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擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理措施范文第1篇

關(guān)鍵詞：擔(dān)保公司 風(fēng)險(xiǎn)控制 構(gòu)建

隨著最近幾年金融改革的深入，各種小額信貸公司、擔(dān)保公司等新型的金融機(jī)構(gòu)不斷地涌現(xiàn)出來(lái)，融資渠道越來(lái)越廣。雖然擔(dān)保公司已經(jīng)發(fā)展了很長(zhǎng)一段時(shí)間，但是在風(fēng)險(xiǎn)控制上依然存在諸多問(wèn)題。

一、擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制體系的重要性

擔(dān)保公司主要是依靠經(jīng)營(yíng)“或有負(fù)債”生存和發(fā)展，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制的實(shí)質(zhì)就在于將擔(dān)保公司的或有負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行化解，才是擔(dān)保公司的一穩(wěn)健、持續(xù)經(jīng)營(yíng)的重要基礎(chǔ)。由于“高風(fēng)險(xiǎn)、低收益”的特點(diǎn)，擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)想要得到持續(xù)的經(jīng)營(yíng)，就應(yīng)當(dāng)將擔(dān)保代償賠付盡量減少到最低，以此來(lái)提升擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)控制能力和內(nèi)部管理能力。為了擴(kuò)大擔(dān)保規(guī)模，就需要建立一套適合自身發(fā)展的管理風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，才能夠?qū)⒇?fù)債風(fēng)險(xiǎn)降至最低。有效地風(fēng)險(xiǎn)控制能力，才能夠提升擔(dān)保公司的市場(chǎng)核心競(jìng)爭(zhēng)力，這對(duì)規(guī)范的擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制體系尤其重要。

二、擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)的主要特點(diǎn)

（一）復(fù)雜性

在融資市場(chǎng)中，擔(dān)保公司是最主要的經(jīng)濟(jì)主體，幾乎是涵蓋了所有的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)；正是因?yàn)閮?nèi)外部都可能存在的不確定性因素，就可能對(duì)擔(dān)保公司的利益行為產(chǎn)生影響，從而呈現(xiàn)出復(fù)雜多樣性。如有關(guān)利益主體的微小市場(chǎng)變化都有可能經(jīng)過(guò)融資市場(chǎng)產(chǎn)生一種放大效應(yīng)，同時(shí)也放大了風(fēng)險(xiǎn)，而這就是一種客觀的、不可分散的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。此外，由于擔(dān)保公司對(duì)于自身客戶的“三查”不到位，沒(méi)有進(jìn)行充足的市場(chǎng)調(diào)研、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)相對(duì)落后等因素都可能影響到?jīng)Q策的正確性；并且由于擔(dān)保公司的經(jīng)營(yíng)管理能力、擔(dān)保項(xiàng)目的投資方向、企業(yè)管理層的風(fēng)險(xiǎn)偏好等也可能導(dǎo)致效益出現(xiàn)回落現(xiàn)象，影響到資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，出現(xiàn)無(wú)力還貸的局面，最終引發(fā)非系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)。

（二）自擔(dān)性

擔(dān)保公司的資產(chǎn)主要是以擔(dān)保的或有資產(chǎn)的形態(tài)存在，對(duì)于現(xiàn)金的流入方面則是相對(duì)微小的擔(dān)保費(fèi)用。相比保險(xiǎn)行業(yè)，擔(dān)保公司可以根據(jù)大數(shù)法則的統(tǒng)計(jì)方法，將風(fēng)險(xiǎn)損失概率相對(duì)精確的計(jì)算出來(lái)，從而通過(guò)保費(fèi)率覆蓋風(fēng)險(xiǎn)損失率，從而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)損失以及經(jīng)營(yíng)成本進(jìn)行有效的彌補(bǔ)，最終獲取利潤(rùn)，將風(fēng)險(xiǎn)分散到客戶之間。對(duì)于擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移或者是分散的實(shí)質(zhì)決定，擔(dān)保公司對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)只能夠通過(guò)組合、識(shí)別策略進(jìn)行選擇性的承擔(dān)，將風(fēng)險(xiǎn)盡可能低分散，但是卻不能夠有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)只能夠承擔(dān)，如果無(wú)法承擔(dān)，就只有停止業(yè)務(wù)或者是申請(qǐng)破產(chǎn)處理。

三、擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的具體原因

（一）外部風(fēng)險(xiǎn)

1、不具備確定性的地方政府政策。對(duì)于擔(dān)保公司而言，因?yàn)榈胤秸咧g的差異，也會(huì)存在一定程度的區(qū)別，地方性、條條管轄烙印具有鮮明特色。在辦理?yè)?dān)保公司業(yè)務(wù)時(shí)，如果政策方面出現(xiàn)了較大的爭(zhēng)議，政府的各個(gè)業(yè)務(wù)主管部門就會(huì)根據(jù)自身的立場(chǎng)來(lái)給予不同的解決方案，導(dǎo)致在擔(dān)保公司處理業(yè)務(wù)時(shí)，會(huì)面臨難以處理的問(wèn)題，結(jié)果往往會(huì)加大不確定性風(fēng)險(xiǎn)，甚至?xí)?dǎo)致業(yè)務(wù)項(xiàng)目的失敗。

2、不健全的法律制度。在大多數(shù)地方的主管部門都能夠認(rèn)識(shí)到擔(dān)保公司對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的促進(jìn)作用，而且也有部分擔(dān)保公司建立，但是由于針對(duì)擔(dān)保體系，國(guó)家沒(méi)有制定出相應(yīng)的法律體系，導(dǎo)致?lián)９颈旧淼牡匚徊粔蛎鞔_，難以界定出其性質(zhì)。在現(xiàn)實(shí)中，就可能導(dǎo)致公司資本籌集出現(xiàn)不穩(wěn)定性，難以得到商業(yè)銀行的認(rèn)可，面臨經(jīng)營(yíng)實(shí)施難等方面的困難，最終出現(xiàn)了法律風(fēng)險(xiǎn)。

3、不穩(wěn)定的外部市場(chǎng)。擔(dān)保公司的主要任務(wù)是為了對(duì)中小經(jīng)營(yíng)實(shí)體的成長(zhǎng)加以支持，打破融資瓶頸。由于中小經(jīng)營(yíng)實(shí)體本身抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱，加之國(guó)際政治、國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整以及地區(qū)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)的變化等，給中小經(jīng)營(yíng)實(shí)體造成了巨大的打擊，一旦中小經(jīng)營(yíng)實(shí)體受到了影響，就會(huì)加重?fù)?dān)保公司的業(yè)務(wù)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)。

4、缺少社會(huì)信用。對(duì)于擔(dān)保公司而言，信用風(fēng)險(xiǎn)是公司所面臨的最主要風(fēng)險(xiǎn)，由于國(guó)內(nèi)整體的社會(huì)信用體系的不健全，導(dǎo)致信用意識(shí)不強(qiáng)，信用方面的法律規(guī)定更是罕見(jiàn)。因此，對(duì)于擔(dān)保公司而言，這樣的環(huán)境就相當(dāng)于一道危險(xiǎn)的信譽(yù)門檻。

（二）內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)

1、內(nèi)部經(jīng)營(yíng)制度約束機(jī)制的缺失。擔(dān)保公司在經(jīng)營(yíng)方面主要是依靠良好的信譽(yù)和聲望的支撐，而在具體的辦理中，由于各種擔(dān)保業(yè)務(wù)的不確定性，促使管理層需要根據(jù)公司的本身，建立一套符合企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的管理制度。由于擔(dān)保公司所在的行業(yè)屬于新生事物，內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理制度還有待發(fā)展。雖然部分老的行業(yè)制度可以克服部分的缺失，并且少部分制度也可以根據(jù)擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)失敗的案例來(lái)針對(duì)性的控制，但是只有等待風(fēng)險(xiǎn)損失遭受了重創(chuàng)之后，才能夠發(fā)現(xiàn)隱藏制度。

2、人員道德素質(zhì)偏低。擔(dān)保公司各級(jí)管理人員以及業(yè)務(wù)人員自身的良好業(yè)務(wù)素質(zhì)、品德素質(zhì)是擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)的良好信譽(yù)和聲望的保障。如果擔(dān)保公司的內(nèi)部人員都不遵守行業(yè)規(guī)定，那么擔(dān)保公司自身就可能面臨不可預(yù)計(jì)的道德風(fēng)險(xiǎn)，在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)上也會(huì)面臨巨大的損失。

3、擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員缺乏輪換。由于擔(dān)保公司存在部分常年的業(yè)務(wù)客戶，就可能存在負(fù)責(zé)具體經(jīng)辦人員的不輪換風(fēng)險(xiǎn)。雖然業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員長(zhǎng)期與老客戶打交道，有了一定的基礎(chǔ)，對(duì)于熟練程度和效率都有很大的促進(jìn)作用。但是卻可能存在經(jīng)辦人員思維套路化，對(duì)于可能存在的風(fēng)險(xiǎn)缺少應(yīng)有的警覺(jué)性，就算客戶的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)了嚴(yán)重下滑，本來(lái)應(yīng)當(dāng)對(duì)擔(dān)保數(shù)額作出一定的壓縮的，但是由于都是老熟悉，也不好撕破臉皮，依然保持?jǐn)?shù)額不減。如果客戶財(cái)務(wù)狀況進(jìn)一步惡化，很可能就會(huì)給擔(dān)保公司帶來(lái)巨大的損失。

