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行長(zhǎng)履職報(bào)告范文第1篇

慢性膽囊炎并發(fā)心律失常一般在中老年人當(dāng)中較為多見(jiàn)，以發(fā)病的過(guò)程來(lái)看，以多吃干熱飲食，沒(méi)有及時(shí)治療急性膽囊炎而變成慢性膽囊炎，導(dǎo)致逐漸損害膽囊正常工作。慢性膽囊炎是以異常體液質(zhì)（Ghayri Tabii Hilit）引起的膽囊粘膜發(fā)炎，患者均有不同程度的右上腹部不適或疼痛，并向右肩胛部放射痛，發(fā)燒，發(fā)冷，惡心，嘔吐，口干，口苦，反酸，心慌，胸悶，尿黃，大便秘結(jié)，舌尖薄白，食欲不振主要特征的疾病。

維吾爾醫(yī)理論內(nèi)包含于四種體液質(zhì)(Hilit)1.血液質(zhì)(Kan hiliti)2.黏液質(zhì)(Balgam Hiliti)3.黑膽質(zhì)(Sawda Hiliti)4.膽汁質(zhì)(Sapra Hiliti)。這四種體液質(zhì)（血液質(zhì).黏液質(zhì).黑膽質(zhì).膽汁質(zhì)）內(nèi)異常血液質(zhì)(Ghayri Tabii Kan Hiliti)、異常膽汁質(zhì)(Ghayri Tabii Sapra Hiliti)引起的膽囊炎伴心律失常多見(jiàn)；心動(dòng)過(guò)速，房顫，早搏等。 診斷依據(jù)：患者的各種體質(zhì)變化的臨床表現(xiàn)、心電圖、B超檢查確診。

治療方法：首先對(duì)患者進(jìn)行心理引導(dǎo)，讓他們樹(shù)立治療好病情的自信心。治療過(guò)程中禁忌服用高蛋白、高脂肪飲食，陰性、氣質(zhì)、刺激、不容易消化等食物。治療慢性膽囊炎，首先針對(duì)膽囊炎，先用通路、消炎、溶化膽囊液暢通血管藥類(lèi)的同時(shí)，注重患者的心律失常，治療上給于維藥參德力糖漿100ml，口服一日三次，炎消迪娜爾糖糖漿 30一日三次口服10天1療程。第10天開(kāi)始，為了加快溶化血液，消除膽管通路，給與依斯坎及味立吾哪蒲(Iskanjiwel Unnap)糖漿100ml服3次／d，布祖熱糖漿30一日三次口服，7天1療程。并根據(jù)患者的體質(zhì)先用熱瓦呢丸，庫(kù)爾斯西怕片，等維藥。第17天起，服用強(qiáng)心、活血、消除阻塞的紅寶舒心口服液，愛(ài)維心口服液，加瓦熱西庫(kù)穆尼密膏，加瓦日西阿米勒等維藥物口服。

參德力糖漿(Sandal Xarbiti)主要成分：檀香、玫瑰花等。制法：以上二味加水煎煮，提取藥液，同時(shí)手機(jī)蒸餾液，合并慮過(guò)，加蔗糖適量，加熱使溶解，攪勻，即得。

依斯坎及味立吾哪蒲(Iskanjiwel Unnap)糖漿成分：棗250g，苦豆子籽、小茴香、薄荷各15g，醋酸600ml，白砂糖500g。制法：處方中的單藥用蒸餾水浸泡4小時(shí)用文火溫煎15-30分鐘過(guò)濾，濾液中加入白砂糖溶解后加入醋酸均勻制成1.5kg糖漿。

迪娜爾糖漿(Dinar Xarbiti)主要成分:菊苣根120g,菊苣子60g，玫瑰花60g，大黃40g，睡蓮花30g，牛舌草30g，菟絲子9g。制法：以上七味，加水煎煮3次，每次2小時(shí)，合并煎液，濾過(guò)，濾液濃縮至適量，加入蔗糖600g煮沸使溶解，濾過(guò)，加水調(diào)整總量至1000ml，覺(jué)勻，即得。

