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礦山企業(yè)合作協(xié)議范文第1篇

何謂EAM

EAM(Enterprise AssetManagement)是面向資產(chǎn)密集型企業(yè)的企業(yè)信息化解決方案的總稱，我們通常稱之為企業(yè)資產(chǎn)管理。

EAM以資產(chǎn)模型、設(shè)備臺(tái)帳為基礎(chǔ)，它以提高資產(chǎn)可利用率、降低企業(yè)運(yùn)行維護(hù)成本為目標(biāo)，以優(yōu)化企業(yè)維修資源為核心，強(qiáng)化成本核算的管理思想，以工單的創(chuàng)建、審批、執(zhí)行、關(guān)閉為主線，合理、優(yōu)化地安排相關(guān)的人、財(cái)、物資源，將傳統(tǒng)的被動(dòng)檢修轉(zhuǎn)變?yōu)榉e極主動(dòng)的預(yù)防性維修，與實(shí)時(shí)的數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)集成，實(shí)現(xiàn)預(yù)防性維護(hù)。

總體而言，EAM對(duì)企業(yè)的價(jià)值主要體現(xiàn)在改善工人的安全保障，促進(jìn)規(guī)程的執(zhí)行，減少停產(chǎn)時(shí)間，提高資產(chǎn)利用率，降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，控制維護(hù)及維修費(fèi)用，降低備件庫(kù)存和備件成本，提高采購(gòu)效率，更有效地配置生產(chǎn)設(shè)備、人員和其它資源，從而提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

EAM與ERP的比較。從CMMS(計(jì)算機(jī)輔助維護(hù)管理系統(tǒng))發(fā)展而來的EAM，近年來在國(guó)內(nèi)發(fā)展迅速。EAM軟件和ERP的“資產(chǎn)管理模塊”有千絲萬縷的關(guān)系，但ERP主要針對(duì)的是流程工業(yè)，以改造生產(chǎn)環(huán)節(jié)及財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)為主，而EAM主要針對(duì)維修及維護(hù)的資產(chǎn)管理，主要針對(duì)的是資產(chǎn)密集型企業(yè)。ERP是以客戶為中心，為用戶提供服務(wù)來展開的；EAM圍繞著企業(yè)本身資產(chǎn)的管理，面向內(nèi)部的管理來展開的。EAM強(qiáng)調(diào)以企業(yè)資產(chǎn)設(shè)備為主要管理對(duì)象，具備涉及部門少(設(shè)備管理部門為主)、牽涉流程簡(jiǎn)單(設(shè)備的維護(hù)、備品備件的采購(gòu)與庫(kù)存等)、投資規(guī)模小、實(shí)施周期短、投資回報(bào)快的特點(diǎn)。但EAM的最大亮點(diǎn)是增加了設(shè)備故障診斷、預(yù)防性維護(hù)的功能，EAM使得設(shè)備的“維修有計(jì)劃、采購(gòu)有依據(jù)、資源有保障、成本有核算”。

EAM的主要功能模塊。在商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的今天，對(duì)于擁有高價(jià)值資產(chǎn)的企業(yè)來說，設(shè)備維護(hù)已不再局限于成本范疇，更成為獲取利潤(rùn)的戰(zhàn)略工具，EAM系列產(chǎn)品使這一目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)。EAM是以企業(yè)資產(chǎn)及其維修管理為核心的商品化應(yīng)用軟件，它主要包括：基礎(chǔ)管理、工單管理、預(yù)防性維護(hù)管理、資產(chǎn)管理、作業(yè)計(jì)劃管理、安全管理、庫(kù)存管理、采購(gòu)管理、報(bào)表管理、檢修管理、數(shù)據(jù)采集管理等基本功能模塊，以及工作流管理、決策分析等可選模塊。

EAM的本質(zhì)是資產(chǎn)管理

EAM的最大亮點(diǎn)在于PM。目前，EAM市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)非常激烈，每種產(chǎn)品更是獨(dú)具特色，尤其在預(yù)防性維護(hù)(PM，PreventiveMaintenance)等核心技術(shù)方面日趨完善和智能。

預(yù)防性維護(hù)的實(shí)現(xiàn)是衡量EAM系統(tǒng)成功與否的關(guān)鍵，把被動(dòng)檢修轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃?dòng)的預(yù)防性維護(hù)，從而降低設(shè)備停機(jī)時(shí)間，提高資產(chǎn)的利用率。

