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資本協(xié)議范文第1篇

2004年6月26日，十國集團的中央銀行行長和銀行監(jiān)管當局負責人舉行會議，一致同意公布《資本計量和資本標準的國際協(xié)議：修訂框架》，即新資本充足率框架，現(xiàn)在普遍稱之為“巴塞爾新資本協(xié)議”。實際上，巴塞爾新資本協(xié)議征求意見稿以來，國際金融界進行了廣泛的討論，并在一系列的重要上引起了激烈的爭論。

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會（以下簡稱“委員會”）在收到了大量對于第三次征求意見稿的反饋之后，進一步明確了巴塞爾新資本協(xié)議以建立激勵機制，推進合理的風險管理為目標，并且在此基礎上，對新巴塞爾協(xié)議做出了進一步修訂和完善?？磥恚腿麪栃沦Y本協(xié)議主要的修訂大致集中在六個方面。

加強跨國監(jiān)管合作

金融業(yè)的全球化推動著國際監(jiān)管合作的加強，這一顯著的變化也反映到了巴塞爾新資本協(xié)議的監(jiān)管理念中，實際上巴塞爾協(xié)議本身就是這一進程的產物。2003年8月，委員會了《跨境實施巴塞爾新資本協(xié)議的高級原則》，以進一步加強母國和東道國監(jiān)管當局之間的合作與協(xié)調，特別是對于復雜的銀行集團更是如此；并且通過實施新協(xié)議，提高各國的銀行監(jiān)管質量，提高所有東道國（特別是那些新興市場國家）監(jiān)管人員的能力，以便使東道國能夠對在其國家經營的外資銀行進行有效的銀行監(jiān)管。

2004年5月，委員會重申監(jiān)管當局的緊密合作對于巴塞爾協(xié)議的有效執(zhí)行至關重要，執(zhí)行小組將繼續(xù)討論新協(xié)議中跨國執(zhí)行原則在實踐中的運用，監(jiān)管當局主要根據案例以找出加強母國與東道國監(jiān)管當局溝通、合作的方式，委員會將推進以國際業(yè)務為主的銀行集團的母國與東道國監(jiān)管的合作，并主要關注實踐中它們在高級方法上的合作。委員會還重點強調母國與東道國監(jiān)管當局應考慮在實踐中雙方信息披露的合作、應避免重復進行多余及無協(xié)調的審批及檢查工作，以便減少銀行的執(zhí)行成本并節(jié)約監(jiān)管資源。因此，委員會認為在某些高級技術的批準上，母國監(jiān)管當局發(fā)揮主要作用。

調整第二支柱和第三支柱

對于在監(jiān)管框架中引入第二支柱“外部監(jiān)管”，業(yè)界有不少的批評。有的認為第二支柱意味著更多的監(jiān)管要求并且忽視了各銀行的具體情況。委員會于今年一月進一步解釋了對第二支柱的認識：新協(xié)議的第二支柱反映了監(jiān)管當局在保證充足的資本方面發(fā)揮著重要作用。考慮到各國不同的和監(jiān)管結構，委員會認為在不同的管轄權內保持第二支柱的靈活性是必要的，因此委員會在該方面不提供廣泛的說明性指導。委員會更強調監(jiān)管當局信息共享和銀行與監(jiān)管當局建設性對話的結合。委員會增加第二支柱的目的，在于發(fā)起對國際活躍銀行更嚴格的監(jiān)管程序以確定其資本要求，支柱二賦予監(jiān)管當局評估銀行方法是否合適、資本是否充足并采取不同行動。重要的是，在支柱二中，各監(jiān)管當局在不同方法上信息共享以促進新協(xié)議的一致性，這也是執(zhí)行小組的使命。關于這方面，可能會在實際操作中形成一些不同的理解，但是，同時這也會促進監(jiān)管當局的信息交流和合作。

委員會指出，某些風險之所以被納入支柱二而非支柱一（最低資本要求），是為了在處理這些風險時具有一定的靈活性，因此委員會不贊同一些銀行提出將這些風險納入其他部分。委員會也表示，由于在監(jiān)管人力資源的數(shù)量和質量上要有保證，并須在執(zhí)行中保持一致性，支柱二在未來幾年中將面臨巨大的挑戰(zhàn)。委員會的執(zhí)行小組和專門負責新興國家的轉型小組將致力于解決這些困難。

同時，對于“市場約束”這個第三支柱，信息披露的范圍有所縮小，只集中于核心信息。但在披露的周期等方面強制性規(guī)范增加了，任意性規(guī)范相應減少了，如國際活躍銀行必須披露其季報。

鼓勵采用風險高級計量法

通?？磥恚腿麪栃沦Y本協(xié)議的一個進步是它將操作風險納入風險管理框架，要求金融機構為操作風險配置相應的資本金。委員會提供了復雜性和風險敏感度方面不斷提高的三種計量方法：基本指標法、標準法、高級計量法，以供銀行選擇，鼓勵國際活躍銀行提高風險管理的復雜程度并采用更加精確的計量方法——高級計量法（AMA）。

由于國際活躍銀行采用高級計量法涉及到跨國監(jiān)管權限的協(xié)調和合作，在真實案例研究的基礎上，委員會于2004年1月出版了《母國-東道國對AMA計算操作風險資本認可的原則》，特別說明了對采用混合方法的銀行集團的監(jiān)管，以指導母國與東道國金融監(jiān)管當局的合作。四個原則是：用AMA方法計算操作風險資本必須符合新協(xié)議實施的范圍及委員會的《跨境實施巴塞爾新資本協(xié)議的高級原則》；銀行集團各層次的董事會和高級管理層有責任了解在其層次上銀行的操作風險輪廓，并且確保風險得到較好的管理并有相應的準備；一般而言，資本并不能在銀行集團內部任意轉換，因此每個附屬銀行必須單獨持有足夠的資本；監(jiān)管當局應盡可能地減少跨境運用AMA的銀行集團和監(jiān)管者的負擔和成本，這些原則目的在于平衡資本充足的要求和滿足跨國活躍銀行集團在其內部運用AMA方法進行風險管理的需要，增加新協(xié)議的靈活性。

最后，委員會指出這些問題也同樣適用于信用風險的內部評級法。委員會將繼續(xù)努力促進新協(xié)議執(zhí)行的合理性和一致性，執(zhí)行小組正在進行一些操作，包括案例研究。這項工作目前主要集中在信用風險上，但會逐步擴展到操作風險領域。

僅覆蓋不可預見損失

按照內部評級法(IRB)對信貸損失的處理方法，第三次征求意見稿要求銀行持有充足的資本來彌補可預見損失（EL）與不可預見損失（UL），并且對損失準備規(guī)定特殊的處理方法。不少成員國認為，此種方法是切合實際的折衷，能夠解決各國方法和監(jiān)管當局在準備計提方面存在的差異，但眾多的銀行機構要求改變內部評級法對資本金的約束，希望能將監(jiān)管資本的計算與資本的計算更好地結合起來，于是委員會決定在對資本金充足率的要求方面采取僅僅覆蓋不可預見損失的方法。委員會重新審議這一問題后，決定采用針對不可預見損失的方法。

