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信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法范文第1篇

（一）信用卡發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)的概念

信用卡發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)指的是金融機(jī)構(gòu)在進(jìn)行信用卡業(yè)務(wù)過程中，由于一些不確定的人為因素或客觀因素而給銀行利益造成損失的可能性。也就是說銀行在信用卡發(fā)放過程中，由于信用卡具有無抵押，非計(jì)劃性等特殊性質(zhì)，所以有可能給發(fā)卡銀行帶來無法收回本金和利息的風(fēng)險(xiǎn)[1]。

（二）信用卡發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)的類型

信用卡發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)的類型有很多種，主要可以歸納為外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。外部風(fēng)險(xiǎn)很顯然是由于所使用信用卡的主體造成的，這其中又包括了外部道德風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)原因造成的風(fēng)險(xiǎn)。前者主要表現(xiàn)為信用卡客戶惡意透支，惡意欺騙，冒用他人信用卡，賬戶套現(xiàn)[2]等，后者主要表現(xiàn)為逾期償還。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)中又包括了操作風(fēng)險(xiǎn)和流動風(fēng)險(xiǎn)。前者是指銀行在進(jìn)行信用卡業(yè)務(wù)辦理的流程中，由于操作不當(dāng)，執(zhí)行不嚴(yán)格，制度不規(guī)范從而給銀行帶來損失的風(fēng)險(xiǎn)。后者主要發(fā)生在經(jīng)濟(jì)蕭條的時(shí)候，由于銀行資金鏈出現(xiàn)問題而給信用卡業(yè)務(wù)及其經(jīng)營機(jī)構(gòu)帶來損失的風(fēng)險(xiǎn)。

二、商業(yè)銀行信用卡發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)管理的概念和環(huán)節(jié)

（一）商業(yè)銀行信用卡發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)管理的概念

在市場經(jīng)濟(jì)體制下，因?yàn)楦鞣N客觀主觀復(fù)雜的原因，商業(yè)銀行信用卡在發(fā)放中肯定會存在風(fēng)險(xiǎn)，為了將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍之內(nèi)，為了提高銀行的利潤，發(fā)卡銀行必須要對信用卡風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行嚴(yán)格的管理。對信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的能力高低體現(xiàn)了該商業(yè)銀行運(yùn)營效率的高低，也是商業(yè)銀行是否能最大程度盈利的關(guān)鍵。

（二）商業(yè)銀行信用卡發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)管理的基本環(huán)節(jié)

對信用卡風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理是一個(gè)環(huán)節(jié)多，時(shí)間長，任務(wù)重的過程。這其中的每一個(gè)環(huán)節(jié)都至關(guān)重要，一旦哪一個(gè)細(xì)節(jié)出現(xiàn)問題就可能對商業(yè)銀行的利益產(chǎn)生重大的影響。信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的環(huán)節(jié)主要分為一，授信政策制定及征信環(huán)節(jié)，授信政策的制定是所有環(huán)節(jié)的基本，一定要按照相關(guān)法律法規(guī)嚴(yán)格制定，然后根據(jù)所制定的政策對將要發(fā)卡的客戶進(jìn)行嚴(yán)格篩選，核對其真實(shí)信息。二，授權(quán)和客戶聯(lián)系環(huán)節(jié)，這個(gè)環(huán)節(jié)主要是為客戶提供授權(quán)服務(wù)，以及在必要時(shí)刻及時(shí)聯(lián)系客戶的功能。三，監(jiān)督管理環(huán)節(jié)，這個(gè)環(huán)節(jié)主要是當(dāng)賬戶出現(xiàn)異動時(shí)，銀行需要對賬戶進(jìn)行嚴(yán)密監(jiān)控，對資產(chǎn)進(jìn)行嚴(yán)格控制。

三、我國商業(yè)銀行信用卡發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)管理的問題及解決措施

（一）商業(yè)銀行信用卡發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)管理的問題

現(xiàn)階段盡管有關(guān)部門，金融機(jī)構(gòu)越來越認(rèn)識到對信用卡發(fā)放進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理有重要的意義，但是由于信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，信用卡業(yè)務(wù)辦理競爭激烈，在對其進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)候還是出現(xiàn)了許多問題。

1.國家和有關(guān)部門沒有建立健全法律法規(guī)。這主要表現(xiàn)在國家對信用卡發(fā)放中風(fēng)險(xiǎn)管理制度的缺失，信用卡發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)管理中的監(jiān)控?zé)o法可依，對第三方機(jī)構(gòu)的行為沒有嚴(yán)格規(guī)范，對壞賬銷賬系統(tǒng)缺乏有力的管理等。

2.商業(yè)銀行內(nèi)部機(jī)制不完善。商業(yè)銀行內(nèi)部機(jī)制不完善，主要是因?yàn)殂y行管理部門及其工作人員對風(fēng)險(xiǎn)管理的意識不到位，一味追求眼前的利益卻沒有建立長遠(yuǎn)的計(jì)劃。比如銀行在工作人員考核制度上只看中發(fā)卡人員發(fā)卡的數(shù)量；在對客戶進(jìn)行篩選的時(shí)候因?yàn)闆]有嚴(yán)格的監(jiān)控而出現(xiàn)和授信政策不一致的地方；風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系和評估體系不完善，評估體系比較簡單，單一；在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移和沖散方面的制度和能力都不夠[3]。

3.商業(yè)銀行內(nèi)部信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理方面的人員和技術(shù)不足。這主要是因?yàn)殂y行沒有建立高標(biāo)準(zhǔn)的人才選拔機(jī)制，在對風(fēng)險(xiǎn)管理人員進(jìn)行培訓(xùn)的時(shí)候沒有嚴(yán)格按照相關(guān)法律政策進(jìn)行，另外，商業(yè)銀行在信用卡評估技術(shù)，監(jiān)控技術(shù)，轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)等方面還是存在欠缺。第三，是由于國家和有關(guān)部門沒有建立健全法律法規(guī)的原因。這主要表現(xiàn)在國家對信用卡發(fā)放中風(fēng)險(xiǎn)管理制度的缺失，信用卡發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)管理中的監(jiān)控?zé)o法可依，對第三方?C構(gòu)的行為沒有嚴(yán)格規(guī)范，對壞賬銷賬系統(tǒng)缺乏有力的管理等。另外，個(gè)人征信體系的不完善也是造成銀行卡發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)管理存在問題的重要因素之一。

