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范圍管理論文范文第1篇

當(dāng)前，試驗(yàn)裝備維修保障中存在的主要問(wèn)題：是軍方試驗(yàn)裝備維修保障力量薄弱，承研承制單位維修保障效益不高；二是建、管銜接機(jī)制缺失，難以實(shí)現(xiàn)全壽命的維修保障優(yōu)化；三是維修資源難以統(tǒng)籌，資源使用效益不高；四是維修過(guò)程管控不嚴(yán)，維修質(zhì)量效益偏低；五是維修體系不健全，難以形成長(zhǎng)效發(fā)展機(jī)制。為解決此類(lèi)問(wèn)題，在試驗(yàn)裝備維修規(guī)范化管理運(yùn)行機(jī)制建設(shè)中，首先應(yīng)建立基本職能實(shí)現(xiàn)機(jī)制和保障機(jī)制，其中包括差別化機(jī)制、溝通協(xié)調(diào)機(jī)制、資源整合機(jī)制和全過(guò)程管理機(jī)制。還應(yīng)建立發(fā)展機(jī)制，主要包括自強(qiáng)化機(jī)制，主要解決試驗(yàn)裝備維修管理工作自適應(yīng)性問(wèn)題。

2試驗(yàn)裝備維修規(guī)范化管理運(yùn)行機(jī)制設(shè)計(jì)

根據(jù)試驗(yàn)裝備維修管理存在的問(wèn)題以及新形勢(shì)下面臨的形勢(shì)與任務(wù)，在維修資源管理、維修過(guò)程管理、維修保障力量建設(shè)與運(yùn)用等方面分別建立和完善差別化機(jī)制、溝通協(xié)調(diào)機(jī)制、資源整合機(jī)制、全過(guò)程管理機(jī)制和自強(qiáng)化機(jī)制以解決存在的問(wèn)題，提高試驗(yàn)裝備維修管理系統(tǒng)運(yùn)行的有序度。

2．1差別化機(jī)制

系統(tǒng)科學(xué)認(rèn)為，系統(tǒng)中每個(gè)元素發(fā)生變化都會(huì)對(duì)整個(gè)系統(tǒng)產(chǎn)生影響，由于元素有層次之分，其對(duì)整個(gè)系統(tǒng)的作用和影響也存在著差異。面對(duì)日趨繁重的試驗(yàn)任務(wù)保障需求，在維修保障資源極其有限的情況下，依據(jù)試驗(yàn)裝備在試驗(yàn)任務(wù)中的重要程度，采取有差別的維修保障策略完成試驗(yàn)裝備維修保障工作是明智之舉。差別化機(jī)制主要體現(xiàn)在多種維修保障力量的建設(shè)和運(yùn)用上，其目的是使部隊(duì)明確“誰(shuí)來(lái)修”“怎樣修”，如何有效解決當(dāng)前維修保障力量使用不規(guī)范，維修保障效率、效益不高的問(wèn)題。在試驗(yàn)裝備維修保障力量建設(shè)上，根據(jù)試驗(yàn)裝備在科研試驗(yàn)中的重要程度不同區(qū)分核心裝備與非核心裝備，在維修保障資源有限的情況下，對(duì)核心裝備和非核心裝備應(yīng)采取差別化的維修保障策略。對(duì)保障核心裝備和非核心裝備的維修保障力量也應(yīng)采用差別化的建設(shè)策略，最大限度地提高試驗(yàn)裝備核心維修保障力量。在試驗(yàn)裝備維修保障力量運(yùn)用上，運(yùn)用差別化的管理理論策略，對(duì)于核心試驗(yàn)裝備可以采用“以軍為主”的維修保障模式；對(duì)于非核心試驗(yàn)裝備，可以視情采取“民主軍輔”或“軍地聯(lián)合”的維修保障模式；對(duì)于部分在研、停產(chǎn)或待停產(chǎn)的非核心試驗(yàn)裝備適宜采取“軍地聯(lián)合”的維修保障模式。

2．2溝通協(xié)調(diào)機(jī)制

試驗(yàn)裝備管理部門(mén)多，其維修保障涉及的單位多，不僅包括軍隊(duì)內(nèi)部的相關(guān)機(jī)構(gòu)、部門(mén)，也涉及地方的諸多單位。這種建、管銜接缺失造成試驗(yàn)裝備難以實(shí)現(xiàn)全系統(tǒng)的維修保障優(yōu)化，為確保試驗(yàn)裝備維修保障工作規(guī)范有序開(kāi)展，就必須建立以軍方主導(dǎo)從總部到基層、從軍隊(duì)到地方，縱向到底、橫向到邊的全維溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，理清各維修參與主體間的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系，保證維修保障活動(dòng)高效有序開(kāi)展。試驗(yàn)裝備大中修工作主要由承研承制單位、地方企業(yè)承擔(dān)，在溝通協(xié)調(diào)方面主要分為2個(gè)階段，一是維修準(zhǔn)備階段的溝通協(xié)調(diào)；二是維修實(shí)施階段的溝通協(xié)調(diào)。

1）維修準(zhǔn)備階段。維修準(zhǔn)備階段的溝通協(xié)調(diào)是實(shí)施試驗(yàn)裝備維修保障工作的開(kāi)始，是指由軍方維修保障需求信息到承修單位反饋信息，最終達(dá)成合作協(xié)議的過(guò)程。溝通前雙方應(yīng)指定相關(guān)人員組成協(xié)調(diào)委員會(huì)和執(zhí)行委員會(huì)。軍方根據(jù)試驗(yàn)裝備維修項(xiàng)目的重要程度確定維修信息等級(jí)，可將維修保障需求信息分為秘密級(jí)、內(nèi)部級(jí)、公開(kāi)級(jí)，不同密級(jí)的信息采取不同的方式。承研承制單位、地方企業(yè)在接收到需求信息后做出反饋，向軍方提出合作意向。試驗(yàn)裝備維修管理決策層與承修單位決策層進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，就維修的進(jìn)度、質(zhì)量、費(fèi)用等內(nèi)容達(dá)成基本共識(shí)后交由雙方管理層實(shí)施，有分歧可經(jīng)過(guò)協(xié)調(diào)委員會(huì)進(jìn)一步磋商解決。如經(jīng)多輪溝通協(xié)調(diào)后仍存在根本性分歧，軍方可另尋新的承修單位。

2）維修實(shí)施階段。在維修項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，雙方執(zhí)行委員會(huì)按照雙方達(dá)成的協(xié)議組織維修保障工作的實(shí)施，同時(shí)也負(fù)責(zé)對(duì)維修作業(yè)實(shí)施階段產(chǎn)生的分歧進(jìn)行有效的溝通協(xié)調(diào)。在維修項(xiàng)目完成之后，執(zhí)行委員會(huì)將所有的項(xiàng)目執(zhí)行情況上報(bào)協(xié)調(diào)委員會(huì)，協(xié)調(diào)委員會(huì)對(duì)項(xiàng)目的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和總結(jié)評(píng)價(jià)，并視情提出下一步合作意向。

2．3資源整合機(jī)制

試驗(yàn)裝備維修保障資源是指用于試驗(yàn)裝備維修保障的人力、物力、財(cái)力、信息等資源的統(tǒng)稱(chēng)。為解決試驗(yàn)裝備維修資源難以統(tǒng)籌、維修資源利用率低的問(wèn)題，需要對(duì)整個(gè)試驗(yàn)裝備維修保障系統(tǒng)內(nèi)的維修保障資源進(jìn)行充分整合，高效保障。試驗(yàn)裝備維修保障資源主要分布在試驗(yàn)基地、技術(shù)總體單位、承研承制單位等相關(guān)單位和部門(mén)。建立試驗(yàn)裝備維修資源整合機(jī)制就是將試驗(yàn)裝備維修保障資源視為一個(gè)系統(tǒng)，利用系統(tǒng)工程思想，通過(guò)對(duì)系統(tǒng)各要素的優(yōu)化與重組，使之相互聯(lián)系、相互滲透，形成合理的結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)整體優(yōu)化，協(xié)調(diào)發(fā)展，發(fā)揮資源整體最大功能，實(shí)現(xiàn)資源整體最大效益。

1）維修信息資源的整合。試驗(yàn)裝備維修信息主要包括試驗(yàn)裝備信息、試驗(yàn)裝備故障維修信息、技術(shù)資料信息、維修設(shè)施設(shè)備信息、器材備件信息和維修人員信息等。其來(lái)源主要包括裝備論證部門(mén)、研制部門(mén)、生產(chǎn)部門(mén)、器材備件的生產(chǎn)供應(yīng)部門(mén)、試驗(yàn)裝備使用部門(mén)等。試驗(yàn)裝備維修信息資源的整合過(guò)程是由試驗(yàn)裝備信息管理體系圍繞試驗(yàn)裝備維修信息的生命周期，采集、存儲(chǔ)、傳遞、使用、銷(xiāo)毀5個(gè)階段，通過(guò)有效的管理機(jī)制實(shí)現(xiàn)對(duì)分散的維修信息資源重新整序和充分共享，從而增強(qiáng)維修信息在維修活動(dòng)中的“倍增”作用，并使試驗(yàn)裝備維修信息管理工作進(jìn)一步規(guī)范化。

2）維修經(jīng)費(fèi)資源的整合。維修經(jīng)費(fèi)資源整合的目的，就是在保障有限經(jīng)費(fèi)情況下，用最少的費(fèi)用消耗，保持試驗(yàn)裝備的可靠性、安全性和良好的技術(shù)狀態(tài)。針對(duì)當(dāng)前小修標(biāo)準(zhǔn)化供應(yīng)改革過(guò)程中出現(xiàn)的維修經(jīng)費(fèi)難以統(tǒng)籌問(wèn)題，應(yīng)通過(guò)有效的整合措施實(shí)現(xiàn)小修費(fèi)按標(biāo)準(zhǔn)計(jì)領(lǐng)、大中修按規(guī)范實(shí)施這一模式。建立試驗(yàn)裝備全壽命費(fèi)用協(xié)調(diào)規(guī)劃、統(tǒng)籌安排的機(jī)制，探尋科學(xué)預(yù)測(cè)維修保障費(fèi)用的方法，順暢試驗(yàn)裝備維修經(jīng)費(fèi)保障渠道，實(shí)施大中修維修經(jīng)費(fèi)單列的方法，將分散在各系統(tǒng)中的大、中修經(jīng)費(fèi)集中起來(lái)，形成獨(dú)立的維修經(jīng)費(fèi)。由試驗(yàn)裝備維修主管部門(mén)和財(cái)務(wù)主管部門(mén)共同下達(dá)大、中修專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃，通過(guò)維修計(jì)劃的逐級(jí)下達(dá)，使維修經(jīng)費(fèi)最終落實(shí)到具體的試驗(yàn)裝備維修上。

3）維修人力資源的整合。試驗(yàn)裝備維修人力資源包括試驗(yàn)裝備維修人員及相關(guān)輔助人員，其核心是人員的質(zhì)量和數(shù)量，以及維修人員在不同專(zhuān)業(yè)中的數(shù)量比例。由于人力資源是試驗(yàn)裝備維修資源中最能動(dòng)、最核心、最活躍的因素，因此試驗(yàn)裝備維修保障人力資源的整合是試驗(yàn)裝備維修資源整合的核心。實(shí)現(xiàn)人力資源的整合要遵循人才隊(duì)伍建設(shè)的規(guī)律，結(jié)合試驗(yàn)裝備維修人才隊(duì)伍建設(shè)現(xiàn)狀進(jìn)行，目標(biāo)是建立高水平的試驗(yàn)裝備維修人才隊(duì)伍。