另外，對采用計量信用風險的內部評級法(IRB)或計量操作風險的高級計量法(AMA)的銀行，委員會在開始實施新協(xié)議的頭兩年內，以按照現(xiàn)行協(xié)議計算的結果為基礎，規(guī)定一個資本底線(capital floor)。第三次征求意見稿中規(guī)定：從2006年底開始到新協(xié)議實施的第一年，按照內部評級法計算的信用風險、操作風險和市場風險的資本要求之和，不能低于現(xiàn)行信用風險和市場風險最低資本要求的90％。在第二年，不能低于這一水平的80％。2004年5月，委員會提出對信用風險使用基礎內部評級法的銀行在2006年可以平行計算資本。從現(xiàn)行框架直接過渡到高級方法計算信用風險和操作風險的銀行可在2006－2007年平行計算資本?；A和高級方法在2008年和2009年的資本底線分別是90%和80%，采用基礎IRB方法的銀行2007年的資本底線是95%。此前，委員會已剔除了對操作風險單獨設立的資本底線。增強證券化框架的一致性 證券化框架是巴塞爾新資本協(xié)議中最復雜也備受爭議的一部分，業(yè)界普遍認為該部分的處理過于繁瑣且在一致性、連貫性上存在缺陷。針對業(yè)界的反映，2004年1月，委員會了《對資產證券化框架的變更》的文件，主要是簡化了監(jiān)管公式方法（SF）并增強了框架的一致性。第三次征求意見稿中的監(jiān)管公式方法用于處理未評級頭寸，起初業(yè)界對它的反映主要集中于其復雜性。進一步，業(yè)界質疑SF與銀行風險管理實踐的不一致性，但同時也有一些銀行認為SF更具敏感性并愿意采用。委員會對SF和KIRB進行了調整，包括對資產支持型商業(yè)票據的流動性便利和信用增強引入了內部評估法（IAA），但只適用于具有內部投資評級的資產支持型商業(yè)票據；簡化了監(jiān)管公式方法，簡化后的SF將適用于所有未評級資產支持型商業(yè)票據的流動性便利和信用增強。

在一致性方面，委員會提出要加強監(jiān)管公式法和評級為基礎的方法（RBA）的一致性以及發(fā)起行和投資行處理方法的一致性。同時，委員會同意修改RBA使其風險權重與證券化暴露的內在風險更一致。盡管委員會做出了計量風險加權資產將僅針對內部評級法的不可預見損失的變更，但模擬表明，高級證券化的預期損失資本要求相較于不可預見損失資本要求是很小的。因此，委員會認為區(qū)分預期損失和不可預見損失不能增加證券化處理的風險敏感性。對于評級高于Ba3的頭寸和高于KIRB的未評級頭寸，委員會建議覆蓋其UL。

不斷改進對信用風險緩釋的處理

2004年1月，委員會指出，根據業(yè)界建議，委員會將簡化信用緩釋風險技術的識別，而且由于風險緩釋涉及雙重違約效應，對信用風險緩釋的處理應不斷改進以反映業(yè)務實踐。委員會將繼續(xù)在該上努力并在新協(xié)議實施之前盡快找到審慎的方法。盡管沒有關于這個主題的文件，但是委員會已經對原有的規(guī)則作出了一些修正。

資本協(xié)議范文第2篇

兼顧監(jiān)管與內部管理需要 奠定新資本協(xié)議實施基礎

新資本協(xié)議吸納了當代經濟理論和風險計量技術的最新成果，總結了國際先進銀行風險管理的最佳實踐。實施新資本協(xié)議不僅能滿足監(jiān)管達標的需求，更是上海農商銀行提升綜合競爭力的需要。

（一）成立專門領導小組及機構，提供組織保障。

董事會、高級管理層的大力支持是新資本協(xié)議成功實施的關鍵。2011年，上海農商銀行成立了巴塞爾新資本協(xié)議實施推進小組，負責統(tǒng)一推進該項工作。2012年6月，資本管理辦法后，該行成立了資本管理辦法實施領導小組，合并原有新資本協(xié)議實施推進及領導小組，進一步加強了新資本協(xié)議實施的保障力度。目前，上海農商銀行在風險管理部下設了巴塞爾新資本協(xié)議實施辦公室，配置專職人員7名，具體負責新資本協(xié)議的實施推進工作。

（二）制定全面的實施規(guī)劃，構建新資本協(xié)議實施藍圖。

制定有效的實施規(guī)劃是新資本協(xié)議成功實施的保障。2011年4月，上海農商銀行啟動了新資本協(xié)議實施規(guī)劃的制定工作。在完成差距分析診斷的基礎上，于10月底完成了覆蓋三大風險、三大支柱的新資本協(xié)議實施規(guī)劃，并按照銀監(jiān)會合作部的要求，計劃在2014年底基本完成所有項目的建設工作。

（三）制定全面風險管理信息化實施規(guī)劃，提供系統(tǒng)保障。

上海農商銀行緊扣新資本協(xié)議實施規(guī)劃，制定了《全面風險管理信息化實施規(guī)劃》，該規(guī)劃涵蓋了新資本協(xié)議第一支柱信用風險、市場風險、操作風險，第二支柱其他風險、資本管理等5大部分共12個子系統(tǒng)的建設方案，前瞻性、全局性、系統(tǒng)性地構建了未來3至5年風險管理相關信息系統(tǒng)的建設藍圖。

（四）推進數(shù)據倉庫的建設，提供數(shù)據保障。

新資本協(xié)議實施對數(shù)據的完整性、質量和長度要求非常嚴格，可以說數(shù)據是新資本協(xié)議成功實施的前提，同時也是銀行未來競爭力的體現(xiàn)。上海農商銀行于2011年10月正式啟動了數(shù)據倉庫項目的建設，目前第一期建設已完成，為新資本協(xié)議項目的實施提供了扎實的數(shù)據保障。

（五）積極探索農商銀行合作機制，提供同業(yè)支持。

通過銀監(jiān)會合作部牽頭組織的試點行聯(lián)席會議平臺以及直轄市農村商業(yè)銀行合作平臺，北京、上海、天津、廣州、深圳等幾家農商行廣泛開展了新資本協(xié)議實施經驗交流，推進如信用風險數(shù)據共享等的合作。上海農商銀行還加強與監(jiān)管部門的溝通，定期匯報、交流項目進展情況，力爭取得其支持和幫助。

推進新資本協(xié)議實施 著力提升綜合競爭力

上海農商銀行始終堅持“把握精髓、實質應用、自主選擇、講求產出、循序推進”的指導方針，以實施新資本協(xié)議為契機，深化全面風險管理機制建設，并通過運用先進的風險管理技術與手段，逐步實現(xiàn)風險管理模式從“控制風險”到“經營風險”的根本性改變，進一步加大風險對業(yè)務發(fā)展的支持力度，以有效積極地應對復雜外部經濟金融形勢及利率市場化帶來的經營壓力，促進穩(wěn)健、可持續(xù)發(fā)展。

（一）以新資本協(xié)議實施為抓手，深化全面風險管理機制建設。

一是建立了涵蓋各類風險的高級管理層委員會，明確了各類風險牽頭部門，初步建立了覆蓋全機構、全風險、全業(yè)務、全流程，全員參與的全面風險管理體系；建立信用風險聯(lián)席會議制度，加強對跨部門重大信用風險事項的協(xié)調，有效防控重大信用風險；建立業(yè)務創(chuàng)新委員會，積極推動業(yè)務發(fā)展及風險管理方面的創(chuàng)新。二是穩(wěn)步推行總行對分支行“雙重管理、雙維考核、雙線報告”的矩陣式風險管理模式，不斷深化授信主管委派制、會計主管委派制、審計垂直管理、合規(guī)經理專職化、風險經理雙重考核制等創(chuàng)新管理方法，切實強化風險管理。三是建立一支專業(yè)化授信主管隊伍，通過委派制加強對分支行授信業(yè)務的垂直管理力度，并對零售按揭貸款實行集中審查和獨立審批人制度，推行差異化授權制度，有效把控信用風險。市場風險管理方面，上海農商銀行實行風險管理派駐制，由總行風險管理部在業(yè)務部門派駐風險管控人員，專門負責業(yè)務的日常監(jiān)控，并建立垂直獨立的風險報告體系。四是建立一套有效、完善的總行對異地支行和村鎮(zhèn)銀行的風險管理體系。五是推進流程銀行建設，根據業(yè)務種類、風險類別，實施差異化風險管理模式，根據高風險長流程、低風險短流程的原則，設置差異化、專業(yè)化的業(yè)務流程，保證風險管理的有效性。