4、擔(dān)保業(yè)務(wù)量盲目的擴(kuò)大。第一，擔(dān)保公司的主打業(yè)務(wù)時(shí)擔(dān)保，企業(yè)的強(qiáng)弱可以通過(guò)擔(dān)保的金額來(lái)進(jìn)行判斷；第二，實(shí)收的資本金的存款收益，隨著公司資本金的增加，也會(huì)出現(xiàn)一定的增大趨勢(shì)；第三，地方政府投入的財(cái)政補(bǔ)貼資金，在一定時(shí)間段內(nèi)，法律規(guī)定的財(cái)政補(bǔ)貼資金也會(huì)充當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，供擔(dān)保公司使用，但是不能作為其他的用途。如果已經(jīng)過(guò)了凍結(jié)期，擔(dān)保公司在以財(cái)政補(bǔ)貼資金為應(yīng)納稅所得額，交納稅后，可用作公司的實(shí)收資本。由于擔(dān)保行業(yè)經(jīng)營(yíng)的高度具有不確定性的特點(diǎn)，導(dǎo)致?lián)９具^(guò)于盲目地追求擴(kuò)大業(yè)務(wù)資金量，這樣也會(huì)將擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)放大幾倍。

四、擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制構(gòu)建的有效途徑

（一）做好擔(dān)保公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系的完善

1、內(nèi)控機(jī)制與業(yè)務(wù)制衡機(jī)制的完善。通過(guò)廉潔、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹贫?，?dān)保公司可以建立出對(duì)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控的制衡機(jī)制建立，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的管理，根據(jù)前中后三個(gè)階段可以設(shè)置出三個(gè)部門：擔(dān)保業(yè)務(wù)部門作為開(kāi)拓業(yè)務(wù)的部門；風(fēng)險(xiǎn)管理部則是進(jìn)行審查業(yè)務(wù)臺(tái)規(guī)、審核合同文本的部門；綜合管理部則是檔案管理、章證管理部門。部門與部門之間需要按照“審保分離”的原則，明確分工，做好相互之間的制衡。對(duì)于項(xiàng)目審批決策程序、代償追償、保后監(jiān)管等程序也需要加以完善，并且制定出具有針對(duì)性的內(nèi)部管理制度，落實(shí)程序規(guī)范。

2、科學(xué)的建立擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系方面，可以參考銀行方面的客戶評(píng)價(jià)體系，盡量減少人為性誤差的存在，也可以根據(jù)客戶群的業(yè)務(wù)開(kāi)拓需求以及特色來(lái)建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系。當(dāng)然，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的把握也需要將定量與定性、普通評(píng)價(jià)與特殊評(píng)價(jià)相互集合。擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)實(shí)施全過(guò)程的監(jiān)督管理；建立模型化的項(xiàng)目評(píng)估系統(tǒng)，以此來(lái)提升對(duì)于擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估審查；注重管理客戶關(guān)系，以此來(lái)建立長(zhǎng)期的，具有良好穩(wěn)定性的客戶群體，做好客戶資料的積累與完善；強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督控制力度，避免道德風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。

（二）對(duì)于擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)

擔(dān)保公司可以通過(guò)各種內(nèi)部控制流程的制定，例如：獨(dú)立調(diào)查、交叉檢驗(yàn)、獨(dú)立審核等方面的措施來(lái)避免出現(xiàn)業(yè)務(wù)執(zhí)行上的風(fēng)險(xiǎn)。再以此作為基礎(chǔ)，采取集體審核的方式，對(duì)于擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合化評(píng)價(jià)，并且提出相應(yīng)的組織安排來(lái)保障擔(dān)保執(zhí)行過(guò)程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)以及保后監(jiān)督。

（三）擔(dān)保貸款方式的創(chuàng)新

考慮到擔(dān)保公司主要的客戶群體是中小企業(yè)，就可以根據(jù)客戶互保、分期還款等方式來(lái)拓展業(yè)務(wù)范圍。由于小額貨款客戶還款能力相對(duì)欠缺，就可以制定分期還款的措施來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)的可能性，這樣不僅可以提前收取到款項(xiàng)，也可以對(duì)客戶可能存在的財(cái)務(wù)問(wèn)題進(jìn)行應(yīng)對(duì)處理。對(duì)于反擔(dān)保缺乏的客戶，互保也是一種有效的措施。

（四）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

建立嚴(yán)格的貸后監(jiān)測(cè)制度，對(duì)于客戶是否根據(jù)貨款合同所規(guī)定的使用資金進(jìn)行持續(xù)性跟蹤，這樣也能夠及時(shí)地發(fā)展當(dāng)中可能存在的錯(cuò)誤，提前預(yù)警，才能夠采取針對(duì)性的措施來(lái)應(yīng)對(duì)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

（五）考核激勵(lì)

制定合理的客戶經(jīng)理獎(jiǎng)罰制度，將其收入與放貸金額 、客戶數(shù)量及客戶逾期情況掛鉤，以調(diào)動(dòng)其積極性、主動(dòng)性和責(zé)任心。

（六）信息化手段

擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理措施范文第2篇

一、基于內(nèi)部控制視角的擔(dān)保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的成因

1.控制環(huán)境存在缺陷。（1）管理層凌駕于內(nèi)部控制之上，職能部門利益沖突所導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。目前擔(dān)保公司由于授權(quán)與責(zé)任定位不清，風(fēng)險(xiǎn)控制部門與業(yè)務(wù)部門工作目標(biāo)不一致，業(yè)務(wù)人員為追求業(yè)績(jī)最大化，不顧風(fēng)險(xiǎn)部門的評(píng)審意見(jiàn)，盡全力促使項(xiàng)目通過(guò)評(píng)審，甚至出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)，而風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估部門往往過(guò)于謹(jǐn)慎也易出現(xiàn)誤拒風(fēng)險(xiǎn)，影響公司業(yè)績(jī)。面對(duì)部門沖突的兩難選擇，公司管理層往往凌駕于控制之上，造成決策失誤。當(dāng)出現(xiàn)代償項(xiàng)目時(shí)，責(zé)任由客戶部和風(fēng)險(xiǎn)控制部經(jīng)理承擔(dān)，而財(cái)務(wù)部與總經(jīng)辦參與項(xiàng)目評(píng)審的人員往往不承擔(dān)責(zé)任，這樣權(quán)責(zé)不清、賞罰不明極易導(dǎo)致再次出現(xiàn)項(xiàng)目代償風(fēng)險(xiǎn)。（2）人力資源管理滯后所導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保公司的從業(yè)人員需要由法律、金融及管理等多方面的專業(yè)人才或復(fù)合型人才組成，目前國(guó)內(nèi)擔(dān)保公司的從業(yè)人員大多不具備相應(yīng)的專業(yè)背景，又缺乏行業(yè)工作經(jīng)驗(yàn)，而后續(xù)培訓(xùn)教育未能跟上，從而導(dǎo)致關(guān)鍵崗位人員的專業(yè)素質(zhì)不高，缺乏財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別及防范能力。表現(xiàn)在：一是擔(dān)保從業(yè)人員職業(yè)道德失范，在業(yè)務(wù)過(guò)程中違規(guī)操作、挪用、侵占擔(dān)保資金，甚至與受保企業(yè)串通舞弊騙取擔(dān)保資金從而使擔(dān)保公司遭受損失，導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生；二是擔(dān)保從業(yè)人員業(yè)務(wù)不熟練，未嚴(yán)格執(zhí)行擔(dān)保業(yè)務(wù)流程，導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。由于2009年河南擔(dān)保公司數(shù)量的“井噴”，行業(yè)專業(yè)人才、尤其是具備較高專業(yè)技能、職業(yè)素養(yǎng)的優(yōu)秀人才匱乏，缺乏專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估人員，這也是鄭州擔(dān)保行業(yè)2011年陷入空前危機(jī)的重要因素。

2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系不健全。（1）監(jiān)管及經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化所導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)管和經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化會(huì)導(dǎo)致重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。2010年《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》、《融資性擔(dān)保公司內(nèi)部控制指引》等文件的出臺(tái)要求擔(dān)保公司增強(qiáng)內(nèi)部控制能力，而很多擔(dān)保公司并未適應(yīng)監(jiān)管環(huán)境的變化，緊跟形勢(shì)發(fā)展的需要，及時(shí)加強(qiáng)內(nèi)部控制，雖然制定了內(nèi)部控制制度，但是擔(dān)保公司的貸前調(diào)查、貸中控制、貸后監(jiān)管、代償追討等制度仍然存在問(wèn)題，有的仍然從事違規(guī)吸儲(chǔ)放貸業(yè)務(wù)，這直接加大了公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（2）業(yè)務(wù)快速發(fā)展而風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系不健全所導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系不健全，快速的業(yè)務(wù)擴(kuò)張會(huì)導(dǎo)致內(nèi)部控制失效。風(fēng)險(xiǎn)控制是擔(dān)保公司的生命線，有的擔(dān)保公司竟然沒(méi)有設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)控制部門，以極小的擔(dān)保費(fèi)收入承擔(dān)十幾倍的連帶賠付責(zé)任，不實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)控制，一旦發(fā)生代償項(xiàng)目，擔(dān)保公司將承擔(dān)巨大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。河南省擔(dān)保公司2010年底已從2007年的100多家飆升至l640家，約占全國(guó)的25%，業(yè)務(wù)快速擴(kuò)張而內(nèi)部控制尤其是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)并未有效發(fā)揮作用，2011年 “圣沃擔(dān)?！弊钕纫幽蠐?dān)保行業(yè)，接著一大批擔(dān)保公司紛紛關(guān)門停業(yè)，鄭州擔(dān)保行業(yè)陷入崩盤危機(jī)之中。

