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摘要：社會(huì)保障制度尤其是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度作為國(guó)家的一項(xiàng)福利制度，是屬于全社會(huì)的公共福利。不斷加快的工業(yè)化和城市化進(jìn)程，使部分農(nóng)民失去賴以生存的土地，同時(shí)又未獲得就業(yè)和社會(huì)保障，不僅生活困難，養(yǎng)老也得不到保障；加之農(nóng)村人口老齡化的問題也日益嚴(yán)重，因此有必要建立農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，尤其是農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金制度在許多方面存在缺陷，亟須完善,實(shí)現(xiàn)建立我國(guó)社會(huì)主義新農(nóng)村的宏偉目標(biāo)。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)；基金制度；防范機(jī)制

社會(huì)保障制度尤其是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度作為國(guó)家的一項(xiàng)福利制度，是屬于全社會(huì)的公共福利，理應(yīng)由全體國(guó)民共同享有。不斷加快的工業(yè)化和城市化進(jìn)程，使部分農(nóng)民失去賴以生存的土地，除從政府領(lǐng)取低于市場(chǎng)價(jià)格的貨幣補(bǔ)償外，并未同時(shí)獲得就業(yè)和社會(huì)保障，不僅生活困難，養(yǎng)老更成為嚴(yán)重的后顧之憂。另外農(nóng)村人口老齡化的問題也日益嚴(yán)重,人口老齡化帶來的最直接的影響就是需要贍養(yǎng)的老齡人口迅猛增加。隨著我國(guó)人口老齡化社會(huì)的急速到來和農(nóng)村體制改革進(jìn)程的加速，解決農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)問題已迫在眉睫。這些都使得有必要建立農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。而在我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金制度存在著許多缺陷，有必要進(jìn)一部完善。

1中國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金制度的缺陷

1.1農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金流失嚴(yán)重

（1）缺乏有效的監(jiān)督和制約使基金流失嚴(yán)重。在我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金制度中，各地農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的征繳、管理和發(fā)放均由當(dāng)?shù)氐拿裾块T一家負(fù)責(zé)，缺乏有效的監(jiān)督和制約。因此地方政府常常利用監(jiān)督機(jī)制的漏洞，擠占、挪用、揮霍農(nóng)民養(yǎng)老金，使基金的安全無法得到保障。一項(xiàng)在江蘇省的調(diào)查表明，調(diào)查涉及的7個(gè)城市，已經(jīng)流失的資金占基金總額的35%,基金流失有地方政府挪用，養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)挪用，違規(guī)投資和違規(guī)使用等?；鹆魇У牧硪环N表現(xiàn)是管理費(fèi)用，一些地方農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的管理費(fèi)用占到實(shí)收保費(fèi)的30%以上。

（2）在基金的正常管理中也會(huì)出現(xiàn)基金流失。我國(guó)的相關(guān)政策規(guī)定,農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金只能購(gòu)買國(guó)債或存入國(guó)有商業(yè)銀行，基金增值渠道單一，且基金存入銀行利率明顯低于給付利率，出現(xiàn)利率倒現(xiàn)象，結(jié)果是保險(xiǎn)費(fèi)征收的越多，基金收支赤字就越大。隨著銀行利率不斷下調(diào)，再加上通貨膨脹等因素的影響，國(guó)家在解決農(nóng)?；鹬Ц讹L(fēng)險(xiǎn)上采取單純依靠降低個(gè)人賬戶給付利率消極的做法，實(shí)際上違背了當(dāng)初對(duì)已經(jīng)投保農(nóng)民的承諾，農(nóng)民對(duì)投保的信心大打折扣。

（3）農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)也在不同程度上擠占基金。由于近幾年保費(fèi)收入不斷下降，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的經(jīng)費(fèi)常處于無從著落的狀況，而財(cái)政又不補(bǔ)貼支持，致使農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)面臨生存危機(jī)，擠占基金應(yīng)付日常開支的違規(guī)現(xiàn)象普遍存在，也使農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金流失嚴(yán)重。

（4）一些部門利用非法手段也是造成基金流失的原因之一。一些農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金部門為自行尋求增值渠道，違規(guī)投資、擔(dān)保、擠占、挪用基金的情況時(shí)有發(fā)生，造成部分基金血本無歸。

1.2農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資渠道單一，保值增值能力差

長(zhǎng)期以來，我國(guó)政府考慮到國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)尚不穩(wěn)定、資本市場(chǎng)發(fā)育不成熟、投資風(fēng)險(xiǎn)大的現(xiàn)狀，為了確?；鸬陌踩?，將養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資限制于銀行存款和購(gòu)買國(guó)債，投資渠道非常狹窄。如此單一的投資渠道，形式上保證了基金的安全，實(shí)際上卻使養(yǎng)老保險(xiǎn)基金面臨通貨膨脹貶值的風(fēng)險(xiǎn)，影響了其保值增值的能力。從養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營(yíng)的實(shí)踐來看，這種單一化的投資渠道，根本不能保證養(yǎng)老保險(xiǎn)基金保值增值的要求，無法實(shí)現(xiàn)對(duì)參保農(nóng)民基金增值的承諾，極大影響了廣大農(nóng)民的參保積極性。因此，積極探索多元化的基金投資渠道是解決農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金保值增值要求的迫切需要。