行長(zhǎng)履職報(bào)告范文第2篇

年度本人遵照《中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行省分行經(jīng)營(yíng)性分支機(jī)構(gòu)合規(guī)經(jīng)理派駐制管理辦法》業(yè)務(wù)規(guī)范年》相關(guān)要求，市支行的領(lǐng)導(dǎo)下、有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)的指導(dǎo)下。嚴(yán)律自我認(rèn)真履行合規(guī)經(jīng)理職責(zé)，主要做了如下幾方面工作。

一、認(rèn)真執(zhí)行日常監(jiān)督檢查、促進(jìn)內(nèi)控制度落實(shí)。

資金和重要空白憑證等檢查工作，合規(guī)經(jīng)理認(rèn)真做好支行日常業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查工作。日常監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)作好記錄，分析問(wèn)題出現(xiàn)的原因，督促相關(guān)人員進(jìn)行整改，并在每月履職報(bào)告中反映。記錄應(yīng)列明發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的合理整改期限，無(wú)法整改或短時(shí)期無(wú)法整改的注明原因，及時(shí)上報(bào)。對(duì)發(fā)現(xiàn)的重大違規(guī)問(wèn)題和潛在資金安全隱患等重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)，則注明發(fā)生的原因以及擬采取措施等，并在業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日第一時(shí)間以書(shū)面（含電子郵件）上報(bào)市支行。

每日填報(bào)《合規(guī)經(jīng)理日常業(yè)務(wù)監(jiān)督和會(huì)計(jì)檢查日志》第月上報(bào)《合規(guī)經(jīng)理履職報(bào)告》及時(shí)、詳細(xì)報(bào)告網(wǎng)點(diǎn)每日、月份業(yè)務(wù)工作情況。按市分行加強(qiáng)合規(guī)經(jīng)理日常管理工作要求。

二、加強(qiáng)業(yè)務(wù)授權(quán)的復(fù)核、確保交易的真實(shí)可控。

按照儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的柜員權(quán)限和市分行印發(fā)的業(yè)務(wù)交易復(fù)核審批要求，加強(qiáng)業(yè)務(wù)授權(quán)的復(fù)核和監(jiān)督。嚴(yán)格履行授權(quán)職責(zé)，把好復(fù)核授權(quán)關(guān)，負(fù)責(zé)對(duì)營(yíng)業(yè)人員辦理業(yè)務(wù)的有效性、合規(guī)性、完整性進(jìn)行監(jiān)督，確保授權(quán)交易的真實(shí)可控。

三、做好業(yè)務(wù)的指導(dǎo)、存在問(wèn)題的整改落實(shí)

加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)，為適應(yīng)郵儲(chǔ)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的需要業(yè)務(wù)。不斷提升自身的業(yè)務(wù)水平，熟悉業(yè)務(wù)規(guī)章制度、內(nèi)控制度和操作流程，同時(shí)協(xié)助支行長(zhǎng)做好業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，指導(dǎo)普通柜員正確辦理業(yè)務(wù)，包括柜員管理、尾箱管理、現(xiàn)金、支票和重要空白憑證管理、報(bào)表管理、檔案管理等。提高員工的業(yè)務(wù)服務(wù)水平，輔導(dǎo)解決營(yíng)業(yè)過(guò)程中遇到業(yè)務(wù)問(wèn)題。

行長(zhǎng)履職報(bào)告范文第3篇

建設(shè)高效的董事會(huì)核心機(jī)制

有效的公司法人治理是現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)的核心，是提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力最重要的基礎(chǔ)。泰州農(nóng)商銀行董事會(huì)承擔(dān)了法人治理的核心角色。為提升董事會(huì)履職能力，泰州農(nóng)商銀行重點(diǎn)突出了董事會(huì)戰(zhàn)略管理職能建設(shè)。

首先是戰(zhàn)略制訂。董事會(huì)初步形成了《泰州農(nóng)商銀行2013～2017年轉(zhuǎn)型升級(jí)五年發(fā)展規(guī)劃》，確立了戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型階段資產(chǎn)和負(fù)債的結(jié)構(gòu)、質(zhì)態(tài)、運(yùn)營(yíng)、金融增加值、核心競(jìng)爭(zhēng)力等10個(gè)方面的總體目標(biāo)，通過(guò)推進(jìn)組織架構(gòu)、管理模式、業(yè)務(wù)發(fā)展、服務(wù)方式等6個(gè)方面的轉(zhuǎn)型，逐步建立科學(xué)有效的現(xiàn)代金融企業(yè)制度。