3.控制活動(dòng)不當(dāng)。（1）內(nèi)部控制制度操作性不強(qiáng)所導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部控制制度多為大的條框，缺乏實(shí)施細(xì)則，操作性不強(qiáng)導(dǎo)致?lián)９撅L(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的防范手段不夠，能力欠缺，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較差，發(fā)生代償?shù)臋C(jī)率自然增大。（2）內(nèi)部控制制度執(zhí)行不力所導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保公司為了適應(yīng)監(jiān)管需要，依據(jù)《融資性擔(dān)保公司內(nèi)部控制指引》制定了相應(yīng)的內(nèi)部控制制度。但是大多數(shù)都是形同虛設(shè)，風(fēng)險(xiǎn)防控未能真正地按照制度執(zhí)行，擔(dān)保公司管理層及關(guān)鍵管理人員甚至違規(guī)操作，最常見(jiàn)的行為是以理財(cái)產(chǎn)品的名義變相吸收公眾存款和違規(guī)發(fā)放高息貸款，其發(fā)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概率將大大增加。

4.信息溝通不暢。（1）虛假出資所導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。資本金是擔(dān)保公司進(jìn)行擔(dān)保業(yè)務(wù)的根本，即當(dāng)受保企業(yè)無(wú)法按期償還債務(wù)的情況下，擔(dān)保公司承擔(dān)連帶責(zé)任要為其代為償還，這種代償只有在資本金足額到位并沒(méi)有抽逃的情況下才能實(shí)現(xiàn)。據(jù)調(diào)查河南很多擔(dān)保公司都是由注冊(cè)機(jī)構(gòu)注冊(cè)的，根本就沒(méi)有注冊(cè)資金，在缺乏監(jiān)管的環(huán)境下，擔(dān)保公司注冊(cè)后抽逃注冊(cè)資本金也已成為普遍現(xiàn)象，這些也絕不會(huì)自愿披露。（2）變相吸儲(chǔ)、放貸和非法集資不披露所導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。民間借貸行為隱蔽性非常強(qiáng)。由于信息不公開(kāi)不透明，監(jiān)管部門也往往難以掌握全部信息，這給監(jiān)管帶來(lái)許多困難。我國(guó)的征信體系又難以支持監(jiān)管部門有效監(jiān)控?fù)?dān)保公司經(jīng)營(yíng)行為。在監(jiān)管無(wú)力的條件下，擔(dān)保公司變相吸儲(chǔ)和發(fā)放貸款，甚至進(jìn)行非法集資行為，一旦受保方資金鏈斷裂，就會(huì)出現(xiàn)項(xiàng)目代償風(fēng)險(xiǎn)，由于害怕監(jiān)管部門處罰，也絕不會(huì)自愿披露。（3）信息溝通不暢所導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。目前我國(guó)擔(dān)保公司在信息溝通中，普遍存在信息傳遞過(guò)程遲緩，信息在層層傳達(dá)時(shí)發(fā)生歪曲現(xiàn)象；而且由于信息反饋機(jī)制不完善，溝通受阻，使管理層無(wú)法迅速獲得準(zhǔn)確的信息，不能及時(shí)識(shí)別受保企業(yè)出現(xiàn)的財(cái)務(wù)異常行為，影響了采取進(jìn)一步應(yīng)對(duì)措施，無(wú)形中加大了公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

5.監(jiān)督機(jī)制失效。擔(dān)保公司通過(guò)持續(xù)的監(jiān)督活動(dòng)，來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制。一些擔(dān)保公司未設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，有的盡管設(shè)有內(nèi)部審計(jì)部門但管理層重視不夠，不能有效發(fā)揮其監(jiān)督作用，這樣易導(dǎo)致項(xiàng)目出現(xiàn)代償風(fēng)險(xiǎn)。

二、基于內(nèi)部控制視角的擔(dān)保公司防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

1.改善擔(dān)保公司內(nèi)部控制環(huán)境。（1）構(gòu)建擔(dān)保公司專業(yè)性的風(fēng)險(xiǎn)控制團(tuán)隊(duì)。擔(dān)保公司自身市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的高低在很大程度上取決于經(jīng)營(yíng)者的素質(zhì)，風(fēng)險(xiǎn)控制能力需要依靠專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制團(tuán)隊(duì)來(lái)保障，要求所有從業(yè)人員具有較高的管理水平、專業(yè)素質(zhì)、判斷能力，并且需要具備長(zhǎng)期的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)、豐富的信用管理經(jīng)驗(yàn)和高度的責(zé)任心。擔(dān)保公司應(yīng)制定人力資源管理目標(biāo)，公司管理層必須取得從業(yè)資格后方可履職，從業(yè)人員需要復(fù)合型的具有勝任能力的專業(yè)人員任職。（2）從戰(zhàn)略高度認(rèn)識(shí)建立分級(jí)授權(quán)、各負(fù)其責(zé)的內(nèi)部控制制度的重要性。根據(jù)不相容職務(wù)分離的原則，建立職責(zé)清晰、相互監(jiān)督制約的機(jī)制，明確劃分管理當(dāng)局、擔(dān)保部、風(fēng)險(xiǎn)部、財(cái)務(wù)部及總經(jīng)辦等職能部門之間的職責(zé)，明確每個(gè)崗位的職責(zé)權(quán)限，建立職責(zé)清晰，分級(jí)授權(quán)的內(nèi)部控制制度。規(guī)范擔(dān)保業(yè)務(wù)的工作流程，這將對(duì)降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)起到重要作用。

2.健全擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估系統(tǒng)。（1）建立一套完善的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估系統(tǒng)。擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)建立和完善符合自身需要的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系，加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估審查，包括事前、事中、事后控制，以確保系統(tǒng)的持續(xù)優(yōu)化。擔(dān)保公司在提供擔(dān)保之前，應(yīng)當(dāng)獲得和審查申請(qǐng)擔(dān)保企業(yè)的主要財(cái)務(wù)狀況，如資產(chǎn)規(guī)模、現(xiàn)金流量、債務(wù)結(jié)構(gòu)、獲利能力及償債能力。財(cái)務(wù)狀況的真實(shí)性對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估起到關(guān)鍵性作用，擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系應(yīng)參考銀行的客戶評(píng)價(jià)體系，結(jié)合本公司風(fēng)險(xiǎn)控制需求，建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)系統(tǒng)，進(jìn)一步識(shí)別財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與評(píng)估財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（2）建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。不斷提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力，可以建立根據(jù)自己實(shí)際情況做出的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，重點(diǎn)關(guān)注反映盈利能力和償債能力的指標(biāo)：如資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金比率、固定資產(chǎn)凈值率、銷售毛利潤(rùn)率，銷售凈利潤(rùn)率，采用比率分析法，發(fā)現(xiàn)異常結(jié)果給出的預(yù)警信號(hào)，確定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制點(diǎn)，加強(qiáng)對(duì)在保項(xiàng)目跟蹤管理，盡早識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，采取必要的措施，及時(shí)化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

3.提高擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制能力。（1）足額提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。財(cái)政部頒布的《中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法》規(guī)定：“擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)按不超過(guò)當(dāng)年年末擔(dān)保余額1%的比例提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，用于擔(dān)保賠付?！睋?dān)保公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行制度規(guī)定，堅(jiān)持足額提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，積極履行擔(dān)保責(zé)任，增強(qiáng)抵御財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力。同時(shí)，合理限定擔(dān)?？傤~和單筆擔(dān)保的最大額度。（2）制定科學(xué)合理的反擔(dān)保措施。擔(dān)保公司要確立定期檢查制度，健全受保企業(yè)信息記錄系統(tǒng)，建立完備的檔案資料庫(kù)，監(jiān)控內(nèi)容重點(diǎn)應(yīng)包括財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果及現(xiàn)金流量，獲取必要的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)信息，方便擔(dān)保公司對(duì)受保企業(yè)進(jìn)行有效監(jiān)督。擔(dān)保公司通過(guò)反擔(dān)保手段可以有效降低風(fēng)險(xiǎn)，要求受保企業(yè)提供充分的、變現(xiàn)能力強(qiáng)的反擔(dān)保資源，如應(yīng)收款項(xiàng)、金融資產(chǎn)，并實(shí)質(zhì)控制受保企業(yè)的還款來(lái)源。（3）建立保證金制度。由于擔(dān)保公司是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，為防控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，按行規(guī)應(yīng)當(dāng)向受保企業(yè)收取擔(dān)保金額10%左右的保證金，合同正常履行完畢，風(fēng)險(xiǎn)保證金全額退還，如發(fā)生代償項(xiàng)目，以保證金彌補(bǔ)代償損失，這樣可以大大降低擔(dān)保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（4）建立內(nèi)部控制績(jī)效考評(píng)機(jī)制。對(duì)各職能部門的所有從業(yè)人員實(shí)施崗位職責(zé)考評(píng)，直接與薪酬體系掛鉤。在明確職責(zé)的同時(shí)進(jìn)行嚴(yán)格的績(jī)效考核，將每項(xiàng)業(yè)務(wù)流程執(zhí)行結(jié)果與責(zé)任人的崗位考核掛鉤，不斷優(yōu)化工作質(zhì)量和效果。