1.3缺乏科學(xué)的投資風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金應(yīng)該在確保安全的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)保值增值，其投資應(yīng)當(dāng)遵循的原則之一就是安全性原則，在確保投資安全的基礎(chǔ)上使養(yǎng)老基金保值增值；投資策略應(yīng)當(dāng)分散化、多樣化，但目前我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資運(yùn)營(yíng)還沒有建立一套完整的投資風(fēng)險(xiǎn)防范運(yùn)行機(jī)制，與國(guó)際上市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家相比還有很大差距。

2中國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金制度的完善

2.1管理上

（1）建立個(gè)人賬戶。建立個(gè)人賬戶儲(chǔ)備積累、繳費(fèi)確定型的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是根據(jù)我國(guó)國(guó)情和農(nóng)村實(shí)際做出的現(xiàn)實(shí)選擇。根據(jù)我國(guó)國(guó)情，政府目前不可能為農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)提供巨額的財(cái)政補(bǔ)貼。我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，農(nóng)民收入差異大且不穩(wěn)定，很難確定統(tǒng)一的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和待遇水平。建立個(gè)人賬戶儲(chǔ)備積累、繳費(fèi)確定型的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，是在總結(jié)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，根據(jù)我國(guó)國(guó)情和農(nóng)村實(shí)際做出的選擇，也符合國(guó)際養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展方向。農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)以個(gè)人繳費(fèi)為主、集體補(bǔ)助為輔、國(guó)家給予政策扶持，有利于強(qiáng)化農(nóng)民的自我保障意識(shí)；建立個(gè)人賬戶，農(nóng)民個(gè)人繳費(fèi)和集體補(bǔ)助全部記在個(gè)人名下，責(zé)權(quán)清晰，既有利于調(diào)動(dòng)農(nóng)民參保的積極性，也適應(yīng)越來越多的農(nóng)民就業(yè)多元化、流動(dòng)性大的特點(diǎn)；選擇繳費(fèi)確定型的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，個(gè)人賬戶基金積累期分段計(jì)息，在制度上避免了承擔(dān)無限責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。

目前國(guó)際上通行的個(gè)人賬戶基金營(yíng)運(yùn)管理模式有兩種：一種是由政府部門直接負(fù)責(zé)社保基金的營(yíng)運(yùn)管理。這種模式以美國(guó)、新加坡為代表，其特點(diǎn)是社?；鹩缮鐣?huì)保障部門集中統(tǒng)一管理，優(yōu)點(diǎn)是管理簡(jiǎn)單，管理、交易成本低，政策執(zhí)行起來比較靈活；缺點(diǎn)是管理效率低下，制度運(yùn)行缺乏透明度，難以獲得較高的回報(bào)率，而且政府可能挪用而造成基金損失。另一種是由民營(yíng)的基金管理公司負(fù)責(zé)社?；鸬臓I(yíng)運(yùn)管理。這種模式以智利、英國(guó)、荷蘭為代表，其特點(diǎn)是基金管理引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，將基金委托多家民營(yíng)管理公司按市場(chǎng)法則運(yùn)作和投資。這種管理模式由于機(jī)制靈活、效率較高，因此投資者可以在競(jìng)爭(zhēng)中得到較高的回報(bào)和良好的服務(wù)。世界銀行1998年提供的一份研究報(bào)告顯示，在全世界范圍內(nèi)，由民營(yíng)的基金管理公司管理的養(yǎng)老金收益普遍高于政府部門管理的養(yǎng)老金。我國(guó)農(nóng)村也應(yīng)該嘗試采取后一種模式，管理費(fèi)從公司盈利中提取，不再需要政府從中提取管理成本。

（2）完善農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的補(bǔ)貼制度。為了促進(jìn)農(nóng)民參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，民政部及各地區(qū)規(guī)定了集體補(bǔ)貼的一些辦法。比如一些地區(qū)按交費(fèi)額進(jìn)行補(bǔ)貼，這在集體財(cái)力比較發(fā)達(dá)的村莊和鄉(xiāng)鎮(zhèn)比較普遍。大部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)規(guī)定了按職業(yè)與職務(wù)給予補(bǔ)助的辦法。相對(duì)來說，收入比較高、投保金額大、屬于特殊職業(yè)的“村民”得到的集體補(bǔ)貼比較高，而一般的普通農(nóng)民得到的集體補(bǔ)貼比較少。為了使社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度真正發(fā)揮其社會(huì)互助職能，有能力進(jìn)行補(bǔ)助的鄉(xiāng)村，應(yīng)盡可能采取按人頭補(bǔ)助的辦法，使補(bǔ)貼制度更“公平”，更好地發(fā)揮社會(huì)保障制度的調(diào)劑功能。