其次是戰(zhàn)略實(shí)施。泰州農(nóng)商銀行董事會(huì)在推進(jìn)決策的貫徹執(zhí)行中，重點(diǎn)突出三個(gè)方面的建設(shè)。一是突出董事會(huì)辦公室建設(shè)。該行董事會(huì)辦公室作為董事會(huì)及各委員會(huì)的常設(shè)秘書(shū)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)董事會(huì)決策和年度目標(biāo)任務(wù)的分解、落實(shí)、反饋和督查。二是突出行務(wù)會(huì)建設(shè)。董事會(huì)辦公室每月?tīng)款^召開(kāi)一次以董事長(zhǎng)、董事會(huì)秘書(shū)、行長(zhǎng)室以及財(cái)務(wù)總監(jiān)、審計(jì)稽核部總經(jīng)理參加的行務(wù)會(huì)。三是突出董事會(huì)非決策性會(huì)議制度建設(shè)。董事會(huì)按月召開(kāi)非決策性會(huì)議，聽(tīng)取董事會(huì)辦公室以及專(zhuān)門(mén)委員會(huì)工作匯報(bào)；圍繞年度工作重點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)層及監(jiān)督層的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題，不定期召開(kāi)非決策性會(huì)議，對(duì)經(jīng)營(yíng)層、監(jiān)督層工作進(jìn)行分析與探討。

再次是能力提升。泰州農(nóng)商銀行從優(yōu)化董事團(tuán)隊(duì)結(jié)構(gòu)入手，引進(jìn)在經(jīng)濟(jì)、金融、國(guó)際商務(wù)等方面具有多年從業(yè)經(jīng)驗(yàn)和專(zhuān)業(yè)知識(shí)的企業(yè)高管人員，組成董事和獨(dú)立董事團(tuán)隊(duì)。同時(shí)，根據(jù)各位董事的專(zhuān)業(yè)能力、技能和經(jīng)驗(yàn)等，對(duì)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)委員進(jìn)行合理搭配。此外，強(qiáng)化董事履職培訓(xùn)，保證董事們始終能保持履職意識(shí)、履職能力，擁有較高的履職水平。

完善“三會(huì)一層”運(yùn)行機(jī)制

泰州農(nóng)商銀行成立后，通過(guò)構(gòu)建“三會(huì)一層”制衡機(jī)制、強(qiáng)化履職評(píng)價(jià)，保障“三會(huì)一層”既各司其職又相互配合，有效提高了公司治理的執(zhí)行效率和運(yùn)作效果。

一是明晰“三會(huì)一層”職責(zé)邊界。在決策、管理、監(jiān)督等各個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)公司章程和議事規(guī)則進(jìn)行了進(jìn)一步修訂、完善，并以《章程》和《議事規(guī)則》的形式對(duì)股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及專(zhuān)門(mén)委員會(huì)和高級(jí)管理層的職責(zé)作出明確的規(guī)定，對(duì)董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的職責(zé)作出更加清晰、嚴(yán)格的界定，逐步形成了各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)共事、相互制衡的公司治理運(yùn)行模式。

二是暢通“三會(huì)一層”溝通渠道。建立完善了經(jīng)營(yíng)管理層面向董事會(huì)的經(jīng)營(yíng)報(bào)告制度及重大事項(xiàng)報(bào)告制度，定期向董事會(huì)報(bào)送財(cái)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)信息，不定期報(bào)送相關(guān)專(zhuān)題分析報(bào)告，及時(shí)報(bào)送重大事項(xiàng)落實(shí)情況。此外還建立了董事會(huì)調(diào)研檢查機(jī)制。

三是強(qiáng)化“三會(huì)一層”履職評(píng)價(jià)。從建立高管人員履職盡職考評(píng)制度入手，對(duì)高管人員實(shí)行年薪制管理辦法，將管理人員薪酬收入與管理水平、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)掛鉤。同時(shí)，在考核中著重增加了內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制等內(nèi)容，引導(dǎo)高管層重視資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部控制、綜合管理。