4.完善信息溝通系統(tǒng)。擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照經(jīng)營(yíng)許可證核準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，不得超范圍經(jīng)營(yíng)，更不得從相吸儲(chǔ)、放貸和非法集資等違規(guī)活動(dòng)，不得抽逃注冊(cè)資本金。

信息和溝通是降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的必要條件，信息和溝通是整個(gè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的關(guān)鍵，為管理層有效監(jiān)督提供了載體。擔(dān)保公司要結(jié)合內(nèi)部控制制度，規(guī)范管理會(huì)計(jì)和業(yè)務(wù)檔案，利用信息技術(shù)手段，收集處理和傳送信息，及時(shí)糾正公司錯(cuò)誤信息，有效利用信息系統(tǒng)實(shí)施內(nèi)部控制。

擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理措施范文第3篇

摘 要 擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)，擔(dān)保公司應(yīng)根據(jù)自身特點(diǎn)構(gòu)筑適合擔(dān)保項(xiàng)目要求的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。擔(dān)保公司只有成立完善的組織架構(gòu)，合理、持續(xù)的資金來(lái)源渠道，以及補(bǔ)償機(jī)制，構(gòu)筑完善的擔(dān)保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，才能使擔(dān)保行業(yè)處于良性循環(huán)之中，得以穩(wěn)定、持續(xù)的發(fā)展。

關(guān)鍵詞 擔(dān)保公司 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 構(gòu)建

目前擔(dān)保公司的主要客戶基本上都是中小民營(yíng)企業(yè)，企業(yè)本身的抗風(fēng)險(xiǎn)能力就比較弱，再加上擔(dān)保公司屬于新鮮事物，很多制度還不完善，就更加大了擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)。在如此復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境下，如何控制擔(dān)保公司自身及項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，如何處理好擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制就顯得尤為重要。

一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的內(nèi)涵

以企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息為根本的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，采用設(shè)置并觀察一些敏銳性財(cái)務(wù)指標(biāo)的轉(zhuǎn)變，對(duì)企業(yè)可能或?qū)⒁媾R財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)所采取的實(shí)時(shí)監(jiān)控和預(yù)測(cè)預(yù)報(bào)。企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)因素一般有營(yíng)運(yùn)者決策誤差、監(jiān)管失控、經(jīng)濟(jì)衰退和通貨膨脹等，但直接因素是資源配置低效和對(duì)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)付不當(dāng)或功能缺乏，而致使企業(yè)位置劣勢(shì)、將來(lái)現(xiàn)金流入量低；或是一味尋求銷售數(shù)額增加，忽視對(duì)銷售品質(zhì)―現(xiàn)金注入有效支持程度、穩(wěn)定可靠性和時(shí)間分布構(gòu)成等注視，而致使企業(yè)陷入過(guò)度營(yíng)運(yùn)狀況和現(xiàn)金支付能力出現(xiàn)困乏。

在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系對(duì)企業(yè)潛在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)監(jiān)管指標(biāo)實(shí)行實(shí)時(shí)監(jiān)控的體系。針對(duì)財(cái)務(wù)管理對(duì)象分別制定相應(yīng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)，以企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表、預(yù)算指標(biāo)及其他有關(guān)財(cái)務(wù)資料為根據(jù)，運(yùn)用財(cái)會(huì)、金融、企業(yè)監(jiān)管、市場(chǎng)營(yíng)銷等理論，采取比例分析、數(shù)學(xué)模型等風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的一般方式，采取對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)不同層面的制約，達(dá)到對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)整體制約的目標(biāo)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系能夠發(fā)現(xiàn)企業(yè)出現(xiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)向企業(yè)營(yíng)運(yùn)者示警，一旦財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)警報(bào)響起，企業(yè)就能夠及時(shí)采用必要策略，及時(shí)化解財(cái)務(wù)危機(jī)和強(qiáng)化監(jiān)管。

二、擔(dān)保公司項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的財(cái)務(wù)預(yù)警

（一）項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警信號(hào)分析

1．財(cái)務(wù)狀況預(yù)警信號(hào)

項(xiàng)目企業(yè)在出現(xiàn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)前，其財(cái)務(wù)狀況都會(huì)出現(xiàn)不同程度的惡化，當(dāng)然，有些客戶會(huì)對(duì)提供給擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行粉飾，但企業(yè)無(wú)論怎樣粉飾，盡職的保后檢查人員都能從中找出蛛絲馬跡。比如：資產(chǎn)負(fù)債率較年初大幅上升；流動(dòng)比例連續(xù)較年初大幅下降；庫(kù)存連續(xù)大幅減少；流動(dòng)負(fù)債特別是應(yīng)付款項(xiàng)連續(xù)增加，而流動(dòng)資產(chǎn)特別是應(yīng)收款項(xiàng)連續(xù)增加；應(yīng)收款賬齡中高賬齡占比過(guò)高；對(duì)外投資出現(xiàn)巨額虧損；注冊(cè)資本不到位；賬面庫(kù)存遠(yuǎn)大于實(shí)際庫(kù)存；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量不斷下降等等。這些都在表明，項(xiàng)目企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)了問(wèn)題，很有可能會(huì)進(jìn)一步惡化。

2．經(jīng)營(yíng)狀況預(yù)警信號(hào)

通過(guò)對(duì)項(xiàng)目企業(yè)的觀察，可以對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的了解來(lái)判斷項(xiàng)目企業(yè)是否出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)：連續(xù)銷售收入是否不斷下降且沒(méi)有回升跡象；貨款回收是否不斷降低；股東之間或公司高層管理人員之間是否產(chǎn)生了矛盾；是否長(zhǎng)期拖欠工資；市場(chǎng)供求變化是否對(duì)公司有嚴(yán)重影響；是否被債權(quán)人；是否提供嚴(yán)重虛假財(cái)務(wù)報(bào)表；是否出現(xiàn)偷逃稅款被稅務(wù)部門核查；是否違法經(jīng)營(yíng)；是否連續(xù)多月不能按期償付貸款利息等。

3．擔(dān)保狀況預(yù)警信號(hào)

通過(guò)實(shí)地觀察及了解，可以通過(guò)下列情況發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目企業(yè)是否出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)：項(xiàng)目保證人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況是否惡化；抵押物是否轉(zhuǎn)移；抵押物是否出現(xiàn)損毀或變質(zhì)；抵押物是否被有關(guān)機(jī)關(guān)查封或扣押；公司組織架構(gòu)是否發(fā)生變化等。

（二）擔(dān)保公司在項(xiàng)目出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)后的對(duì)策

擔(dān)保公司在項(xiàng)目出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)后，擔(dān)保公司應(yīng)根據(jù)對(duì)項(xiàng)目介入的程度做出不同的處理。

1．當(dāng)在項(xiàng)目介入初期，發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目企業(yè)出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，我們必須果斷否決此項(xiàng)目，不能為了收取那筆擔(dān)保費(fèi)用而去做項(xiàng)目。當(dāng)然，也有的項(xiàng)目企業(yè)雖然暫時(shí)出現(xiàn)財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)，如果有一筆流動(dòng)資金注入，企業(yè)完全可以大大改善經(jīng)營(yíng)狀況并起死回升，那我們也可以接受這個(gè)項(xiàng)目。因?yàn)閾?dān)保公司一方面不僅僅是為了賺取利潤(rùn)，另一個(gè)目的也是為了幫助中小企業(yè)解決融資難的問(wèn)題。對(duì)這種風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的取舍，完全要依賴項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的判斷水平，以后對(duì)項(xiàng)目企業(yè)的發(fā)展做出精準(zhǔn)的預(yù)測(cè)。

2．當(dāng)項(xiàng)目正處于放款前的階段時(shí)，我們?cè)陧?xiàng)目評(píng)審時(shí)也要及時(shí)做出處理，應(yīng)在取舍中做出正確的選擇。一旦選擇為項(xiàng)目企業(yè)提供擔(dān)保，在放款后就應(yīng)時(shí)時(shí)對(duì)此企業(yè)進(jìn)行高度關(guān)注，一旦企業(yè)出現(xiàn)狀況惡化的勢(shì)頭，就應(yīng)及時(shí)中斷擔(dān)保，讓企業(yè)提前還貸或采取控制措施。

3．當(dāng)項(xiàng)目處于放款后的期間，擔(dān)保公司就應(yīng)加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目企業(yè)的檢查力度，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目進(jìn)行歸類。一般將擔(dān)保項(xiàng)目分類為：正常級(jí)；關(guān)注級(jí)；風(fēng)險(xiǎn)級(jí)。當(dāng)項(xiàng)目企業(yè)被歸入風(fēng)險(xiǎn)級(jí)時(shí)，我們應(yīng)半月甚至每周對(duì)企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行監(jiān)督，必要時(shí)及時(shí)采取中止措施，提前還貸或控制抵押物，減少擔(dān)保企業(yè)的損失。