4）維修物資資源的整合。試驗(yàn)裝備維修的物資資源主要包括實(shí)施維修活動(dòng)所必需的設(shè)施設(shè)備、器材備件等。試驗(yàn)裝備數(shù)量多、涉及的專(zhuān)業(yè)面廣，設(shè)施設(shè)備、器材備件等物資資源需求量大，做好維修物資資源的整合不僅能有效解決目前維修資源難以統(tǒng)籌的問(wèn)題，而且有利于資源的節(jié)約。設(shè)施設(shè)備的整合主要體現(xiàn)在成立相應(yīng)的非編維修保障中心上。器材備件的整合主要是圍繞試驗(yàn)裝備維修器材備件的管理流程，按照相應(yīng)規(guī)范的程序，采取積極措施實(shí)現(xiàn)試驗(yàn)裝備維修器材備件及時(shí)、齊備地供應(yīng)。

5）維修技術(shù)資源的整合。實(shí)現(xiàn)軍、地試驗(yàn)裝備維修技術(shù)資源的整合對(duì)于快速獲得維修需求、快速做出維修決策響應(yīng)、快速獲得維修資源，進(jìn)而快速恢復(fù)試驗(yàn)裝備的良好技術(shù)狀態(tài)十分必要。試驗(yàn)裝備維修技術(shù)資源的整合主要包括2項(xiàng)措施：一是依托總裝所屬科研院所自行開(kāi)發(fā)相關(guān)技術(shù)；二是吸收引進(jìn)國(guó)外、軍外相關(guān)維修技術(shù)。

2．4全過(guò)程管理機(jī)制

建立全過(guò)程管理機(jī)制，使得試驗(yàn)裝備維修過(guò)程按照科學(xué)合理的秩序進(jìn)行，是確保維修活動(dòng)高質(zhì)量、高效率、高效益進(jìn)行的有效途徑。在試驗(yàn)裝備維修活動(dòng)的整個(gè)生命周期內(nèi)，每個(gè)階段都有特定的管理內(nèi)容與目標(biāo)。試驗(yàn)裝備全過(guò)程管理機(jī)制通過(guò)從全過(guò)程出發(fā)協(xié)調(diào)各個(gè)動(dòng)作、程序、階段、子過(guò)程的關(guān)系，能夠使各個(gè)機(jī)構(gòu)、部門(mén)充分發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，有效解決目前試驗(yàn)裝備維修效率、維修質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)效益不高等問(wèn)題，確保試驗(yàn)裝備維修活動(dòng)科學(xué)高效進(jìn)行。全過(guò)程管理機(jī)制規(guī)范了維修工作各階段的工作內(nèi)容，使得維修參與主體明確了“做什么”“怎么做”以及“做到什么程度”等一系列問(wèn)題，有助于確保試驗(yàn)裝備維修活動(dòng)規(guī)范有序地開(kāi)展。完整的試驗(yàn)裝備維修過(guò)程應(yīng)該包括制定維修計(jì)劃、組織維修準(zhǔn)備、維修作業(yè)實(shí)施、維修狀態(tài)監(jiān)控、驗(yàn)收交接、總結(jié)講評(píng)等環(huán)節(jié)。

1）制定維修計(jì)劃階段。需要建立維修計(jì)劃統(tǒng)一管控的機(jī)制以加強(qiáng)裝備機(jī)關(guān)對(duì)試驗(yàn)裝備維修活動(dòng)的管控，有效解決試驗(yàn)裝備維修工作管控不及時(shí)、維修計(jì)劃制定不科學(xué)等問(wèn)題。此外，實(shí)施維修計(jì)劃統(tǒng)一管控也有助于優(yōu)化資源配置、充分發(fā)揮各維修參與主體的優(yōu)勢(shì)，確保維修活動(dòng)高質(zhì)量、高效率、高效益開(kāi)展。實(shí)施維修計(jì)劃統(tǒng)一管控主要是指無(wú)論大、中、小修，都需要向上級(jí)主管機(jī)關(guān)上報(bào)計(jì)劃，批復(fù)后分層次實(shí)施。

2）試驗(yàn)裝備進(jìn)場(chǎng)檢驗(yàn)與診斷階段。入場(chǎng)檢查和診斷是為了全面了解試驗(yàn)裝備的技術(shù)狀態(tài)，為后續(xù)維修工作的開(kāi)展奠定基礎(chǔ)，入場(chǎng)檢查時(shí)應(yīng)充分做好送修單位與承修單位之間的交接工作。

3）維修準(zhǔn)備階段。各維修參與主體按照維修計(jì)劃，共同做好維修前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，以確保維修工作高質(zhì)量、高效益開(kāi)展。首先是籌組維修人員，并開(kāi)展維修作業(yè)技能培訓(xùn)，使其能有效勝任維修工作。其次是籌措維修物資，主要包括維修所涉及的設(shè)施設(shè)備、器材備件等。再次是做好維修經(jīng)費(fèi)的統(tǒng)籌工作，依據(jù)小修按標(biāo)準(zhǔn)計(jì)領(lǐng)維修經(jīng)費(fèi)，大、中修使用專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的模式做好維修經(jīng)費(fèi)統(tǒng)籌。最后是做好技術(shù)準(zhǔn)備工作，主要包括制定維修方案，在方案中明確維修的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、進(jìn)度等要求，并做好維修技術(shù)資料的準(zhǔn)備工作。

4）維修實(shí)施階段。由承修單位按照既定的維修策略、運(yùn)用維修資源，按照規(guī)定的技術(shù)要求、質(zhì)量要求、時(shí)間要求實(shí)施維修。在維修的同時(shí)，應(yīng)做好維修質(zhì)量、進(jìn)度、費(fèi)用的監(jiān)控工作。若發(fā)現(xiàn)維修質(zhì)量不合格，應(yīng)責(zé)令承修單位重新維修，以確保維修質(zhì)量。

5）竣工驗(yàn)收階段。在試驗(yàn)裝備維修接近完成時(shí)，承修單位應(yīng)通知送修單位和質(zhì)量監(jiān)督機(jī)構(gòu)做好竣工驗(yàn)收工作。

2．5自強(qiáng)化機(jī)制

自強(qiáng)化機(jī)制屬于一種發(fā)展機(jī)制，主要解決試驗(yàn)裝備維修規(guī)范化管理模式在變化的環(huán)境中如何實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)效發(fā)展的問(wèn)題。自強(qiáng)化機(jī)制以整個(gè)試驗(yàn)裝備維修管理系統(tǒng)內(nèi)的物質(zhì)資源、智力資源為載體，通過(guò)學(xué)習(xí)來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)外界環(huán)境的適應(yīng)，通過(guò)對(duì)要素維、結(jié)構(gòu)維、運(yùn)行維的調(diào)整來(lái)適應(yīng)環(huán)境和需求的變化。自強(qiáng)化機(jī)制的運(yùn)行按照能力需求的提出，能力現(xiàn)狀評(píng)估，能力比較，提出能力建設(shè)計(jì)劃，實(shí)施能力建設(shè)計(jì)劃，試運(yùn)行，進(jìn)行推廣應(yīng)用的邏輯思路進(jìn)行。

1）能力需求的提出。在這個(gè)階段，主要由試驗(yàn)裝備的主管機(jī)關(guān)結(jié)合國(guó)家科研試驗(yàn)戰(zhàn)略、科技發(fā)展水平等形勢(shì)任務(wù)，在科研院所、技術(shù)總體單位等部門(mén)的智力支持下，提出未來(lái)一段時(shí)間試驗(yàn)裝備維修保障能力需求，并將能力需求進(jìn)行分解，明確能力需求在工作數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)間、效益等方面的具體要求，從而在戰(zhàn)略層面上指導(dǎo)試驗(yàn)裝備維修管理工作高效有序開(kāi)展。

2）能力現(xiàn)狀評(píng)估。由試驗(yàn)裝備的主管機(jī)關(guān)組織專(zhuān)家組對(duì)各試驗(yàn)裝備維修保障能力現(xiàn)狀進(jìn)行評(píng)估，并廣泛收集各基地反映的新情況、新問(wèn)題。

3）能力比較。試驗(yàn)裝備的主管機(jī)關(guān)依據(jù)未來(lái)試驗(yàn)任務(wù)保障能力需求，根據(jù)試驗(yàn)裝備維修保障能力建設(shè)現(xiàn)狀，在技術(shù)總體單位、科研院所、專(zhuān)家組的協(xié)助下，通過(guò)比較找出能力差距，并分析出能力差距產(chǎn)生的根源。

4）提出能力建設(shè)計(jì)劃。試驗(yàn)裝備的主管機(jī)關(guān)依托智力支持機(jī)構(gòu)，依據(jù)能力差距提出有針對(duì)性的試驗(yàn)裝備維修保障能力建設(shè)計(jì)劃。

5）實(shí)施能力建設(shè)計(jì)劃。試驗(yàn)裝備的主管機(jī)關(guān)根據(jù)能力建設(shè)計(jì)劃進(jìn)行任務(wù)分解，明確各單位在能力建設(shè)計(jì)劃中的職責(zé)分工、使命任務(wù)。各單位依據(jù)既定任務(wù)量開(kāi)展相應(yīng)的研究、實(shí)踐工作，提出相應(yīng)的改革途徑或方案，并上報(bào)試驗(yàn)裝備的主管機(jī)關(guān)。

6）試運(yùn)行及推廣應(yīng)用。試驗(yàn)裝備的主管機(jī)關(guān)組織專(zhuān)家組對(duì)各單位提出的方案進(jìn)行評(píng)估，提出相應(yīng)修改意見(jiàn)，批準(zhǔn)試驗(yàn)單位按照新能力建設(shè)方案進(jìn)行試運(yùn)行，以檢驗(yàn)有效性。試驗(yàn)裝備的主管機(jī)關(guān)根據(jù)試運(yùn)行情況決定是否將試運(yùn)行的相關(guān)措施轉(zhuǎn)化為相應(yīng)的工作機(jī)制并進(jìn)行推廣應(yīng)用。

3結(jié)束語(yǔ)

范圍管理論文范文第2篇

這些問(wèn)題客觀上需要我們加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，加強(qiáng)自主技術(shù)創(chuàng)新，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)和糧食安全。推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)，促進(jìn)糧食生產(chǎn)，轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，事關(guān)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展，是提升國(guó)際產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力和保障糧食安全的內(nèi)在要求、重要保證，直接影響到統(tǒng)籌城鄉(xiāng)改革能否取得重大突破，對(duì)落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、深化改革有著重要意義。

故此，基于轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)和糧食安全對(duì)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展、社會(huì)穩(wěn)定的重要意義及其目前存在的諸多不足，我們需要全方位加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)和糧食安全：