（二）運用先進風險管理技術，加大小微金融業(yè)務服務力度。

2012年9月，上海農商銀行根據新資本協(xié)議內部評級法的有關要求，完成小微企業(yè)授信自動化審批系統(tǒng)（以下簡稱自動化系統(tǒng)）的改造并上線。自動化系統(tǒng)以“機器代替人工”為創(chuàng)新突破口，以該行長期積累的小微企業(yè)信貸歷史數(shù)據為基礎，以先進評分卡技術為核心，運用了“三品三表”等一系列創(chuàng)新指標，采用簡單化、標準化、流水線式的審批流程，對于符合條件的小微業(yè)務實現(xiàn)系統(tǒng)自動審批。

截至2013年9月30日，上海農商銀行自動化系統(tǒng)共受理業(yè)務6271筆，金額近150億元，其中自動化系統(tǒng)審批通過的業(yè)務3976筆，金額近100億元，自動化審批通過率達到64%，不良率僅為0.025%。通過先進風險管理技術的應用，上海農商銀行大大提高了審批效率，節(jié)約了成本，有力促進了該項業(yè)務的發(fā)展。目前，上海農商銀行正積極將自動化審批、評分卡等先進風險管理技術及理念推廣至個貸、信用卡業(yè)務。

（三）推進風險偏好項目建設，實現(xiàn)風險收益及資本的有機結合。

風險偏好體系的建設是新資本協(xié)議實施第二支柱下的一項重點工作，上海農商銀行于2012年3月提前啟動了風險偏好實施項目，力求盡早讓一些先進技術、手段在經營管理中發(fā)揮效用。

對于2013年的風險偏好策略設置，上海農商銀行采用歷史數(shù)據分析、趨勢預測、同業(yè)比較、交叉檢驗并與專家判斷相結合的方法，從確定本行總體風險偏好基調出發(fā)，以達到風險調整后收益最大化為目標，建立符合戰(zhàn)略目標、業(yè)務發(fā)展、風險管理需要的風險偏好指標體系，并通過信用風險組合管理指標、市場風險管理限額指標、集中度風險管理指標，進一步傳導到日常的風險管理、業(yè)務經營中，有效實現(xiàn)了風險、收益、資本的結合，促進了業(yè)務發(fā)展的科學性。上海農商銀行已逐步開展信貸業(yè)務行業(yè)組合管理，統(tǒng)一授信管理、資本配置、經濟資本在分支行考核中的應用等，大大提高了風險管理的精細化水平，提高了綜合競爭力。

（四）推進內部評級法項目的建設，提高信用風險管理精細化水平。

內部評級法項目是實施新資本協(xié)議的重中之重，代表了國際領先銀行的最佳實踐，是對傳統(tǒng)風險管理模式的重大創(chuàng)新。通過實施內部評級法，上海農商銀行可以更加科學、精確地估計反映自身真實風險水平的信用風險參數(shù)，為信貸審批決策、貸款定價、計提貸款損失準備、風險調整后收益等提供有力依據，促進盈利模式轉變和經營行為更加合理化，有力地推動業(yè)務轉型、結構調整，逐步形成資本集約型、內涵型的發(fā)展模式，從而為銀行深化限額管理、組合管理、經濟資本等奠定扎實的基礎。

上海農商銀行已于2013年4月正式啟動了內部評級法項目的建設工作，計劃于明年4月底前完成咨詢部分工作，年底前完成系統(tǒng)開發(fā)并上線。

資本協(xié)議范文第3篇

關鍵詞：巴塞爾協(xié)議 新資本協(xié)議 操作風險 風險管理

從1974年第一個巴塞爾協(xié)議到2004年《新巴塞爾資本協(xié)議》新協(xié)議的正式實施，再到2013年《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》最新規(guī)定的出臺，時間跨度近40年。幾十年來巴塞爾協(xié)議的內容不斷豐富，所體現(xiàn)的監(jiān)管思想也不斷深化。由于《巴塞爾協(xié)議》具有很強的公法性質，已被稱為國際銀行業(yè)的“游戲規(guī)則”，該協(xié)議提出的監(jiān)管要求和監(jiān)管方法體現(xiàn)了銀行監(jiān)管中的先進理念和銀行風險管理的最佳實踐，其中的很多做法值得我國商業(yè)銀行借鑒。因此，深入研究巴塞爾新資本協(xié)議下的風險管理，對于我國商業(yè)銀行在業(yè)務快速發(fā)展過程中有效防范各類風險，確保安全穩(wěn)健運營有著重要的理論意義和現(xiàn)實意義。

一、巴塞爾資本協(xié)議的主要內容

1974年，成立于瑞士巴塞爾的國際清算銀行，即巴塞爾委員會，已經成為了事實上的銀行監(jiān)管國際標準制定者。其于1988年制定的《巴塞爾資本協(xié)議》主要包括四個方面的內容：第一，對銀行的資本構成進行了確定，規(guī)定銀行的資本包括核心資本與附屬資本兩類，而且其中附屬資本的額度要低于核心資本的100%；第二，以資產信用風險的實際大小，將資產劃分為0、20%、50%和100%四個級別的風險檔次；第三，通過對轉換系數(shù)的設定將表外授信業(yè)務同樣納入到資本監(jiān)管范疇；第四，確定銀行的資本和風險加權總資產比值要高于8%，而且其中的核心資本與風險加權總資產的比要高于4%。2004年6月，巴塞爾銀行根據當時銀行業(yè)資本特點，了新的資本監(jiān)管規(guī)則（即巴塞爾協(xié)議Ⅱ），對信用風險與操作風險進行了對應的規(guī)范與控制。《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》的主要創(chuàng)新體現(xiàn)在三個方面：一是提出了全面風險管理理念，二是對風險反應更加敏感，三是將內部評級法作為其核心內容。

二、巴塞爾協(xié)議Ⅲ及其特點

2008年全球金融危機直接催生了《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的出爐。該協(xié)議的草案于2010年提出后短短一年時間內就獲得了最終通過，并于2013年1月6日其最新規(guī)定。新協(xié)議第一次建立了一套完整的國際通用的、以加權方式衡量表內與表外風險的資本充足率標準，有效地扼制了與債務危機有關的國際風險。

《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的改革主要集中在三方面：一是最低資本金比率要求，二是對一級資本的定義，三是對過渡期的安排。協(xié)議規(guī)定，商業(yè)銀行的普通股最低要求將從目前的2%提升至4.5%。另外還需要建立2.5%的資本留存緩沖和“0-2.5%”的“逆周期資本緩沖”。此外，商業(yè)銀行更寬泛的一級資本充足率下限則將從現(xiàn)行的4%上調至6%。根據新規(guī)定，銀行需要在2015年以前達到最低資本比率要求。到時，不包括資本緩沖在內的普通股占風險加權資產的比率要達到4.5%，一級資本比率要達到6%；同時對緩沖資本的落實更為寬松一些，商業(yè)銀行可在2016年1月至2019年1月期間分階段落實。

《巴塞爾協(xié)議III》與先前版本相比，在很多監(jiān)管指標上略有有所放松，這主要是面對銀行施加的強大壓力，為了如期推出新協(xié)議，巴塞爾委員會不得不適當妥協(xié)。新協(xié)議影響最大的地方在于大幅度提高了對銀行一級資本充足率的要求。