總之，在風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目監(jiān)控中，我們首先察看企業(yè)短期償債潛力，因?yàn)槠髽I(yè)可否清償債務(wù)決定擔(dān)保公司是否會(huì)發(fā)生代償。但只依據(jù)流動(dòng)比率和負(fù)債比率等指標(biāo)難以準(zhǔn)確斷定企業(yè)真正償付能力。對(duì)企業(yè)而言，到期債務(wù)清償意味著真正償債壓力，企業(yè)可否清償?shù)狡趥鶆?wù)是創(chuàng)建在一定資產(chǎn)或資本之上的，要以足夠現(xiàn)金流入量為保障。經(jīng)驗(yàn)讓我們知道，現(xiàn)金流決定企業(yè)興衰存亡?，F(xiàn)金是企業(yè)現(xiàn)金流量中真實(shí)、可馬上使用償還債務(wù)和其他支出的保障。傳統(tǒng)體現(xiàn)償債能力指標(biāo)通常有資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等，而這些指標(biāo)都以總資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)或速動(dòng)資產(chǎn)為根本衡量和應(yīng)償還債務(wù)的適合狀況，這些指標(biāo)會(huì)遮蓋企業(yè)營(yíng)運(yùn)中的一些問(wèn)題。擔(dān)保公司需依據(jù)自我特征構(gòu)筑合適擔(dān)保項(xiàng)目需要的現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。作者覺(jué)得這種現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)應(yīng)從現(xiàn)金流的構(gòu)成、結(jié)構(gòu)、現(xiàn)金流總量與債務(wù)關(guān)聯(lián)、現(xiàn)金流質(zhì)量、現(xiàn)金流獲得能力等多個(gè)方位和不同緯度實(shí)行創(chuàng)建。

三、擔(dān)保公司自身風(fēng)險(xiǎn)管理的財(cái)務(wù)預(yù)警

（一）民營(yíng)擔(dān)保公司普遍存在的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題

目前，我們的民營(yíng)擔(dān)保公司普遍存在的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題有：①資金規(guī)模太小，造成擔(dān)保額度太低。國(guó)家對(duì)擔(dān)保公司的擔(dān)保額度有一定的規(guī)定：按擔(dān)保公司注冊(cè)資本放大5―10的比例給予。而大部分商業(yè)性的擔(dān)保公司都是民營(yíng)企業(yè)參股形成，再加上擔(dān)保公司是一個(gè)新鮮事物，能不能盈利還不確定，這就決定了擔(dān)保公司的資本金不會(huì)太多，那么擔(dān)保公司的規(guī)模也就不會(huì)太大。另外，雖然國(guó)家規(guī)定擔(dān)保額度可最高放大到10倍，但銀行給予的額度一般只能放大到5倍，這對(duì)擔(dān)保公司的規(guī)模進(jìn)一步進(jìn)行了限制。②擔(dān)保公司管理人才的匱乏。由于擔(dān)保公司在我國(guó)屬于才發(fā)展起來(lái)的行業(yè)，擔(dān)保公司的人才特別是高端人才大部分是從銀行系統(tǒng)轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的，而擔(dān)保公司的管理與銀行又存在著差別，所以不能完全將銀行系統(tǒng)中的管理模式完全照搬過(guò)來(lái)。這就使得擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)管理只能是摸索著前進(jìn)，邊前進(jìn)邊改進(jìn)。擔(dān)保行業(yè)的業(yè)務(wù)人員必須熟知財(cái)務(wù)、金融、擔(dān)保等方面的知識(shí)，還必須深知企業(yè)每個(gè)環(huán)節(jié)的運(yùn)作狀況。這樣的全才在我國(guó)比較少，而擔(dān)保行業(yè)的快速發(fā)展，更需大量這樣的全才，這就造成了擔(dān)保行業(yè)的人才比較匱乏。③擔(dān)保體系制度不完善。由于我國(guó)對(duì)擔(dān)保公司放開(kāi)不久，擔(dān)保公司成立的時(shí)間不長(zhǎng)，所以很多制度建設(shè)跟不上，造成政府對(duì)擔(dān)保公司的管理力度不夠。④擔(dān)保公司內(nèi)部組織架構(gòu)設(shè)置不完善，各擔(dān)保公司管理水平參差不齊，擔(dān)保公司間缺乏交流。很多擔(dān)保公司組織架構(gòu)不完整，所以對(duì)項(xiàng)目不能做出全面的風(fēng)險(xiǎn)判斷。再加上擔(dān)保高端業(yè)務(wù)人員的缺乏，使得擔(dān)保公司的從業(yè)人員水平參差不齊，基于有部分害群之馬混跡其中。而擔(dān)保行業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)，使得大部分擔(dān)保公司視對(duì)方為敵人，相互之間沒(méi)有業(yè)務(wù)交流。很難使擔(dān)保行業(yè)的管理有大的發(fā)展。

（二）消除擔(dān)保公司自身風(fēng)險(xiǎn)的方法

1．拓展資金來(lái)源

對(duì)于政府型和商業(yè)型擔(dān)保公司來(lái)說(shuō)，資金來(lái)源途徑需多元化，但大部分地區(qū)的中小企業(yè)擔(dān)保基金以政府財(cái)政資金為主，民營(yíng)擔(dān)保公司實(shí)力還比較弱，地方財(cái)政擔(dān)?；鸫蟛糠质且淮涡缘?，民間資本主要是私募，在國(guó)內(nèi)上市還很困難。所以，應(yīng)累積社會(huì)閑散資金，例如：拿出各種理財(cái)產(chǎn)品來(lái)聚集社會(huì)閑散資金，引領(lǐng)社會(huì)資金、銀行信貸資金和其他資金傾向中小企業(yè)，以獲得合理配置市場(chǎng)資源，發(fā)揮市場(chǎng)激勵(lì)作用。

2．創(chuàng)建擔(dān)保企業(yè)的資金補(bǔ)償體制

資金補(bǔ)償體制問(wèn)題最先是針對(duì)政府擔(dān)保公司來(lái)說(shuō)的，因?yàn)檎畵?dān)保公司根本上不以盈利為目的，只靠財(cái)政預(yù)算撥款來(lái)補(bǔ)償資本，因此，它們資金來(lái)源比較聚集。一要?jiǎng)?chuàng)建政府擔(dān)保企業(yè)資金補(bǔ)償體制，以一定周期通過(guò)政府將財(cái)政收入增加一定比例用于補(bǔ)充政府擔(dān)保企業(yè)的擔(dān)保資金，也能夠?qū)⒄髯灾行∑髽I(yè)稅收總額的一定比例在間隔一段時(shí)間后專門用于政府擔(dān)保公司的資金補(bǔ)償，這樣利用中小企業(yè)自身發(fā)展促使中小企業(yè)穩(wěn)定資金補(bǔ)償?shù)膩?lái)源。而商業(yè)性質(zhì)擔(dān)保企業(yè)只可以自有資金經(jīng)營(yíng)，無(wú)法發(fā)展擔(dān)保公司應(yīng)有職能。這是當(dāng)前比較小的、缺乏戰(zhàn)略思想的擔(dān)保公司的現(xiàn)實(shí)情況。在各種擔(dān)保活動(dòng)中，以商業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)運(yùn)行的市場(chǎng)化和商業(yè)化程度最高，但從整體來(lái)說(shuō)，擔(dān)保公司仍處在微利營(yíng)運(yùn)情況，并沒(méi)有找到統(tǒng)一認(rèn)可的優(yōu)良模式。商業(yè)性擔(dān)保公司資本實(shí)力小，缺乏資金補(bǔ)償體制。所以，以擔(dān)保費(fèi)作為主要收入來(lái)源的擔(dān)保公司，根本很難得以發(fā)展，而需要與銀行、投資和財(cái)務(wù)公司等合作創(chuàng)建戰(zhàn)略關(guān)系，放大投資擔(dān)保潛力。擔(dān)保期限通常為1年之內(nèi)，擔(dān)保種類根本上僅限于流動(dòng)資金，要有設(shè)備、技術(shù)改建之類長(zhǎng)期貸款擔(dān)保，所以，應(yīng)依據(jù)中小企業(yè)需求開(kāi)發(fā)擔(dān)保業(yè)務(wù)和種類，增進(jìn)擔(dān)保收益并作為企業(yè)資金補(bǔ)償體制。

3．優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理制度

優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理制度是提高風(fēng)險(xiǎn)管理和控制技術(shù)水平的基礎(chǔ)。技術(shù)與管理相輔相成，沒(méi)有先進(jìn)的技術(shù)，管理水平無(wú)法提高；沒(méi)有管理制度的配套，技術(shù)也無(wú)法發(fā)揮其應(yīng)有的功效。因此，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理制度應(yīng)與提高技術(shù)水平同步進(jìn)行。優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理制度，包括多層次的內(nèi)容，例如，設(shè)置合理的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，在風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)設(shè)立、指標(biāo)確定、策略制定、政策執(zhí)行、監(jiān)控審核等各職能上形成相互制約；設(shè)立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部門，負(fù)責(zé)評(píng)估和跟蹤投資組合的風(fēng)險(xiǎn)變化，為管理層和業(yè)務(wù)部門提供及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)信息反饋，確保風(fēng)險(xiǎn)水平受控于機(jī)構(gòu)的目標(biāo)和策略，并提高風(fēng)險(xiǎn)收益比。風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和控制措施技術(shù)能更好地保障風(fēng)險(xiǎn)管理制度的貫徹執(zhí)行，同時(shí)制度的優(yōu)化又將促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和控制措施的創(chuàng)新和發(fā)展。

4．加強(qiáng)政府的管理力度

任何新生事物，在發(fā)展初期都需要進(jìn)行指導(dǎo)、引導(dǎo)和監(jiān)督。政府應(yīng)培養(yǎng)出高端的擔(dān)保管理人才；對(duì)擔(dān)保公司進(jìn)行人才輸入；引導(dǎo)擔(dān)保公司間的業(yè)務(wù)交流；規(guī)范擔(dān)保公司的市場(chǎng)形為。當(dāng)然，我們也看到現(xiàn)在政府正對(duì)擔(dān)保行業(yè)進(jìn)行規(guī)范整頓，2010年出臺(tái)的擔(dān)保公司行業(yè)規(guī)范整頓就是基于這一點(diǎn)的：提高了擔(dān)保公司的準(zhǔn)入門檻；規(guī)范了擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)；加強(qiáng)了擔(dān)保公司的內(nèi)部治理。將不規(guī)范的擔(dān)保公司逐步清理出擔(dān)保行業(yè)，我們也看到起到了一定的作用，希望政府以后應(yīng)加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保公司的引導(dǎo)和監(jiān)督。

四、結(jié)語(yǔ)

總之，在目前的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，擔(dān)保企業(yè)發(fā)展前景廣闊，而其發(fā)展急需強(qiáng)有力的資金支持才能加大業(yè)務(wù)拓展的力度。只有創(chuàng)建完善的資金來(lái)源途徑和補(bǔ)償體制，筑建完善的擔(dān)保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，才使擔(dān)保行業(yè)處于良性循環(huán)當(dāng)中穩(wěn)定、持續(xù)的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]蘇鄭偉.論擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理與可持續(xù)發(fā)展問(wèn)題.江蘇科技信息.2010(8).

擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理措施范文第4篇

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)； 信用擔(dān)保；信用擔(dān)保體系

一、我國(guó)現(xiàn)行中小企業(yè)信用擔(dān)保體系現(xiàn)狀

（一）我國(guó)現(xiàn)行信用擔(dān)保體系

自我國(guó)首家擔(dān)保機(jī)構(gòu)成立以來(lái)，經(jīng)過(guò)10余年的努力，初步形成現(xiàn)有的擔(dān)保格局?？傮w來(lái)看我國(guó)信用擔(dān)保體系是以政策性授信擔(dān)保為主體，商業(yè)性與互擔(dān)保為兩翼，中央、省、市、縣為四層的擔(dān)保架構(gòu)。政策性擔(dān)保包括城市信用擔(dān)保、省級(jí)再擔(dān)保和國(guó)家級(jí)再擔(dān)保。城市擔(dān)保是擔(dān)保體系運(yùn)行基礎(chǔ)，直接從事?lián)I(yè)務(wù)；省和國(guó)家再擔(dān)保通過(guò)再擔(dān)保服務(wù)分散城市擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，是城市擔(dān)保的重要保障。

（二）我國(guó)擔(dān)保行業(yè)運(yùn)行分析

為了解決企業(yè)的融資難和擔(dān)保難問(wèn)題，政府在政策、資金等方面上給了擔(dān)保行業(yè)很大支持，政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)力增強(qiáng)；為了解決自身融資難的問(wèn)題，企業(yè)也積極投資或設(shè)立互擔(dān)保機(jī)構(gòu)；在相關(guān)政策的指引下，社會(huì)上各種閑置資金紛紛流入到擔(dān)保行業(yè)，投資或設(shè)立商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。筆者由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)人就2011年融資性擔(dān)保行業(yè)發(fā)展等答問(wèn)相關(guān)數(shù)據(jù)整理分析可知，擔(dān)保行業(yè)整體規(guī)模、實(shí)力、從業(yè)人員和擔(dān)保業(yè)務(wù)量也都得到大大增強(qiáng)；擔(dān)保機(jī)構(gòu)由政府出資為主向民營(yíng)及外資控股轉(zhuǎn)變。

2011年，根據(jù)《關(guān)于促進(jìn)融資性擔(dān)保行業(yè)規(guī)范發(fā)展的意見(jiàn)》等文件精神，融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會(huì)議以促進(jìn)規(guī)范發(fā)展，防范化解風(fēng)險(xiǎn)為主線，加快完善制度建設(shè)，推動(dòng)各?。▍^(qū)、市）人民政府及其監(jiān)管部門完成擔(dān)保行業(yè)規(guī)范整頓工作。（1）融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)過(guò)規(guī)范整頓后，擔(dān)保機(jī)構(gòu)逐漸樹(shù)立規(guī)范經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理水平得到提高。（2）經(jīng)過(guò)行業(yè)規(guī)范整頓，銀擔(dān)合作的基礎(chǔ)和環(huán)境有所改善。同年聯(lián)席會(huì)議了《關(guān)于促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)合作的通知》，該文件進(jìn)一步促進(jìn)和規(guī)范了銀擔(dān)合作。銀擔(dān)合作得到進(jìn)一步加強(qiáng)，擔(dān)保業(yè)務(wù)量進(jìn)一步加大；同時(shí)了促進(jìn)了中小微企業(yè)融資難問(wèn)題的解決。

二、現(xiàn)行中小企業(yè)信用擔(dān)保體系存在的問(wèn)題

（一）從中小企業(yè)自身分析

1.中小企業(yè)信用度問(wèn)題。大多數(shù)中小企業(yè)信用等級(jí)都是3B或3B以下，A級(jí)以上的中小企業(yè)所占比例很低，信用管理意識(shí)薄弱，信用等級(jí)不高。

2.中小企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)和信息不對(duì)稱問(wèn)題。中小企業(yè)普遍存在內(nèi)部財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)不嚴(yán)謹(jǐn)，信息不透明，缺乏嚴(yán)格的內(nèi)部財(cái)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制等問(wèn)題。正是這些因素致使企業(yè)披露的財(cái)務(wù)報(bào)告很難獲得財(cái)務(wù)審計(jì)部門的認(rèn)可，披露信息可信度不高，因而外界很難把握企業(yè)真實(shí)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀態(tài)，信息不對(duì)稱問(wèn)題隨之產(chǎn)生。

（二）擔(dān)保機(jī)構(gòu)存在的問(wèn)題

1.現(xiàn)有機(jī)構(gòu)主要集中在大中城市，特別是經(jīng)濟(jì)發(fā)展較快的地區(qū)，越往基層機(jī)構(gòu)越少，分布不合理且覆蓋率低。

2.擔(dān)保公司“異化”問(wèn)題嚴(yán)重、無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)、違規(guī)經(jīng)營(yíng)、亂象橫行。我國(guó)部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)的“異化”問(wèn)題仍然比較嚴(yán)重：在市場(chǎng)無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)下，部分擔(dān)保公司在發(fā)展過(guò)程中存在的非法融資、無(wú)序放貸、亂收費(fèi)用、超范圍經(jīng)營(yíng)等問(wèn)題；挪用、占用客戶保證金；游走在灰色地帶甚至從事違法行為。

3.擔(dān)保公司沒(méi)有明確的擔(dān)保對(duì)象和擔(dān)保資源流向標(biāo)準(zhǔn)，致使擔(dān)保資源分散化和擔(dān)保資源利用率低下化。

4.擔(dān)保機(jī)構(gòu)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督三者不制衡，而且自身的獨(dú)立性也存在質(zhì)疑。一方面，許多擔(dān)保機(jī)構(gòu)并沒(méi)有一套完善的業(yè)務(wù)決策、執(zhí)行和監(jiān)督均衡機(jī)制，也缺乏完善的被擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)信息資料的收集、使用和管理制度。另一方面，我國(guó)現(xiàn)有信用擔(dān)保體系是以政策性擔(dān)保為主體的擔(dān)保架構(gòu)，然而政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)大多是依附政府性機(jī)構(gòu)，擔(dān)保業(yè)務(wù)難免會(huì)受到政府方面的影響；由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范，導(dǎo)致其在決策時(shí)也容易受到內(nèi)部不良因素的干擾，特別是規(guī)模比較小的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。

5.擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行間的貸款風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制不合理。我國(guó)現(xiàn)有的貸款風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)偰Ｊ綖椤皳?dān)保公司承擔(dān)所有風(fēng)險(xiǎn)、銀行承擔(dān)零風(fēng)險(xiǎn)”模式。但是擔(dān)保機(jī)構(gòu)的保證服務(wù)降低了商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)和審核、評(píng)估企業(yè)資質(zhì)的成本，因此貸款銀行也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)，例如美國(guó)擔(dān)保機(jī)構(gòu)僅承擔(dān)第二擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)。

（三）從社會(huì)層面分析

1.擔(dān)保行業(yè)的監(jiān)管缺失。在實(shí)際運(yùn)行中，隨著擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量和業(yè)務(wù)的快速增長(zhǎng)，監(jiān)管資源不足、監(jiān)管能力不強(qiáng)、監(jiān)管不到位等問(wèn)題漸漸顯現(xiàn)。另外在中央政府方面，融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會(huì)議是由財(cái)政部、銀監(jiān)會(huì)等八部門組成，銀監(jiān)會(huì)為牽頭單位，涉及部門多而且權(quán)責(zé)不清、管理混亂。

2.擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制法律體系建設(shè)滯后。擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)外提供擔(dān)保貸款的風(fēng)險(xiǎn)極高，風(fēng)險(xiǎn)控制是擔(dān)保機(jī)構(gòu)生存與發(fā)展的核心問(wèn)題。但我國(guó)現(xiàn)有的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制法律體系模式主要包括“核心法規(guī)+主要法規(guī)+配套法規(guī)”或者“法律+行政法規(guī)十地方性法規(guī)”等，并沒(méi)有形成一個(gè)完整的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制法律體系。