一、推進(jìn)土地承包權(quán)制度改革，尊重和保障農(nóng)民土地權(quán)益，建立和完善有利于企業(yè)自主創(chuàng)新的制度機(jī)制。一方面，要確保現(xiàn)有土地承包關(guān)系保持穩(wěn)定并長(zhǎng)久不變，賦予農(nóng)民更加充分而有保障的土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)，使其具有更好的獨(dú)立性和完整性。只有農(nóng)村土地承包關(guān)系的穩(wěn)定以及農(nóng)民土地承包權(quán)利的充分、獨(dú)立和有效，才能有利于在給予農(nóng)民土地安全感的前提下，激勵(lì)農(nóng)民的積極性和創(chuàng)造性，對(duì)土地和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)進(jìn)行更大、更長(zhǎng)遠(yuǎn)的投入與經(jīng)營(yíng)；另一方面，要在制度上為企業(yè)的自主創(chuàng)新提供稅收、融資、創(chuàng)業(yè)等方面的優(yōu)惠支持，理順各方面的關(guān)系，創(chuàng)造有利于企業(yè)創(chuàng)新的良好的政策環(huán)境。（說(shuō)理式展開(kāi)，操作式展開(kāi)）

二、促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新，提高工業(yè)及農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方面核心技術(shù)的自主研發(fā)能力，培養(yǎng)和引進(jìn)技術(shù)人才，以此推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí)和糧食增產(chǎn)、穩(wěn)產(chǎn)。一方面，充分發(fā)揮科技在糧食高產(chǎn)穩(wěn)產(chǎn)中的作用，尤其要避免有些國(guó)家利用高科技手段研發(fā)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)技術(shù)，將其作為受保護(hù)的專(zhuān)利，并以此作為控制糧食、要挾和掠奪他國(guó)農(nóng)民的手段工具；另一方面，增強(qiáng)企業(yè)的自主研發(fā)能力，使其走出低端化，能夠推出高端產(chǎn)品，改變過(guò)去資源消耗型和勞動(dòng)密集型的生產(chǎn)方式，避免國(guó)內(nèi)企業(yè)集中于世界產(chǎn)業(yè)鏈條結(jié)構(gòu)的中低端。（點(diǎn)評(píng)：糾正轉(zhuǎn)換，抽取歸納）

三、明確政府在產(chǎn)業(yè)升級(jí)和糧食問(wèn)題方面的公共責(zé)任，加大政府對(duì)糧食價(jià)格、農(nóng)資價(jià)格、企業(yè)原材料價(jià)格、人民幣穩(wěn)定性的宏觀調(diào)控的力度，這些問(wèn)題事關(guān)社會(huì)穩(wěn)定和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，要避免過(guò)度市場(chǎng)化、唯市場(chǎng)化的傾向。一方面，合理提高糧價(jià)，降低化肥、農(nóng)藥等農(nóng)資成本，加大農(nóng)業(yè)補(bǔ)助和種糧補(bǔ)貼，增加農(nóng)民收入，激勵(lì)其種糧積極性。當(dāng)前，化肥、農(nóng)藥等農(nóng)資價(jià)格上漲過(guò)快，政府補(bǔ)貼趕不上農(nóng)資上漲的速度，農(nóng)民生產(chǎn)成本不斷提高，而糧價(jià)卻缺乏相應(yīng)合理提高，導(dǎo)致農(nóng)民收益得不到保障，種糧積極性下降；另一方面，合理調(diào)控企業(yè)原材料價(jià)格的過(guò)快上漲，保證人民幣的穩(wěn)定性，有效避免企業(yè)生產(chǎn)成本過(guò)高。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2007年，受人民幣升值、原材料上漲等影響，合計(jì)增加的成本超過(guò)20%.（點(diǎn)評(píng)：糾正轉(zhuǎn)換，針對(duì)式展開(kāi)，抽取歸納）

范圍管理論文范文第3篇

    一、金融監(jiān)管范圍有效性理論

    新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，制度是一種稀缺性資源，社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中的制度非均衡是“常態(tài)”，制度均衡僅是理想狀態(tài)，即使出現(xiàn)也不會(huì)持續(xù)。而現(xiàn)實(shí)金融市場(chǎng)中，金融監(jiān)管制度設(shè)計(jì)是相對(duì)固態(tài)的，這與金融發(fā)展的動(dòng)態(tài)必然產(chǎn)生錯(cuò)位，市場(chǎng)失靈和監(jiān)管失靈的對(duì)立統(tǒng)一形成了金融監(jiān)管的制度范圍。金融領(lǐng)域中的市場(chǎng)失靈主要表現(xiàn)為金融壟斷、信息不對(duì)稱(chēng)、金融市場(chǎng)的負(fù)外部性及“準(zhǔn)公共物品”特性等。市場(chǎng)失靈會(huì)導(dǎo)致逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題，破壞公眾對(duì)銀行的信心，進(jìn)而產(chǎn)生“擠兌”、連鎖性倒閉等金融危機(jī)。監(jiān)管失靈會(huì)影響市場(chǎng)效率，監(jiān)管需求與監(jiān)管成本的博弈、監(jiān)管權(quán)力“尋租”、被監(jiān)管者“俘虜”監(jiān)管者、法規(guī)與監(jiān)管政策之缺陷等都會(huì)帶來(lái)監(jiān)管效率低下和道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，破壞公平的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)秩序。市場(chǎng)與監(jiān)管不能完全割裂，從依靠行業(yè)自律到嚴(yán)格的直接監(jiān)管之間可細(xì)分幾個(gè)不同程度的遞進(jìn)：一是行業(yè)自律，即由金融機(jī)構(gòu)和行業(yè)協(xié)會(huì)自律準(zhǔn)則，主要采取自愿實(shí)施的方式；二是注冊(cè)，使得相關(guān)部門(mén)及時(shí)掌握有關(guān)機(jī)構(gòu)的信息；三是監(jiān)督，持續(xù)監(jiān)管市場(chǎng)或機(jī)構(gòu)的運(yùn)行，如非必要，不采取直接監(jiān)管措施；四是審慎監(jiān)管和行為監(jiān)管，即對(duì)相關(guān)機(jī)構(gòu)提出資本、流動(dòng)性、行為規(guī)范等監(jiān)管要求，并有權(quán)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。一般而言，監(jiān)管?chē)?yán)格程度遞進(jìn)的同時(shí)，也是監(jiān)管成本不斷提升的過(guò)程。因此，對(duì)于不同的金融市場(chǎng)和產(chǎn)品，并非是監(jiān)管?chē)?yán)格程度越高越好。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)根據(jù)市場(chǎng)主體及其行為的性質(zhì)和影響，并充分考慮到監(jiān)管成本與收益的協(xié)調(diào)，采取不同層次的監(jiān)管方式，提升監(jiān)管有效性。

    分析金融監(jiān)管范圍有效性的方法通常有兩種：成本—收益分析法和以成本有效性分析替代成本—收益分析方法。

    (一)成本—收益分析法。

    如圖1所示，設(shè)金融監(jiān)管的總預(yù)期收益為r(x)，又稱(chēng)為預(yù)期收益曲線，其中x為監(jiān)管強(qiáng)度。金融監(jiān)管收益主要包括金融監(jiān)管使社會(huì)總體福利水平提高的程度、使金融體系總體收入提高程度及使被監(jiān)管機(jī)構(gòu)收入提高水平三個(gè)方面。假定r(x)具有通常的收益函數(shù)的性質(zhì)，即有。金融監(jiān)管的總成本為c(x)，又稱(chēng)為成本曲線。金融監(jiān)管成本包括金融監(jiān)管的直接成本和間接成本。其中，直接成本包括監(jiān)管的行政成本和執(zhí)行成本。間接成本包括監(jiān)管可能帶來(lái)的道德風(fēng)險(xiǎn)、不公平競(jìng)爭(zhēng)、阻礙金融創(chuàng)新等所導(dǎo)致的效率損失。同樣假定c(x)具有通常成本函數(shù)性質(zhì)，dc(x)/dx＞0，。則當(dāng)預(yù)期邊際收益等于邊際成本時(shí)，即MR=MC時(shí)，監(jiān)管的預(yù)期凈收益n(x)=r(x)-c(x)達(dá)到最大，此時(shí)達(dá)到理想的監(jiān)管狀態(tài)，監(jiān)管強(qiáng)度則為理想的監(jiān)管均衡強(qiáng)度x*，監(jiān)管達(dá)到最佳效率水平。當(dāng)監(jiān)管強(qiáng)度低于理想監(jiān)管均衡強(qiáng)度時(shí)，監(jiān)管的預(yù)期凈收益隨監(jiān)管強(qiáng)度的提高而增加；當(dāng)監(jiān)管強(qiáng)度高于理想監(jiān)管均衡強(qiáng)度時(shí)，監(jiān)管凈收益隨監(jiān)管強(qiáng)度的提高而遞減。但是，這種監(jiān)管均衡強(qiáng)度x*會(huì)隨著市場(chǎng)條件和金融深化程度的變化而改變，因此監(jiān)管強(qiáng)度也會(huì)隨之在市場(chǎng)與監(jiān)管不同層次間變化。如美國(guó)對(duì)對(duì)沖基金的監(jiān)管，之前更多地強(qiáng)調(diào)收益而采取了完全行業(yè)自律的監(jiān)督模式；而隨著對(duì)沖基金規(guī)模的急劇擴(kuò)張，這種監(jiān)管模式已經(jīng)不能有效控制風(fēng)險(xiǎn)，因此危機(jī)后逐步向注冊(cè)及監(jiān)督等更嚴(yán)格層次的監(jiān)管遞進(jìn)。

    

    圖1　金融監(jiān)管成本收益邊際分析

    (二)成本有效性分析法。

    成本—收益法最大的缺點(diǎn)在于監(jiān)管成本、收益難以量化，一種替代的思路是進(jìn)行成本有效性分析。其基本思路是：當(dāng)無(wú)法確定某公共項(xiàng)目具體收益時(shí)，可用目標(biāo)完成程度與付出成本之間的比例來(lái)分析。若能同樣有效地完成目標(biāo)任務(wù)，那么成本更低的方案當(dāng)然優(yōu)于成本較高的方案；在監(jiān)管成本相同的情況下，目標(biāo)的完成程度越好，也就說(shuō)明其有效程度越高。這種分析方法運(yùn)用目標(biāo)完成的程度(即監(jiān)管的有效程度)替代了金融監(jiān)管的收益，避免了金融監(jiān)管收益難以確定的缺陷。

    二、危機(jī)后國(guó)際社會(huì)對(duì)金融監(jiān)管范圍的反思

    (一)危機(jī)反映金融監(jiān)管范圍過(guò)窄問(wèn)題。

    此次金融危機(jī)顯示，現(xiàn)代金融監(jiān)管框架范圍設(shè)定明顯過(guò)于狹窄，其根本原因在于新古典自由經(jīng)濟(jì)主義主導(dǎo)下，對(duì)市場(chǎng)的過(guò)度信任和對(duì)政府作用的質(zhì)疑。20世紀(jì)70年代的“滯脹”危機(jī)帶來(lái)了自由主義理論的復(fù)興，以批判“金融壓抑”和主張“金融深化”理論為代表的金融自由化理論在管制還是自由的爭(zhēng)論中逐漸占據(jù)上風(fēng)。監(jiān)管當(dāng)局因此盡可能縮小監(jiān)管范圍，特別是放棄了對(duì)一些具有系統(tǒng)重要性的金融機(jī)構(gòu)和產(chǎn)品的監(jiān)管，是促成金融危機(jī)發(fā)生的重要原因。