EAM系統(tǒng)開發(fā)的初衷也是為了部署PM，以計(jì)劃資源和庫(kù)存，確保和提高資源可用性。但目前大多數(shù)用戶僅簡(jiǎn)單實(shí)施了一個(gè)工作單和故障報(bào)告系統(tǒng)，并不能提供分析故障和預(yù)測(cè)資源的功能。PM的理念很好，但實(shí)施起來復(fù)雜，所以需要客戶積極努力地配合。

如果EAM僅做“工作單”和“工作通知管理”系統(tǒng)來用，而不實(shí)現(xiàn)PM分析預(yù)測(cè)的功能，那么EAM系統(tǒng)只是一個(gè)簡(jiǎn)單的工作單系統(tǒng)，而不是真正意義上的EAM系統(tǒng)。

EAM成功的關(guān)鍵在于實(shí)施。我覺得EAM和ERP一樣，成功的關(guān)鍵在于實(shí)施。EAM的本質(zhì)是降低設(shè)備的停機(jī)時(shí)間，提高其連續(xù)運(yùn)作時(shí)間，最終提高設(shè)備的可靠性。隨著ERP風(fēng)靡中國(guó)之后，EAM也被我國(guó)越來越多的資產(chǎn)密集型企業(yè)所重視和追捧。當(dāng)設(shè)備資產(chǎn)占公司總資產(chǎn)的50％以上或公司的生產(chǎn)設(shè)備已達(dá)到數(shù)百萬美元的量級(jí)時(shí)，EAM必不可少。能源(電力、石油、煤炭)、交通(航空、鐵路、港口)、制造、電信等幾乎所有工業(yè)及運(yùn)營(yíng)業(yè)領(lǐng)域均是EAM應(yīng)用對(duì)象。

根據(jù)Gartner對(duì)已實(shí)施過EAM的企業(yè)的調(diào)查，EAM可提高有效工作時(shí)間10～20％，減少庫(kù)存成本10～25％，減少設(shè)備停機(jī)時(shí)間10～20％，增加設(shè)備使用效率20～30％，使設(shè)備生命周期超過10％并使備件庫(kù)存準(zhǔn)確率超過95％。

EAM在冶金企業(yè)的發(fā)展

EAM產(chǎn)品現(xiàn)在還是國(guó)外公司的天下，如MAXIMO，INFOR，BFS，IFS，國(guó)內(nèi)的如交大博通、英貝思也開始嶄露頭角。同時(shí)，國(guó)內(nèi)的軟件公司和國(guó)外的EAM公司紛紛展開合作，如東軟和MiniCom、用友和IFS結(jié)盟，以漢化和推廣實(shí)施EAM產(chǎn)品。

2007年2月，東方測(cè)控與澳大利亞百力通公司簽署了關(guān)于EAM的合作協(xié)議。十多年來東方測(cè)控致力于為冶金、礦山行業(yè)提供生產(chǎn)信息化解決方案，并積累了大量客戶資源，而百力通公司的旗艦產(chǎn)品PBS5和EAMOS在這些領(lǐng)域有很多成功的案例和成熟的模型，如全球最大的礦業(yè)公司必和必拓、英美礦業(yè)等都是他們的客戶；而且，百力通軟件產(chǎn)品的性能和價(jià)格都有很強(qiáng)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

兩家公司的聯(lián)合，更大程度地提升客戶價(jià)值。因?yàn)檫@些冶金、礦山企業(yè)，它們的資產(chǎn)密集，設(shè)備昂貴，生產(chǎn)流程復(fù)雜，迫切需要先進(jìn)的信息化管理技術(shù)，以提高企業(yè)原有設(shè)備以及新設(shè)備的使用壽命、降低故障率，大幅度減少維修費(fèi)用，從而提高經(jīng)濟(jì)效益和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

礦山企業(yè)合作協(xié)議范文第2篇

這是個(gè)一直困惑著湖南省地質(zhì)礦產(chǎn)勘查開發(fā)局409隊(duì)總工程師曾志方的疑問。從事了20余年地質(zhì)找礦工作的曾志方認(rèn)為，永州與郴州的地質(zhì)條件類似，而郴州礦產(chǎn)資源開采歷史悠久，眾多百年老礦曾挑起了湖南有色金屬之鄉(xiāng)的大梁。

曾志方的疑問同樣困惑了許多永州人?；蛟S，這個(gè)謎團(tuán)在不久的將來會(huì)得以化解。

5月16日，永州市召開打造千億礦產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)集群座談會(huì)，試圖著手打造千億礦產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)集群。根據(jù)會(huì)議的有關(guān)規(guī)劃：“到2018年，永州將實(shí)現(xiàn)礦產(chǎn)業(yè)總產(chǎn)值1000億元，為2019年全面建成小康永州提供資源支撐?！?/p>