從《巴塞爾協(xié)議III》對全世界商業(yè)銀行的影響來看，該協(xié)議對歐洲銀行業(yè)的沖擊也比美國更大。由于新協(xié)議要求銀行縮小資產負債表規(guī)模和業(yè)務范圍。銀行必須提高儲蓄資金以避免潛在的資產損失，而投資者得到的貸款額將相應減少。這種影響對一些經濟困難國家和中小銀行尤為突出。相對于中小銀行而言，大型銀行擔心的是更高的資本金要求會限制銀行放貸能力。從我國來看，在《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》出臺之際，中國銀監(jiān)會及時推出了四大監(jiān)管工具，包括資本要求、杠桿率、撥備率和流動性要求四大方面，構成了未來一段時期中國銀行業(yè)監(jiān)管的新框架。這被業(yè)界稱為中國版“巴塞爾Ⅲ”。最新數(shù)據顯示，中國的大中型銀行資本充足率均超過10%，核心資本充足率也在8%以上，平均撥備覆蓋率則是超過150%。與國外的同行相比， 目前中國的銀行監(jiān)管部門所設定的監(jiān)管要求已經可以覆蓋《巴塞爾協(xié)議III》的要求，而且多數(shù)銀行都已經滿足了這些要求，中國商業(yè)銀行實施《巴塞爾協(xié)議III》比國外同業(yè)要輕松很多。

三、我國商業(yè)銀行全面風險管理與控制現(xiàn)狀

鑒于我國商業(yè)銀行對銀行操作風險的理論研究與實際應用起步都較晚，當前大部分的風險管理與控制基本處于初級模仿階段，定性研究多于定量研究。同時，在風險管理實踐過程中，因為大多數(shù)的商業(yè)銀行正處于向現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展的規(guī)范性階段，對應的操作風險管理與控制體系還沒有完全建立起來，很對地方需要不斷磨合、完善。因此，當前我國商業(yè)銀行風險管理存在的主要問題包括：對應的管理人員不足、風險管理部門不完善、風險內部控制機制不夠合理、相關的經營操作風險披露不足等。加之當前商業(yè)銀行缺少對應的風險計量模型與計量估值損失數(shù)據，導致在銀行經營過程中，操作風險成為我國商業(yè)銀行亟需重點控制的風險之一。

從當前情況看，我國還沒有形成完善的信用環(huán)境，加之普遍存在的浮躁功利心態(tài)，伴隨著銀行操作流程設計失當、控制措施不力等問題，致使我國商業(yè)銀行潛在較大的操作風險。為提高我國商業(yè)銀行操作風險的防范與抵御能力，爭取從制度到體制等多個方面達到新資本協(xié)議的相關要求，提升我國商業(yè)銀行的風險管理水平已勢在必行。

目前國內大約有10家銀行已經開始著手根據新資本協(xié)議的相關要求開始前期準備，并將材料上交銀監(jiān)會。但從全面風險管理實施過程看，國內銀行業(yè)與新資本協(xié)議中的相關標準還存在相當?shù)牟罹唷Ｎ覈虡I(yè)銀行必須充分認識到這些問題，在實施過程中敢于正視并應對來自多方面的挑戰(zhàn)。

從某種程度上來講，當前我國銀行從業(yè)人員，甚至包括部分銀行高層在風險認識、理解等方面還沒有達到對應的標準，這是我國銀行業(yè)后續(xù)實施全面風險管理與控制所面對的最重要挑戰(zhàn)。雖然我國各大商業(yè)銀行在全面風險管理與控制方面持統(tǒng)一支持的態(tài)度，但是在下面的分行以及縣級支行是否能夠貫徹和支持總行的相關精神也是一個疑問。若想達到新資本協(xié)議所要求的全面風險管理水平，國內銀行必須在對新資本協(xié)議的理解、認知等方面形成一個共識，推動建立一個全面風險管理的系統(tǒng)和體系。

四、基于巴塞爾新資本協(xié)議的全面風險管理實施原則

從風險管理的實施來看，風險管理并非一個相對獨立的管理與控制性活動，更不是銀行為了需要而附屬增加的一項管理類活動。風險管理必須滲透至銀行的各個經營環(huán)節(jié)當中，同時內生到銀行各項經營管理流程中。首先，銀行全體人員必須都遵守原則。商業(yè)銀行在實施全面風險管理的過程中，必須依靠所有的員工。在銀行高層積極參與和貫徹的基礎上，依靠全體員工才能將風險管理文化、風險偏好以及風險控制目標實施下去，確保風險管理與實施的質量。其次，銀行的全面風險管理與控制策略必須遵照風險管理的原則。由于商業(yè)銀行所經營的業(yè)務種類并不相同，而且所面臨的地區(qū)經濟環(huán)境、業(yè)務種類以及市場風險等都不同。所以，在商業(yè)銀行的全面風險管理與推進過程中必須體現(xiàn)出對應的差異化原則，針對不同業(yè)務以及經營環(huán)境的銀行制定差別化的風險管理方法，形成差異化的風險控制策略。

五、基于巴塞爾新資本協(xié)議的我國商業(yè)銀行全面風險管理實施策略

在巴塞爾新資本協(xié)議下，我國商業(yè)銀行必須充分借鑒國外相關實施經驗，并結合我國商業(yè)銀行的具體實踐，在盡量滿足全面風險管理相關要求的前提下，從多個方面促進我國商業(yè)銀行全面風險管理的實施。

（一）培育先進的風險管理文化

從我國商業(yè)銀行的實際情況來看，風險管理意識的形成首先要從培育風險管理文化做起，不僅將其作為一項階段性的工作，更要將其作為一項終身事業(yè)來實施。在銀行的日常管理工作中，必須向員工廣泛而深刻的宣傳風險管理的重要作用，對風險管理與個人及銀行整體的重要關系予以明確。積極消除陳舊觀念以及慣性思維對商業(yè)銀行風險管理與控制的影響，確保員工在工作的過程中逐步形成相對一致的價值觀念，使“風險―收益”的平衡理念成為銀行經營的根本理念，促進風險管理文化成為銀行發(fā)展的根本動力。另外，商業(yè)銀行要通過管理制度的實施，逐步將風險管理的理念上升到文化，同時將文化融入到每名員工的日常行為中。將所有的風險管理理念固化形成到每一條制度中，使得員工自覺遵守。同時，充分發(fā)揮績效考核的激勵作用，促進風險控制管理在員工中變成一種自覺和主動的行為。

（二）建立并完善全面風險管理體系

我國商業(yè)銀行在實施全面風險管理措施的過程中，必須建立起一個以風險管理委員會為核心的管理體系。通過風險管理委員會從中協(xié)調與組織，各個主要業(yè)務管理部門通過執(zhí)行銀行主管部門推行的“三位一體”組織管理體系，提高風險管理的能力。而風險管理的職能部門是整個風險管理實施的主體，因此其必須具備對應的風險管理獨立職權，尤其要與產生各種風險的業(yè)務部門獨立開來。因此，在組織架構方面，商業(yè)銀行必須逐步建立起完善的管理組織體系，在保證風險管理相對獨立的基礎上，使得風險的承擔與監(jiān)控工作相互分離，確保銀行的風險管理體系與風險承擔部門相互獨立。另外，在職能方面，商業(yè)銀行還必須針對經營過程中的市場風險、操作風險、經營風險等管理權限問題，采用管理授權、控制目標設定的方法，將風險管理信息及時高效地傳遞給對應的分支機構，形成風險管理執(zhí)行力。所以，各商業(yè)銀行必須在認真貫徹監(jiān)管部門對應的政策與制度的基礎上，通過詳細規(guī)定各項風險管理流程、方法，形成完善的全面風險管理體系。

（三）積極采用先進風險管理技術

根據我國商業(yè)銀行的實際運行情況，實施當前先進風險技術的主要目標在于完成全面風險管理技術的基礎建設。在利用先進信息收集與處理系統(tǒng)的基礎上，連續(xù)不斷地收集大量的客戶與市場信息，以達到識別客戶風險與市場風險的目的，完成對應的預警工作，最終達到科學確定防范風險的目的。同時，通過建立起對應的數(shù)量模型，利用定量分析工具完成對包括全球、全國、地區(qū)、行業(yè)以及企業(yè)內部的風險評估和分析，在信貸審查等風險管理方式的作用下，對銀行經營過程中的業(yè)務風險進行控制。