健全有力的監(jiān)督機(jī)制

從健全“三會(huì)一層”監(jiān)督機(jī)制入手，泰州農(nóng)商銀行著力構(gòu)建保障全體股東利益和促進(jìn)銀行安全穩(wěn)健運(yùn)行的監(jiān)督管理體系。

加強(qiáng)股東大會(huì)外部監(jiān)督約束機(jī)制建設(shè)。泰州農(nóng)商銀行進(jìn)一步制定、明晰了《授權(quán)管理辦法》和《信息披露管理辦法》，保障股東大會(huì)對(duì)董事會(huì)、董事會(huì)對(duì)高管層、高管層對(duì)條線部門(mén)和網(wǎng)點(diǎn)充分授權(quán)，同時(shí)進(jìn)一步明晰了董事會(huì)及經(jīng)營(yíng)管理層權(quán)責(zé)，規(guī)范信息披露，使廣大股東、監(jiān)管部門(mén)和社會(huì)各界及時(shí)了解和掌握銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展現(xiàn)狀。

行長(zhǎng)履職報(bào)告范文第4篇

關(guān)鍵詞：區(qū)域央行；價(jià)值創(chuàng)造；內(nèi)部審計(jì)機(jī)制

中圖分類(lèi)號(hào)：F830.31

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1003-9031(2007)06-0075-03

中央銀行內(nèi)部審計(jì)機(jī)制是由內(nèi)審主體、授權(quán)人、內(nèi)審客體諸要素相互作用有機(jī)結(jié)合，具有一定結(jié)構(gòu)和功能的有機(jī)系統(tǒng)。[1]構(gòu)建轄區(qū)央行價(jià)值創(chuàng)造型的內(nèi)審機(jī)制，關(guān)鍵是建立起有效鏈接內(nèi)審主體、授權(quán)人、內(nèi)審客體這三者的系統(tǒng)內(nèi)部各子系統(tǒng)的合理的運(yùn)行機(jī)制，并能夠達(dá)到“二次增值”：一是被審計(jì)部門(mén)增值，將審計(jì)成果迅速轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力，并帶動(dòng)其他管理同步發(fā)展，提高各項(xiàng)業(yè)務(wù)的工作效率，實(shí)現(xiàn)全面提升被審計(jì)部門(mén)的管理價(jià)值，最終提升轄區(qū)央行履行執(zhí)行貨幣政策，維護(hù)金融穩(wěn)定，提供金融服務(wù)等各項(xiàng)職能的能力；二是審計(jì)自身增值，在實(shí)現(xiàn)全面提升被審計(jì)部門(mén)價(jià)值過(guò)程中，審計(jì)人員自身價(jià)值得以實(shí)現(xiàn)。內(nèi)部審計(jì)成為一種創(chuàng)造價(jià)值的知識(shí)產(chǎn)業(yè)，其影響力也得以提升，不斷吸引內(nèi)審人員以更強(qiáng)的使命感投身內(nèi)部審計(jì)事業(yè)。[2]

本文根據(jù)轄區(qū)央行存在制約內(nèi)審部門(mén)有效發(fā)揮價(jià)值創(chuàng)造作用的內(nèi)部審計(jì)機(jī)制問(wèn)題，對(duì)如何構(gòu)建區(qū)域央行內(nèi)部審計(jì)價(jià)值創(chuàng)造機(jī)制進(jìn)行探討，以期讓內(nèi)部審計(jì)更好地服務(wù)于央行中心工作的大局，逐步從事后審計(jì)向事前和事中審計(jì)發(fā)展，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的價(jià)值創(chuàng)造作用。