    1、監(jiān)管制度范圍設(shè)計(jì)缺陷明顯。傳統(tǒng)審慎監(jiān)管以最小化金融機(jī)構(gòu)(及清算體系)失敗潛在的負(fù)外部性為中心，所采取的主要措施包括：對(duì)資本和流動(dòng)性的最低要求、監(jiān)管檢查、存款保險(xiǎn)制度及類(lèi)似金融安全網(wǎng)體系、監(jiān)管者早期介入機(jī)制及對(duì)突發(fā)危機(jī)的應(yīng)對(duì)機(jī)制等。在這種監(jiān)管理念指導(dǎo)下，保護(hù)存款人利益、并防范存款人擠兌對(duì)銀行體系穩(wěn)定性的破壞性影響是首要監(jiān)管目標(biāo)，因此傳統(tǒng)金融監(jiān)管的主要對(duì)象是存款類(lèi)金融機(jī)構(gòu)。雖然一些準(zhǔn)銀行機(jī)構(gòu)，如投資銀行也接受一定程度的監(jiān)管，但側(cè)重于對(duì)投資者的保護(hù)和交易的合規(guī)等方面，而不是審慎監(jiān)管。因此，危機(jī)前以美國(guó)為代表的主要發(fā)達(dá)國(guó)家監(jiān)管范圍制度設(shè)計(jì)中，只對(duì)以零售客戶為主的金融機(jī)構(gòu)(商業(yè)銀行和保險(xiǎn)公司)實(shí)施監(jiān)管，對(duì)投資銀行、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、貸款公司、共同基金等機(jī)構(gòu)，不實(shí)施監(jiān)管或只對(duì)其市場(chǎng)行為進(jìn)行有限監(jiān) 管。對(duì)商業(yè)銀行與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，也只針對(duì)其經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行監(jiān)管，而對(duì)于它們的經(jīng)營(yíng)模式、激勵(lì)機(jī)制和產(chǎn)品，則基本不管。對(duì)于金融創(chuàng)新和衍生品可能產(chǎn)生的問(wèn)題交由市場(chǎng)自身來(lái)解決(見(jiàn)圖2)。

    

    圖2　主要發(fā)達(dá)國(guó)家金融監(jiān)管制度約束范圍

    注：X2Y2為監(jiān)管制度供給使監(jiān)管制度范圍外延可能達(dá)到的均衡約束線，其外延由監(jiān)管制度稀缺程度和邊際成本收益關(guān)系決定，理想狀態(tài)為邊際收益(MR)=邊際成本(MC)。下同。

    2、大量系統(tǒng)重要性機(jī)構(gòu)、市場(chǎng)和產(chǎn)品游離于監(jiān)管體系外。大量游離于金融監(jiān)管體系之外的系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)、產(chǎn)品、市場(chǎng)成為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的重要來(lái)源。例如，未納入監(jiān)管范圍的龐大的“影子銀行體系”成為危機(jī)爆發(fā)的主要推手。“影子銀行體系”承擔(dān)了商業(yè)銀行的信用轉(zhuǎn)換功能，卻不屬于傳統(tǒng)商業(yè)銀行，包括結(jié)構(gòu)投資工具、管道工具、對(duì)沖基金、私募股權(quán)等。2007年末，美國(guó)的“影子銀行體系”總資產(chǎn)約為10萬(wàn)億美元，與同期美國(guó)全部銀行體系總資產(chǎn)規(guī)模相當(dāng)。場(chǎng)外衍生品市場(chǎng)也是本次金融危機(jī)導(dǎo)火索之一。據(jù)國(guó)際清算銀行統(tǒng)計(jì)，截至2008年6月，場(chǎng)外衍生品在外流通名義金額達(dá)684萬(wàn)億美元，市值達(dá)20萬(wàn)億美元。由于場(chǎng)外衍生品結(jié)構(gòu)復(fù)雜，交易透明度低，金融監(jiān)管缺位，最終給金融體系造成巨大損失，并引發(fā)了席卷全球的金融危機(jī)。

    3、對(duì)系統(tǒng)重要性大型金融機(jī)構(gòu)并表監(jiān)管缺位。銀行控股公司多樣化經(jīng)營(yíng)所帶來(lái)的范圍經(jīng)濟(jì)和潛在競(jìng)爭(zhēng)造成了監(jiān)管真空。在全球化和混業(yè)經(jīng)營(yíng)背景下，一些大型復(fù)雜金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)覆蓋銀行、證券、保險(xiǎn)、資產(chǎn)管理等多個(gè)領(lǐng)域，經(jīng)營(yíng)觸角延伸到世界各地，組織架構(gòu)日趨復(fù)雜，面臨較大的跨境經(jīng)營(yíng)和綜合經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。但相應(yīng)的金融監(jiān)管特別是并表監(jiān)管卻嚴(yán)重缺位，主要表現(xiàn)為缺乏對(duì)大型復(fù)雜金融機(jī)構(gòu)的公司架構(gòu)、資產(chǎn)負(fù)債情況、風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理的深入了解和把握，尤其是對(duì)系統(tǒng)內(nèi)的關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)、創(chuàng)新金融產(chǎn)品潛在風(fēng)險(xiǎn)特別是表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等沒(méi)有實(shí)施有效監(jiān)管，導(dǎo)致系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)蔓延和失控。

    4、監(jiān)管范圍交界套利問(wèn)題突出。金融危機(jī)表明，監(jiān)管與未監(jiān)管交界領(lǐng)域的大量監(jiān)管套利行為削弱了金融監(jiān)管的有效性。為規(guī)避監(jiān)管，一些金融機(jī)構(gòu)將一些高風(fēng)險(xiǎn)的金融產(chǎn)品從受監(jiān)管領(lǐng)域轉(zhuǎn)移到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)較低甚至沒(méi)有監(jiān)管的領(lǐng)域。監(jiān)管范圍的局限、監(jiān)管套利的驅(qū)動(dòng)加上市場(chǎng)約束的失靈同時(shí)激發(fā)了過(guò)度金融創(chuàng)新，引發(fā)了證券化和其他衍生品的急劇擴(kuò)張，并給金融體系造成了巨大的風(fēng)險(xiǎn)。

    (二)國(guó)際社會(huì)分層次改進(jìn)金融監(jiān)管范圍的實(shí)踐。

    目前，國(guó)際社會(huì)已經(jīng)基本達(dá)成共識(shí)，要求擴(kuò)大金融監(jiān)管的范圍，并以強(qiáng)化審慎監(jiān)管為重點(diǎn)，進(jìn)一步厘清市場(chǎng)自律、注冊(cè)、監(jiān)督及審慎監(jiān)管不同層次的界線和組合，在設(shè)定更加合理有效的金融監(jiān)管范圍同時(shí)，確保金融市場(chǎng)保持創(chuàng)新和發(fā)展，維持金融監(jiān)管強(qiáng)度的均衡。目前正在積極推進(jìn)的監(jiān)管動(dòng)議包括：

    1、提升系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)審慎監(jiān)管程度和覆蓋面。按2009年4月二十國(guó)集團(tuán)峰會(huì)要求，金融穩(wěn)定理事會(huì)(FSB)提出了加強(qiáng)系統(tǒng)重要性機(jī)構(gòu)監(jiān)管的一攬子政策框架：一是減少系統(tǒng)重要性機(jī)構(gòu)倒閉的可能性和沖擊，包括對(duì)系統(tǒng)重要性機(jī)構(gòu)的附加資本要求、流動(dòng)性要求以及法律和運(yùn)營(yíng)結(jié)構(gòu)方面的監(jiān)管要求。二是提高金融體系處置有問(wèn)題機(jī)構(gòu)的能力。相關(guān)政策旨在提高有序處理倒閉機(jī)構(gòu)的能力，完善事前的危機(jī)應(yīng)對(duì)機(jī)制、應(yīng)急計(jì)劃、監(jiān)管合作和信息共享安排等。三是強(qiáng)化金融基礎(chǔ)設(shè)施和金融市場(chǎng)。相關(guān)政策旨在完善金融基礎(chǔ)設(shè)施，減少金融機(jī)構(gòu)的相互關(guān)聯(lián)程度。2009年11月，F(xiàn)SB-BIS-IMF聯(lián)合了《系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)、市場(chǎng)和工具的評(píng)估指引》，按照規(guī)模、關(guān)聯(lián)性和替代性三個(gè)方面評(píng)估系統(tǒng)重要性影響，并考慮業(yè)務(wù)復(fù)雜性和杠桿率等指標(biāo)。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)下設(shè)的宏觀審慎工作組正在評(píng)估對(duì)大型復(fù)雜銀行的監(jiān)管安排。2008年10月，國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)正式提出建立全球統(tǒng)一的跨境保險(xiǎn)集團(tuán)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，建立數(shù)據(jù)監(jiān)控和分析工具，檢測(cè)跨境保險(xiǎn)集團(tuán)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)因素，并加強(qiáng)監(jiān)管協(xié)調(diào)。

    2、以注冊(cè)和行業(yè)自律為重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)沖基金監(jiān)管。國(guó)際證監(jiān)會(huì)組織等監(jiān)管者正在通過(guò)立法制定統(tǒng)一的對(duì)沖基金和(或)對(duì)沖基金經(jīng)理監(jiān)管框架，包括強(qiáng)制注冊(cè)要求、持續(xù)監(jiān)管、提供系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)信息以及監(jiān)管者之間信息披露和交換；2010年了一系列相關(guān)文件，包括各國(guó)監(jiān)管框架的評(píng)估、對(duì)沖基金管理人的最佳做法。監(jiān)管當(dāng)局正在協(xié)調(diào)相關(guān)工作，確保不同國(guó)家盡可能統(tǒng)一實(shí)施對(duì)沖基金監(jiān)管。美國(guó)金融改革法案要求對(duì)沖基金和私募股權(quán)基金的投資顧問(wèn)在證券交易委員會(huì)注冊(cè)，并提供他們交易和資產(chǎn)組合的相關(guān)信息，同時(shí)將聯(lián)邦管制的投資顧問(wèn)的資產(chǎn)門(mén)檻從3000萬(wàn)美元提升到1億美元。證券交易委員會(huì)將對(duì)這些基金進(jìn)行定期的檢查，并每年向國(guó)會(huì)報(bào)告監(jiān)管情況。“沃爾克原則”也提出限制銀行實(shí)體(包括存款機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)和子公司)發(fā)起或者投資于對(duì)沖基金和私募股權(quán)基金的要求，包括規(guī)定銀行實(shí)體在對(duì)沖基金或私募股權(quán)基金中的權(quán)益必須限制在基金所有權(quán)益的3%以內(nèi)；銀行實(shí)體在對(duì)沖基金或私募股權(quán)基金中的權(quán)益合計(jì)不能超過(guò)其自身一級(jí)資本的3%，且銀行實(shí)體不能從事與客戶服務(wù)無(wú)關(guān)的自營(yíng)交易。

    3、加強(qiáng)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的外部市場(chǎng)監(jiān)督約束。國(guó)際證監(jiān)會(huì)組織了《信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)行為基本準(zhǔn)則》，美國(guó)、歐盟、日本等國(guó)公布了信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管法規(guī)。國(guó)際證監(jiān)會(huì)組織等監(jiān)管者正在評(píng)估各國(guó)和地區(qū)性的立法建議是否符合國(guó)際證監(jiān)會(huì)組織規(guī)定的原則和行為準(zhǔn)則，以及立法建議的差異是否會(huì)使信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的合規(guī)義務(wù)相互沖突。