銀行全面風險管理的中長期目標在于構建起成熟、完善的銀行內部評價體系，在參照新資本協(xié)議標準的基礎上，要逐步開始實施內部評級制度體系建設?？紤]到內部評級體系建設工作是一項系統(tǒng)性工程，其涉及到企業(yè)治理、組織架構、業(yè)務流程設計等多個方面的內容，因此，在實施過程中必須在學習同行業(yè)成熟經驗的同時，通過引進先進評級理念和技術，促進企業(yè)內部評級體系的開發(fā)與完成。在實施過程中，可以通過借助專業(yè)評級公司的相關技術力量，建立起符合銀行內部經營環(huán)境的基礎數(shù)據庫，形成相對完善的內部風險評級模型。

（四）強化銀行全面風險管理基礎性建設工作

首先，形成完善的風險報告機制。通過建立機制，使各級管理人員、決策者了解、掌握銀行經營管理過程中面臨的各類風險，便于及時的采取對應的風險防范與經營策略，保證銀行業(yè)務朝著健康的目標發(fā)展。第二，要建立起風險管理考評制度，通過對各級機構的風險管理動態(tài)考評，并以考評結果作為風險限額與授權權限的限制依據，促進各級分支機構更好的完成對應的工作目標。第三，建立并完善風險經理制度，通過對風險控制及管理人員的等級化管理，提高風險管理人員隊伍的整體素質，從而為銀行實施全面的風險管理提供基礎性保證。當前，由于我國商業(yè)銀行的全面風險管理工作尚處于初級階段，還存在著很多需要完善的部分。這在一定程度上會影響到風險經理及相關管理者的職能發(fā)揮，這個問題需要后續(xù)通過工作流程制定、激勵機制的完善等方面予以解決。

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資本協(xié)議范文第4篇

    2001年1月16日,巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(以下簡稱巴塞爾委員會)了巴塞爾新資本協(xié)議的征求意見稿(以下簡稱新資本協(xié)議),計劃在2003年第4季度公布正式稿,2006年徹底取代現(xiàn)行的1988年協(xié)議。經過多次測試和技術參數(shù)修正,巴塞爾委員會2003年4月底頒布了新資本協(xié)議征求意見第三稿,該稿已接近于最終稿,主要規(guī)定了資本的界定、資本充足率的計算、加權風險的計量等內容。對此國內商業(yè)銀行應高度關注。

    一、新資本協(xié)議中資本充足率的計算和風險加權資產的計量解析

    新資本協(xié)議資本的定義與1988年巴塞爾協(xié)議的規(guī)定相同,包括核心資本和附屬資本兩部分,資本充足率仍要求不低于8%,核心資本不低于4%。對風險的定義,除保留了1988年協(xié)議中信用風險的規(guī)定外,還把操作風險、市場風險納入風險資產計量范疇,并分別規(guī)定了以內部評級為主的不同的計量方法。新資本協(xié)議的關鍵是,通過資本優(yōu)惠,鼓勵商業(yè)銀行采取先進的風險管理方法,以達到提高風險管理水平的目的。

    資本充足率的公式為:

    資本充足率=資本/風險加權資產

    =(核心資本+附屬資本)/[信用風險加權資產+(市場風險所需資本+操作風險所需資本)×12.5]

    對資本充足率的分子部分,即資本的計量非常簡單,只要弄清楚資本的定義即可。而分母的計量相當復雜,需要分別計算各種風險資產,并采取不同的風險計量方法。

    (一)信用風險計量

    新資本協(xié)議將銀行資產分為公司貸款、國家(又譯稱主權)貸款、銀行同業(yè)、零售貸款、專項貸款、股權投資等6類。

    對商業(yè)銀行影響最大的公司貸款、國家貸款、銀行同業(yè)等,新資本協(xié)議規(guī)定了標準法、內部評級(IRB)初級法和內部評級(IRB)高級法等由低到高3種不同的風險計量方法,允許符合條件的銀行自主選擇不同的計量方法,但采取高一級方法的商業(yè)銀行比采取低一級方法的商業(yè)銀行能夠獲得更大的自主權和更多的資本優(yōu)惠。而對零售貸款,則只允許采取內部評級高級法,商業(yè)銀行不必計算單筆的風險敞口,但需要計算一攬子同類風險敞口的估計值。

    一是標準法。標準法的特點是采用外部評級機構確定資產風險權重,適用于復雜程度不高的銀行。標準法下信用風險加權資產等于信用風險敞口(EAD)

    與外部評級機構確定的客戶風險權重乘積。風險敞口是指由于債務人的違約所導致的可能承受風險的信貸業(yè)務余額。風險權重由外部評級機構(如穆迪、標準普爾公司等)根據客戶的相關信息評定,分為0%、10%、20%、50%、100%和150%六級。

    二是內部評級(IRB)初級法和高級法。內部評級法的特點在于資產風險權重主要由商業(yè)銀行根據自己對客戶的信用評級確定。在內部評級(IRB)法中,風險加權資產等于風險敞口(EAD)與風險權重的乘積。風險權重由違約概率(PD)、違約損失率(LGD)和期限(M)3個因素確定。違約概率是指未來一段時間內借款人發(fā)生違約的可能性;違約損失率指預期違約損失占風險資產敞口的百分比,與資產的交易特征有關,如是否有抵押品。違約概率、違約損失率與期限M參數(shù)調整一起計算出風險敞口的風險權重。如果違約概率由商業(yè)銀行確定,其他參數(shù)由監(jiān)管部門確定,則該內部評級方法稱為初級法或基礎法,如果參數(shù)均由商業(yè)銀行確定,則該內部評級方法稱為高級法。

    (二)市場風險計量

    市場風險是指在一段時期內由于匯率和利率的變化所造成金融工具的市場價格下降的風險。新資本協(xié)議包括債務衍生產品、股權衍生產品和外匯衍生產品等市場風險的資本要求,商業(yè)銀行要運用金融工程技術把股權、利率和匯率三大類衍生產品轉化成相應的基礎工具即股票、債券和貨幣,然后將轉換的基礎工具分別按照三套不同計算規(guī)則計量,另外鼓勵銀行采用自己的內部風險管理模型。

    (三)操作風險計量

    操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風險。新資本協(xié)議要求商業(yè)銀行考慮操作風險并相應配置資本,規(guī)定了三種不同的操作風險計量方法:一是基本指標法,所需資本等于商業(yè)銀行前三年總收入的平均值乘以0.15的系數(shù)。二是標準法,銀行根據每一產品線總收入乘以委員會規(guī)定的幾項特定系數(shù)計算出各產品線的資本要求,然后加總即等于需要抵御操作風險總資本。三是高級計量法,銀行可以運用自己的風險模型計量操作風險。

    二、新資本協(xié)議實施對國內商業(yè)銀行的影響評估

    從資本充足率計算和風險資產計量的純技術角度分析,嚴格實施新資本協(xié)議將使國內商業(yè)銀行面臨巨大的壓力和考驗。

    首先,國內商業(yè)銀行缺少短期內實施先進風險計量方法的必要支撐。新資本協(xié)議通過資本優(yōu)惠鼓勵銀行采取更為先進的風險計量方法,允許銀行通過內部評級確定風險函數(shù)計量加權風險資產。與該協(xié)議規(guī)定的內部評級法必須達到的九個最低標準相比,國內商業(yè)銀行至少在以下方面存在較大差距:一是資產尚未進行公司、國家、銀行、零售貸款、專項貸款、股權投資等方面的細分;二是評級體系仍實行一逾雙呆四級分類法和五級分類法,離先進銀行十級以上分類方法有較大差距;三是沒有成熟的風險計量模型,信用評價仍以定性分析為主,且社會信用體系不健全,客戶風險評價的準確性較差;四是MIS信息系統(tǒng)不能滿足復雜的風險計量要求(這一點顯得尤為關鍵);五是內部評級尚未應用于信貸決策、資本配置、貸款定價、經營績效考核等方面;六是缺乏以風險為導向的資本資源配置機制。因此,國內商業(yè)銀行缺乏盡快實施內部評級法的必要基礎,再加上缺少市場風險的基礎工程技術和操作風險的風險計量模型,實施新資本協(xié)議將使國內商業(yè)銀行不能享受與國外先進銀行同樣的資本優(yōu)惠。