以鄰為師

眼看著相鄰地州市快速發(fā)展，地處湘西南的永州卻面臨著兩難困境。

公開資料顯示，一方面永州具備豐富的礦產(chǎn)資源優(yōu)勢(shì)，地處中國(guó)著名的“南嶺多金屬成礦帶”，內(nèi)區(qū)成礦條件好，礦產(chǎn)資源豐富；另一方面數(shù)十年來，永州一直維持“一臺(tái)車，一張紙、一包煙”的經(jīng)濟(jì)格局，全市財(cái)政收入過多地依賴少數(shù)大型企業(yè)，經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展受到制約。

數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2012年底，永州共有各類礦山企業(yè)350家，年采選礦石1047萬噸以上，規(guī)模以上礦產(chǎn)冶煉企業(yè)237家。全市以錳鐵礦業(yè)、冶金工業(yè)、鉛鋅加工業(yè)和水泥建設(shè)業(yè)為支撐，實(shí)現(xiàn)規(guī)模以上礦業(yè)企業(yè)及其延伸產(chǎn)業(yè)完成總產(chǎn)值約225億元，占全市工業(yè)總產(chǎn)值的22.1%；工業(yè)增加值70.7億元，占全市工業(yè)增加值的22.5%。

而毗鄰的郴州，經(jīng)多年發(fā)展，礦業(yè)經(jīng)濟(jì)已逐步形成了“采礦―選礦―加工”的生產(chǎn)格局，培育了有色金屬、黑色金屬、能源、建材等支柱產(chǎn)業(yè)。2011年，郴州市1075戶規(guī)模工業(yè)企業(yè)中，屬于礦業(yè)經(jīng)濟(jì)的企業(yè)達(dá)619戶，占比57.6%；其中采礦類和礦產(chǎn)品加工制造企業(yè)分別為340戶和279戶，分別占全部規(guī)模工業(yè)的31.6%和26.0%。全市礦業(yè)經(jīng)濟(jì)（含有色金屬產(chǎn)業(yè)、黑色金屬產(chǎn)業(yè)、煤炭產(chǎn)業(yè)、非金屬礦采選及加工）實(shí)現(xiàn)工業(yè)總產(chǎn)值1393.6億元，實(shí)現(xiàn)工業(yè)增加值463.1億元，占全部規(guī)模工業(yè)增加值的62.8%，占全市GDP總量的34.3%；實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1402.6億元，占全部規(guī)模工業(yè)的64.1%；實(shí)繳稅金32.99億元，比2010年增加78.1%，占全市財(cái)政收入的比重達(dá)21.9%。

“永州與郴州同處南嶺多金屬成礦帶，地質(zhì)條件極其相似，從目前探明的條件看，其資源優(yōu)勢(shì)并不遜于郴州。為何郴州礦業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)，永州卻相對(duì)薄弱？”省地勘局409隊(duì)總工程師曾志方談及永州礦業(yè)經(jīng)濟(jì)的情況時(shí)多次反問。

“只要有良好的地質(zhì)找礦環(huán)境，有足夠的投入，我們一定能夠在永州境找到大礦好礦?！痹痉綄?duì)永州市國(guó)土資源局局長(zhǎng)黃海淞建言。

退而結(jié)網(wǎng)

臨淵羨魚不如退而結(jié)網(wǎng)。在永州市打造千億礦產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)集群座談會(huì)上，永州市委常委、副市長(zhǎng)蔣善生對(duì)該市打造礦產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)千億元的構(gòu)想，給予了“有可行性和可操作性”的展望，并從政府層面明確為實(shí)現(xiàn)構(gòu)想必須抓好的幾項(xiàng)工作，給實(shí)現(xiàn)構(gòu)想注入動(dòng)力。永州市國(guó)土資源局黨組書記、局長(zhǎng)黃海淞對(duì)永州面臨的瓶頸有著清醒的分析。他認(rèn)為，永州要突破現(xiàn)有的經(jīng)濟(jì)格局，必須從資源優(yōu)勢(shì)著手突破，尋求新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。在這方面，永州資源優(yōu)勢(shì)有著可觀的前景。歷年來，零陵珠山鎮(zhèn)錳礦粗放開發(fā)都已經(jīng)帶來數(shù)百億的產(chǎn)值，如果得以規(guī)范，前景不可估量；加之江華稀土礦、大灣地區(qū)鈾鉛鋅鎢錫礦、道縣祥林鋪白鎢礦等礦業(yè)的壯大發(fā)展將為永州經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展帶來可觀前景，實(shí)現(xiàn)千億礦業(yè)產(chǎn)業(yè)大有可為。