（二）商業(yè)銀行信用卡發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)管理的解決措施

解決信用卡發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)管理中的問題可以參考國外的風(fēng)險(xiǎn)管理方式，需要國家政府部門，金融機(jī)構(gòu)和金融行業(yè)工作者的共同努力。

1.制定并完善信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的政策。首先，國家方面需要統(tǒng)籌管理，在對金融市場進(jìn)行經(jīng)濟(jì)行政方面管理的同時(shí)，還需要用法律的手段對金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行制約和管理，尤其是對當(dāng)今銀行信用卡業(yè)務(wù)方面的管理。這就要求政府制定統(tǒng)一的信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)，包括授信政策的規(guī)定，規(guī)范第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)的規(guī)章制度，個(gè)人征信體系方面制度的完善。

2.完善銀行內(nèi)部的管理體系。銀行內(nèi)部必須要建立一個(gè)統(tǒng)一的高標(biāo)準(zhǔn)的信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理體系，首先需要建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，健全風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制和員工的考核機(jī)制。其次，還需要建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和檢測機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的轉(zhuǎn)移和消散的機(jī)制。另外，在對技術(shù)和人才培養(yǎng)方面也要建立完善的知識和人才培訓(xùn)機(jī)制，銀行的營銷模式方面也要做適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。

3.提高工作人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識和專業(yè)素質(zhì)。銀行工作人員是信用卡發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)管理最直接的管理人員，所以，首先必須要提高工作人員在信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理方面的意識，這就需要銀行對其進(jìn)行專業(yè)的培訓(xùn)，而且這種培訓(xùn)是實(shí)質(zhì)性的，需要理論和實(shí)際相結(jié)合，并對培訓(xùn)結(jié)果進(jìn)行驗(yàn)收。其次，工作人員的專業(yè)技能必須要提高，除了依靠先進(jìn)的技術(shù)以外，還要求工作人員必須嚴(yán)格控制好每一個(gè)環(huán)節(jié)，注重細(xì)節(jié)，對信用卡發(fā)放全過程包括發(fā)放前對客戶的審核，發(fā)放后的監(jiān)督，風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生后的及時(shí)處理等都要認(rèn)真負(fù)責(zé)。

信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法范文第2篇

現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)

一是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的量化困難。信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在難以量化分析和衡量的問題。相對于數(shù)據(jù)充分、數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型運(yùn)用較多的市場風(fēng)險(xiǎn)管理而言，傳統(tǒng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理表現(xiàn)出缺乏科學(xué)的定量分析的手段而更多地倚重定性分析和管理者主觀經(jīng)驗(yàn)和判斷的藝術(shù)性的管理模式。信用風(fēng)險(xiǎn)定量分析和模型化管理困難的主要原因在于兩個(gè)方面一是數(shù)據(jù)匱乏，二是難以檢驗(yàn)?zāi)Ｐ偷挠行?。?shù)據(jù)匱乏的原因，主要是信息不對稱、不采取IT市原則計(jì)量每日損益、持有期限長、違約事件發(fā)生少等。模型檢驗(yàn)的困難很大程度上也是由于信用產(chǎn)品持有期限長、數(shù)據(jù)有限等原因。近些年，在市場風(fēng)險(xiǎn)量化模型技術(shù)和信用衍生產(chǎn)品市場的發(fā)展的推動下，以Creditmetrics、KMV、Creditrisk+為代表的信用風(fēng)險(xiǎn)量化和模型管理的研究和應(yīng)用獲得了相當(dāng)大的發(fā)展，信用風(fēng)險(xiǎn)管理決策的科學(xué)性不斷增強(qiáng)，這已成為現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要特征之一。

二是信用風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中存在“信用悖論”現(xiàn)象。這種“信用悖論”是指，一方面，風(fēng)險(xiǎn)管理理論要求銀行在管理信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)應(yīng)遵循投資分散化和多樣化原則，防止授信集中化，尤其是在傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型中缺乏有效對沖信用風(fēng)險(xiǎn)的手段的情況下，分散化更是重要的、應(yīng)該遵循的原則；另一方面，實(shí)踐中的銀行信貸業(yè)務(wù)往往顯示出該原則很難得到很好的貫徹執(zhí)行，許多銀行的貸款業(yè)務(wù)分散程度不高。造成這種信用悖論的主要原因在于以下幾個(gè)方面：一是對于大多數(shù)沒有信用評級的中小企業(yè)而言，銀行對其信用狀況的了解主要來源于長期發(fā)展的業(yè)務(wù)關(guān)系，這種信息獲取方式使得銀行比較偏向?qū)①J款集中于有限的老客戶企業(yè)；二是有些銀行在其市場營銷戰(zhàn)略中將貸款對象集中于自己比較了解和擅長的某一領(lǐng)域或某一行業(yè)：三是貸款分散化使得貸款業(yè)務(wù)小型化，不利于銀行在貸款業(yè)務(wù)上獲取規(guī)模效益：四是有時(shí)市場的投資機(jī)會也會迫使銀行將貸款投向有限的部門或地區(qū)。

三是信用風(fēng)險(xiǎn)的定價(jià)困難。信用風(fēng)險(xiǎn)的定價(jià)困難主要是因?yàn)?信用風(fēng)險(xiǎn)屬于非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，而非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)理論上是可以通過充分多樣化的投資完全分散，因此基于馬柯威茨資產(chǎn)組合理論而建立的資本資產(chǎn)定價(jià)模型(CAPM)和基于組合套利原理而建立的套利資產(chǎn)定價(jià)模型都只對系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)因素，如利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行了定價(jià)，而沒有對信用風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行定價(jià)。這些模型認(rèn)為，非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是可以通過多樣化投資分散的，理性、有效的市場不應(yīng)該對這些非系統(tǒng)性因素給予回報(bào)，信用風(fēng)險(xiǎn)因而沒有在這些資產(chǎn)定價(jià)模型中體現(xiàn)出來。