    其次,資本充足率的倒逼效應將對國內商業(yè)銀行業(yè)務發(fā)展形成壓力。按照新資本協(xié)議要求,商業(yè)銀行應當為不同的風險敞口配置相應的最低資本,但國內商業(yè)銀行的資本充足率水平普遍較低,不能為風險敞口提供足夠的資本支撐,風險敞口規(guī)模與資本匹配失衡。同時,由于短期內不能實施先進的風險計量方法,國內商業(yè)銀行享受不到更多的資本優(yōu)惠,資本充足率水平與國外先進銀行相比差距會進一步拉大。根據資本充足率的計算公式,要提高資本充足率,一是要提高資本的數(shù)量,二是要降低風險資產規(guī)模。當前情形下,商業(yè)銀行補充資本的渠道相當有限,短期內不可能通過注入資本大幅度提高資本充足水平。在分子(資本)已定的情況下,就必須在分母上做文章,主要是降低信貸資產的風險敞口規(guī)模。資本充足率的這種逆向配置幾乎意味著國內商業(yè)銀行降低風險敞口規(guī)模的途徑就是降低信貸規(guī)模,甚至是減少和放棄一些優(yōu)質客戶的信貸規(guī)模,造成在市場競爭中處于相對劣勢。

    再次,新資本協(xié)議實施將考驗國內商業(yè)銀行的收益質量。新資本協(xié)議吸收了“風險價值”的概念,主要是RAROC方法(即風險調整資本收益),其計算公式是RAROC=(收益—經營成本—預期損失)/經濟資本,其中預期損失是根據信用風險、操作風險、市場風險等不同風險類型計算出的損失預期值。RAROC與當前收益的計算方法的最大不同,在于將未來可預計的風險損失量化為當期成本,直接對當期收益進行調整,使銀行的收益與所承擔的風險直接掛鉤。在加權風險資產數(shù)量較大的情況下,按照RAROC方法評價將會降低國內商業(yè)銀行的收益水平。

    最后,風險管理理念的落后和專業(yè)人才的匱乏。國內商業(yè)銀行缺失風險管理文化,缺乏系統(tǒng)完整的風險管理戰(zhàn)略和全面風險管理理念,風險管理的組織體系垂直性、獨立性不夠,效率不高,風險管理人員不足,實施IRB法必須的宏觀經濟專家、產業(yè)經濟專家、金融工程師、財務分析師、計量經濟學家等專家隊伍匱乏。

    三、國內商業(yè)銀行的應對策略

    盡管新資本協(xié)議給國內商業(yè)銀行帶來了巨大的壓力和挑戰(zhàn),但必須引起我們注意的是,資本充足率是衡量商業(yè)銀行安全性的一個重要標準而不是惟一標準,國內商業(yè)銀行不能惟“資本充足率論”,產生恐慌心理和“泛危險”思想,單純?yōu)闈M足資本充足率的計算公式而降低資產規(guī)模,或者放棄正常的有質量的業(yè)務拓展,而要結合國內金融的現(xiàn)實環(huán)境,對新資本協(xié)議的影響做出整體判斷。國內銀行由于大多屬國有銀行,有國家信用作為隱性支撐,相對提高了銀行的安全性。同時由于新資本協(xié)議過多體現(xiàn)出對西方發(fā)達國家的利益,未經評級的企業(yè)即使是優(yōu)質企業(yè)其風險權重系數(shù)也較高,因此國內銀行應當以積極的心態(tài)應對挑戰(zhàn),把新資本協(xié)議的實施作為提高經營管理水平的重要手段,抓好業(yè)務拓展,為提高資本充足率贏得更多的機會和空間。

    (一)積極吸收新資本協(xié)議倡導的風險管理理念

    一是全面風險管理的理念。全面風險管理在宏觀管理層面上要求有統(tǒng)一的風險管理戰(zhàn)略、統(tǒng)一的風險管理政策、統(tǒng)一的風險管理制度、統(tǒng)一的風險管理文化。在微觀操作層面上不但要重視對傳統(tǒng)的信用風險的管理,而且要全面考慮市場風險、操作風險等風險因素的管理。風險管理必須逐步應用于信貸決策、資本配置、貸款定價、經營績效考核等方面,貫穿于業(yè)務經營管理的全過程。

    二是“經營風險”的理念。風險伴隨著商業(yè)銀行經營管理的全過程,+現(xiàn)代商業(yè)銀行與其說是在經營貨幣,不如說是在經營風險。近年來國際上發(fā)生的一系列震驚世界的金融機構風險事件,表明銀行若不顧風險管理而一味追求資產規(guī)模擴張和短期盈利增加,即使資本充足率達到或超過8%的指標,最終也難以避免破產倒閉的命運。只有重視風險管理并成功控制風險,才能在激烈的市場競爭中生存并發(fā)展。

    三是“風險管理是銀行核心競爭力”的觀念。商業(yè)銀行的核心競爭力由業(yè)務開拓能力、產品創(chuàng)新能力和風險管理能力構成。在激烈的金融市場競爭中,風險管理水平越高意味著識別和抓住機會的能力越強,越能增加盈利并更具市場競爭力。

    四是“風險調整收益”的經營價值觀念。將“風險價值”引入盈利水平管理,即銀行的當期收益扣除經計量的預期損失,據以測算各種收益率,促進其長期持續(xù)盈利能力的增強。

資本協(xié)議范文第5篇

一、我國銀行業(yè)新資本協(xié)議的實施

2007年2月，銀監(jiān)會在首次《中國銀行業(yè)新資本協(xié)議實施指導意見》，并確定我國銀行業(yè)將實施新資本協(xié)議政策框架以后，一直在為推進其實施開展積極而全面的準備工作。繼2008年9月18日第一批五個新資本協(xié)議實施監(jiān)管指引之后（包括第一支柱下信用風險、銀行賬戶風險暴露分類、專業(yè)貸款、操作風險、風險緩釋），銀監(jiān)會又在2009年10月至2010年2月期間，陸續(xù)了第二批七個指引，涵蓋了新資本協(xié)議中對市場風險、銀行賬戶利率風險、流動性風險管理的要求以及對第二、第三支柱的監(jiān)管要求。至此，標志著中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議三大支柱的指引政策體系已基本完成，同時第三批關于申請審批、監(jiān)管報表填報和資本充足率計算的三個指引也將于近期完成?？梢钥闯鲋敢耐苿恿松虡I(yè)銀行的新資本協(xié)議實施準備工作的全面展開，并為后期的評估和審批工作提供相應依據。

從2010年年底開始，銀監(jiān)會首先對第一梯隊的工、農、中、建、交、招6家銀行新資本協(xié)議的實施進行了預評估，評估內容涵蓋了兩方面：一是第一支柱市場風險、信用風險、操作風險、有關公司治理、計量模型、政策流程、數(shù)據IT和業(yè)務應用等方面的評估；二是第二支柱實施進程的了解。評估后，6家銀行最遲于2011年底之前申請實施新資本協(xié)議，同時第二梯隊的8家股份制銀行的預評估工作也將啟動。