3.目前我國(guó)尚未建立較為完善的社會(huì)信用體系和信用信息管理體系，中小企業(yè)信用體系建設(shè)須完善。特別是中小企業(yè)的信用體系建設(shè)不夠，具體有以下幾點(diǎn)：缺乏權(quán)威的征信系統(tǒng)、健全的信用評(píng)估體系、良好的失信懲戒機(jī)制、沒(méi)有完善的中小企業(yè)信用信息共享機(jī)制和中小企業(yè)信用信息管理體系，導(dǎo)致銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)很難獲得中小企業(yè)真實(shí)的信用狀況。

三、完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的若干建議

（一）中小企業(yè)的自我完善

首先建立健全內(nèi)部管理和治理制度，使公司決策、執(zhí)行、監(jiān)督三者實(shí)現(xiàn)均衡。其次中小企業(yè)健全信用管理制度，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，增強(qiáng)誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)理念。最后是對(duì)外披露企業(yè)真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況、治理狀況，盡可能提供經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，提升披露信息的真實(shí)可靠性。

（二）信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的進(jìn)一步完善

1.信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)范自身發(fā)展。（1）加強(qiáng)擔(dān)保信息管理，建立一套完善的被擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)信息資料的收集、使用和管理制度；實(shí)現(xiàn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)決策、執(zhí)行和監(jiān)督的均衡；提升擔(dān)保業(yè)務(wù)獨(dú)立性。（2）按照相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，實(shí)施規(guī)范自身發(fā)展戰(zhàn)略，規(guī)范擔(dān)保財(cái)務(wù)制度，披露真實(shí)、可靠地?fù)?dān)保機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。（3）注重自身軟實(shí)力建設(shè)、提高擔(dān)保從業(yè)人員素質(zhì)。（4）加強(qiáng)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的溝通與合作。

2.提升信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)量和布局的合理性。針對(duì)現(xiàn)有的擔(dān)保公司分布結(jié)構(gòu)不合理、覆蓋面率不足問(wèn)題，應(yīng)根據(jù)不同地區(qū)中小企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r，制定擔(dān)保行業(yè)發(fā)展的長(zhǎng)期規(guī)劃，調(diào)整擔(dān)保機(jī)構(gòu)的布局，積極開(kāi)拓新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域、提高擔(dān)保業(yè)務(wù)量。

3.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，建全擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制制度。首先是風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和評(píng)估機(jī)制，具體就是通過(guò)事前調(diào)查了解企業(yè)真實(shí)的信用狀況、經(jīng)營(yíng)狀況、償債能力和盈利能力等，評(píng)估擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。其次是擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的控制，保持對(duì)受保企業(yè)大額資金流向、財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)管理等方面進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)。最后是通過(guò)再擔(dān)保、事后追償與補(bǔ)償機(jī)制等措施實(shí)現(xiàn)事后擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制。

4.明確擔(dān)保對(duì)象、建立擔(dān)保資源流向標(biāo)準(zhǔn)?，F(xiàn)階段信用擔(dān)保資金扶持的重點(diǎn)是科技創(chuàng)業(yè)型、都市吸勞型、資源深加工型、出口創(chuàng)匯型、社區(qū)服務(wù)型，以及以倉(cāng)儲(chǔ)、配送、分銷為主要內(nèi)容的商貿(mào)物流型中小企業(yè)。各擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)國(guó)家相關(guān)政策并結(jié)合自身實(shí)際，進(jìn)一步明確擔(dān)保對(duì)象和擔(dān)保資源流向標(biāo)準(zhǔn)。

5.積極拓展信用擔(dān)保功能，不斷創(chuàng)新?lián)I(yè)務(wù)模式。政府、企業(yè)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)重視擔(dān)保方式的創(chuàng)新，構(gòu)建多樣化擔(dān)保模式。

（三）國(guó)家加強(qiáng)對(duì)信用擔(dān)保體系管理

1.完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的法律對(duì)策。（1）建立健全擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制法律體系。以風(fēng)險(xiǎn)管理為主旨，信用擔(dān)保法為核心，預(yù)防法律制度、控制法律制度和補(bǔ)救法律制度為基石，建立一套嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膿?dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制法律體系。通過(guò)不斷完善資信評(píng)估制度、市場(chǎng)準(zhǔn)入制度、擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度、反擔(dān)保制度和被擔(dān)保企業(yè)保證金制度等法律制度來(lái)實(shí)現(xiàn)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)事前預(yù)防；風(fēng)險(xiǎn)控制法律的核心是擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)和擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的分散制度，通過(guò)完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度、保證保險(xiǎn)制度、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度、應(yīng)急處置機(jī)制、再擔(dān)保制度、銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)間貸款風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)傊贫鹊却胧﹣?lái)完成事中風(fēng)險(xiǎn)控制；風(fēng)險(xiǎn)救濟(jì)法律制度著眼于擔(dān)保損失出現(xiàn)后的補(bǔ)救措施，通過(guò)代償、追償、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償制度等來(lái)控制損失。（2）加強(qiáng)擔(dān)保行業(yè)監(jiān)管體系建設(shè)。在地方監(jiān)管層面，一方面，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，明確地方各個(gè)部門的監(jiān)管職責(zé)，樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，加強(qiáng)日常審慎監(jiān)管，切實(shí)履行監(jiān)管職責(zé)。另一方面，通過(guò)完善監(jiān)管機(jī)制、創(chuàng)新監(jiān)管模式、加強(qiáng)監(jiān)管人員培訓(xùn)、監(jiān)管資源合理化配置和推進(jìn)監(jiān)管信息系統(tǒng)建設(shè)等措施來(lái)彌補(bǔ)監(jiān)管資源不足、監(jiān)管能力不足、監(jiān)管不到位等缺陷。

2.強(qiáng)化信用信息管理，加強(qiáng)中小企業(yè)信用體系建設(shè)。（1）建立健全中小企業(yè)信用制度，構(gòu)建較為完善的信用管理體系。在銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)、人民銀行征信系統(tǒng)、中小企業(yè)信用擔(dān)保體系和工商登記年檢系統(tǒng)等現(xiàn)有信用體系作用的基礎(chǔ)上，盡快建立以中小企業(yè)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)、政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)和行業(yè)協(xié)會(huì)為主體，以信用信息收集、信息共享、信用評(píng)級(jí)、失信懲戒為主要功能的全國(guó)性中小企業(yè)征信系統(tǒng)，加強(qiáng)信用信息管理，建立中小企業(yè)信用檔案，降低信用信息獲取成本。（2）建立完善的中小企業(yè)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)制度。一方面中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)制度的健全，能夠幫助銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)獲得比較可靠的企業(yè)信用信息和預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)，從而有助于銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)做出擔(dān)保貸款決策。另一方面通過(guò)擔(dān)保業(yè)績(jī)、服務(wù)水平、管理制度、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行綜合考評(píng)，并劃分信用等級(jí)，不僅能夠幫助中小企業(yè)和銀行選擇擔(dān)保機(jī)構(gòu)，也有利于監(jiān)管部門對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理。

參考文獻(xiàn)：

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擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理措施范文第5篇

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；信用擔(dān)保公司；風(fēng)險(xiǎn)；控制

中圖分類號(hào)：F2文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1672-3198（2012）06-0073-01

信用擔(dān)保作為解決中小企業(yè)“融資難”問(wèn)題的有效手段，已經(jīng)被發(fā)達(dá)國(guó)家的實(shí)踐所證明。信用擔(dān)保實(shí)際上分擔(dān)了傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)的一部分功能，成為專業(yè)型的連接金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)的中介。擔(dān)保公司通過(guò)對(duì)中小企業(yè)的專業(yè)評(píng)估、篩選，將自身信用傳導(dǎo)給企業(yè)，提升企業(yè)信用同時(shí)降低了銀行風(fēng)險(xiǎn)，從而滿足銀行等信貸機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)借貸的信用、質(zhì)抵押物等要求，可以實(shí)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)、擔(dān)保公司共同獲益的結(jié)果。

1 中小企業(yè)信用擔(dān)保公司面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

1.1 來(lái)自中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)

來(lái)自中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)主要是違約風(fēng)險(xiǎn)。信用最基本的特征是償還性。如果債務(wù)人不能到期履約、償還本息，不但債權(quán)人將遭受相應(yīng)損失，擔(dān)保人也將承擔(dān)連帶責(zé)任和相應(yīng)損失。目前，我國(guó)中小企業(yè)信用等級(jí)普遍較低，A級(jí)以上中小企業(yè)寥寥無(wú)幾。相當(dāng)一部分中小企業(yè)信用等級(jí)、抵押物得不到商業(yè)銀行認(rèn)可。有的中小企業(yè)甚至采用虛報(bào)或瞞報(bào)的手段騙取貸款與信用擔(dān)保；或者在獲取貸款后，不按合同規(guī)定用途使用，進(jìn)而使擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)增大。不良的社會(huì)信用環(huán)境和企業(yè)信用水平給信用擔(dān)保公司帶來(lái)了潛在的風(fēng)險(xiǎn)。具體地說(shuō)，很多中小企業(yè)存在內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不合理，財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，缺乏核心競(jìng)爭(zhēng)力，持續(xù)發(fā)展后勁不足，信用缺失等問(wèn)題，這些都可能導(dǎo)致違約的發(fā)生。

1.2 來(lái)自協(xié)作銀行的風(fēng)險(xiǎn)