對于任何風(fēng)險(xiǎn)的定價(jià)，首先都是以對風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確衡量為前提條件的。由于前述的一些原因，信用風(fēng)險(xiǎn)的衡量非常困難。目前國際市場上由J．P摩根等機(jī)構(gòu)所開發(fā)的信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，如Creditmetrics、CreditRlsk+、KMV模型等，其有效性、可靠性仍有爭議。因此，從總體上來說，對信用風(fēng)險(xiǎn)仍缺乏有效的計(jì)量手段。

信用衍生產(chǎn)品的發(fā)展還處于起步階段，整個(gè)金融系統(tǒng)中純粹信用風(fēng)險(xiǎn)交易并不多見，因而市場不能提供全面、可靠的信用風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)依據(jù)。

對不同類型同期限的金融工具，如國債、企業(yè)債券等到期收益率的對比分析，盡管能為信用風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)和定價(jià)提供一定參考，但主要局限于大類信用風(fēng)險(xiǎn)的分析，難以細(xì)化到具體的信用工具。

現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢

信用風(fēng)險(xiǎn)作為一種古老的風(fēng)險(xiǎn)形式，在長期以來，人們采取了許多方法來規(guī)避，以期減少損失。傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法主要有專家制度、貸款內(nèi)部評級分級模型以及Z評分模型等。但是，現(xiàn)代金融業(yè)的發(fā)展，使得這些方法有些顯得過時(shí)，有些則顯得不精確。隨著現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，以及對于市場風(fēng)險(xiǎn)等其他風(fēng)險(xiǎn)的管理水平的提高，現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)的管理水平也得到了提升，出現(xiàn)了Creditmetrics、KMV、Creditrisk+等信用風(fēng)險(xiǎn)量化管理模型，使得信用風(fēng)險(xiǎn)管理更加精確、更加科學(xué)。

總的來說，現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理呈現(xiàn)出如下幾個(gè)發(fā)展趨勢。

信用風(fēng)險(xiǎn)管理由靜態(tài)向動態(tài)發(fā)展。傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理長期以來都表現(xiàn)為一種靜態(tài)管理。這主要是因?yàn)樾庞蔑L(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量技術(shù)在相當(dāng)長的時(shí)間里都沒有得到發(fā)展，銀行對信貸資產(chǎn)的估值通常采用歷史成本法，信貸資產(chǎn)只有到違約實(shí)際發(fā)生時(shí)才計(jì)為損失，而在違約發(fā)生前借款人的還款能力的變化而造成信用風(fēng)險(xiǎn)程度的變化難以得到反映，銀行因而難以根據(jù)實(shí)際信用風(fēng)險(xiǎn)的程度變化而進(jìn)行動態(tài)的管理。在現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理中，這一狀況得到了很大的改進(jìn)。首先，信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的發(fā)展使得組合管理者可以每天根據(jù)市場和交易對手的信用狀況動態(tài)地衡量信用風(fēng)險(xiǎn)的水平，IT市的方法也已經(jīng)被引入到信用產(chǎn)品的估價(jià)和信用風(fēng)險(xiǎn)的衡量。其次，信用衍生產(chǎn)品市場的發(fā)展使得組合管理者擁有了更加靈活、有效地管理信用風(fēng)險(xiǎn)的工具，其信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)水平可以根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)偏好，通過信用衍生產(chǎn)品的交易進(jìn)行動態(tài)的調(diào)整。

信用風(fēng)險(xiǎn)對沖手段開始出現(xiàn)。長期以來，信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式局限于傳統(tǒng)的管理和控制手段，與日新月異的市場風(fēng)險(xiǎn)管理模式相比缺乏創(chuàng)新和發(fā)展，尤其缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)對沖管理手段。傳統(tǒng)的管理方法只能在一定程度上降低信用風(fēng)險(xiǎn)的水平，很難使投資者完全擺脫信用風(fēng)險(xiǎn)；而且，這種傳統(tǒng)的管理方式需要投入大量的人力和物力，這種投入還會隨著授信對象的增加而迅速上升。這一局限性對以經(jīng)營存貸業(yè)務(wù)和承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)為核心業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行而言并無多大影響，但隨著信用風(fēng)險(xiǎn)越來越多地進(jìn)入證券交易和投資銀行領(lǐng)域，傳統(tǒng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的這一局限性變得愈益突出。對于證券交易商而言，其面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)具有以下特點(diǎn)：一是與商業(yè)銀行不同，證券交易商是以承擔(dān)市場風(fēng)險(xiǎn)而不是信用風(fēng)險(xiǎn)為自身業(yè)務(wù)的核心的，信用風(fēng)險(xiǎn)只是交易的副產(chǎn)品，是交易雙方都試圖剝離或擺脫的：二是由于證券交易品種多樣化、交易對手也涉及廣泛的特點(diǎn)，證券交易商往往比商業(yè)銀行面臨更多的信用對象；三是證券交易商往往缺乏商業(yè)銀行那樣管理信用風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)和相應(yīng)的人力和物力，這都使得傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式和手段不能適應(yīng)市場發(fā)展的需要。在市場力量的推動下，以信用衍生產(chǎn)品為代表的新一代的信用風(fēng)險(xiǎn)對沖管理手段開始走到風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展的最前沿，并開始推動整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系不斷向前發(fā)展。

信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法從定性走向定量。傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理手段主要包括分散投資、防止授信集中化、加強(qiáng)對借款人的信用審查和動態(tài)監(jiān)控，要求提供抵押或擔(dān)保的信用強(qiáng)化措施等。盡管這些傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法經(jīng)過多年的發(fā)展已相當(dāng)完善和成熟，有些甚至已經(jīng)制度化，成為金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體制的重要組成部分，但是，這些傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法主要都是基于定性分析。