礦業(yè)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展取決于資源的優(yōu)勢(shì)，而永州前幾年的地質(zhì)找礦工作未能取得突破性進(jìn)展。隊(duì)部設(shè)在永州的湖南省地質(zhì)礦產(chǎn)勘查開發(fā)局409隊(duì)的總工程師曾志方對(duì)記者表示。

永州市國(guó)土資源局總工程師蔣文波介紹，為了突破永州的資源瓶頸，為了給永州的千億礦業(yè)集群產(chǎn)業(yè)的發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的資源保障，近年來，永州開門迎客，主動(dòng)服務(wù)地勘隊(duì)伍在永州境內(nèi)找礦，為地勘工作提供良好的工作環(huán)境。

2012年7月6日，永州市與省地質(zhì)礦產(chǎn)勘查開發(fā)局共同簽署了《地質(zhì)技術(shù)戰(zhàn)略合作協(xié)議》和《落實(shí)戰(zhàn)略合作協(xié)議實(shí)施項(xiàng)目備忘錄》。這標(biāo)志著永州市人民政府與省地勘局在開展永州優(yōu)質(zhì)礦產(chǎn)資源成礦規(guī)律研究和潛力評(píng)價(jià)，進(jìn)一步加強(qiáng)永州市地質(zhì)災(zāi)害調(diào)查、監(jiān)測(cè)、預(yù)警預(yù)報(bào)及應(yīng)急排險(xiǎn)，加強(qiáng)干旱區(qū)地下水找水和淺層地溫能勘查開發(fā)，農(nóng)業(yè)地質(zhì)、工程地質(zhì)監(jiān)測(cè)和土地整理等方面的務(wù)實(shí)合作開啟了嶄新的局面。

此外，永州市還出臺(tái)了系列政策保障地質(zhì)找礦的順利進(jìn)行?！霸诘刭|(zhì)找礦方面，國(guó)土部門是配角，地質(zhì)隊(duì)是主角，我們監(jiān)管與服務(wù)并重，全力服務(wù)地質(zhì)找礦工作?！笔Y文波說。

據(jù)了解，永州國(guó)土資源部門相關(guān)工作人員每年要下到找礦點(diǎn)四次，及時(shí)了解情況，解決困難。

“我們?cè)谄铌柮滋恋囊粋€(gè)項(xiàng)目，鉆了幾個(gè)孔之后，村里的水塘干了，當(dāng)?shù)乩习傩照J(rèn)為是鉆井的原因，集體阻工。祁陽縣國(guó)土資源局了解情況后，立即聯(lián)系縣政府相關(guān)部門查明原因，并做好群眾思想工作，保證了項(xiàng)目的順利進(jìn)行。”省地勘局417隊(duì)負(fù)責(zé)人孟德保說，類似的情況不勝枚舉，每次有困難國(guó)土資源部門都出面調(diào)解。

在優(yōu)化地質(zhì)找礦環(huán)境的同時(shí)，永州縣市區(qū)政府拿出采礦權(quán)價(jià)款縣級(jí)財(cái)政應(yīng)得中的5%―10%對(duì)地質(zhì)隊(duì)予以獎(jiǎng)勵(lì)。“這對(duì)我們的激勵(lì)很大，極大地刺激了我們?cè)谟乐菡掖蟮V的決心?！痹痉綄?duì)記者表示。

數(shù)據(jù)顯示，近年來部省投入到永州的勘探資金達(dá)到3000萬元以上，零陵區(qū)水埠頭礦區(qū)查明碳酸錳礦產(chǎn)資源量達(dá)2537萬噸；大灣地區(qū)鈾鉛鋅鎢錫礦整裝勘查項(xiàng)目發(fā)現(xiàn)多條含鈾礦帶；道縣祥霖鋪白鎢礦初步估算儲(chǔ)量28萬噸，達(dá)超大型規(guī)模。

永州的礦業(yè)產(chǎn)業(yè)構(gòu)想的自信源自于近年來地質(zhì)找礦的不斷突破，但并非停留在找礦層面。

千億礦業(yè)

千億礦業(yè)產(chǎn)業(yè)的構(gòu)想也并非空想。

按照目前的構(gòu)想，永州將于2018年完成“442”礦業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)布局。其中，四個(gè)園區(qū)是指：零陵錳產(chǎn)業(yè)專業(yè)園、江華稀土礦業(yè)園、藍(lán)山裝飾石材園和寧遠(yuǎn)建材冶金工業(yè)園；四大基地是指：道縣有色金屬加工基地、藍(lán)山鐵錳工業(yè)基地、江永鉛鋅礦產(chǎn)業(yè)基地和東安銻品加工基地；兩大產(chǎn)業(yè)是指：建材產(chǎn)業(yè)和非金屬礦產(chǎn)業(yè)。

