一地”在中心行使原單位的行政審批服務(wù)職能。三是充分授權(quán)。在審批股長和窗口負責人任命到位前提下，參照市中心的做法，簽定洛江區(qū)行政服務(wù)中心窗口授權(quán)書，從受理、審核、審批幾個環(huán)節(jié)入手，明確審批股長和分管領(lǐng)導(dǎo)的審批權(quán)限，同時也負責該部門的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督工作，確保審批制度改革的徹底性。四是實行綜合窗口與部門聯(lián)動辦件。實行綜合窗口與部門聯(lián)動、限時辦理的辦法和集中時段進中心辦理的辦法，在單位內(nèi)仍設(shè)AB崗，在綜合窗口接到申請時，單位人員應(yīng)在規(guī)定的時限內(nèi)到中心辦理有關(guān)審批服務(wù)項目。(2)進一步轉(zhuǎn)變審批方式。一是繼續(xù)做好面向企業(yè)審批服務(wù)項目的梳理推廣和宣傳培訓(xùn)工作。二是繼續(xù)推行全程式網(wǎng)上審批。不斷加大技術(shù)創(chuàng)新力度，以進駐行政服務(wù)中心的審批服務(wù)項目及其流程為基礎(chǔ)，以全程電子監(jiān)察為主線，面向?qū)徟鄬θ撕捅O(jiān)督機構(gòu)，創(chuàng)建了具有外網(wǎng)預(yù)申報、內(nèi)網(wǎng)預(yù)審批和電子監(jiān)察功能的新型技術(shù)平臺。三是實行市縣聯(lián)動辦件。加強市縣聯(lián)動審批服務(wù)項目的規(guī)范管理，保持與群眾企業(yè)的聯(lián)系，最大限度地為群眾企業(yè)提供方便，樹立中心良好的窗口形象。

二、圍繞審批服務(wù)項目的梳理和流程的優(yōu)化再造，進一步提高審批效率。(1)推進新一輪審改工作，重新梳理審批服務(wù)事項。按照國務(wù)院行政審批制度改革的要求和部署，對進駐中心的審批服務(wù)項目依照法定程序及時進行清理、調(diào)整和確認。對進駐中心所有審批服務(wù)項目用半年時間逐一進行分析，尤其對承諾時間1-2個工作日的審批服務(wù)事項盡量梳理為即辦件，進一步提高即辦率。（2）進行審批服務(wù)事項流程再造。根據(jù)進駐中心25個部門333項審批服務(wù)事項的辦件情況，從受理、審核、審批環(huán)節(jié)入手，對審批服務(wù)事項逐一分析，參照兄弟單位同一事項的審批流程，結(jié)合該事項的實際辦事流程，簡化申報材料，壓縮審批環(huán)節(jié)、壓縮審批時限、進一步提高審批效率。（3）進行審批服務(wù)事項流程細化。在前期壓縮時限的基礎(chǔ)上，要求各進駐部門重新梳理審批服務(wù)事項，在規(guī)定時間內(nèi)根據(jù)每件審批服務(wù)事項的流程和時限，確定每件事項的審批流程，明確每個流程的辦事人員、辦件時間，責任到人，做到流程科學合理，實行權(quán)力使用的事前、事中、事后全程監(jiān)督。（4）推行綠色通道服務(wù)。加強對綠色通道服務(wù)項目的管理與服務(wù)，充分發(fā)揮中心事項集中辦理優(yōu)勢，主動配合做好區(qū)重點項目的報批工作，促進區(qū)重點項目的快速落地，進一步提高審批服務(wù)效率。

