摘要：在分析我國(guó)信用缺失現(xiàn)狀、危害的基礎(chǔ)上，指出我國(guó)加入WTO后建設(shè)社會(huì)信用管理體系的必要性，并借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，提出建設(shè)我國(guó)社會(huì)信用管理體系的對(duì)策。

我國(guó)加入WTO之后，經(jīng)濟(jì)、金融全球化使我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境更加復(fù)雜，國(guó)內(nèi)信用缺失現(xiàn)象非常嚴(yán)重，對(duì)我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展構(gòu)成了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。因此，我們必須認(rèn)真研究我國(guó)加入WTO后的社會(huì)信用管理體系建設(shè)問題。

一、我國(guó)信用缺失現(xiàn)狀及危害

目前我國(guó)信用缺失現(xiàn)象嚴(yán)重，大量企業(yè)任意逃廢銀行債務(wù)，企業(yè)之間相互拖欠“三角債”，證券市場(chǎng)各種違規(guī)現(xiàn)象層出不窮，消費(fèi)領(lǐng)域假冒偽劣產(chǎn)品充斥市場(chǎng)。信用缺失對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和整個(gè)社會(huì)生活造成了極大的損失和危害。

第一，信用缺失增加了社會(huì)交易成本，降低了效率，造成資源極大浪費(fèi)。由于整個(gè)社會(huì)信用環(huán)境的惡化，信用缺失現(xiàn)象的普遍存在，信用作為支付手段的功能受到了很大限制，甚至一些企業(yè)為防范風(fēng)險(xiǎn)，寧愿放棄大量訂單和客戶，也不愿采用信用結(jié)算方式。

第二，信用缺失加大了我國(guó)的金融風(fēng)險(xiǎn)，制約了企業(yè)的發(fā)展。信用缺失導(dǎo)致的信用風(fēng)險(xiǎn)在金融體系中不斷積累，特別是向國(guó)有銀行集中，加大了我國(guó)的金融風(fēng)險(xiǎn)。信用缺失還大大增加了企業(yè)的生產(chǎn)成本和投資風(fēng)險(xiǎn)，提高了投資預(yù)期的不確定性，使企業(yè)的投資和銀行的貸款趨于謹(jǐn)慎和收縮，制約了企業(yè)的發(fā)展。

摘要:我國(guó)目前關(guān)于企業(yè)、個(gè)人信用信息的法律、法規(guī)還比較零散，通常分布在銀行、稅務(wù)、工商、公安、法院等十幾個(gè)部門內(nèi)，既不統(tǒng)一，也不好操作，迫切需要一部統(tǒng)一的《征信法》來規(guī)范信用信息的征集內(nèi)容、征集程序、征集范圍、征集對(duì)象及公開方式和公開限度。

關(guān)鍵詞:信用理念;信用環(huán)境;信用管理

隨著世界金融危機(jī)的蔓延，金融信用的危機(jī)也在加大；金融信用成為當(dāng)今經(jīng)濟(jì)交往的焦點(diǎn)。

金融活動(dòng)離不開信用，金融信用一旦缺失，就會(huì)出現(xiàn)無序金融，不健康的金融。據(jù)有關(guān)資料反映，我國(guó)前段時(shí)間由于金融信用的缺失，每年因企業(yè)和個(gè)人逃避債務(wù)，蒙受直接經(jīng)濟(jì)損失約1800億元，信用經(jīng)濟(jì)變成了“賴賬經(jīng)濟(jì)”；因三角債、多角債的出現(xiàn)，我國(guó)由此增加的財(cái)務(wù)費(fèi)用多達(dá)200億元，信用經(jīng)濟(jì)變成了“無序經(jīng)濟(jì)”等，為了重塑金融信用的真實(shí)面目，重建金融信用的良好環(huán)境，重樹金融信用的良好形象，有志之士要求整治金融秩序，建立健康金融的呼聲越來越高，提出的有效建議也越來越多。本文就金融信用缺失的防范問題作以下思考。