不難看出，銀監(jiān)會如此積極地推行新資本協(xié)議，是因為它不但可以有效提高國內大型銀行的風險管理技術、完善監(jiān)管制度，提升其國際市場競爭力；還能幫助銀行準確評估出優(yōu)秀的中小企業(yè)，有助于解決目前中小企業(yè)信貸難的問題。筆者認為這對于信息透明的中小企業(yè)是非常好的消息，同時有效促進中小企業(yè)自身管理觀念的更新。

二、新資本協(xié)議實施對銀行與中小企業(yè)間“雙贏”的作用

從1988年的舊資本協(xié)議的“一大鐵律”到2006新資本協(xié)議的“三大支柱”，新資本協(xié)議在舊巴塞爾協(xié)議的基礎上不斷的繼承、改進、發(fā)展和創(chuàng)新而形成。它吸納了當代經濟理論和風險計量技術的最新成果，總結了國際銀行業(yè)風險管理的最佳做法，使得資本對于銀行風險管理能力和風險水平的敏感性更強，將風險監(jiān)控范圍在單一的信用風險的基礎上又增加了市場風險、操作風險和利率風險，并提出“三個支柱”（最低資本規(guī)定、監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查和市場紀律/信息披露）。因此，集眾多優(yōu)越性于一身的新協(xié)議一出臺，就得到了國際銀行業(yè)的普遍重視和歡迎，各國監(jiān)管當局都積極研究并推動實施新協(xié)議。同時，我國銀行業(yè)也對新資本協(xié)議經歷了一個由表及里、由淺入深的認識和實踐的過程。

（一）有助于改進銀行的風險管理，提升中國銀行業(yè)的國際競爭力 我國銀行業(yè)經過幾十年的發(fā)展，尤其是在近年經過債務重組、引入戰(zhàn)略投資者和公開上市等階段后，各方面均有了長足進步。但是“重業(yè)務發(fā)展，輕風險管理”、風險管理主體不明確、缺乏風險管理的組織體系和制度保障、定量管理還停留在資產負債指標管理與頭寸管理的簡單匹配等問題，仍是我國銀行業(yè)務經營中面臨的主要問題。而新資本協(xié)議的實施為解決這些問題指明了方向。

（1）改進銀行風險管理。巴塞爾新資本協(xié)議的一個突出貢獻就是擴大了風險監(jiān)控的范圍，將原先的單一信用風險管理轉為全面風險管理。在結構治理層面，明確銀行內部董事會、高級管理層以及相關職能部門在風險管理方面的職責分工，以突出有效的分工與制衡機制；在技術管理層面，新協(xié)議鼓勵銀行采用對風險更加敏感的高級計量方法，使得銀行在量化方法和數(shù)據方面的自主性加大，風險計量更加科學、合理，以便能更加精確地反映出不同資產的風險程度；在基礎管理層面，新協(xié)議要求銀行實施有效的風險緩釋技術、建立完善的內部控制流程和制度，以建立并培養(yǎng)良好的風險管理文化；在信息披露層面，要求銀行提高信息的透明度，以便從市場角度保證其安全穩(wěn)健的運行?？梢?，新資本協(xié)議下無論是全面風險理念的提出還是對風險計量方法的改進，都意味著原有那種孤立、靜止、片面的風險管理方法和技術越來越不適應現(xiàn)代銀行風險管理的需求，并將被新協(xié)議取代。因此，必須按照《商業(yè)銀行市場風險管理指引》、《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》的要求，樹立現(xiàn)代銀行全面風險管理的理念，在深化銀行產權制度和完善法人治理結構的基礎上，完善風險管理制度的建設，建立全面的風險管理體系，利用多種方式和手段轉移、分散風險，更好地服務于銀行業(yè)務的長遠發(fā)展。

（2）增強國內大型銀行的國際競爭力。目前我國許多大型商業(yè)銀行都制定了國際化的發(fā)展戰(zhàn)略，并開始邁出了國際化的步伐。但是具體實施受到兩個方面的阻力，主要包括：一是西方發(fā)達國家監(jiān)管當局如英國金融服務局、歐洲銀行監(jiān)管委員會等均要求當?shù)劂y行實施新資本協(xié)議，并將是否具備實施新協(xié)議的能力，作為審批跨國銀行能否在當?shù)卦O立分支機構的考慮因素之一。因此，如果我國銀行不申請實施新資本協(xié)議或實施未獲得認可，必將提高進入發(fā)達國家金融市場的成本，不利于其國際化戰(zhàn)略的實現(xiàn)。二是由于新協(xié)議被一致認為是國際銀行業(yè)風險管理實踐的標桿，實施新協(xié)議的銀行就會被公認為是管理水平先進、運營穩(wěn)健的“好銀行”，相反，若不實施則其業(yè)績和內部管理機制就會被股東和市場懷疑，從而使其品牌形象和聲譽大打折扣。而且西方發(fā)達國家的大型銀行均已實施新資本協(xié)議，如果要與其進行競爭，也只有按照相同的口徑、標準來進行才有實際意義。因此，從某種程度上講，新協(xié)議已經成為國際銀行業(yè)通用的標準化語言，如果我國銀行要國際化就必須要讀懂并使用該語言。

（二）有利于解決中小企業(yè)信貸難題，為企業(yè)管理提出更高要求 中小企業(yè)貸款難、擔保難應該說是一個世界性的話題，但在我國卻尤為突出。盡管國家不斷在增加信貸的規(guī)模，但是由于我國現(xiàn)有貸款審核制度以及中小企業(yè)財務管理體系不完善等問題，多數(shù)銀行不愿承擔授貸的風險，因而增加了貸款的難度，致使中小企業(yè)要么轉向成本更高的民間融資渠道。但是，對于那些靠利差活命的商業(yè)銀行，在中小企業(yè)面臨困難時候，經營同樣困難。因此，新資本協(xié)議的實施無疑對雙方都是個機遇。

（1）《新資本協(xié)議》降低了對中小企業(yè)貸款的資本要求。鑒于中小企業(yè)在經濟增長、創(chuàng)造就業(yè)中的特殊貢獻，各國政府和實業(yè)界一致要求巴塞爾委員會對中小企業(yè)貸款給予優(yōu)惠的風險權重，以降低中小企業(yè)融資的門檻，從而達到促進中小企業(yè)發(fā)展的目的。為此，《新資本協(xié)議》降低了對中小企業(yè)貸款的資本要求，標準法和內部評級法都對中小企業(yè)給予了優(yōu)惠的風險權重。而且，我國銀監(jiān)會在《銀行開展小企業(yè)授信工作指導意見》中指出，單戶授信總額在500萬元（含）以下和企業(yè)資產總額1000萬元（含）以下，或授信總額500萬元（含）以下和企業(yè)年銷售額3000萬元（含）以下微小企業(yè)貸款，可作為零售風險暴露進行處理，切實從審慎監(jiān)管制度層面支持了小企業(yè)和微小企業(yè)的發(fā)展。

（2）新資本協(xié)議中內部評級體系有利于銀行健康信貸文化的建設，對于中小企業(yè)是個促進。新資本協(xié)議下信用風險管理的關鍵，就是要求商業(yè)銀行提高對客戶進行風險評價的能力。依據新協(xié)議中的內部評級法的要求，商業(yè)銀行首先應計算客戶一年期的違約概率；然后根據違約概率的大小，制定相應的授信政策和審批標準；最后結合商業(yè)銀行自身的風險偏好，對客戶進行細分。優(yōu)質客戶可簡化審批流程和環(huán)節(jié)，提高服務效率，同時，加大營銷；而高風險客戶則應進行有效的控制。