上述產(chǎn)業(yè)布局并非單純的采礦，更是著眼于資源的精深加工和產(chǎn)業(yè)鏈條的完善。

據(jù)記者了解，上述礦業(yè)產(chǎn)業(yè)布局基于永州各區(qū)縣的礦業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)狀、礦產(chǎn)資源和主要礦種的分布情況。以零陵錳產(chǎn)業(yè)專業(yè)園為例，永州市錳資源儲(chǔ)量2億噸以上，占全省儲(chǔ)量的25.7%。其中零陵錳資源儲(chǔ)量已探明儲(chǔ)量目前約近9000萬噸，其中氧化錳4000萬噸，碳酸錳5000萬噸（珠山水埠頭礦區(qū)已經(jīng)查明碳酸錳資源量達(dá)2537萬噸）。零陵區(qū)現(xiàn)有錳礦加工企業(yè)83家，其中規(guī)模以上錳加工企業(yè)37家，初步形成了以生產(chǎn)硅錳合金、電解金屬錳、生鐵、富錳渣等產(chǎn)品為主的錳加工企業(yè)集群，年產(chǎn)值達(dá)53.1億元。規(guī)劃到2018年，引進(jìn)科技含量高、工藝先進(jìn)的電解金屬錳、四氧化三錳、軟磁體生產(chǎn)線等錳礦精深加工項(xiàng)目，以提高產(chǎn)品附加產(chǎn)值和資料利用率，延長(zhǎng)產(chǎn)業(yè)鏈，促進(jìn)錳產(chǎn)業(yè)做大做強(qiáng)，到2018年實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值170億元。

從產(chǎn)業(yè)的角度看，零陵區(qū)現(xiàn)有的3個(gè)錳礦探礦權(quán)、12個(gè)錳礦采礦權(quán)、3家電解金屬錳廠、多家鐵錳合金冶煉廠，已經(jīng)形成了初具規(guī)模的探采選冶工貿(mào)錳資源產(chǎn)業(yè)集群。

此外，江華稀土礦業(yè)園也能以江華五礦稀土為龍頭，重點(diǎn)發(fā)展高綜合性能稀土貯氫合金材料、高性能釹鐵硼永磁材料、新型發(fā)光材料、稀土催化材料、稀土納米材料等產(chǎn)業(yè)集群，到2018年，江華將會(huì)成為全國(guó)主要的稀土金屬深加工主產(chǎn)地和加工基地，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值100億元；藍(lán)山鐵錳工業(yè)基地、道縣有色金屬加工基地以及永州的建材產(chǎn)業(yè)都會(huì)在構(gòu)想藍(lán)圖中實(shí)現(xiàn)100億元產(chǎn)值……

礦山企業(yè)合作協(xié)議范文第3篇

關(guān)鍵詞：企業(yè)集團(tuán)；資金集中管理；結(jié)算中心模式；財(cái)務(wù)公司

在企業(yè)的發(fā)展中，資金起著“血液”的作用，貫穿于企業(yè)的整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過程。如果企業(yè)缺乏資金的支持、或者資金結(jié)構(gòu)安排不合理，那么企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)就可能受到阻礙；而如果企業(yè)有充足的資金量、并且資金的結(jié)構(gòu)合理，那么企業(yè)實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的目標(biāo)就有了切實(shí)的保障。因此，企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)資金管理，將資金管理作為財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容，以保證企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)和健康發(fā)展。企業(yè)集團(tuán)作為一定規(guī)模的企業(yè)法人的聯(lián)合體，其資金管理不僅僅涉及到一個(gè)企業(yè)，而是需要在整個(gè)集團(tuán)內(nèi)部展開，即需要在集團(tuán)內(nèi)部實(shí)行資金集中管理。企業(yè)集團(tuán)的資金集中管理，是指集團(tuán)總部作為集團(tuán)內(nèi)部資金的管理者，站在集團(tuán)戰(zhàn)略的高度對(duì)集團(tuán)內(nèi)部資金的使用進(jìn)行統(tǒng)一管理和監(jiān)控。根據(jù)集團(tuán)總部對(duì)資金的控制程度和控制方式的不同，資金集中管理的模式也不是固定的。企業(yè)集團(tuán)應(yīng)如何選擇資金集中管理的模式、選擇什么樣的模式，需要根據(jù)企業(yè)集團(tuán)公司的具體情況進(jìn)行具體分析。