一、加大信用理念的宣傳力度

宣傳和倡導(dǎo)誠(chéng)信文化，誠(chéng)信理念是一項(xiàng)長(zhǎng)期的任務(wù)。只有長(zhǎng)期堅(jiān)持，長(zhǎng)期教育，才能收到長(zhǎng)期的效果。我國(guó)歷來重視誠(chéng)信教育，儒家認(rèn)為，“誠(chéng)者天之道也，誠(chéng)者人之道也，誠(chéng)者商之道也?！辈⒄f：“人無信不立，業(yè)無信難興，政無信必頹?！惫湃税颜\(chéng)實(shí)守信一直視為“立人之本”、“立政之本”、“進(jìn)德修業(yè)之本”。我們已經(jīng)進(jìn)入經(jīng)濟(jì)全球化時(shí)代，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)已無國(guó)界，特別是我國(guó)加入WTO后，經(jīng)濟(jì)往來日見頻繁，此時(shí)此刻，我們?cè)鯓幼龅接押猛鶃恚押觅Q(mào)易，友好發(fā)展，我認(rèn)為仍然靠的是誠(chéng)實(shí)守信。對(duì)此，我們各級(jí)政府應(yīng)牢記中國(guó)古訓(xùn)，世界帝王條款，負(fù)責(zé)任的、盡義務(wù)的開展對(duì)全體公民、全體社會(huì)的誠(chéng)信教育，運(yùn)用多種媒體，不間斷地宣傳誠(chéng)信理念，教育大家牢固樹立誠(chéng)信價(jià)值觀，牢固樹立誠(chéng)信的道德規(guī)范，牢固樹立誠(chéng)信的職業(yè)操守，使全社會(huì)充分認(rèn)識(shí)誠(chéng)信在構(gòu)建和諧世界、和諧社會(huì)中的極端重要性，在保證企業(yè)良好經(jīng)營(yíng)，個(gè)人能良好發(fā)展方面的極端重要性，做到人人知誠(chéng)信，使誠(chéng)信光榮，誠(chéng)信無價(jià)成為全社會(huì)、全體公民的自覺行動(dòng)，形成一個(gè)“有信者榮，失信者恥，無信者憂”的良好信用氛圍。

摘要：信用交易是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀要求，因此加強(qiáng)信用管理則是企業(yè)發(fā)展的必由之路。而加強(qiáng)企業(yè)的信用管理目前可以先從設(shè)立信用管理職能部門、試行全程信用管理、利用信用保險(xiǎn)及抓緊培養(yǎng)信用管理人才等方面入手。

關(guān)鍵詞：企業(yè)信用管理全程信用管理信用保險(xiǎn)信用管理師

總書記在“十七大”報(bào)告中明確指出要“健全社會(huì)信用體系”，因此筆者認(rèn)為,今后我國(guó)的社會(huì)信用體系建設(shè)將會(huì)再掀高潮,而加強(qiáng)企業(yè)信用管理則是健全社會(huì)信用體系的重要內(nèi)容。

隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、買方市場(chǎng)的形成和人民生活水平的提高，面對(duì)激烈的競(jìng)爭(zhēng)，光靠質(zhì)量、品牌、服務(wù)、價(jià)格的傳統(tǒng)做法已不能適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展的需要，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀規(guī)律要求有新的手段。而信用交易就是一項(xiàng)十分有效的辦法。從世界發(fā)達(dá)國(guó)家的情況來看，企業(yè)信用交易的比例已占全部交易量的90%以上。實(shí)踐證明開展信用交易將會(huì)對(duì)企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生巨大作用。因?yàn)?，企業(yè)開展信用交易，這里的“信用”從根本上來講可以說是“智力的財(cái)富”，是“新的生產(chǎn)力”，是“革新的融資工具”，是“可以預(yù)支未來收入用于今天購買、消費(fèi)的期票”。企業(yè)在實(shí)施科學(xué)(教學(xué)案例，試卷，課件，教案)管理的基礎(chǔ)上，適度投放信用、擴(kuò)張信用必然會(huì)拉動(dòng)企業(yè)的發(fā)展。因此，在新的歷史(教學(xué)案例，試卷，課件，教案)條件下，企業(yè)的發(fā)展一定要與深入廣泛進(jìn)行信用經(jīng)濟(jì)、信用交易、信用管理的教育結(jié)合起來，使廣大企業(yè)和群眾都能認(rèn)識(shí)到，隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，信用同資金、技術(shù)、人才一樣都是發(fā)展經(jīng)濟(jì)創(chuàng)造財(cái)富的資源。引入信用理念，強(qiáng)化信用意識(shí)、恪守信用規(guī)則，必定會(huì)成為新時(shí)期企業(yè)發(fā)展的通達(dá)之路。鑒于上述原因，筆者現(xiàn)提出加強(qiáng)我國(guó)(特別是經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū))企業(yè)信用管理的幾點(diǎn)建議：