    4、以監(jiān)督為重點(diǎn)推進(jìn)場(chǎng)外衍生品交易進(jìn)入場(chǎng)內(nèi)和信息透明化。2009年5月，國(guó)際證監(jiān)會(huì)組織了場(chǎng)外衍生品的監(jiān)管文件，主要內(nèi)容：一是證券化市場(chǎng)的信息披露要求，交易鏈中的激勵(lì)機(jī)制，投資者的標(biāo)準(zhǔn)和盡職要求。二是信用違約掉期市場(chǎng)(CDS)的透明度、標(biāo)準(zhǔn)化、中央交易對(duì)手，以及國(guó)際合作等。目前國(guó)際上正在通過(guò)監(jiān)管激勵(lì)推動(dòng)場(chǎng)外衍生品交易進(jìn)入場(chǎng)內(nèi)。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)于2010年新標(biāo)準(zhǔn)，全面考慮交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)以及集中清算合約和提供擔(dān)保品的益處。支付與結(jié)算委員會(huì)和國(guó)際證監(jiān)會(huì)組織將《合格中央交易對(duì)手的標(biāo)準(zhǔn)》，全球監(jiān)管當(dāng)局將采取協(xié)調(diào)行動(dòng)監(jiān)督并實(shí)施場(chǎng)外衍生品中央交易、對(duì)手方標(biāo)準(zhǔn)和交易托管?chē)?guó)際標(biāo)準(zhǔn)。按照這些監(jiān)管思路，美國(guó)已在推動(dòng)場(chǎng)外衍生品進(jìn)行場(chǎng)內(nèi)交易、增加交易透明度等方面提出了一系列監(jiān)管要求。

    三、我國(guó)金融監(jiān)管范圍存在的問(wèn)題

    由于 金融市場(chǎng)發(fā)展程度和制度設(shè)計(jì)的差異，我國(guó)金融監(jiān)管范圍方面的問(wèn)題既與發(fā)達(dá)國(guó)家有相似之處，也有自身的特點(diǎn)。在金融分業(yè)經(jīng)營(yíng)的情況下，我國(guó)現(xiàn)階段實(shí)行的是銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)分別負(fù)責(zé)銀行、證券、保險(xiǎn)監(jiān)管的分業(yè)監(jiān)管模式。近年來(lái)，我國(guó)金融格局發(fā)生了很大變化，金融業(yè)綜合經(jīng)營(yíng)試點(diǎn)工作取得較大進(jìn)展，交叉性金融業(yè)務(wù)發(fā)展較快，金融體系內(nèi)不同行業(yè)之間、實(shí)體經(jīng)濟(jì)和金融體系之間聯(lián)系日益加深，傳統(tǒng)的分業(yè)監(jiān)管和機(jī)構(gòu)監(jiān)管模式面臨較大挑戰(zhàn)。在此背景下，金融監(jiān)管范圍方面存在的問(wèn)題主要表現(xiàn)為覆蓋不足、監(jiān)管范圍重疊交叉及監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、不連續(xù)等問(wèn)題。目前，我國(guó)金融監(jiān)管范圍未能有效覆蓋的領(lǐng)域主要包括以下方面(見(jiàn)圖3)。

    

    圖3　我國(guó)金融監(jiān)管制度約束范圍

    (一)各類(lèi)金融控股公司。

    目前，我國(guó)金融控股公司還缺乏明確的法律定位，比較一致的看法認(rèn)為可分為兩類(lèi)：一類(lèi)是非銀行金融機(jī)構(gòu)形成的金融控股公司，如中信集團(tuán)、光大集團(tuán)、平安集團(tuán)等；另一類(lèi)是企業(yè)集團(tuán)形成的金融股控公司，如海爾集團(tuán)、山東泛海集團(tuán)、東方實(shí)業(yè)集團(tuán)等。雖然金融控股公司控股的商業(yè)銀行、信托公司、證券公司和保險(xiǎn)公司等子公司受到各自的行業(yè)監(jiān)管，但在金融控股公司層面尚未建立統(tǒng)一的并表監(jiān)管規(guī)則，缺乏整體監(jiān)管要求。一些金融控股公司層級(jí)多，組織架構(gòu)復(fù)雜，公司治理不完善，關(guān)聯(lián)交易缺乏透明度，整體風(fēng)險(xiǎn)難以管控。

    (二)銀行、證券、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)交叉滲透領(lǐng)域。

    目前，隨著監(jiān)管政策的調(diào)整，銀行、證券、保險(xiǎn)之間的業(yè)務(wù)合作與滲透不斷加深。根據(jù)監(jiān)管規(guī)定，商業(yè)銀行可以設(shè)立基金管理公司、金融租賃公司，入股信托投資公司和保險(xiǎn)公司，保險(xiǎn)公司可以投資非上市銀行的股權(quán)和證券公司，還可設(shè)立或投資非金融類(lèi)企業(yè)。在業(yè)務(wù)合作方面，銀行、證券、保險(xiǎn)企業(yè)的業(yè)務(wù)合作不斷加強(qiáng)，如商業(yè)銀行開(kāi)展基金托管和資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)、基金銷(xiāo)售及保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)，保險(xiǎn)公司參與證券市場(chǎng)業(yè)務(wù)以及跨銀行、保險(xiǎn)兩個(gè)行業(yè)的銀保業(yè)務(wù)等。同時(shí)，銀行、證券、保險(xiǎn)企業(yè)還通過(guò)相互交叉持股和購(gòu)買(mǎi)對(duì)方發(fā)行的次級(jí)債，加強(qiáng)滲透。隨著銀行、證券、保險(xiǎn)企業(yè)交叉持股和業(yè)務(wù)合作的不斷推進(jìn)，風(fēng)險(xiǎn)傳染的途徑增多，金融體系的關(guān)聯(lián)度加強(qiáng)，容易形成監(jiān)管空白和監(jiān)管交叉重疊，帶來(lái)監(jiān)管成本增加和效率降低，其對(duì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的影響值得關(guān)注。

    (三)投資于金融市場(chǎng)的私募基金、社?；鸷脱a(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。

    私募基金根據(jù)具體投資范圍分為私募股權(quán)投資基金、私募證券投資基金等。目前除了通過(guò)信托方式規(guī)范為陽(yáng)光私募的基金，其他大多數(shù)私募基金處于監(jiān)管空白地帶，且規(guī)模龐大，與金融機(jī)構(gòu)和市場(chǎng)的聯(lián)系緊密，一旦出現(xiàn)重大不利政策或市場(chǎng)調(diào)整影響，容易帶來(lái)比較嚴(yán)重的金融系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。社?；鸷脱a(bǔ)充養(yǎng)老基金主要由各級(jí)社會(huì)保障部門(mén)管理，其投資金融市場(chǎng)的活動(dòng)游離于規(guī)范的金融監(jiān)管體系外。

    (四)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)。

    我國(guó)的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)尚處于發(fā)展起步階段，現(xiàn)有各類(lèi)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)100家左右。在監(jiān)管方面，缺乏一個(gè)對(duì)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一監(jiān)管的部門(mén)，既沒(méi)有成立行業(yè)協(xié)會(huì)，進(jìn)行統(tǒng)一管理，又沒(méi)有制定相應(yīng)法規(guī)，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范業(yè)務(wù)活動(dòng)，使信用評(píng)級(jí)的指標(biāo)不統(tǒng)一，評(píng)估方法各異，既不利于我國(guó)信用評(píng)級(jí)市場(chǎng)的規(guī)范發(fā)展，也難以有效控制相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

    (五)網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)。

    當(dāng)前網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)，尤其是新興電子商務(wù)中的電子結(jié)算業(yè)務(wù)，如以“支付寶”、PayPal等為代表的第三方支付平臺(tái)交易，手機(jī)銀行、電話銀行等發(fā)展較快，并形成了與銀行結(jié)算網(wǎng)絡(luò)緊密的聯(lián)系，使得金融監(jiān)管面臨新的挑戰(zhàn)。目前，我國(guó)對(duì)網(wǎng)絡(luò)金融監(jiān)管政策主要有《電子銀行業(yè)務(wù)管理辦法》、《網(wǎng)上證券交易委托管理暫行辦法》這兩個(gè)監(jiān)管規(guī)定，對(duì)于網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)還沒(méi)有納入監(jiān)管的范圍，對(duì)于第三方支付平臺(tái)交易等電子結(jié)算業(yè)務(wù)的監(jiān)管還沒(méi)有納入議事日程。

    (六)產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)。

    誕生于20世紀(jì)80年代中期的各地方產(chǎn)權(quán)交易所，其初衷是為了規(guī)范國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易和服務(wù)于國(guó)有企業(yè)的改制重組，交易品種涉及企業(yè)股權(quán)、實(shí)物資產(chǎn)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、債權(quán)等。而隨著各類(lèi)國(guó)有企業(yè)改制的逐步完成，產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)向非國(guó)有企業(yè)進(jìn)一步開(kāi)放和向市場(chǎng)化推進(jìn)的步伐也在加快。目前，各類(lèi)產(chǎn)權(quán)交易所由各級(jí)地方政府主管，政府既是出資人，又是監(jiān)管者，容易導(dǎo)致監(jiān)管效率低下和道德風(fēng)險(xiǎn)。因此，對(duì)于產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)，應(yīng)盡早納入規(guī)范的多層次資本市場(chǎng)監(jiān)管體系，并明確履行社會(huì)公共管理職能的市場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)。

    四、政策建議

    與主要發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)金融監(jiān)管范圍面臨的問(wèn)題與其既有相似之處，也有自身面臨的特殊問(wèn)題。因此，在金融監(jiān)管范圍的調(diào)整中，既要借鑒國(guó)際社會(huì)的做法，也要充分考慮到我國(guó)金融發(fā)展和金融深化程度，區(qū)別監(jiān)管層次推進(jìn)監(jiān)管范圍擴(kuò)展，達(dá)到市場(chǎng)約束與政府監(jiān)管的有機(jī)統(tǒng)一。同時(shí)，要探索建立金融監(jiān)管范圍有效性分析識(shí)別的方法和機(jī)制，及時(shí)將一些應(yīng)該納入而未納入監(jiān)管范圍的金融機(jī)構(gòu)、產(chǎn)品和市場(chǎng)，特別是具有系統(tǒng)重要性的機(jī)構(gòu)、產(chǎn)品和市場(chǎng)，及時(shí)納入有效的監(jiān)管體系。

    (一)分層次調(diào)整監(jiān)管范圍，減少監(jiān)管真空和縫隙。

    在審慎監(jiān)管層面：一是建立和完善金融控股公司審慎監(jiān)管制度。主要措施包括進(jìn)一步完善大型金融集團(tuán)的監(jiān)管分工和合作，建立完善對(duì)金融控股公司等大型復(fù)雜金融機(jī)構(gòu)的“主監(jiān)管”和并表監(jiān)管制度，研究制定交叉性金融業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范，減少監(jiān)管真空和重疊。同時(shí)，在不同市場(chǎng)間的機(jī)構(gòu)設(shè)置、業(yè)務(wù)限制、融資渠道等方面建立有效的防火墻制度。二是強(qiáng)化網(wǎng)絡(luò)金融監(jiān)管。要完善現(xiàn)行金融監(jiān)管法規(guī)，補(bǔ)充適用于網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)的相關(guān)法律條文。特別是加強(qiáng)對(duì)以“支付寶”等為代表的第三方支付平臺(tái)等新興電子銀行經(jīng)營(yíng)模式以及手機(jī)銀行、電話銀行等的有效監(jiān)管。