三、圍繞行政審批權(quán)的規(guī)范和監(jiān)督，進一步規(guī)范行政審批行為。（1）完善管理制度。建立考勤、學習、工作規(guī)范等17項管理制度。從人員到崗情況、服務(wù)質(zhì)量、辦事結(jié)果、衛(wèi)生清潔、服務(wù)對象評議、窗口互評等方面入手，開展流動紅旗窗口及先進個人評選活動，鼓勵先進，督促后進，不斷提高服務(wù)水平。（2）加強行政監(jiān)察。區(qū)效能辦派專人進駐中心，負責中心運作過程的紀律檢查、行政監(jiān)察、效能建設(shè)、投訴處理等。采取重點檢查、現(xiàn)場隨訪、電話回訪和召開座談會等形式，了解各審批部門的服務(wù)態(tài)度、服務(wù)質(zhì)量等方面情況，查找存在問題，督促抓好整改。在區(qū)行政服務(wù)中心門戶網(wǎng)站開通網(wǎng)上評議和在線投訴，方便群眾對事項辦理情況進行監(jiān)督。（3）推行電子監(jiān)察。依托網(wǎng)上審批平臺，建立一套“橫向到邊、縱向到底”的電子監(jiān)察系統(tǒng)，通過不同顏色的警示燈，對審批服務(wù)事項進行臨界預(yù)警和超時警告，對進駐中心審批服務(wù)事項的受理情況、辦理狀態(tài)進行全程同步實時監(jiān)督。

四、圍繞“優(yōu)質(zhì)服務(wù)年”活動，進一步提高服務(wù)水平和服務(wù)質(zhì)量。（1）加強窗口管理，實施微笑服務(wù)，落實一次性告知承諾制、首問責任制和錯誤追究制，規(guī)范退、補件管理，鞏固和提高服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)水平。（2）通過推行上門服務(wù)、代辦服務(wù)和假日預(yù)約服務(wù)制度，重點審批項目指派專人跟蹤服務(wù)等，著力為企業(yè)和群眾提供一個全新的更方便快捷的服務(wù)平臺。（3）在綜合窗口設(shè)置導(dǎo)詢臺、退件、不予受理件登記處、行政審批投訴中心，為群眾企業(yè)辦事排憂解難，并做好群眾企業(yè)的意見或建議登記工作，以便在工作中能及時改正。

今年以來，在省市主管部門的悉心指導(dǎo)下，在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，縣行管委堅持以新時代中國特色社會主義思想為引領(lǐng)，以視察和贛州重要講話精神為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的精神，堅持把深化“放管服”改革作為推進政府職能轉(zhuǎn)變和建設(shè)“五型”政府、打造“四最”營商環(huán)境的“先手棋”，持續(xù)提升政務(wù)服務(wù)效率，不斷優(yōu)化營商辦事環(huán)境，提升辦事群眾和市場主體的獲得感和滿意度，推動政務(wù)服務(wù)邁上新臺階。

一、2019年工作回顧

（一）主要工作提前超額完成

1、大廳收辦件數(shù)量翻番，稅費大幅增長。1-11月，大廳窗口總收件829466件，辦件830180件，較上年同期增長（以下簡稱同比）102%。大廳窗口人均辦件4638件，每工作日人均辦件19件。由于實行費改稅，醫(yī)保社保費轉(zhuǎn)為稅務(wù)收繳,大廳今年收取稅費達7.06億元，同比增長89%。

2、公共資源交易增值大，電子化建設(shè)成果提升。1-11月，縣公共資源交易中心各項業(yè)務(wù)成交額達12.65億元。其中：建設(shè)工程完成招標項目67項，中標金額121568.44萬元，比預(yù)算價節(jié)約投資9355.81萬元，節(jié)約率為7.15%；產(chǎn)權(quán)交易受理8宗，成交金額4987.95萬元，高出起始（拍）價1058.45萬元，增值率為26.94%。公開招標的項目投標保證金專管系統(tǒng)與網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的無縫銜接，增加硬件實現(xiàn)電子化監(jiān)管促進交易公開透明。

3、“四個一”改革目標提前超額完成?！耙婚T進”、“一窗辦”、“一網(wǎng)辦”、“最多跑一次”等“四個一”改革事項完成年初目標，分別達到98%、94%、81%、99%。