一、企業(yè)集團(tuán)資金管理的原則

企業(yè)集團(tuán)的資金集中管理應(yīng)該遵循一定的原則，才能真正發(fā)揮對(duì)其子單位的管理與控制作用。本文將企業(yè)集團(tuán)集中管理的原則總結(jié)如下：

1.集中原則。這是企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的具體表現(xiàn)形式。主要體現(xiàn)在企業(yè)集團(tuán)應(yīng)該結(jié)合整個(gè)集團(tuán)的信息對(duì)資金進(jìn)行統(tǒng)一的監(jiān)控，優(yōu)化集團(tuán)內(nèi)部的資源配置。集中原則是企業(yè)集團(tuán)資金管理重要基礎(chǔ)。

2.協(xié)同原則。這是集團(tuán)總部調(diào)度、管理資金的應(yīng)遵循的依據(jù)。集團(tuán)總部在進(jìn)行資金的調(diào)度時(shí)，不應(yīng)對(duì)所有的成員一概而論，而是應(yīng)該結(jié)合各個(gè)成員的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，包括職能的不同、產(chǎn)品的不同等，分析他們資金的需求數(shù)量及結(jié)構(gòu)，滿足各成員的利益最大化的目標(biāo)，合理科學(xué)的分配資金。從集團(tuán)的角度上看，能夠達(dá)到成果共享、利益均沾的效應(yīng)，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)部各成員發(fā)揮本身的優(yōu)勢(shì)，為集團(tuán)的發(fā)展貢獻(xiàn)自己的力量。

3.靈活原則。這是一般的企業(yè)管理應(yīng)遵循的原則。資金管理作為企業(yè)集團(tuán)管理的組成部分，也應(yīng)該針對(duì)企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展階段、外部環(huán)境等不同，結(jié)合自身的實(shí)際情況，選擇合適的資金管理方法，采取有效措施克服不足之處，促進(jìn)資金管理的優(yōu)化，切實(shí)保證資金管理能夠促進(jìn)企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展。

4.收益原則。這是企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。資金管理時(shí)為企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展服務(wù)的，在促進(jìn)企業(yè)集團(tuán)收益最大化的情況下，其自身的管理也應(yīng)該盡量為企業(yè)集團(tuán)獲得更大的收益，爭(zhēng)取在資源有限的情況下，實(shí)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)的價(jià)值最大化。從這方面來講，收益性原則不僅是資金集中管理的出發(fā)點(diǎn)，同時(shí)又是資金管理的目的所在。

二、企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的模式

企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的模式不是一成不變的，在其發(fā)展過程中，根據(jù)集團(tuán)總部與其成員的控制方式、行業(yè)特點(diǎn)以及集團(tuán)總部能夠?qū)ζ涑蓡T的控制程度，企業(yè)集團(tuán)的資金集中管理主要有以下幾種模式：

1.統(tǒng)收統(tǒng)支模式。這種模式是高度集中化的資金管理模式。在這種模式下，集團(tuán)的各子（分）公司沒有自己?jiǎn)为?dú)的賬號(hào)，所有的現(xiàn)金收入和支出均在企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)部門的管理下進(jìn)行。集團(tuán)總部將各子（分）公司收入和支出的資金分開管理，即按照收支兩條線的原則，集團(tuán)的財(cái)務(wù)部門將所有的資金運(yùn)動(dòng)都控制在自己的范圍之內(nèi)。

這是一種高度集中的資金管理模式，集團(tuán)總部通過將資金的使用權(quán)和決策權(quán)進(jìn)行嚴(yán)格的控制，能夠及時(shí)獲得各子（分）公司的財(cái)務(wù)信息，有助于從總體層面上保證企業(yè)集團(tuán)的資金收支平衡，提高資金的利用效率，大大降低了財(cái)務(wù)成本，這在一定程度上還有助于防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。這種模式的高度集權(quán)也存在一定的弊端，主要表現(xiàn)為集團(tuán)總部進(jìn)行統(tǒng)一管理不利于調(diào)動(dòng)各成員在提高資金使用效率方面的積極性，特別是面對(duì)特殊情況時(shí)容易過度依賴于集團(tuán)總部，進(jìn)而降低企業(yè)集團(tuán)整體財(cái)務(wù)的靈活性。

2.集中監(jiān)控模式。顧名思義，這種模式下企業(yè)集團(tuán)主要重視對(duì)各成員的資金使用進(jìn)行監(jiān)管，而不過多干涉。具體體現(xiàn)為企業(yè)集團(tuán)給予各成員的資金管理較多的自，賦予他們?cè)谫Y金使用方面較大的自由，可以自主選擇資金的總量和結(jié)構(gòu)，并進(jìn)行相關(guān)資產(chǎn)的采購(gòu)等；集團(tuán)公司對(duì)各成員的監(jiān)管主要體現(xiàn)在資金的借貸規(guī)模和負(fù)債比率進(jìn)行嚴(yán)格控制，防止各成員由于私自從外部借款或者對(duì)外擔(dān)保導(dǎo)致的金融風(fēng)險(xiǎn)。