近年來，信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量和管理方法發(fā)生了革命性的變化。與過去的信用管理相對滯后和難以適應(yīng)市場變化的特點(diǎn)相比，新一代的金融工程專家將建模技術(shù)和分析方法應(yīng)用到這一領(lǐng)域，產(chǎn)生了一批新技術(shù)和新思想。隨之而來，在傳統(tǒng)信用評級方法基礎(chǔ)上產(chǎn)生了一批信用風(fēng)險(xiǎn)模型，這些模型受到了業(yè)內(nèi)人士的廣泛關(guān)注。現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)模型主要是通過數(shù)理統(tǒng)計(jì)手段對歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，從而對有關(guān)群體或個(gè)體的信用水平進(jìn)行定量評估，并對其未來行為的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測，提供信用風(fēng)險(xiǎn)防范的有效依據(jù)和手段。

信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法范文第3篇

關(guān)鍵詞：金融衍生品； 投資理財(cái)

衍生金融工具的風(fēng)險(xiǎn)管理是指金融衍生產(chǎn)品交易的有關(guān)參與方對交易過程包含的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、衡量和控制，從而盡量以最小的成本獲得足夠安全保障的各種活動和方法。衍生金融工具的風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵相當(dāng)廣泛。衍生金融工具風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)。衍生金融工具風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)可以從不同的角度進(jìn)行界定。從風(fēng)險(xiǎn)管理的性質(zhì)來看，包括收益和安全兩個(gè)方面的基本目標(biāo)；從風(fēng)險(xiǎn)管理的過程來看，包括損失發(fā)生前的目標(biāo)和損失發(fā)生后的目標(biāo)。金融機(jī)構(gòu)在制定衍生金融工具風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)時(shí)必須考慮現(xiàn)實(shí)性、明確性、層次性和定量化等因素。

一、衍生金融工具信用風(fēng)險(xiǎn)的管理

衍生金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)是指金融衍生產(chǎn)品交易過程中合約的對方出現(xiàn)違約所引起的風(fēng)險(xiǎn)。衍生金融工具信用風(fēng)險(xiǎn)管理的整個(gè)過程主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)評估、信用風(fēng)險(xiǎn)控制和信用風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)處理三個(gè)階段。

1.信用限額

信用限額是對衍生金融工具風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前控制的主要方法之一，其基本思路是針對單一信用風(fēng)險(xiǎn)敞口設(shè)定信用額度，以控制信用風(fēng)險(xiǎn)的集中度。信用限額的確定是信用限額方法實(shí)施的關(guān)鍵。

2.準(zhǔn)備制度

準(zhǔn)備制度是金融機(jī)構(gòu)對風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置多層預(yù)防機(jī)制的辦法，包括資本金比率、準(zhǔn)備金制度和風(fēng)險(xiǎn)基金制度等方面。

3.信用衍生產(chǎn)品

信用衍生產(chǎn)品是參與方簽訂允許將信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行剝離和轉(zhuǎn)移的契約或協(xié)議。其實(shí)質(zhì)是將信用風(fēng)險(xiǎn)與標(biāo)的金融資產(chǎn)的其他風(fēng)險(xiǎn)分離，并轉(zhuǎn)移給其他機(jī)構(gòu)或個(gè)人。信用衍生產(chǎn)品主要包括信用違約產(chǎn)品、信用價(jià)差產(chǎn)品、總收益互換和信用聯(lián)系型票據(jù)等方面。

4.其他技術(shù)

衍生金融工具信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法還包括產(chǎn)品信用升級、凈額結(jié)算協(xié)議和保險(xiǎn)等方面。

信用升級包括要求提供資產(chǎn)抵押、保證金或擔(dān)保和信用證以及成立特設(shè)載體等。凈額結(jié)算協(xié)議是管理結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，交易方通過采取雙邊或多邊的凈額結(jié)算安排，進(jìn)行抵算后的金額支付，同時(shí)使用規(guī)范的結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行結(jié)算，從而可以大大降低結(jié)算階段的信用風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)可以使衍生工具的交易方在遭遇對方不履約的情況下時(shí)，得以按當(dāng)時(shí)的交易價(jià)格來重置一筆新的交易，但要根據(jù)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)繳納一定的保險(xiǎn)費(fèi)用。

二、衍生金融工具市場風(fēng)險(xiǎn)的管理

衍生金融工具市場風(fēng)險(xiǎn)是指由于原生金融產(chǎn)品價(jià)格的變化，導(dǎo)致衍生金融工具價(jià)格或價(jià)值變動而帶來金融機(jī)構(gòu)損失的可能性。衍生金融工具市場風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生機(jī)制基本上由原生金融產(chǎn)品價(jià)格波動、投資者有限理性和杠桿機(jī)制三個(gè)環(huán)節(jié)構(gòu)成。

1. 衍生市場套期保值交易的市場風(fēng)險(xiǎn)管理

基差風(fēng)險(xiǎn)是套期保值交易市場風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)。管理基差風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵在于選擇合適的衍生產(chǎn)品，其中包括兩個(gè)主要方面：一是選擇以現(xiàn)貨商品為標(biāo)的的金融衍生產(chǎn)品；二是當(dāng)衍生產(chǎn)品標(biāo)的和現(xiàn)貨商品不同時(shí)，選擇兩者間價(jià)格變化相關(guān)性較高的衍生工具。

2.衍生交易的市場風(fēng)險(xiǎn)管理--價(jià)格預(yù)測

衍生金融工具價(jià)格的預(yù)測方法主要有基本因素分析法和技術(shù)分析法兩類。其中基本因素分析法主要是通過分析經(jīng)濟(jì)因素和政治因素兩大類因素來預(yù)測價(jià)格；技術(shù)分析法主要是通過分析以前的價(jià)格來預(yù)測今后的價(jià)格走勢，包括圖表分析法和數(shù)理分析法等。

3.衍生市場交易的市場風(fēng)險(xiǎn)管理--缺口和限額管理

缺口和限額管理指的是利率風(fēng)險(xiǎn)的缺口管理和市場風(fēng)險(xiǎn)的限額管理方法。利率風(fēng)險(xiǎn)的缺口管理包括利率敏感性缺口管理和利用久期進(jìn)行套期保值防范利率風(fēng)險(xiǎn)兩種。市場風(fēng)險(xiǎn)的限額管理方法中常用的限額包括：總頭寸限額、止損限額、缺口限額、VaR限額和期權(quán)限額。