    在注冊(cè)監(jiān)管層面：重點(diǎn)是規(guī)范私募基金監(jiān)管。借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，明確對(duì)一定資產(chǎn)規(guī)模以上的私募股權(quán)基金、風(fēng)險(xiǎn)資本基金的注冊(cè)或備案要求，并對(duì)投資者和交易對(duì)手披露部分信息。同時(shí)，對(duì)于公募基金，也應(yīng)建立基金注冊(cè)登記業(yè)務(wù)集中統(tǒng)一備份制度，改變目前基金公司自建注冊(cè)登記系統(tǒng)和委托中登公司注冊(cè)登記并行的現(xiàn)狀，以保障基金持有人的權(quán)益。

    在強(qiáng)化監(jiān)督和行業(yè)自律層面：一是將信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)納入統(tǒng)一監(jiān)管范圍。包括明確信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一監(jiān)管部門(mén)，完善統(tǒng)一監(jiān)管制度標(biāo)準(zhǔn)，建立信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入監(jiān)管要求、業(yè)務(wù)許可制度、日常管理制度、信息披露制度和“退市”制度，有效 監(jiān)督管理信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)。二是將產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)納入資本市場(chǎng)統(tǒng)一監(jiān)管。改變產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)游離于金融監(jiān)管體系外的格局，將其納入統(tǒng)一的資本市場(chǎng)，由證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)其進(jìn)行規(guī)范監(jiān)督管理，并堅(jiān)持與行業(yè)自律相結(jié)合，促進(jìn)產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)加快自身改造和市場(chǎng)化、規(guī)范化進(jìn)程，推動(dòng)中國(guó)證券市場(chǎng)與產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)統(tǒng)一的多層次資本市場(chǎng)體系建設(shè)。

    (二)加強(qiáng)金融監(jiān)管協(xié)作，實(shí)現(xiàn)不同金融市場(chǎng)監(jiān)管范圍無(wú)縫對(duì)接。

    建立國(guó)務(wù)院層面的協(xié)調(diào)機(jī)制，加強(qiáng)銀行、證券、保險(xiǎn)不同監(jiān)管機(jī)構(gòu)信息溝通和對(duì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)、分析和評(píng)估，實(shí)現(xiàn)不同領(lǐng)域監(jiān)管范圍無(wú)縫對(duì)接，并進(jìn)一步完善監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議機(jī)制，明確不同監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管責(zé)任，實(shí)施有效的聯(lián)合監(jiān)管等，形成防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)合力。同時(shí)，進(jìn)一步增強(qiáng)與境外金融監(jiān)管部門(mén)和國(guó)際組織間的協(xié)作，進(jìn)一步完善雙邊基礎(chǔ)上建立的信息交換與保密、市場(chǎng)準(zhǔn)入合作、跨境現(xiàn)場(chǎng)檢查協(xié)同、人員交流和培訓(xùn)等工作機(jī)制。

范圍管理論文范文第4篇

論文關(guān)鍵詞：失效模式影響分析，綜合評(píng)價(jià)，離散型加工生產(chǎn)線

0引 言

針對(duì)企業(yè)生產(chǎn)過(guò)程中所需資源多樣性和相關(guān)性，導(dǎo)致生產(chǎn)系統(tǒng)難以評(píng)價(jià)或評(píng)價(jià)結(jié)果不夠準(zhǔn)確；國(guó)內(nèi)外學(xué)者提出各種評(píng)價(jià)方法和控制手段。如Teng[3]提出基于FMEA的生產(chǎn)過(guò)程的控制，運(yùn)用FMEA理論對(duì)生產(chǎn)制造過(guò)程中所涉及的零部件出現(xiàn)失效模式進(jìn)行評(píng)價(jià)；Allen[4]提出生產(chǎn)設(shè)計(jì)階段利用FMEA和模糊數(shù)學(xué)方法進(jìn)行管控, 將FMEA和模糊集理論應(yīng)用到產(chǎn)品設(shè)計(jì)階段；門(mén)峰[8]提出模糊集理論與灰色關(guān)聯(lián)理論的FMEA方法，將FMEA和模糊集理論與灰色關(guān)聯(lián)理論運(yùn)用到具體的鑄件產(chǎn)品中。郭銅修等[9]提出企業(yè)生產(chǎn)系統(tǒng)模糊評(píng)價(jià)方法，將模糊集理論運(yùn)用到航空工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)系統(tǒng)中的評(píng)價(jià)。本文在上述研究基礎(chǔ)上發(fā)現(xiàn)FMEA方法存在不足之處：（1）多因素評(píng)價(jià)時(shí)所得風(fēng)險(xiǎn)順序數(shù)不可靠，得到數(shù)值相近甚至相等。（2）系統(tǒng)評(píng)價(jià)過(guò)程中沒(méi)有考慮各因素在整體上影響程度，只是按著FMEA方法評(píng)價(jià)其各個(gè)因素；為了避免以上缺點(diǎn)而提出了基于FMEA離散型加工生產(chǎn)線的綜合評(píng)價(jià)。

1 FMEA離散型加工生產(chǎn)線的綜合評(píng)價(jià)研

1.1離散型加工生產(chǎn)線研究

從系統(tǒng)工程角度出發(fā)工商管理論文，離散型加工生產(chǎn)線的生產(chǎn)過(guò)程可以被看作是一個(gè)“輸入—轉(zhuǎn)換—輸出”系統(tǒng)，系統(tǒng)輸入就是一切需求資源或生產(chǎn)要素，經(jīng)過(guò)有機(jī)的轉(zhuǎn)換過(guò)程，輸出特定產(chǎn)品或服務(wù)，這個(gè)轉(zhuǎn)換過(guò)程就是企業(yè)生產(chǎn)系統(tǒng)龍?jiān)雌诳Ｒ话銓㈦x散型生產(chǎn)線的構(gòu)成要素劃分為[9]：

(1) 人力：人員技能、人力資源利用、人員情緒等。

(2) 物力：物料、半成品、產(chǎn)品、周轉(zhuǎn)箱、設(shè)備、儀器、文件資料、工具、工裝等。

(3) 環(huán)境：生產(chǎn)線現(xiàn)場(chǎng)的通道、地面及其標(biāo)識(shí)，各類(lèi)管線、門(mén)窗、墻面、通風(fēng)、照明等。

(4) 信息：在制品數(shù)量、產(chǎn)品合格率或廢品率、生產(chǎn)計(jì)劃數(shù)量、生產(chǎn)成本、時(shí)間等。

從上述描述可以看出各種構(gòu)成要素中包括不同種因素，不同要素在不同企業(yè)生產(chǎn)線中影響程度不同，不同因素在企業(yè)生產(chǎn)線中影響程度也不同，所以對(duì)具體企業(yè)生產(chǎn)線進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí)要考慮到這種特殊性?？梢詫⑸a(chǎn)線劃分為一級(jí)要素指標(biāo)和二級(jí)因素指標(biāo)，即考慮其層次性，生產(chǎn)線指標(biāo)體系如圖1-1。這些因素控制存在不確定性和模糊性，而這種不確定因素在以前的評(píng)價(jià)系統(tǒng)中難以給予準(zhǔn)確的數(shù)值。故障模式影響分析（Failure Mode and EffectAnalysis ,FMEA）和模糊數(shù)學(xué)理論在這方面有著其他方法不可替代優(yōu)勢(shì)。FMEA實(shí)施過(guò)程中主要是利用專(zhuān)家經(jīng)驗(yàn)和知識(shí)得到各因素失效模式的發(fā)生率（Occurrence-O）、嚴(yán)重度（Severity-S）、難檢度（Detectability-D），通過(guò)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)順序數(shù)（Risk PriorityNumber-RPN，RPN=）得出風(fēng)險(xiǎn)程度。其計(jì)算方法就是O、S、D三者乘積而得出其風(fēng)險(xiǎn)順序數(shù)，這樣導(dǎo)致不同失效模式得出相近甚至相同的RPN工商管理論文，但實(shí)際上這些相近甚至相同RPN的重要程度不同[10]。

圖1-1 生產(chǎn)線指標(biāo)體系

通過(guò)以上分析，生產(chǎn)系統(tǒng)評(píng)價(jià)既要考慮它的要素和因素重要性，又要考慮各因素具體的情況，于是提出了基于FMEA離散型加工生產(chǎn)線的綜合評(píng)價(jià)方法。首先從系統(tǒng)的角度出發(fā)，利用專(zhuān)家知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)填寫(xiě)各層次指標(biāo)的重要性表格，應(yīng)用二元對(duì)比倒數(shù)法計(jì)算出相應(yīng)權(quán)重。其次從局部的角度出發(fā)，應(yīng)用FMEA理論對(duì)具體因素存在失效模式進(jìn)行評(píng)價(jià)龍?jiān)雌诳?。最后為了考慮所有因素對(duì)生產(chǎn)系統(tǒng)的影響和避免專(zhuān)家的主觀因素，應(yīng)采用模糊集和FMEA理論相結(jié)合的方法，即綜合評(píng)價(jià)方法，其過(guò)程如圖1-2。

圖1-2 綜合評(píng)價(jià)過(guò)程

1.2 FMEA模型簡(jiǎn)介

失效模式與效應(yīng)分析是FMA（故障模式分析）和FEA（故障影響分析）的組合，是過(guò)程管理中的一項(xiàng)預(yù)防性分析工作，是一種用來(lái)評(píng)價(jià)系統(tǒng)的設(shè)計(jì)和生產(chǎn)過(guò)程或服務(wù)等所有可能發(fā)生的故障（問(wèn)題、錯(cuò)誤、風(fēng)險(xiǎn)和利害）的特殊關(guān)系[1]。其使用范圍包括產(chǎn)品設(shè)計(jì)、生產(chǎn)過(guò)程、服務(wù)過(guò)程、機(jī)器設(shè)備等。

有效FME具有以下特色：可以降低制造過(guò)程中出現(xiàn)失效的風(fēng)險(xiǎn)；能識(shí)別與產(chǎn)品相關(guān)的制造失效模式；可分析所有顧客要求的產(chǎn)品特殊性；能評(píng)估失效對(duì)顧客造成的影響；能識(shí)別制造過(guò)程中潛在的失效原因，并據(jù)以降低失效發(fā)生率；能列出潛在失效模式的排序，并據(jù)以建立考慮采取矯正措施的優(yōu)先級(jí)；能將制造或裝配過(guò)程的結(jié)果文件化。FMEA的實(shí)施過(guò)程如圖1-3。

圖1-3 FMEA實(shí)施過(guò)程

FMEA使用過(guò)程中要進(jìn)行相關(guān)數(shù)據(jù)的實(shí)際調(diào)研和收集，識(shí)別產(chǎn)品或系統(tǒng)潛在失效模式中潛在失效后果、潛在原因、確認(rèn)現(xiàn)行的檢測(cè)方法和控制手段工商管理論文，評(píng)價(jià)嚴(yán)重度、發(fā)生率、難檢度；直到所有失效模式評(píng)價(jià)完成，計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)順序數(shù)，判斷風(fēng)險(xiǎn)順序數(shù)是否在可接受的水平。若風(fēng)險(xiǎn)順序數(shù)在不可接受水平內(nèi)需要采取措施，通過(guò)持續(xù)改進(jìn)直到達(dá)到可接受水平內(nèi)才為止。