3.結(jié)算中心模式。這種模式是通過在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部設(shè)立一個(gè)專門的機(jī)構(gòu)――結(jié)算中心，這種結(jié)算中心一般不具有獨(dú)立的法人資格，只是集團(tuán)的一個(gè)職能部門，主要用于辦理集團(tuán)內(nèi)各成員的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)和往來結(jié)算業(yè)務(wù)。通過設(shè)立結(jié)算中心，企業(yè)集團(tuán)能夠控制整個(gè)管理系統(tǒng)的資金的流向，有助于對(duì)資金進(jìn)行統(tǒng)籌安排，保證資金的合理調(diào)度，加快資金的周轉(zhuǎn)效率。另外，由于企業(yè)集團(tuán)的財(cái)力雄厚信用度較高，在對(duì)外借款時(shí)，能夠獲得較低利率的借款額度，降低了企業(yè)集團(tuán)的資金使用成本，進(jìn)一步提高了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益。

4.財(cái)務(wù)公司模式。這種模式是通過成立專門的財(cái)務(wù)公司實(shí)施資金集中管理的。財(cái)務(wù)公司不同于集團(tuán)的財(cái)務(wù)部門，它具有獨(dú)立的法人資格，對(duì)外能單獨(dú)進(jìn)行業(yè)務(wù)的辦理，雖然如此，財(cái)務(wù)公司的成立的主要目的還是為了整合集團(tuán)內(nèi)部的資源，并幫助集團(tuán)進(jìn)行理財(cái)。財(cái)務(wù)公司的專業(yè)性較強(qiáng)，能夠結(jié)轉(zhuǎn)集團(tuán)內(nèi)部的往來資金，加快資金的周轉(zhuǎn)，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)整體的資金運(yùn)用效率最大化的目的。

5.內(nèi)部銀行模式。這種模式是在集團(tuán)內(nèi)部設(shè)置類似于銀行的財(cái)務(wù)部。集團(tuán)的財(cái)務(wù)部作為集團(tuán)的內(nèi)部銀行，不僅承擔(dān)普通的財(cái)務(wù)工作，還通過對(duì)每個(gè)子公司開立專門賬戶，結(jié)算每個(gè)子公司的一切經(jīng)營(yíng)的資金往來，一切資金由內(nèi)部銀行進(jìn)行監(jiān)督、調(diào)度和結(jié)算。

三、企業(yè)集團(tuán)資金集中管理模式的實(shí)際應(yīng)用

企業(yè)集團(tuán)在進(jìn)行資金集中管理模式的選擇時(shí)，應(yīng)該結(jié)合企業(yè)集團(tuán)的具體情況和發(fā)展階段進(jìn)行考慮，本文通過對(duì)不同模式進(jìn)行比較，選擇了幾類較為典型的實(shí)行資金集中管理模式的企業(yè)集團(tuán)作為案例進(jìn)行分析。

1.單一模式的選擇――以ZH集團(tuán)為例。這種方式是集團(tuán)在很長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)選擇某一種模式作為集團(tuán)的資金集中管理模式。對(duì)于業(yè)務(wù)范圍變化不大、相對(duì)成熟的集團(tuán)來講，單一模式的資金集中管理能夠節(jié)約成本。ZH集團(tuán)選擇的就是財(cái)務(wù)公司這種模式，通過成立ZH財(cái)務(wù)公司進(jìn)行相互獎(jiǎng)懲措施。統(tǒng)一管理。財(cái)務(wù)公司的主要任務(wù)就是對(duì)資金活動(dòng)的全過程進(jìn)行控制，并根據(jù)各子公司的集團(tuán)使用效率進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)或者懲罰。通過實(shí)行這種資金集中管理模式，ZH集團(tuán)基本解決了集團(tuán)內(nèi)部資金統(tǒng)一調(diào)配、協(xié)調(diào)運(yùn)作的問題，利于集中資金支持主業(yè)發(fā)展。

2.不同時(shí)期模式的選擇――以HT集團(tuán)為例。這種模式對(duì)于發(fā)展較為迅速、處于成長(zhǎng)期的企業(yè)集團(tuán)較為適用。HT集團(tuán)就屬于這種情況。