4.衍生市場交易市場風(fēng)險(xiǎn)管理--使用衍生產(chǎn)品

衍生金融工具交易可用較低的成本對金融產(chǎn)品的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行剝離、重組，即便利又高效。交易者可根據(jù)不同的市場風(fēng)險(xiǎn)選擇一些合適的衍生金融工具管理自身的風(fēng)險(xiǎn)。一般可用于進(jìn)行利率風(fēng)險(xiǎn)管理的衍生金融工具有利率遠(yuǎn)期、利率期貨、利率期權(quán)和利率互換等。

三、衍生金融工具操作風(fēng)險(xiǎn)的管理

衍生金融工具操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理不善、人為原因而帶來損失的可能性。操作風(fēng)險(xiǎn)主要分為兩個(gè)基本類型：第一類型指由于自然風(fēng)險(xiǎn)或意外事故等給金融機(jī)構(gòu)帶來的損失的可能性；第二類型指由于經(jīng)營管理上的漏洞或失誤帶來的損失的可能性。

1.衍生金融工具操作風(fēng)險(xiǎn)的定性管理技術(shù)

衍生金融工具操作風(fēng)險(xiǎn)的定性管理包括內(nèi)部控制系統(tǒng)的基本要素和構(gòu)造。有效的內(nèi)控管理系統(tǒng)主要由內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識別與評估、控制活動與措施、信息交流與反饋、監(jiān)督評價(jià)與糾正機(jī)制等要素組成。而內(nèi)部控制的構(gòu)造包括內(nèi)控機(jī)制構(gòu)建的原則、內(nèi)控機(jī)制的模式和組織體系以及內(nèi)控機(jī)制的制度體系。

2.衍生金融工具操作風(fēng)險(xiǎn)的定量管理技術(shù)

衍生金融工具操作風(fēng)險(xiǎn)的定量管理主要包括資本準(zhǔn)備。操作風(fēng)險(xiǎn)的資本計(jì)算方法主要有基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)化方法、內(nèi)部衡量法、損失分布法以及極值理論方法。巴塞爾委員會建議大銀行和操作風(fēng)險(xiǎn)比較突出的金融機(jī)構(gòu)采取內(nèi)部衡量法和損失分布法以及極值理論法來衡量操作風(fēng)險(xiǎn)。

3.衍生金融工具操作風(fēng)險(xiǎn)的外部管理--保險(xiǎn)

由于自然風(fēng)險(xiǎn)或意外事故等純粹性質(zhì)的操作風(fēng)險(xiǎn)，金融機(jī)構(gòu)可以使用保險(xiǎn)進(jìn)行管理。金融機(jī)構(gòu)在使用保險(xiǎn)產(chǎn)品管理操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)應(yīng)考慮保險(xiǎn)產(chǎn)品的保障范圍。因大多數(shù)適用于操作風(fēng)險(xiǎn)管理的保險(xiǎn)合同都是以操作風(fēng)險(xiǎn)的某一部分作為保險(xiǎn)標(biāo)的，并以特定風(fēng)險(xiǎn)事故為對象的標(biāo)準(zhǔn)化保單。

參考文獻(xiàn)

信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法范文第4篇

關(guān)鍵詞:信用風(fēng)險(xiǎn);煤炭企業(yè);客戶資信;授信管理

信用風(fēng)險(xiǎn)是交易一方不能履行或不能全部履行交收責(zé)任而造成的風(fēng)險(xiǎn)。在當(dāng)前“信用危機(jī)”等不良市場環(huán)境下,隨著煤炭市場競爭的日趨激烈,使煤炭企業(yè)面臨價(jià)格混亂、信用控制不嚴(yán)格、應(yīng)收賬款管理松散、績效考核不合理,甚至產(chǎn)生大量的呆賬、壞賬,銷售利潤被大量侵蝕等現(xiàn)象,這一切源于企業(yè)缺乏規(guī)范的信用風(fēng)險(xiǎn)控制管理體系。因此加強(qiáng)對客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的控制管理,改變風(fēng)險(xiǎn)管理控制滯后,對增加企業(yè)持續(xù)盈利能力、加快資金周轉(zhuǎn)、降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)等具有重要的戰(zhàn)略意義。

一、信用風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理體制的落后,是造成信用風(fēng)險(xiǎn)損失的根本性原因。

(一)信用管理方法和技術(shù)落后

在目前銷售業(yè)務(wù)管理和財(cái)務(wù)管理上,我國大多數(shù)企業(yè)還沒有很好地掌握或運(yùn)用現(xiàn)代先進(jìn)的信用管理技術(shù)和方法。比如缺乏客戶資信方面的資料;對客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)缺少評估和預(yù)測,交易中往往是憑主觀判斷做決策,缺少科學(xué)的決策依據(jù);在銷售業(yè)務(wù)管理中缺少信用額度控制;在賬款回收上缺少專業(yè)化的方法。例如,有的企業(yè)單純用銷售提成的方法激勵業(yè)務(wù)人員拉到大量訂單,而后寄希望于一些缺少專業(yè)技能的人員去收賬,結(jié)果是應(yīng)收賬款居高不下,累積越來越多,呆壞賬比例逐步增加。目前許多企業(yè)解決拖欠問題多采取“事后”控制的方法,即只有在賬款被拖欠了相當(dāng)長的一段時(shí)間后才開始催收,結(jié)果出現(xiàn)了“前清后欠”的現(xiàn)象,使企業(yè)顧此失彼,包袱越背越重。

(二)客戶信用管理問題突出

“企業(yè)最大的、最長遠(yuǎn)的財(cái)富是客戶,然而企業(yè)最大的風(fēng)險(xiǎn)也來自客戶”?？蛻糇鳛槠髽I(yè)重要的業(yè)務(wù)資源,是企業(yè)經(jīng)營管理的基礎(chǔ)。許多企業(yè)由于客戶信息收集和管理方式的落后以及市場環(huán)境的限制,造成企業(yè)普遍缺乏足夠的客戶信息或占有過多虛假的客戶信息。這種企業(yè)和客戶信息的不對稱性造成了交易雙方的不平等,過高的信息風(fēng)險(xiǎn)和客戶信用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致了交易風(fēng)險(xiǎn)損失。