1.3綜合評(píng)價(jià)模型簡(jiǎn)介

綜合評(píng)價(jià)模型如下：

B=A°R= A° （1-1）

模型中：A=一級(jí)指標(biāo)權(quán)重， Ai，二級(jí)指標(biāo)權(quán)重，為判定矩陣，上標(biāo)°表示合成算子。

（1）權(quán)重的確立[6]

通過(guò)表1-1，利用二元對(duì)比倒數(shù)法得出各子系統(tǒng)相對(duì)權(quán)重。

表1-1因素比較表

定義

定義

1

Ai與Aj同等重要

2

Ai比Aj略微重要

3

Ai比Aj較為重要

4

Ai比Aj重要

5

Ai比Aj重要得多

6

Ai比Aj非常重要

7

Ai比Aj絕對(duì)重要

 

 

根據(jù)專(zhuān)家初始權(quán)重集W計(jì)算權(quán)重相似系數(shù)Sij ，得到相似矩陣S。

（1-5）

式中，Sij 專(zhuān)家i與專(zhuān)家j相似程度，需要進(jìn)一步計(jì)算偏離程度L來(lái)剔除偏離程度大的專(zhuān)家評(píng)定權(quán)重

（1-6）

（1-7）

式中代表i專(zhuān)家評(píng)定因素權(quán)重與其他專(zhuān)家評(píng)定因素權(quán)重偏離程度，假如大于某一界值時(shí)，第i位專(zhuān)家意見(jiàn)加以剔除。實(shí)際運(yùn)用中根據(jù)實(shí)際情況來(lái)設(shè)定界值L。

（3）評(píng)判矩陣的確定。一般采用定性指標(biāo)和定量指標(biāo)的隸屬度，本文采用改進(jìn)的定性指標(biāo)方法處理，即直接由多個(gè)專(zhuān)家對(duì)某個(gè)被評(píng)定因素的隸屬度做出估計(jì)，然后利用聚類(lèi)分析的距離法中歐氏距離來(lái)剔除偏離程度比較大隸屬度。

（4）模糊綜合評(píng)價(jià)合成算子上標(biāo)°確定[6]

根據(jù)本文特點(diǎn)選擇如下模型：

， j=1工商管理論文，2，3，…，m

該模型不僅考慮所有因素的影響，而且保留了所有單因素評(píng)價(jià)的全部信息。在運(yùn)算時(shí)，并不對(duì)ai和rij施加上線限制，只需對(duì)ai歸一化處理，即。

2實(shí)例分析

對(duì)汽車(chē)前橋廠的轉(zhuǎn)向節(jié)加工生產(chǎn)線進(jìn)行實(shí)際調(diào)研和相關(guān)數(shù)據(jù)的采集，發(fā)現(xiàn)其潛在失效模式，由專(zhuān)家、調(diào)研人員和從事多年此生產(chǎn)線管理的相關(guān)人員對(duì)各失效模式因子O、S、D進(jìn)行評(píng)分，利用FMEA和綜合評(píng)價(jià)模型對(duì)轉(zhuǎn)向節(jié)生產(chǎn)線進(jìn)行評(píng)價(jià)。

2.1 評(píng)價(jià)體系確定

通過(guò)實(shí)際調(diào)查和分析，本文從人力、物力、環(huán)境、信息綜合考慮設(shè)定4個(gè)一級(jí)評(píng)價(jià)指標(biāo)及14個(gè)二級(jí)評(píng)價(jià)指標(biāo)，所構(gòu)成轉(zhuǎn)向節(jié)生產(chǎn)線評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，如表2-1。

表2-1轉(zhuǎn)向節(jié)生產(chǎn)線評(píng)價(jià)指標(biāo)

轉(zhuǎn)向節(jié)生產(chǎn)線

人力（）

人力資源利用（w11）

人員技能（w12）

物力（）

外圓尺寸和精度（w21）

螺紋底孔中心孔（w22）

防護(hù)裝置（w23）

設(shè)備（w24）

文件資料（w25）

環(huán)境（）

機(jī)器及其地面清潔（w31）

作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)通風(fēng)、照明（w32）

各類(lèi)線路布置、著色（w33）

門(mén)窗、墻壁完好性（w34）

信息（）

在制品數(shù)量（w41）

范圍管理論文范文第5篇

論文關(guān)鍵詞：環(huán)境成本，核算，障礙，對(duì)策

一、企業(yè)環(huán)境成本核算的重要意義

進(jìn)入二十一世紀(jì)以來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)步入了快速發(fā)展軌道，但是，資源環(huán)境也日益受到破壞。強(qiáng)化企業(yè)環(huán)境成本核算與控制對(duì)實(shí)現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展有著重要意義。

1 是社會(huì)經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的需要

環(huán)境為企業(yè)提供了生產(chǎn)的資源，同時(shí)環(huán)境質(zhì)量的優(yōu)劣又影響著企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方式。離開(kāi)了生態(tài)環(huán)境系統(tǒng)的支持，社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)將無(wú)法進(jìn)行。社會(huì)經(jīng)濟(jì)在發(fā)展中創(chuàng)造大量財(cái)富，同時(shí)又使生態(tài)環(huán)境系統(tǒng)發(fā)生結(jié)構(gòu)和質(zhì)量變化?？沙掷m(xù)發(fā)展是在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、生態(tài)環(huán)境和資源儲(chǔ)備三者間尋求發(fā)展的均衡，它以“既能滿足當(dāng)代人的需要，又不對(duì)后代人滿足其需要的能力構(gòu)成危害”為原則⑴。進(jìn)行環(huán)境成本核算，以環(huán)境成本為尺度對(duì)生態(tài)環(huán)境系統(tǒng)進(jìn)行補(bǔ)償是社會(huì)經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的前提。

2 是實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益雙贏的需要

合理準(zhǔn)確地核算環(huán)境成本是對(duì)其進(jìn)行有效控制的基礎(chǔ)。確認(rèn)環(huán)境成本核算范圍，對(duì)其進(jìn)行計(jì)量，形成成本報(bào)告，從而進(jìn)行嚴(yán)格控制是環(huán)環(huán)相扣的過(guò)程。企業(yè)主動(dòng)追求生態(tài)效益，獲取綠色比較優(yōu)勢(shì)，是企業(yè)順應(yīng)綠色潮流，擴(kuò)大出口，參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)，獲得生存和發(fā)展的重要途徑。環(huán)境成本核算不能單純以降低環(huán)境成本來(lái)獲取“成本比較優(yōu)勢(shì)”成本管理論文，亦不能僅僅為了獲取“綠色比較優(yōu)勢(shì)”而制定過(guò)高的環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)當(dāng)權(quán)衡分析二者對(duì)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的影響，最終實(shí)現(xiàn)的是生態(tài)效益和經(jīng)濟(jì)效益的雙贏。

3 是彌補(bǔ)傳統(tǒng)成本理論缺陷、完善環(huán)境成本理論的需要

傳統(tǒng)的成本理論只反映生產(chǎn)中的直接消耗，反映能夠以貨幣計(jì)量的物化勞動(dòng)和活勞動(dòng)的耗費(fèi)，而環(huán)境的消耗破壞沒(méi)有計(jì)入成本。這不僅導(dǎo)致了利潤(rùn)的虛增和稅收的虛夸，而且在一定程度上導(dǎo)向企業(yè)注重短期利益、用犧牲環(huán)境和透支未來(lái)以換取經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)⑵。環(huán)境成本理論認(rèn)為，環(huán)境資源是稀缺的，理應(yīng)賦予一定價(jià)值并進(jìn)行損耗補(bǔ)償。將環(huán)境成本理論補(bǔ)充到傳統(tǒng)成本理論中，使商品的市場(chǎng)價(jià)值較為準(zhǔn)確地反映由于經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所造成的資源環(huán)境的代價(jià)，有償開(kāi)發(fā)使用環(huán)境資源將會(huì)使資金的流向集中到環(huán)境成本較低的方向。

二、企業(yè)實(shí)施環(huán)境成本核算的障礙分析

我國(guó)實(shí)施環(huán)境成本核算己經(jīng)具有了一定的理論基礎(chǔ)，實(shí)施環(huán)境成本核算不僅是必要的，而且非常迫切，但我國(guó)的壞境成本會(huì)計(jì)實(shí)踐還非常少，當(dāng)前我國(guó)還存在諸多障礙，制約了環(huán)境成本會(huì)計(jì)在我國(guó)的發(fā)展與實(shí)踐。

1 觀念障礙

（1）地方政府官員錯(cuò)誤的政績(jī)觀與發(fā)展觀

“唯GDP論英雄”是不少地方政府工作的指導(dǎo)思想，綠色GDP沒(méi)有獲得地方政府普遍支持，2004年全國(guó)因環(huán)境污染造成的經(jīng)濟(jì)損失為5118億元，占當(dāng)年GDP的3.05%。綠色GDP作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的一個(gè)重要指標(biāo)，需要有微觀的企業(yè)環(huán)境會(huì)計(jì)核算作為基礎(chǔ)⑶。不少地方政府官員認(rèn)為，經(jīng)濟(jì)發(fā)展不上去，餓著肚子談環(huán)保就是一句空話，先污染后治理，已經(jīng)被西方國(guó)家反復(fù)論證了許多年，要發(fā)展工業(yè)都逃不過(guò)這一劫。這種觀點(diǎn)顯然是站不住腳的。

（2）企業(yè)追求經(jīng)濟(jì)利益最大化，忽視環(huán)境生態(tài)效益

企業(yè)是以營(yíng)利為目的經(jīng)濟(jì)組織，在收入既定的前提下，成本越低，利潤(rùn)就越大。而如果企業(yè)考慮環(huán)境成本的話，總成本就會(huì)提高，利潤(rùn)就會(huì)降低，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者當(dāng)然不愿意考慮環(huán)境成本了。企業(yè)經(jīng)營(yíng)者為了保證經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)實(shí)現(xiàn)，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者可能也會(huì)忽視環(huán)境問(wèn)題。

對(duì)實(shí)施環(huán)境會(huì)計(jì)核算也缺乏動(dòng)力。

2 制度障礙

（1）環(huán)境資源市場(chǎng)尚未建立

環(huán)境資源要充分發(fā)揮其價(jià)值，就要通過(guò)環(huán)境資源市場(chǎng)配置于最能發(fā)揮其作用的行業(yè)。環(huán)境資源市場(chǎng)的建立，將為企業(yè)獲取環(huán)境資源提供了最佳場(chǎng)所和途徑，同時(shí)也為以成本和價(jià)值為確認(rèn)和計(jì)量對(duì)象的環(huán)境會(huì)計(jì)的推行奠定了基礎(chǔ)。但是，我國(guó)目前尚未建立起環(huán)境資源市場(chǎng)，這與可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略構(gòu)想是格格不入的成本管理論文，這不僅有礙于全社會(huì)環(huán)境資源的合理配置，而且也不利于環(huán)境成本核算的有效實(shí)施。

（2）環(huán)境（成本）會(huì)計(jì)法律制度還不健全

我國(guó)開(kāi)展環(huán)境成本核算的研究起步比較晚，直到20世紀(jì)80年代末才引進(jìn)環(huán)境會(huì)計(jì)理論。90年代，我國(guó)逐漸開(kāi)展了對(duì)“綠色GDP”的研究，進(jìn)而延伸至環(huán)境（成本）會(huì)計(jì)理論與方法。我國(guó)現(xiàn)行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)務(wù)通則、行業(yè)會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)制度以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)的公開(kāi)發(fā)行股票的公司執(zhí)行的信息披露規(guī)則和準(zhǔn)則，總體看來(lái)，這些法規(guī)對(duì)環(huán)境成本問(wèn)題基本上沒(méi)有涉及。