一、在企業(yè)中推廣設(shè)立信用管理職能部門或崗位

信用管理職能部門是以化解企業(yè)信用銷售風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)，在銷售、財(cái)務(wù)、市場(chǎng)及產(chǎn)品等職能部門起協(xié)調(diào)作用的重要部門。西方許多發(fā)達(dá)國(guó)家的企業(yè)一般都設(shè)立了信用管理職能部門，而我國(guó)的企業(yè)目前則較少設(shè)立。因此，筆者建議政府主管機(jī)構(gòu)應(yīng)在各類企業(yè)(特別是中資企業(yè))中推廣設(shè)立信用管理職能部門。大一點(diǎn)的企業(yè)可設(shè)立信用管理部，并由總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo);而小一點(diǎn)的企業(yè)則可設(shè)立信用管理崗位，并隸屬于總經(jīng)理辦公室。這樣，就可從組織結(jié)構(gòu)上保證信用管理職能的履行。

[摘要]信用交易是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀要求，因此加強(qiáng)信用管理則是企業(yè)發(fā)展的必由之路。而加強(qiáng)企業(yè)的信用管理目前可以先從設(shè)立信用管理職能部門、試行全程信用管理、利用信用保險(xiǎn)及抓緊培養(yǎng)信用管理人才等方面入手。

[關(guān)鍵詞]企業(yè)信用管理全程信用管理信用保險(xiǎn)信用管理師

總書記在“十七大”報(bào)告中明確指出要“健全社會(huì)信用體系”，因此筆者認(rèn)為,今后我國(guó)的社會(huì)信用體系建設(shè)將會(huì)再掀高潮,而加強(qiáng)企業(yè)信用管理則是健全社會(huì)信用體系的重要內(nèi)容。

隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、買方市場(chǎng)的形成和人民生活水平的提高，面對(duì)激烈的競(jìng)爭(zhēng)，光靠質(zhì)量、品牌、服務(wù)、價(jià)格的傳統(tǒng)做法已不能適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展的需要，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀規(guī)律要求有新的手段。而信用交易就是一項(xiàng)十分有效的辦法。從世界發(fā)達(dá)國(guó)家的情況來看，企業(yè)信用交易的比例已占全部交易量的90%以上。實(shí)踐證明開展信用交易將會(huì)對(duì)企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生巨大作用。因?yàn)?，企業(yè)開展信用交易，這里的“信用”從根本上來講可以說是“智力的財(cái)富”，是“新的生產(chǎn)力”，是“革新的融資工具”，是“可以預(yù)支未來收入用于今天購買、消費(fèi)的期票”。企業(yè)在實(shí)施科學(xué)管理的基礎(chǔ)上，適度投放信用、擴(kuò)張信用必然會(huì)拉動(dòng)企業(yè)的發(fā)展。因此，在新的歷史條件下，企業(yè)的發(fā)展一定要與深入廣泛進(jìn)行信用經(jīng)濟(jì)、信用交易、信用管理的教育結(jié)合起來，使廣大企業(yè)和群眾都能認(rèn)識(shí)到，隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，信用同資金、技術(shù)、人才一樣都是發(fā)展經(jīng)濟(jì)創(chuàng)造財(cái)富的資源。引入信用理念，強(qiáng)化信用意識(shí)、恪守信用規(guī)則，必定會(huì)成為新時(shí)期企業(yè)發(fā)展的通達(dá)之路。鑒于上述原因，筆者現(xiàn)提出加強(qiáng)我國(guó)（特別是經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)）企業(yè)信用管理的幾點(diǎn)建議：

一、在企業(yè)中推廣設(shè)立信用管理職能部門或崗位

信用管理職能部門是以化解企業(yè)信用銷售風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)，在銷售、財(cái)務(wù)、市場(chǎng)及產(chǎn)品等職能部門起協(xié)調(diào)作用的重要部門。西方許多發(fā)達(dá)國(guó)家的企業(yè)一般都設(shè)立了信用管理職能部門，而我國(guó)的企業(yè)目前則較少設(shè)立。因此，筆者建議政府主管機(jī)構(gòu)應(yīng)在各類企業(yè)（特別是中資企業(yè)）中推廣設(shè)立信用管理職能部門。大一點(diǎn)的企業(yè)可設(shè)立信用管理部，并由總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)；而小一點(diǎn)的企業(yè)則可設(shè)立信用管理崗位，并隸屬于總經(jīng)理辦公室。這樣，就可從組織結(jié)構(gòu)上保證信用管理職能的履行。

良好的信用環(huán)境是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的基礎(chǔ)，就信用涉及主體來講主要有政府、企業(yè)和個(gè)人，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下企業(yè)信用在信用體系中有著舉足輕重的地位，但目前我國(guó)企業(yè)信用狀況令人堪憂，嚴(yán)重危害市場(chǎng)秩序和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行，因此治理信用環(huán)境、強(qiáng)化信用管理、樹立企業(yè)信用已成為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，降低經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)成本的一件大事。