一、轄區(qū)央行構(gòu)建價(jià)值創(chuàng)造型內(nèi)部審計(jì)機(jī)制的內(nèi)涵

2001年，IIA(國(guó)際內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì))在其制定并修改的《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》及《職責(zé)說(shuō)明》中認(rèn)定：“內(nèi)部審計(jì)是一項(xiàng)客觀獨(dú)立的保證和咨詢活動(dòng)，其目的是為實(shí)現(xiàn)價(jià)值增加并提高組織的經(jīng)營(yíng)效率，采取系統(tǒng)規(guī)范的方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理、控制以及治理程序進(jìn)行評(píng)價(jià)，改進(jìn)其有效程度，從而幫助組織實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)。”[3]可見(jiàn)，現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)職能是保證和咨詢，強(qiáng)調(diào)了內(nèi)審工作要主動(dòng)為管理層提供解決管理難題的咨詢信息，內(nèi)審工作責(zé)任不再僅僅是以前的監(jiān)督和復(fù)核。而是增加了“增加價(jià)值”概念，這就使內(nèi)審工作帶來(lái)一個(gè)方向性的轉(zhuǎn)變，即內(nèi)部審計(jì)工作要由過(guò)去的監(jiān)督向構(gòu)建價(jià)值創(chuàng)造型內(nèi)部審計(jì)機(jī)制轉(zhuǎn)變。通過(guò)對(duì)IIA新定義分析，筆者認(rèn)為區(qū)域央行構(gòu)建的價(jià)值創(chuàng)造型內(nèi)部審計(jì)機(jī)制應(yīng)具備以下特征。

(一)明確服務(wù)內(nèi)向性

目前，央行先橫后直的內(nèi)審管理模式，導(dǎo)致內(nèi)審部門(mén)陷入“服務(wù)于二主”(Serving two masters)的困境，既服務(wù)于行長(zhǎng)，又服務(wù)于上級(jí)內(nèi)審部門(mén)。對(duì)此，部分內(nèi)審人員紛紛謀求在組織體系上保證內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的超然獨(dú)立地位。其實(shí)，內(nèi)審人員的獨(dú)立性不僅僅受限于管理層面，在實(shí)務(wù)中，反而更應(yīng)該強(qiáng)調(diào)客觀性。首先，IIA新定義強(qiáng)調(diào)獨(dú)立性和客觀性是并列的，表明IIA在淡化獨(dú)立性的同時(shí)，提升了內(nèi)部審計(jì)的客觀性，傾向于使用客觀性一詞來(lái)表達(dá)內(nèi)部審計(jì)的可信度。其次，內(nèi)審工作具有服務(wù)上的內(nèi)向性決定了它為誰(shuí)服務(wù)，為誰(shuí)負(fù)責(zé)。即內(nèi)審部門(mén)做的任何一件工作，首先就要考慮審計(jì)結(jié)論是否對(duì)本行的中心工作有利。

(二)注重咨詢

目前，央行內(nèi)部審計(jì)職能的定位主要還體現(xiàn)在監(jiān)督職能。這種監(jiān)督可分為兩個(gè)不同的層次：第一個(gè)層次是代表上級(jí)行內(nèi)審部門(mén)對(duì)本級(jí)行各職能部門(mén)是否履行其應(yīng)負(fù)的責(zé)任進(jìn)行監(jiān)督，如授權(quán)審計(jì)；第二個(gè)層次是代表本行行長(zhǎng)對(duì)各職能部門(mén)、下級(jí)行和行屬企事業(yè)單位的合規(guī)、內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理的情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，如同級(jí)監(jiān)督、履職及離任審計(jì)等。IIA新定義明確內(nèi)部審計(jì)隨著內(nèi)審能力的提高可以對(duì)內(nèi)、對(duì)外提供咨詢。事實(shí)上，國(guó)外內(nèi)部審計(jì)的角色正向風(fēng)險(xiǎn)警察逐漸轉(zhuǎn)變，擴(kuò)大內(nèi)部咨詢活動(dòng)，增加公司及內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的價(jià)值。另外，央行內(nèi)部審計(jì)對(duì)本單位的工作流程、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有全面的了解，其工作具有綜合性強(qiáng)和接觸面廣的特點(diǎn)。因此，央行內(nèi)部審計(jì)有能力和必要為組織提供咨詢和建議，豐富內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容，為組織創(chuàng)造價(jià)值。