(三)賒銷風(fēng)險(xiǎn)管理不科學(xué)

在現(xiàn)代市場環(huán)境下,信用方式被越來越多地應(yīng)用于各類交易結(jié)算當(dāng)中。在許多行業(yè)中,賒銷已經(jīng)不是一種選擇,而是一種趨勢。然而,對于許多企業(yè)來說,在賒銷業(yè)務(wù)管理中仍沿用傳統(tǒng)銷售管理方式,賒銷業(yè)務(wù)授權(quán)不合理,對賒銷總量上缺少計(jì)劃和控制;在具體業(yè)務(wù)受理和審批手續(xù)上不合理,缺少統(tǒng)一的信用政策和科學(xué)的授信管理制度,因而缺少有效的風(fēng)險(xiǎn)控制。另外,對于應(yīng)收賬款缺乏有效的管理和控制,應(yīng)收賬款是影響凈利潤和現(xiàn)金流的關(guān)鍵因素之一。隨著信用方式的普遍應(yīng)用,應(yīng)收賬款管理問題成為許多企業(yè)發(fā)展的瓶頸。我國企業(yè)普遍缺少對應(yīng)收賬款合理比重的有效控制。同時(shí),如何控制應(yīng)收賬款的賬齡和逾期應(yīng)收賬款的發(fā)生率,也是企業(yè)普遍面臨的一個(gè)難題。目前我國企業(yè)的應(yīng)收賬款管理重點(diǎn)在事后管理,即對逾期應(yīng)收賬款的管理,所使用的手段無外乎是財(cái)務(wù)記錄和欠款催收。這種將管理重點(diǎn)放在事后的做法具有明顯的弊病。企業(yè)對逾期應(yīng)收賬款產(chǎn)生的源頭缺少有效的控制,前清后欠,在應(yīng)收賬款管理上疲于奔命,始終處于被動地位。

(四)基本風(fēng)險(xiǎn)管理職能缺失

國內(nèi)一些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者還沒有認(rèn)識到風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重要,在觀念上不重視客戶的信用管理,認(rèn)識上的不足,管理的不到位,造成了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制職能的缺失,在我國企業(yè)現(xiàn)在的管理職能中,信用風(fēng)險(xiǎn)中的重要一項(xiàng)應(yīng)收賬款的管理基本上是由銷售部門和財(cái)務(wù)部門兩個(gè)不同的部門承擔(dān)。然而這兩個(gè)部門由于管理目標(biāo)、職能、利益和對市場反應(yīng)上的差異,都不可能較好地承擔(dān)起企業(yè)信用管理和應(yīng)收賬款的職能。在實(shí)踐中,這兩個(gè)部門常常出現(xiàn)職責(zé)分工不清、相互推諉,效率低下,甚至出現(xiàn)管理真空等種種問題?？梢妼ζ髽I(yè)構(gòu)成嚴(yán)重威脅的風(fēng)險(xiǎn),并不一定是每個(gè)具體業(yè)務(wù)決策部門或崗位認(rèn)識到的風(fēng)險(xiǎn)。另外,一些重要部門或崗位形成的決策風(fēng)險(xiǎn),并不能由其自身完全得到控制。

(五)缺乏專業(yè)的信用管理人員

信用管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的核心內(nèi)容。在企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制中,信用管理與市場營銷、財(cái)務(wù)管理相互交叉,缺一不可。這就要求信用管理人員不僅要掌握信用管理、信息、財(cái)務(wù)、管理、法律、統(tǒng)計(jì)、計(jì)劃、審計(jì)、生產(chǎn)、營銷等多方面的綜合知識,同時(shí)還需要具備一定的實(shí)踐能力和較為豐富的工作經(jīng)歷。目前,我國教育系統(tǒng)還缺乏信用管理專業(yè),專業(yè)研究人員很少,需求和供給缺口極大。企業(yè)在選拔任用信用管理的員工時(shí),缺乏科學(xué)、嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn),大量缺乏專業(yè)知識的人員被配置到了信用管理工作崗位上,致使信用管理人員的總體素質(zhì)偏低,信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作難以切實(shí)有效的開展。

二、煤炭企業(yè)建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的探討

基于對上述企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)成因的分析,認(rèn)識到要從根本上解決信用風(fēng)險(xiǎn)管理問題,必須從風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的管理機(jī)構(gòu)設(shè)置、管理制度完善、業(yè)務(wù)流程和操作方法等方面引進(jìn)科學(xué)的管理方法和手段。當(dāng)前,煤炭企業(yè)要建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系,至少需要進(jìn)行3個(gè)方面的管理改革。

(一)完善組織體系,明確風(fēng)險(xiǎn)權(quán)限

在企業(yè)經(jīng)營管理體系中,內(nèi)部信用管理的組織形式及其權(quán)責(zé)分配關(guān)系是一個(gè)值得關(guān)注的問題。目前大多數(shù)的企業(yè)在組織機(jī)構(gòu)及其職能設(shè)置上不能適應(yīng)現(xiàn)代市場競爭及信用管理的要求,主要表現(xiàn)在:企業(yè)最高管理決策層缺少對信用決策業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)和控制;信用管理職能劃分不清,大多是支離破碎地分布在銷售和財(cái)務(wù)部門,其結(jié)果往往是只重權(quán)力不重職能;部門內(nèi)部管理目標(biāo)、職責(zé)和權(quán)力不配套,而且部門間在信用管理上缺少協(xié)調(diào)和溝通;缺少獨(dú)立的信用管理職能和專業(yè)化分工。

針對上述管理現(xiàn)狀及未來企業(yè)管理現(xiàn)代化的要求,煤炭企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)、完善以下工作。

1、建立一個(gè)在總經(jīng)理或董事會直接領(lǐng)導(dǎo)下的獨(dú)立的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門,從而有效地協(xié)調(diào)企業(yè)的銷售目標(biāo)和財(cái)務(wù)目標(biāo),同時(shí)在企業(yè)內(nèi)部形成一個(gè)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)制約機(jī)制,防止任何部門或各層管理人員盲目決策所可能產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)。