（3）加強(qiáng)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的基金管理，保證農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值增值。目前我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金已累計(jì)50多億元，且隨著農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)的不斷發(fā)展而在快速增長(zhǎng)，管理和運(yùn)營(yíng)的質(zhì)量直接關(guān)系到農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)的成敗。所以應(yīng)盡快出臺(tái)基金運(yùn)營(yíng)優(yōu)惠政策拓寬基金運(yùn)營(yíng)渠道，確?；鸬谋Ｖ翟鲋怠＂俑鞯鼐鶓?yīng)結(jié)合本地的情況分別修訂《農(nóng)?；鸸芾韺?shí)施細(xì)則》，將農(nóng)?；鸪醪郊{入規(guī)范化、制度化、法律化管理的渠道；②農(nóng)村社會(huì)保障基金應(yīng)歸地、市相關(guān)部門管理，與專業(yè)銀行簽訂協(xié)議，改變單一的低率存儲(chǔ)或非正常借貸；③認(rèn)真研究農(nóng)村社會(huì)保障基金的運(yùn)行機(jī)制，按基金的屬性以適當(dāng)?shù)谋壤断虿煌膭?chuàng)利渠道，以求在總體上獲得較高的利潤(rùn)?？捎靡徊糠只鹜度氲奖镜貐^(qū)確有發(fā)展前景，在短期內(nèi)有望取得最佳經(jīng)濟(jì)效益的開發(fā)項(xiàng)目，盈利后用于支付近期農(nóng)民的養(yǎng)老金。這樣既保證基金有較高的回報(bào)率，又可解決建設(shè)資金不足的問題。此外，國(guó)家應(yīng)制定有關(guān)政策，為養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值增值提供條件，如可以考慮由財(cái)政發(fā)行特種高利率債券，為保險(xiǎn)基金指定專項(xiàng)建設(shè)項(xiàng)目等。

2.2運(yùn)營(yíng)上

在運(yùn)營(yíng)上要積極拓寬基金運(yùn)營(yíng)渠道，允許投資多元化。許多發(fā)達(dá)國(guó)家的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金都采取了類似的多元化投資方式比如分別規(guī)定一定的比例投資于國(guó)債券、投資于企業(yè)股份，投資于金融部門及投放國(guó)外等。考慮到我國(guó)證券市場(chǎng)沒有國(guó)外那么成熟，考慮到國(guó)內(nèi)專業(yè)投資認(rèn)識(shí)的投資績(jī)效與國(guó)外的差距，我國(guó)對(duì)基金的管理雖然應(yīng)該放開，但也須慎重。比如可以將投資的50%放在銀行、國(guó)債券，證券、基金投資比例不得高于30%，其余可投向收益率較高的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目。

另外，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營(yíng)還要逐步與政府部門脫鉤，建立委托人、管理人、托管人、投資人制度，盡可能規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)回報(bào)的最大化、以保護(hù)參保人的利益。比較穩(wěn)妥的方式是在加強(qiáng)縣級(jí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)上，組建省級(jí)和中央兩級(jí)基金管理機(jī)構(gòu)，基金的管理以省級(jí)為主、中央為輔，中央一級(jí)的作用主要是分散風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)調(diào)控。基金管理和運(yùn)營(yíng)完全按照市場(chǎng)化的規(guī)則，由管理機(jī)構(gòu)選擇托管人和認(rèn)定投資人，同時(shí)還要成立監(jiān)事會(huì)，以加強(qiáng)對(duì)基金管理和運(yùn)營(yíng)的監(jiān)督檢查。

2.3監(jiān)管上

在監(jiān)管上要加大基金監(jiān)管力度。應(yīng)在中央一級(jí)專門設(shè)立社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督管理委員會(huì)，垂直管理，不受省、縣地方政府制約，以防地方挪用社?；?，對(duì)包括養(yǎng)老基金在內(nèi)的各種社?；疬M(jìn)行統(tǒng)一的監(jiān)管，確保社?；鸢踩?/p>

總之，我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金制度存在著許多缺陷，需要從管理上、運(yùn)營(yíng)上及監(jiān)管上進(jìn)行完善，進(jìn)而完善我國(guó)的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，使農(nóng)村養(yǎng)老無后顧之憂，實(shí)現(xiàn)建立我國(guó)社會(huì)主義新農(nóng)村的宏偉目標(biāo)。

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