(三)注重整體價(jià)值

在IIA頒布的《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》中，獨(dú)立性的要求居于首位。一般認(rèn)為，獨(dú)立性是內(nèi)部審計(jì)工作的必要條件。但把“獨(dú)立”凌駕于其他概念之上，會(huì)使內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在提供服務(wù)時(shí)相對(duì)于外部服務(wù)提供者處于競(jìng)爭(zhēng)的劣勢(shì)。比爾?貝克特(Bill Birkett)指出：價(jià)值問(wèn)題將會(huì)取代獨(dú)立性來(lái)支配內(nèi)部審計(jì)工作。[4]因此，如果對(duì)獨(dú)立性的強(qiáng)調(diào)損害了內(nèi)部審計(jì)所提供服務(wù)的價(jià)值，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先考慮價(jià)值，從整體價(jià)值鏈來(lái)考慮問(wèn)題和提出解決方案，從全局、長(zhǎng)期著眼、促成各部門(mén)各個(gè)方面的有效合作。這就提供一個(gè)判斷內(nèi)部審計(jì)是否成功最重要的標(biāo)準(zhǔn)，即內(nèi)審人員對(duì)改進(jìn)經(jīng)營(yíng)和控制的分析與建議是否增加組織價(jià)值。

二、目前區(qū)域央行在構(gòu)建價(jià)值創(chuàng)造型審計(jì)機(jī)制中存在的制約因素

(一)存在的制度性問(wèn)題

1.報(bào)告制度存在缺陷，影響管理層決策的有效性。央行審計(jì)項(xiàng)目的報(bào)告(包括上級(jí)行安排的審計(jì)項(xiàng)目)均需經(jīng)本級(jí)行領(lǐng)導(dǎo)審閱后，再向上級(jí)行報(bào)告。然而，向上報(bào)告的審計(jì)項(xiàng)目結(jié)果部分存在按領(lǐng)導(dǎo)的意見(jiàn)有選擇地報(bào)告。這種內(nèi)審報(bào)告制度，導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的審計(jì)權(quán)和報(bào)告權(quán)不相統(tǒng)一。當(dāng)然，篩選的問(wèn)題一般是本級(jí)行的特有問(wèn)題，但如果內(nèi)審人員對(duì)“篩選”掉的深層次問(wèn)題沒(méi)有繼續(xù)分析及監(jiān)督整改，則該問(wèn)題的風(fēng)險(xiǎn)隱患長(zhǎng)期存在，發(fā)生之時(shí)不僅有損內(nèi)審的有效性，甚至對(duì)整個(gè)轄區(qū)的形象造成極大影響。

2.內(nèi)審定位缺失，影響內(nèi)審價(jià)值創(chuàng)造的前瞻性。2005年人民銀行制定的《中國(guó)人民銀行內(nèi)審工作制度》拓展了內(nèi)審監(jiān)督的范圍，增加對(duì)各職能部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)和行屬企事業(yè)單位內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，強(qiáng)調(diào)加強(qiáng)履職審計(jì)，期望以此提高內(nèi)審的地位。然而，內(nèi)審部門(mén)目前由于受人員素質(zhì)、項(xiàng)目管理等因素制約，仍定位于查錯(cuò)糾弊、堵塞漏洞，導(dǎo)致內(nèi)審工作沒(méi)有體現(xiàn)出應(yīng)有的預(yù)防價(jià)值，不能發(fā)揮內(nèi)審價(jià)值創(chuàng)造的前瞻性作用；加之履查履犯現(xiàn)象的存在，內(nèi)審沒(méi)能發(fā)揮分析問(wèn)題及解決問(wèn)題的作用。同時(shí)，內(nèi)審的職責(zé)和作用被隨意擴(kuò)大，在眾多管理決策中均需要內(nèi)審部門(mén)參與，這背離了內(nèi)審的根本宗旨。

(二)存在著期望差距問(wèn)題

一是在舞弊審計(jì)方面，管理層要求內(nèi)審人員承擔(dān)更多的檢查、發(fā)現(xiàn)和報(bào)告舞弊的責(zé)任，而由于舞弊的特殊性所決定，內(nèi)審人員在常規(guī)審計(jì)中難以做到這一點(diǎn)。二是在保證范圍方面，被審計(jì)對(duì)象要求內(nèi)審人員能發(fā)現(xiàn)所有問(wèn)題，并能夠解決，而內(nèi)審人員只能做到“沒(méi)有重大錯(cuò)弊”，不能保證“沒(méi)有任何錯(cuò)弊”。