3 技術(shù)障礙

（1）環(huán)境成本的確認(rèn)障礙

會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)的首要問(wèn)題是會(huì)計(jì)確認(rèn)問(wèn)題。環(huán)境成本基本確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)可以參考美國(guó)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)的第5號(hào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)概念公告中對(duì)基本確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)的描述，如定義性、可計(jì)量性、相關(guān)性和可靠性等。但是由于環(huán)境會(huì)計(jì)要素自身的特殊性，因此，很難借鑒。我國(guó)目前還沒(méi)有制定《環(huán)境會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，資源、環(huán)境、生態(tài)方面的法律法規(guī)也不很很完善，全國(guó)范圍內(nèi)只有廢水、廢氣排放物等幾項(xiàng)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，雖然有關(guān)部委己下達(dá)通知要求盡快制定有關(guān)環(huán)境資源的規(guī)章制度，推進(jìn)“三綠工程”，但這與環(huán)境成本核算的要求仍有很大的差距，因此環(huán)境成本要素的確認(rèn)具體標(biāo)準(zhǔn)就是缺失的。

（2）環(huán)境成本的計(jì)量障礙

會(huì)計(jì)計(jì)量是根據(jù)被計(jì)量對(duì)象的計(jì)量屬性，選擇運(yùn)用一定的計(jì)量基礎(chǔ)和計(jì)量方法對(duì)符合會(huì)計(jì)要素的事項(xiàng)進(jìn)行貨幣量化的過(guò)程，其目的是確保會(huì)計(jì)信息的可靠性和相關(guān)性。計(jì)量屬性和計(jì)量單位的選擇取決于外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境、人們對(duì)會(huì)計(jì)計(jì)量作用的認(rèn)識(shí)程度、經(jīng)濟(jì)管理對(duì)會(huì)計(jì)信息的需求，以及計(jì)量技術(shù)手段的發(fā)展等條件⑷。在環(huán)境會(huì)計(jì)中，由于環(huán)境成本和環(huán)境收益不能通過(guò)市場(chǎng)進(jìn)行交易，因此也就沒(méi)有市場(chǎng)交易價(jià)格，所以，單純以交易價(jià)格為前提就不能作為環(huán)境會(huì)計(jì)計(jì)量屬性。目前環(huán)境成本計(jì)量的方法有歷史成本法、防護(hù)費(fèi)用法、恢復(fù)費(fèi)用法、法院裁定法、比例法等等。由于環(huán)境成本計(jì)價(jià)方法多種多樣，計(jì)量對(duì)象的多變性也使得在計(jì)量方法的選擇上有時(shí)會(huì)帶有較強(qiáng)的主觀性。

（3）環(huán)境成本報(bào)告的障礙

環(huán)境成本披露的模式和內(nèi)容的不確定形成了環(huán)境成本報(bào)告的障礙。環(huán)境成本報(bào)告的模式有兩種主要觀點(diǎn)：一種是環(huán)境成本信息與現(xiàn)行會(huì)計(jì)報(bào)表合并披露，另一種則是編制環(huán)境成本報(bào)表或者環(huán)境成本報(bào)告書(shū)的方式單獨(dú)披露環(huán)境會(huì)計(jì)信息。對(duì)于這兩種披露模式的選擇和設(shè)計(jì)，目前會(huì)計(jì)界還存在許多爭(zhēng)議，尚未達(dá)成共識(shí)。就內(nèi)容而言，不論哪種形式，應(yīng)包含哪些項(xiàng)目，哪些是必須披露項(xiàng)目，哪些是選擇披露項(xiàng)目，也未形成統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。

三、加強(qiáng)企業(yè)環(huán)境成本核算的建議

1 對(duì)政府官員加強(qiáng)科學(xué)的政績(jī)觀和發(fā)展觀教育

科學(xué)的政績(jī)觀就是既要看政績(jī)給眼前帶來(lái)的變化，又要看其對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的長(zhǎng)遠(yuǎn)影響，要經(jīng)得起歷史的檢驗(yàn)和后人的評(píng)判，其實(shí)質(zhì)是用可持續(xù)發(fā)展的標(biāo)準(zhǔn)評(píng)價(jià)政績(jī)，對(duì)社會(huì)和歷史負(fù)責(zé)。貫徹科學(xué)發(fā)展觀，實(shí)現(xiàn)人與自然的和諧發(fā)展成本管理論文，必須把建設(shè)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會(huì)放在工業(yè)化、現(xiàn)代化發(fā)展戰(zhàn)略的突出位置，落實(shí)到每個(gè)單位，要完善有利于節(jié)約能源資源和保護(hù)生態(tài)環(huán)境的法律和政策，加快形成可持續(xù)發(fā)展體制機(jī)制。

2 對(duì)企業(yè)的管理者加強(qiáng)企業(yè)的社會(huì)責(zé)任觀教育

社會(huì)責(zé)任觀是以社會(huì)為著眼點(diǎn)，企業(yè)的目標(biāo)除了追求經(jīng)濟(jì)利益外，還應(yīng)盡可能地維護(hù)和增進(jìn)社會(huì)利益。企業(yè)不能因?yàn)槠鎻?qiáng)調(diào)社會(huì)責(zé)任而忽視經(jīng)濟(jì)責(zé)任，企業(yè)也不能因?yàn)槠鎻?qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)責(zé)任而忽視、逃避社會(huì)責(zé)任。2000年全球18個(gè)跨國(guó)公司制定了“社會(huì)約束”的生產(chǎn)守則(即社會(huì)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn))，其中保護(hù)環(huán)境就是企業(yè)社會(huì)責(zé)任的主要內(nèi)容。中國(guó)企業(yè)要進(jìn)入世界經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)并和國(guó)外企業(yè)經(jīng)營(yíng)接軌，就必須在理性共識(shí)的基礎(chǔ)上認(rèn)同該標(biāo)準(zhǔn)所體現(xiàn)的核心理念，并積極參與其中，從而，應(yīng)對(duì)全球范圍內(nèi)企業(yè)社會(huì)責(zé)任運(yùn)動(dòng)所帶來(lái)的挑戰(zhàn)。

3 充分發(fā)揮資源市場(chǎng)的調(diào)節(jié)作用

政府應(yīng)抓緊建立健全和完善適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制和可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的環(huán)境資源市場(chǎng)，徹底改變傳統(tǒng)的環(huán)境資源使用模式，優(yōu)化環(huán)境資源配置。健全的環(huán)境資源市場(chǎng)，可以促使環(huán)境資源配置于社會(huì)最急需又適合的行業(yè)和部門(mén)，最大限度地發(fā)揮環(huán)境資源的價(jià)值，促使環(huán)境資源自身價(jià)值的完全實(shí)現(xiàn)和社會(huì)價(jià)值的增值，最終實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展。

4 加強(qiáng)和完善環(huán)境會(huì)計(jì)立法

環(huán)境成本核算是環(huán)境會(huì)計(jì)的主要內(nèi)容之一。要實(shí)施環(huán)境會(huì)計(jì)核算，必須以法律、法規(guī)的形式確定環(huán)境會(huì)計(jì)的地位和作用，使環(huán)境會(huì)計(jì)有法可依，使環(huán)境會(huì)計(jì)信息披露有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。借鑒丹麥等西方發(fā)達(dá)國(guó)家的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。我們應(yīng)該采取的做法是：第一，將環(huán)境會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督列入《會(huì)計(jì)法》，以法律形式確定環(huán)境會(huì)計(jì)的地位和作用。第二，制定環(huán)境會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，將涉及環(huán)境的內(nèi)容列入會(huì)計(jì)要素，擴(kuò)充報(bào)表體系。第三，設(shè)立環(huán)境會(huì)計(jì)制度，即依據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則所規(guī)定的有關(guān)環(huán)境原則設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)制度，使環(huán)境會(huì)計(jì)具有實(shí)際可操作性。

5 明確環(huán)境成本的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)，合理計(jì)量環(huán)境成本

環(huán)境成本是依照對(duì)環(huán)境負(fù)責(zé)的原則，為管理企業(yè)活動(dòng)對(duì)環(huán)境的影響而采取或被要求采取的措施的成本，以及因企業(yè)執(zhí)行環(huán)境目標(biāo)和要求所付出的其他成本，包括污染補(bǔ)償成本、環(huán)境損失成本、環(huán)境治理成本、環(huán)境保護(hù)維持成本、環(huán)境保護(hù)發(fā)展成本等。從環(huán)境經(jīng)濟(jì)學(xué)角度把環(huán)境成本分為外部環(huán)境成本(社會(huì)成本)和內(nèi)部環(huán)境成本(私人成本)⑸。

環(huán)境成本的計(jì)量單位不能僅限于貨幣，必要時(shí)可用非貨幣比，如實(shí)物來(lái)計(jì)量；環(huán)境成本的計(jì)量基礎(chǔ)既可以用傳統(tǒng)的歷史成本，還可以用機(jī)會(huì)成本、邊際成本、替代成本、公允價(jià)值等；其計(jì)量方法要考慮環(huán)境資源具有效用性、稀缺性、替代性、非交易性等特點(diǎn)。環(huán)境成本由于所涉及的內(nèi)容復(fù)雜，其不確定性更為突出成本管理論文，因而要做到絕對(duì)精確是比較困難的。環(huán)境成本的數(shù)據(jù)雖然有一定的模糊性，但并不排除它對(duì)決策的有用性。隨著計(jì)量技術(shù)的發(fā)展，隨著它反映和控制的內(nèi)容性質(zhì)界定越來(lái)越清晰，它提供的信息將會(huì)越來(lái)越精確。

6 完善環(huán)境成本信息披露模式

環(huán)境成本信息批露宜采用編制壞境會(huì)計(jì)報(bào)表或者環(huán)境成本報(bào)告書(shū)的方式單獨(dú)披露環(huán)境成本信息，而不是環(huán)境成本信息與現(xiàn)行會(huì)計(jì)報(bào)表合并披露的方式。如果采用與現(xiàn)行會(huì)計(jì)報(bào)表合并方式披露環(huán)境信息，可能會(huì)出現(xiàn)有些企業(yè)利用環(huán)境信息調(diào)整企業(yè)利潤(rùn)，以達(dá)到避稅或者上市等目的，而且環(huán)境信息和財(cái)務(wù)信息合并報(bào)送容易引起混亂，導(dǎo)致報(bào)表使用者對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的錯(cuò)誤理解。

四、結(jié)束語(yǔ)

我們對(duì)企業(yè)環(huán)境成本的研究，分析環(huán)境成本核算存在的各種主觀、客觀障礙，提出各方面的解決對(duì)策，就在于要引導(dǎo)、監(jiān)督企業(yè)自覺(jué)地保護(hù)環(huán)境，減少污染，培養(yǎng)企業(yè)環(huán)保意識(shí)，通過(guò)對(duì)環(huán)境成本形成過(guò)程中各因素的控制，合理利用資源、減少資源耗量、減少?gòu)U棄物排放量，進(jìn)而減少環(huán)境成本，提高企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和可持續(xù)發(fā)展能力，協(xié)調(diào)企業(yè)發(fā)展與環(huán)境效益之間的關(guān)系，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)環(huán)境效益的雙贏。

參考文獻(xiàn)

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