協(xié)作銀行操作是否規(guī)范以及是否嚴(yán)格履行自己的義務(wù)直接影響著信用擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)大小。如果協(xié)作銀行審貸審批操作不規(guī)范、不嚴(yán)格履行審查、監(jiān)督義務(wù)，放松對(duì)企業(yè)的資信調(diào)查、貸款審查與審批，不加強(qiáng)對(duì)貸款的管理，這無(wú)疑會(huì)給信用擔(dān)保公司帶來(lái)巨大的代償風(fēng)險(xiǎn)。協(xié)作銀行往往利用自身優(yōu)勢(shì)破壞雙方的利益均衡基礎(chǔ)，只追求貸款收益而不愿意承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)，即協(xié)作銀行要求擔(dān)保公司承擔(dān)100％的貸款風(fēng)險(xiǎn)，造成銀行和擔(dān)保公司之間的權(quán)利與責(zé)任不對(duì)等；而且在保證方式選擇上，協(xié)作銀行會(huì)堅(jiān)持有利于自身的保證方式，也加大了擔(dān)保公司的協(xié)作風(fēng)險(xiǎn)。

1.3 來(lái)自擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)

（1）資金規(guī)模小，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱。

目前擔(dān)保行業(yè)的準(zhǔn)入條件沒(méi)有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)入門檻低；而擔(dān)保業(yè)務(wù)具有高風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)滯后的特征，退出難度較高，也就是說(shuō)擔(dān)保行業(yè)形成了進(jìn)入容易退出難的局面。因此，很多信用擔(dān)保公司存在資金規(guī)模小、擔(dān)保能力弱的現(xiàn)象，而這些擔(dān)保公司只能解決小部分中小企業(yè)的融資難題。由于擔(dān)保公司的擔(dān)保能力弱，擔(dān)保收入也非常有限，盈利能力較差，再加上盈利渠道較少，所以擔(dān)保公司的抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱。一旦發(fā)生被擔(dān)保的中小企業(yè)不能履行償債義務(wù)，擔(dān)保公司必將承擔(dān)連帶責(zé)任，而有限的擔(dān)保收入很可能不足以完全解決代償，這時(shí)不但要消耗掉所有的擔(dān)保收入，還有可能要消耗掉規(guī)模較少的擔(dān)保資金，最終導(dǎo)致?lián)９締适?dān)保能力而破產(chǎn)。

（2）經(jīng)營(yíng)管理不完善。

由于擔(dān)保公司的行業(yè)準(zhǔn)入門檻低，行業(yè)管理、財(cái)務(wù)制度等目前均處于比較混亂的狀態(tài)，使得一些擔(dān)保公司在缺乏制約的情況下，忽略自身的管理和規(guī)范運(yùn)作。具體表現(xiàn)為：擔(dān)保公司沒(méi)有規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn)?shù)馁J前調(diào)查、資格審批、資產(chǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、債務(wù)追償?shù)纫?guī)章制度和具體的操作流程，造成領(lǐng)導(dǎo)在審批時(shí)主觀性很大，員工在操作時(shí)盲目隨意，有的甚至惡意貪污、侵占、挪用擔(dān)保資金；擔(dān)保公司違反規(guī)定為公司股東擔(dān)保，導(dǎo)致股東變相抽逃資金；有的擔(dān)保公司不按照規(guī)定提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金；有的擔(dān)保公司與客戶同流合污，通過(guò)客戶套取銀行信用。

2 信用擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制的主要對(duì)策

（1）減少信息不對(duì)稱，推進(jìn)中小企業(yè)信用建設(shè)。

強(qiáng)化中小企業(yè)信息披露制度和提高其信用的透明度，從而降低中小企業(yè)與信用擔(dān)保公司之間信息不對(duì)稱程度，建立公開(kāi)、公正、公平競(jìng)爭(zhēng)的信用市場(chǎng)。一方面建立完善中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系，形成一整套科學(xué)、客觀的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)和操作方法，保證信用擔(dān)保資金的正常運(yùn)作。具體可以包括經(jīng)營(yíng)者資信評(píng)級(jí)制度、企業(yè)總體資信評(píng)級(jí)制度、中小企業(yè)破產(chǎn)的預(yù)警系統(tǒng)等。另一方面擔(dān)保公司委托社會(huì)信用中介機(jī)構(gòu)對(duì)申請(qǐng)擔(dān)保的中小企業(yè)開(kāi)展信用調(diào)查、征集、評(píng)價(jià)，對(duì)信用優(yōu)良的中小企業(yè)，實(shí)行銀行授信審批、貸款期限、貸款額度、貸款利率等優(yōu)惠政策；對(duì)信用差又拒不糾正的中小企業(yè)，向社會(huì)公布，使其得不到信用擔(dān)保貸款。信用擔(dān)保公司與銀行要積極充分利用信用評(píng)級(jí)信息，降低成本和風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)信用等級(jí)較高的中小企業(yè)，優(yōu)先提供擔(dān)保和支持，弱化擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)信用等級(jí)差或沒(méi)有信用的中小企業(yè)，堅(jiān)決不能提供信用擔(dān)保。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的通過(guò)不正當(dāng)手段騙取信用擔(dān)保的中小企業(yè)，如會(huì)計(jì)信息造假、虛報(bào)、瞞報(bào)的情況，要追求法律責(zé)任，嚴(yán)懲不貸。

（2）完善有關(guān)法律制度，加強(qiáng)銀行與擔(dān)保公司的協(xié)作。

銀行同擔(dān)保公司都具有扶持中小企業(yè)的社會(huì)責(zé)任。擔(dān)保公司對(duì)銀行具有重要作用和價(jià)值。從法律制度層面，使得銀行與擔(dān)保公司的協(xié)作關(guān)系建立在平等、利益均衡的基礎(chǔ)上。也使得銀行認(rèn)識(shí)到，擔(dān)保公司對(duì)降低其信貸風(fēng)險(xiǎn)和信貸管理成本，提高其信貸資金的安全性有重要作用。銀行通過(guò)發(fā)放貸款給被擔(dān)保的中小企業(yè)，可以調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)、盤活信貸資產(chǎn)、尋求新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。因此，必須完善與中小企業(yè)信用擔(dān)保有關(guān)的法律制度建設(shè)，創(chuàng)造良好的法律環(huán)境，出臺(tái)扶持中小企業(yè)的法律。確立銀行、擔(dān)保公司和中小企業(yè)三個(gè)市場(chǎng)主體之間平等的法律地位，明確銀行對(duì)信用擔(dān)保體系的支撐作用和雙方分擔(dān)信貸風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任和義務(wù)；還可以幫助擔(dān)保公司建立風(fēng)險(xiǎn)分散的社會(huì)機(jī)制，使擔(dān)保公司和銀行在融資擔(dān)保業(yè)務(wù)操作中有明確的法律依據(jù)。

（3）加強(qiáng)資金扶持，增強(qiáng)擔(dān)保公司實(shí)力。

資金可分為外源資金和內(nèi)源資金，內(nèi)源資金成本雖然低于外源資金成本，但周期比較長(zhǎng)，因此擔(dān)保公司的資金來(lái)源應(yīng)以外源資金為主，逐步增加內(nèi)源資金，目前可采取多途徑扶持。首先對(duì)治理結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)管理比較健全的擔(dān)保公司，加大財(cái)政支持力度，如資金支持、稅收減免優(yōu)惠，把資質(zhì)較好的擔(dān)保公司扶持為行業(yè)龍頭。其次，擔(dān)保公司除了加強(qiáng)與銀行的協(xié)作關(guān)系，還應(yīng)與銀行建立良好的合作關(guān)系，獲得銀行的資金支持，從而提升自身的融資、擔(dān)保能力。再次，擔(dān)保公司可以通過(guò)拓寬盈利渠道，逐步增加自有資金，擴(kuò)大資金規(guī)模。最后，可以探索建立再擔(dān)保公司，對(duì)擔(dān)保公司的擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)行再擔(dān)保，幫助擔(dān)保公司分?jǐn)傦L(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)擔(dān)保公司實(shí)力。

（4）健全擔(dān)保公司治理結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理。

擔(dān)保公司要健康發(fā)展必須建立良好的公司治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)員工培訓(xùn)，協(xié)調(diào)各方利益，樹(shù)立信譽(yù)。建立科學(xué)的規(guī)章和管理制度，合理設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)，建立分級(jí)授權(quán)及評(píng)審制度，嚴(yán)格實(shí)行審保分離制度，從操作層面上全面控制風(fēng)險(xiǎn)，做到事前、事中、事后全面控制。具體來(lái)說(shuō)，事前，擔(dān)保公司應(yīng)對(duì)申請(qǐng)擔(dān)保的中小企業(yè)的資格條件進(jìn)行專業(yè)、充分的調(diào)查和審核，對(duì)被擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行可行性評(píng)估。事中，擔(dān)保公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行分級(jí)授權(quán)審批制度，并按照規(guī)范流程進(jìn)行審批、合同簽署等業(yè)務(wù)操作，嚴(yán)格實(shí)行審保分離，明確責(zé)任。事后，擔(dān)保公司可以有限地介入中小企業(yè)，加強(qiáng)對(duì)在保項(xiàng)目的管理和監(jiān)督，定期對(duì)中小企業(yè)的信用等級(jí)、還款能力、項(xiàng)目進(jìn)度等情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)督，一旦發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)加大，及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)控制措施。信用擔(dān)保公司要密切關(guān)注被擔(dān)保企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)狀況、資產(chǎn)處理等重大事項(xiàng)，并提出意見(jiàn)或建議，確保被擔(dān)保企業(yè)按時(shí)還款，保護(hù)信用擔(dān)保公司的權(quán)益。

參考文獻(xiàn)