(三)存在的規(guī)范化問(wèn)題

1.審計(jì)管理隨意性強(qiáng)。一是計(jì)劃管理不強(qiáng)。計(jì)劃制定欠考慮整體情況，一般于年初制定計(jì)劃工作，沒(méi)有考慮隱含高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，缺乏中長(zhǎng)期規(guī)劃及內(nèi)審部門(mén)任務(wù)重人員少的矛盾沒(méi)有得到緩解。二是現(xiàn)場(chǎng)管理欠規(guī)范。規(guī)范的現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)要經(jīng)過(guò)進(jìn)點(diǎn)會(huì)談、現(xiàn)場(chǎng)檢查、事實(shí)確認(rèn)、意見(jiàn)反饋等過(guò)程，而有時(shí)因時(shí)間短、任務(wù)緊，人為地縮短現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)間。審計(jì)工作的隨意性強(qiáng)，造成審計(jì)質(zhì)量難以保證，最終不能提供具有附加價(jià)值的建議。

2.內(nèi)審整體組織乏力。對(duì)內(nèi)審工作的組織方面存在管理力度不夠，重查下級(jí)，輕指導(dǎo)下級(jí)工作。一是機(jī)關(guān)內(nèi)審部門(mén)主動(dòng)性不夠，不能有效統(tǒng)籌轄區(qū)內(nèi)審工作。機(jī)關(guān)內(nèi)審部門(mén)往往覺(jué)得轄區(qū)縣市支行大多只單設(shè)內(nèi)審崗，力量薄弱，無(wú)法自主組織內(nèi)審項(xiàng)目，因此對(duì)轄區(qū)縣市支行內(nèi)審工作關(guān)注不夠。二是安排項(xiàng)目過(guò)少，往往只有上級(jí)行內(nèi)審部門(mén)或領(lǐng)導(dǎo)層需要調(diào)查了解某情況時(shí)，才對(duì)轄區(qū)內(nèi)審指定工作任務(wù)，但未制定對(duì)轄區(qū)開(kāi)展審計(jì)任務(wù)的指導(dǎo)方案。三是轄區(qū)縣市支行的內(nèi)審工作一般是各自為戰(zhàn)，而自主安排的審計(jì)項(xiàng)目雖然有時(shí)重點(diǎn)突出，但往往也是基于應(yīng)付考核所需。

(四)存在的成果轉(zhuǎn)化問(wèn)題

大多數(shù)內(nèi)審人員來(lái)自財(cái)務(wù)工作崗位，而內(nèi)部審計(jì)工作的發(fā)展要求內(nèi)部審計(jì)人員不僅嫻熟會(huì)計(jì)、審計(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)，而且要求具備戰(zhàn)略思考能力、相當(dāng)?shù)墓芾碇R(shí)和經(jīng)驗(yàn)、計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)技能。此外，內(nèi)審人員普遍缺乏“價(jià)值”意識(shí)，一個(gè)審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后，習(xí)慣總結(jié)發(fā)現(xiàn)了多少問(wèn)題，提出多少建議，而對(duì)建議采用率多少，節(jié)省了多少資金，整改多少問(wèn)題沒(méi)有重視并統(tǒng)計(jì)，而這恰恰是為組織增加價(jià)值的重要考核指標(biāo)。

三、促進(jìn)區(qū)域央行價(jià)值創(chuàng)造型內(nèi)部審計(jì)機(jī)制建立的政策建議

(一)識(shí)別推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)創(chuàng)造價(jià)值的內(nèi)在因素

內(nèi)部審計(jì)的價(jià)值推動(dòng)力主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是享有利益者的要求。內(nèi)部審計(jì)的存在源于相關(guān)利益者的需求，它的價(jià)值在于保證享有利益者享受他應(yīng)有的利益。因此，轄區(qū)央行內(nèi)審部門(mén)應(yīng)針對(duì)上級(jí)行內(nèi)審部門(mén)、各級(jí)管理層等不同的“享有利益者”，確定利益相關(guān)者的需求和期望，相應(yīng)轉(zhuǎn)變工作重點(diǎn)，研究并提出對(duì)本行各職能部門(mén)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的審計(jì)需求，并對(duì)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量負(fù)責(zé)。二是風(fēng)險(xiǎn)管理。即轄區(qū)央行內(nèi)部審計(jì)關(guān)注的重點(diǎn)要從單純的財(cái)務(wù)管理向整體風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)變。利用自身優(yōu)勢(shì)，對(duì)本行的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入細(xì)致的評(píng)估，明確主要業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，針對(duì)每一風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，明確其內(nèi)控要點(diǎn)，并設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)，制定統(tǒng)一規(guī)范的內(nèi)控評(píng)價(jià)量化指標(biāo)和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。