（1）初創(chuàng)期的內(nèi)部銀行模式。在初創(chuàng)期，HT集團(tuán)實(shí)施全員經(jīng)濟(jì)責(zé)任核算制，不具備獨(dú)立的理財(cái)自。因此HT集團(tuán)采取了集權(quán)管理體制，通過在內(nèi)部實(shí)施內(nèi)部銀行方式，建立了以資金集中管理為核心的集團(tuán)控制系統(tǒng)。

由于內(nèi)部銀行模式能夠適應(yīng)HT集團(tuán)初創(chuàng)期的資金管理特征，集團(tuán)資金集中管理的成效顯著，具體表現(xiàn)為：①發(fā)揮賬戶集中管理優(yōu)勢(shì)，有效減少資金占用；②實(shí)行資金有償使用，增強(qiáng)資金管理意識(shí)；③發(fā)揮資金再配置功能，支持集團(tuán)業(yè)務(wù)拓展；④加強(qiáng)資金使用監(jiān)督，降低資金風(fēng)險(xiǎn)；⑤運(yùn)用資金調(diào)控機(jī)制，促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理。

（2）擴(kuò)張期的結(jié)算中心模式。隨著HT集團(tuán)的擴(kuò)張，集團(tuán)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)由單一向多元化擴(kuò)展，并且引入了內(nèi)部事業(yè)部制組織架構(gòu)，根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)制度對(duì)集團(tuán)范圍內(nèi)的基層單位進(jìn)行調(diào)整，建立了專業(yè)化的法人實(shí)體。HT集團(tuán)逐漸撤消內(nèi)部銀行，建立單一的結(jié)算中心資金集中管理模式，實(shí)現(xiàn)了新舊模式的轉(zhuǎn)換。HT集團(tuán)資金管理在管理體制和功能定位上都更符合集團(tuán)擴(kuò)張期的資金管理需要，效果顯著：①外部結(jié)算和資金調(diào)配管理的效率都得到了顯著提高；②資金聚集能力仍然很強(qiáng)，金融服務(wù)的規(guī)模效應(yīng)明顯；③員工工作強(qiáng)度明顯降低，員工隊(duì)伍建設(shè)得到加強(qiáng)；④資金管理的安全性得到了前所未有的提高，表現(xiàn)為：管理功能定位的調(diào)整使集團(tuán)的資金業(yè)務(wù)流程更加專業(yè)和清晰，資金管理工作量的下降有利于結(jié)算中心加強(qiáng)員工隊(duì)伍建設(shè)；⑤母子公司間的資金管理關(guān)系更加緊密；⑥企業(yè)會(huì)計(jì)核算的核心地位得到加強(qiáng)。

3.混合模式的選擇――以YSJS集團(tuán)為例。YSJS集團(tuán)的組織結(jié)構(gòu)為樹型網(wǎng)絡(luò)狀結(jié)構(gòu)，完善、成熟的緊密型組織結(jié)構(gòu)是集團(tuán)公司實(shí)現(xiàn)資金集中管理的前提條件和堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。YSJS集團(tuán)根據(jù)實(shí)際情況，實(shí)行“資金結(jié)算中心”與“統(tǒng)收統(tǒng)支-收支兩條線”相結(jié)合的資金集中管理模式。

通過資金結(jié)算中心統(tǒng)一辦理集團(tuán)成員資金的收入支出結(jié)算，集中了集團(tuán)公司整體的資金存量，形成內(nèi)部資金匯集的大“資金池”效應(yīng)，有效地整合了整個(gè)集團(tuán)企業(yè)的資金，既滿足了礦山企業(yè)資金充足而無法增加其價(jià)值的需求，又滿足了深加工企業(yè)、貿(mào)易企業(yè)苦于填補(bǔ)資金缺口的需要，實(shí)現(xiàn)了內(nèi)部的資金資源互補(bǔ)，提高了資金使用效益，同時(shí)通過對(duì)集團(tuán)各成員單位實(shí)時(shí)資金動(dòng)態(tài)情況和重大、異常資金調(diào)動(dòng)及資金流向的跟蹤，為集團(tuán)整體資金管理決策、控制整體財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)揮支持作用，為確保集團(tuán)公司規(guī)范健康的持續(xù)發(fā)展提供可靠地保證。

通過與合作銀行的戰(zhàn)略合作協(xié)議，集團(tuán)的信譽(yù)能夠?yàn)橘Y金的使用提供優(yōu)勢(shì)。由于集團(tuán)使用資金的規(guī)模較大，并且能夠在規(guī)定的期限內(nèi)及時(shí)償還，大大提高了集團(tuán)的信用，有助于獲得最優(yōu)惠的貸款利率，這在一定程度上降低了集團(tuán)的融資成本，實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)資金資源的優(yōu)化配置。

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