2、將信用管理的各項(xiàng)職責(zé)在各業(yè)務(wù)部門之間重新進(jìn)行合理的分工,銷售部門、財(cái)務(wù)部門、采購部門等各業(yè)務(wù)部門各自承擔(dān)不同的信用管理工作,必須按照不同的管理目標(biāo)和特點(diǎn)進(jìn)行科學(xué)的設(shè)計(jì)。例如,在傳統(tǒng)上銷售人員壟斷客戶信息的問題,必須通過各部門間在信息收集上的密切合作以及信用部門集中統(tǒng)一的管理加以解決。

3、對企業(yè)已成立的追賬機(jī)構(gòu)(如清欠辦)應(yīng)劃歸信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),更加專業(yè)化地開展工作。

企業(yè)首先應(yīng)當(dāng)根據(jù)自己管理和業(yè)務(wù)的特點(diǎn),在公司內(nèi)部建立起信用管理和風(fēng)險(xiǎn)控制的科學(xué)管理框架,改變不合理的管理授權(quán)關(guān)系,建立起一個(gè)科學(xué)的信用管理組織體系,分清管理權(quán)責(zé)?，F(xiàn)代企業(yè)管理實(shí)踐表明,信用管理應(yīng)作為一項(xiàng)重要的企業(yè)管理職能,獨(dú)立地、專業(yè)化地發(fā)揮作用。企業(yè)一定要建立健全內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理職能和制度。并且要特別注重信用政策的制定和實(shí)施的科學(xué)性和有效性。信用政策是企業(yè)開展信用銷售業(yè)務(wù)的基本管理措施,應(yīng)當(dāng)從政策的目標(biāo)、制訂原則、方法等方面進(jìn)行科學(xué)的設(shè)計(jì)。一個(gè)合適的信用政策將有效地支持企業(yè)營銷策略的實(shí)施和風(fēng)險(xiǎn)控制方案的執(zhí)行。

(二)改善客戶資信管理方式

客戶既是企業(yè)最大的財(cái)富來源,同時(shí)也是風(fēng)險(xiǎn)的最大來源。國有企業(yè)的資產(chǎn)流失部分地與客戶資信的管理方式落后有關(guān)。在業(yè)務(wù)承包制或銷售提成方式下,客戶資源通常壟斷在個(gè)別業(yè)務(wù)人員手中,公司難以對客戶的真實(shí)情況做出準(zhǔn)確的判斷。這種信息和權(quán)力的不對稱通常是產(chǎn)生決策風(fēng)險(xiǎn)的直接原因。因此,企業(yè)需要采取更為專業(yè)有效的方法,統(tǒng)一管理和優(yōu)化客戶資源。建立有效的客戶資信搜集渠道和管理方式,以獲得真實(shí)、全面的客戶資信并進(jìn)行集中統(tǒng)一管理是企業(yè)掌握客戶資源、減少決策失誤的先決條件。強(qiáng)化資信管理,企業(yè)必須首先做好客戶的資信管理工作,尤其是在交易之前對客戶信用信息的收集調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評估,具有非常重要的作用,而這些工作都需要在規(guī)范的管理制度下進(jìn)行。企業(yè)需要在5個(gè)方面強(qiáng)化客戶資信管理:客戶信用信息的搜集;客戶資信檔案的建立與管理;客戶信用分析管理;客戶資信評級管理;客戶群的經(jīng)常性監(jiān)督與檢查。尤其是要對客戶資信信息進(jìn)行專業(yè)化的管理,較大地提高企業(yè)經(jīng)營決策的水平。實(shí)行專業(yè)化的客戶資信評估,客觀地了解和評價(jià)客戶的資信能力和風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)有效地進(jìn)行客戶開發(fā)、營銷策略制訂和銷售業(yè)務(wù)決策的保障。企業(yè)通過采用成熟的客戶資信管理辦法,對客戶的交易價(jià)值、償付能力、信用風(fēng)險(xiǎn)做出全面的分析判斷其中包括:采用標(biāo)準(zhǔn)化的客戶信息數(shù)據(jù)庫管理方式、實(shí)行規(guī)范的客戶交易關(guān)系準(zhǔn)則和標(biāo)準(zhǔn)、客戶綜合評價(jià)和優(yōu)選模型的應(yīng)用等。因此,加強(qiáng)對客戶資源的科學(xué)、規(guī)范管理,對于改進(jìn)企業(yè)的經(jīng)營管理水平具有至關(guān)重要的作用。尤其是對客戶信用實(shí)行專業(yè)化的評估,將大大地提高企業(yè)經(jīng)營決策的水平。

(三)強(qiáng)化賒銷信用風(fēng)險(xiǎn)管理

賒銷是企業(yè)的一項(xiàng)經(jīng)常性業(yè)務(wù),然而如果業(yè)務(wù)管理機(jī)制設(shè)計(jì)不合理,則將會給企業(yè)帶來過多的管理成本支出和風(fēng)險(xiǎn)損失。賒銷業(yè)務(wù)最大的風(fēng)險(xiǎn)就是應(yīng)收賬款的回收。應(yīng)收賬款表面上是一個(gè)財(cái)務(wù)問題,實(shí)際上涉及企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略、銷售管理方式、資金管理、債權(quán)管理、客戶管理等許多關(guān)鍵領(lǐng)域,因此必須系統(tǒng)地加以解決。關(guān)于應(yīng)收賬款管理,許多企業(yè)已制訂了一些相應(yīng)的管理制度,但是這些制度往往還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)當(dāng)前市場環(huán)境和現(xiàn)代企業(yè)管理的要求。存在的主要問題是缺少管理的系統(tǒng)性和科學(xué)性。對于應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)管理至少應(yīng)考慮以下因素:應(yīng)收賬款的總量控制,涉及應(yīng)收賬款的預(yù)算與報(bào)告制度;賒銷管理程序和規(guī)范的建立;建立以賬齡控制為核心的賬款回收監(jiān)控體系;應(yīng)當(dāng)建立由專職人員負(fù)責(zé)債權(quán)管理體系,強(qiáng)化對長期拖欠款的催收和處理。

綜上所述,風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)經(jīng)營管理的永恒主體,持續(xù)改進(jìn)是企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的靈魂。建立和完善企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系,是一個(gè)長期而艱巨的任務(wù),需要企業(yè)自上而下的全體員工共同參與和努力,需要各部門的通力合作。構(gòu)建科學(xué)完善的企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理體才能確保企業(yè)的長期、快速、穩(wěn)健的發(fā)展。

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3、張?jiān)破?營銷風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與防范[M].商務(wù)印書館,2001.