因此，開發(fā)內部評級體系一方面可以帶動商業(yè)銀行進行信用風險計量，加快自身信貸流程的改造，全面推動健康信貸文化的建設；另一方面幫助銀行準確評估出優(yōu)秀的中小企業(yè)，有助于解決目前中小企業(yè)信貸難的問題。筆者認為這對于那些信息透明的中小企業(yè)而言是非常好的消息，而且對于中小企業(yè)自身管理觀念的提升也將會是一個促進。例如：目前光大銀行已開始使用違約概率模型和與之配套的信貸流程，并已經上線運行，這一模式的實施不但能夠計算出反映信貸風險的絕對額的數(shù)值和相對額的違約概率，還能幫助銀行識別優(yōu)秀的中小企業(yè)，有效地控制了信貸的風險。中國光大銀行行長郭友表示，光大銀行4500億元的總授信中，中小企業(yè)授信達1800多億元，對中小企業(yè)授信的比重超過了40%。這是該銀行從管理體系、資源配置、績效考核、營銷策略等方面對中小企業(yè)融資予以傾斜的重要成果。

三、新資本協(xié)議實施下的銀行與中小企業(yè)間“雙贏”之路

巴塞爾新資本協(xié)議體現(xiàn)了國際金融監(jiān)管理論中的先進理念和發(fā)達國家銀行風險管理的最佳實踐經驗，代表了當代金融業(yè)發(fā)展的方向和趨勢，同時也成為各國金融業(yè)和監(jiān)管實踐中不得不遵循的指針。但在探索和實踐中并不能一味的“拿來主義”。首先，必須要辯證的看待它，新協(xié)議雖然是一個很好的工具，但也不是“萬金油”，想要完全靠它控制整個銀行的全部風險，并保證銀行的穩(wěn)健經營是不現(xiàn)實的，因為市場永遠都在變化，新資本協(xié)議中首先強調的就是要建立銀行管控的原則和監(jiān)管機構監(jiān)管的職責；其次，在實施中應結合本土實際和中國銀行業(yè)的經營管理特點，針對風險計量的復雜性、新協(xié)議的局限性、中國經濟和中國銀行業(yè)的特殊性，在不違背新協(xié)議實質的情況下，形成符合我國國情的“新資本協(xié)議”，為銀企間的“雙贏”之路提供有效的指引。對于銀行和中小企業(yè)兩方具體應如何操作才能創(chuàng)造出一種銀企“雙贏”的局面，筆者給出了以下幾點建議：

（一）銀行方面 具體包括：

（1）著提高資本充足率水平。最低資本充足率是新資本協(xié)議下“三大支柱”的核心。依據有關規(guī)定，核心資本充足率不低于4%，資本（包括核心資本和附屬資本）充足率不低于8%。而目前中國多數(shù)銀行的資本充足率達不到這一水平。面對這樣嚴峻的局面，我國銀行應首先強化內部約束，改善經營狀況，增強自我積累能力的同時提高資產質量，加大處置不良資產力度，提足貸款損失準備；其次要通過外部渠道補充資本，包括引進戰(zhàn)略投資者，發(fā)行長期債券、可轉債，力促股東增加資本，推動商業(yè)銀行上市發(fā)行股票融資等；最后要真正切實做到政企分開、政銀分開，為銀行自主經營、提高資產質量創(chuàng)造良好的外部環(huán)境條件。

（2）新資本協(xié)議對中小銀行同樣重要。新資本協(xié)議作為一種工具，可以引導銀行樹立良好的風險管理理念，這對于銀行長遠的穩(wěn)健經營其實很重要。盡管當前很多中小銀行實施新資本協(xié)議的準備工作相比大型銀行要滯后，施行難度較大。但相對大銀行，中小銀行面臨更大的資本壓力，無論是從可持續(xù)發(fā)展還是從防范風險來看，新資本協(xié)議的實施都是中小銀行在當前謀求生存的情況下必須要關注的一個問題，中小銀行轉型迫在眉睫。而中小企業(yè)信貸業(yè)務則正可以成為中小銀行轉型過程中新的發(fā)力點和盈利點。除政策支持逐年加強之外，更是因為中小企業(yè)信貸業(yè)務具有資本消耗低、議價能力高的特點，符合銀行轉型的戰(zhàn)略目標。

事實上，多家中小銀行早已經前瞻性的開始重點發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務。如：民生銀行的“商貸通”業(yè)務截至2010年年底余額已經接近500億元，占民生銀行零售貸款比重的30%，已經擁有客戶3.2萬家?？坷罨蠲纳虡I(yè)銀行，如果是面向大企業(yè)的貸款，利率下浮5%—10%可能比較常見，但是在與中小企業(yè)的對話中，銀行就占據了明顯的主動地位，利率反而可以適當提升，更可以獲得利潤。而民生銀行則正是通過“商貸通”業(yè)務的開展，獲得了實實在在的利潤。

（3）加強銀行信貸的審查力度。首先，應加強對有信貸需求的中小企業(yè)法人代表的個人品質審查，特別要注重法人代表與主要管理者的對外兼職情況、家庭其他成員開辦企業(yè)情況、私人財產分布情況、歷史違規(guī)情況，銀行信用情況的審查，切實防范道德風險。其次，要加大對中小企業(yè)客戶貸前調查的深度，提高風險識別能力，尤其是要對財務報表和財務狀況進行嚴格的審查。具體為：一是借助專門的中介機構對客戶財務報表進行審計，并要求其提供審計報告；二是通過銀行信用評級軟件對財務報表進行審核，分析判斷其財務報表和盈利水平的真實性，并充分揭示其財務風險。

（4）建立中小企業(yè)貸款定價模型。中小企業(yè)的貸款定價模型可以表示為：貸款價格=風險成本+資金成本+管理成本+目標利潤率。首先應依據新資本協(xié)議中關于中小企業(yè)風險資本的計算公式，獲取客戶的銷售收入、擔保方式、信用等級、貸款期限等數(shù)據，計算得到客戶的風險成本；其次根據銀行的內部資金轉移價格、管理成本數(shù)據，計算本筆信貸業(yè)務的資金成本和管理成本：最后加總本筆貸款的目標利潤率，得出該筆信貸業(yè)務的貸款價格。當然銀行在此基礎上，還可以根據內部信用評級和對客戶的審查，進行貸款優(yōu)惠利率的調整，真正實現(xiàn)個性化、差別化定價，即“一戶一價，一筆一價”，利于銀行對中小企業(yè)貸款的監(jiān)管。

（二）中小企業(yè)方面 具體包括：

（1）中小企業(yè)必須以此為契機切實加強自身的財務管理水平。新資本協(xié)議在實施中一方面將有助于銀行建立良好的信貸文化，準確評估客戶。另一方面，對于中小企業(yè)而言，誰的信息透明度越高，誰就越能獲取銀行的信任，從而更容易獲得貸款；反之信息失真，則會降低銀行的信任程度，導致貸款難度加大，這對于那些違規(guī)的企業(yè)則是一種警醒。

（2）積極推行包括網絡聯(lián)保在內的各種聯(lián)保形式，有效解決擔保難的問題。要解決貸款難的問題，目前較好的做法是推行聯(lián)保貸款的形式，中小企業(yè)之間按照“自愿組合、誠實守信、風險共擔”的原則組成聯(lián)合體，聯(lián)合體內部成員既是借款人又是相互的聯(lián)保人，大家互相監(jiān)督、互相擔保，每位成員對任一借款人的債務均承擔連帶保證責任。這樣中小企業(yè)之間可以有效地相互扶持，切實解決擔保難的問題，對于銀行來說也有利于信貸資金的安全，降低風險。

參考文獻：

[1]岑偉：《巴塞爾新協(xié)議對中小企業(yè)的影響》，《社會科學論壇》2005年第22期。

[2]肖倩：《從新巴塞爾協(xié)議看我國銀行業(yè)風險管理》，《科技情報開發(fā)與經濟》2005年第5期。