企業(yè)信用是社會(huì)信用的重要組成部分，涉及到銀行信用、商業(yè)信譽(yù)及個(gè)人信用等方面，從相互關(guān)系看企業(yè)信用涉及到企業(yè)與企業(yè)之間、企業(yè)與銀行之間、企業(yè)與政府之間、企業(yè)與消費(fèi)者之間的信用行為。當(dāng)前我國(guó)經(jīng)濟(jì)正處在轉(zhuǎn)軌時(shí)期，建立和完善我國(guó)信用體系是適應(yīng)全球經(jīng)濟(jì)一體化的需要，是我國(guó)加入WTO后參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的必備條件，信用是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)賴以生存發(fā)展的制度基礎(chǔ)。但目前我國(guó)的現(xiàn)實(shí)是良好的社會(huì)信用機(jī)制尚未建立，信用意識(shí)淡薄、信用觀念扭曲，很多企業(yè)信用面臨危機(jī)，敗壞了社會(huì)風(fēng)氣，危害了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，其表現(xiàn)主要集中在幾個(gè)方面：

經(jīng)濟(jì)合同履約率低、惡意拖欠貨款、三角債嚴(yán)重。據(jù)調(diào)查統(tǒng)計(jì)，某省企業(yè)合同履約率只有60%左右，合同欺詐屢屢發(fā)生，擾亂了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序；在貨款的償付方面，全國(guó)80%以上的企業(yè)深受三角債困擾，企業(yè)間相互拖欠貨款高達(dá)15000多億元，嚴(yán)重影響了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的運(yùn)轉(zhuǎn)，干擾了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)行，許多企業(yè)流動(dòng)資金被壓死，工廠停工、工人失業(yè)，經(jīng)濟(jì)體系陷入惡性循環(huán)。

企業(yè)逃廢債嚴(yán)重。在金融信用領(lǐng)域，許多企業(yè)利用多頭開戶、無效抵押、無效擔(dān)保騙取銀行貸款；有的企業(yè)借改制、破產(chǎn)等名目，采取懸空、“金蟬脫殼”等等手法逃廢銀行債務(wù)。據(jù)人總行統(tǒng)計(jì)，截止2000年末，在工、農(nóng)、中、建、交五家銀行開戶的改制企業(yè)為62656戶，經(jīng)過金融債權(quán)部門認(rèn)定的逃廢企業(yè)32140戶，占改制企業(yè)的51%，逃廢銀行本息1851億元，占改制企業(yè)本息的32%.部分地區(qū)、企業(yè)逃廢債行為相當(dāng)泛濫，扭曲了銀企關(guān)系，危及金融安全，成為當(dāng)前經(jīng)濟(jì)生活中的一個(gè)頑癥和毒瘤。

假冒偽劣充斥市場(chǎng)，對(duì)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)造成巨大損失。在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料里有假種子、假化肥、假農(nóng)藥、假農(nóng)機(jī)等，農(nóng)產(chǎn)品里有糧食摻假、棉花摻假、假藥材等；工業(yè)領(lǐng)域更是難以找出一塊沒有被假冒偽劣浸染過的凈土，劣質(zhì)建材堆砌了“豆腐渣”工程、假食用油做成了有毒的餅干、獸藥作人藥、毒酒害命不絕；在服務(wù)業(yè)假冒偽劣也大有后來居上之勢(shì)，假廣告、假中介、假文憑、假審計(jì)、假評(píng)估為虎作倀。近年來，假冒偽劣給我國(guó)經(jīng)濟(jì)帶來的直接損失以千億元計(jì)，間接損失更是難以估量，假冒偽劣不僅使消費(fèi)者蒙受了經(jīng)濟(jì)、人身、精神的多重傷害，還嚴(yán)重毒害社會(huì)心態(tài)。造假不僅使一些地方的經(jīng)濟(jì)拖向了崩潰的邊緣，而且讓被假冒的企業(yè)元?dú)獯髠?，破壞了公平?jìng)爭(zhēng)的合理秩序，制假、售假還惡化了我國(guó)的投資環(huán)境，影響了外資的流入。

普遍存在的信用缺失危害無窮，給經(jīng)濟(jì)和人民生活造成巨大損失，大大增加了經(jīng)濟(jì)運(yùn)行成本，降低了經(jīng)濟(jì)效率，嚴(yán)重阻礙著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，失信行為象瘟疫一樣侵蝕社會(huì)肌體，直接破壞社會(huì)的法制基礎(chǔ)，敗壞社會(huì)道德和社會(huì)風(fēng)氣。