信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法范文第5篇

商業(yè)銀行是金融性質(zhì)的企業(yè)，其大部分資產(chǎn)為信貸資產(chǎn)，而商業(yè)銀行的發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)和金融業(yè)的整體發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)具有一定的聯(lián)系。當(dāng)前我國商業(yè)銀行發(fā)展中面臨的風(fēng)險(xiǎn)為信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，而且沒有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)防范能力，當(dāng)前我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展現(xiàn)狀主要為：第一，貸款集中。從歷史發(fā)展中看當(dāng)前我國銀行的發(fā)展，在其發(fā)展的過程中有自己的經(jīng)營范圍和經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目，商業(yè)銀行的貸款主要集中在商業(yè)企業(yè)這同一類的企業(yè)中，進(jìn)而增加了銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)過度的集中大大的增加商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，還會產(chǎn)生一些不良資產(chǎn)。第二，不良貸款所占的比例較高。在商業(yè)銀行發(fā)展中，不良貸款是其面臨的一大難題，也是我國金融市場保持穩(wěn)定的隱患。我國銀行集中，商業(yè)銀行之間的競爭不充分、不明確，進(jìn)而使得商業(yè)銀行的創(chuàng)利行為少，盈利能力低。不良貸款的出現(xiàn)，是商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度、管理制度的不完善，管理水平較低造成的，不良貸款增加銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)[2]。第三，信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜。在商業(yè)銀行發(fā)展中，會進(jìn)行分業(yè)經(jīng)營，將信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)難度加大，但是分業(yè)經(jīng)營的項(xiàng)目單一，貸款回報(bào)差，為了將這種現(xiàn)狀進(jìn)行改善，會推出一些新的貸款業(yè)務(wù)，這些新推出的貸款業(yè)務(wù)的期限較長，其存在的風(fēng)險(xiǎn)具有長期性，同時(shí)也具有隱蔽性，進(jìn)而使得商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)向著復(fù)雜化和多樣化的方向發(fā)展，進(jìn)而增加了信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的控制難度和防范難度。

二、信用衍生工具對商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的作用

1.信用衍生工具在信貸資金風(fēng)險(xiǎn)管理中采用的方法是限制行業(yè)信貸額度、進(jìn)行貸款分散化管理或者進(jìn)行資產(chǎn)證券化管理等，這些傳統(tǒng)的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理方法都存在一定的不足，為了將這些不足進(jìn)行彌補(bǔ)，進(jìn)而產(chǎn)生了信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理工具，也就是信用衍生工具。信用衍生工具是一系列信用風(fēng)險(xiǎn)工程技術(shù)的總稱，在進(jìn)行資產(chǎn)交易的過程中，交易雙方會簽署一份具有法律效力的契約，將信用風(fēng)險(xiǎn)從眾多風(fēng)險(xiǎn)中分離出來，有效的將信用風(fēng)險(xiǎn)從金融市場風(fēng)險(xiǎn)中轉(zhuǎn)移出來，并提供相應(yīng)的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移制度。信用衍生工具的產(chǎn)生使商業(yè)銀行可以單獨(dú)的對其經(jīng)營發(fā)展中的信貸交易產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量和防范，將商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理能力有效的提升，彌補(bǔ)了傳統(tǒng)的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理方法中的不足，促進(jìn)商業(yè)銀行對其信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行靈活、有效的管理。在當(dāng)前的金融市場中，產(chǎn)生的信用衍生工具主要有信用違約互換、總收益互換、信用違約期權(quán)等，在這些信用衍生工具的基礎(chǔ)上又會產(chǎn)生很多形式，促進(jìn)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理。2.信用衍生工具對商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的作用第一，將信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)從金融市場風(fēng)險(xiǎn)中進(jìn)行分離傳統(tǒng)的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理方法是市場參與者承擔(dān)并獲得風(fēng)險(xiǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)，而且無法將信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)從市場風(fēng)險(xiǎn)中進(jìn)行分離，進(jìn)而無法提高信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的管理水平和管理效率。在信用衍生工具沒有產(chǎn)生之前，市場風(fēng)險(xiǎn)和信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系非常的密切，相互影響，相互制約[3]。信用衍生工具出現(xiàn)之后，將信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)從市場風(fēng)險(xiǎn)中分離，便于對其進(jìn)行管理，靈活的對各種不同的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行處理。第二，降低信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理中的限制信用衍生工具在使用的過程中，不會影響商業(yè)銀行對其自身資產(chǎn)的安排，商業(yè)銀行使用信用衍生工具進(jìn)行資產(chǎn)交易，可以將簽訂的貸款交易合同中存在的限制和約束性進(jìn)行規(guī)避。在一定的條件下，商業(yè)銀行可以在維護(hù)客戶利益的同時(shí)，提供一些以前信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)中不包含的資產(chǎn)，滿足客戶的信貸需求，將商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理成本進(jìn)行降低，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)來自法律方面的約束和限制，提高商業(yè)銀行信貸成本收回率。第三，促進(jìn)我國金融市場的優(yōu)化配置我國金融市場是由銀行占據(jù)主導(dǎo)地位的信貸市場，非銀行機(jī)構(gòu)所占的比例非常小，這樣必然會導(dǎo)致我國金融市場結(jié)構(gòu)的不合理。信用衍生工具的產(chǎn)生和使用，在對信貸資產(chǎn)、信用進(jìn)行保護(hù)的同時(shí)，可以促進(jìn)我國金融市場的優(yōu)化配置，為股份制銀行、非銀行性質(zhì)的機(jī)構(gòu)提供參與信貸的機(jī)會，將銀行在金融市場中的壟斷現(xiàn)象進(jìn)行打破，提高金融市場的穩(wěn)定性和運(yùn)行效率，有效的分配信貸資源。

三、基于信用衍生工具的商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理