(二)整合內(nèi)審資源，創(chuàng)造和諧的內(nèi)部審計(jì)環(huán)境

在價(jià)值鑒定的基礎(chǔ)上，價(jià)值創(chuàng)造型的內(nèi)部審計(jì)向利益相關(guān)者提供防范性的審計(jì)產(chǎn)品，向其提供解決方案，內(nèi)部審計(jì)不再將自己視為“局外人”，而是成為組織增加價(jià)值、提供效率的一員，為實(shí)現(xiàn)組織的目標(biāo)提供保障和咨詢。一是明確為行長(zhǎng)服務(wù)，提高行長(zhǎng)的支持度，保持與行長(zhǎng)暢通的溝通渠道，以取得工作的主動(dòng)權(quán)和積極性。明確對(duì)行長(zhǎng)負(fù)責(zé)，不僅可以很好地保障內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的獨(dú)立性和權(quán)威性，而且從制度上確保了內(nèi)部良好監(jiān)督管理和層級(jí)間有效溝通。二是明確內(nèi)審工作是為組織增加價(jià)值，站在這樣的高度，要求內(nèi)審人員在遵循質(zhì)量的基礎(chǔ)上，通過(guò)與各部門(mén)保持良好的人際關(guān)系，建立暢通的溝通渠道和信任關(guān)系，開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)調(diào)研、問(wèn)題研討、案例分析等，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制和組織管理等方面的潛在作用，增加附加值。三是整合內(nèi)審資源，保證內(nèi)審人員具備傳統(tǒng)和非傳統(tǒng)審計(jì)背景。內(nèi)審團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)由各種資歷的專(zhuān)業(yè)人才組成。如法律、行政管理、金融等專(zhuān)業(yè)人才能給內(nèi)審組織帶來(lái)了特殊的才能和視角。四是實(shí)施輪換制度，內(nèi)審人員按制度規(guī)定定期或不定期輪換到組織的其他部門(mén)，利用他們業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和控制的知識(shí)增加所在部門(mén)的價(jià)值。

(三)抓好審計(jì)項(xiàng)目工作，為相關(guān)利益者創(chuàng)造價(jià)值

央行內(nèi)部審計(jì)的主要工作應(yīng)是以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，以創(chuàng)造價(jià)值為目的而開(kāi)展的內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)。一是運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)，識(shí)別和監(jiān)測(cè)出單位最大的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，建立風(fēng)險(xiǎn)事件分類(lèi)矩陣，篩選尚未有效管理的風(fēng)險(xiǎn)事件，以集中整合使用審計(jì)資源。二是運(yùn)用內(nèi)部控制評(píng)估，評(píng)價(jià)操作過(guò)程和內(nèi)部控制的充分性。三是運(yùn)用績(jī)效審計(jì)，對(duì)轄區(qū)央行在履行職責(zé)時(shí)利用資源的經(jīng)濟(jì)性、效率性和有效性進(jìn)行的綜合考核和評(píng)價(jià)，提高各項(xiàng)業(yè)務(wù)的工作效益和效率。四是運(yùn)用后續(xù)審計(jì)，對(duì)內(nèi)部控制的缺陷及審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題進(jìn)行糾正，進(jìn)而確保管理層及時(shí)有效的予以執(zhí)行。

(四)實(shí)施轄區(qū)內(nèi)審工作分類(lèi)管理和指導(dǎo)，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制

結(jié)合轄區(qū)內(nèi)審資源實(shí)際，按內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)職能和人員規(guī)模等標(biāo)準(zhǔn)將轄區(qū)縣市支行劃分為三類(lèi)，實(shí)行分類(lèi)管理和指導(dǎo)。一是督促轄區(qū)縣市支行按照央行內(nèi)控建設(shè)指引，全行總動(dòng)員，全面排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定《風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制措施一覽表》。二是對(duì)三類(lèi)支行的《風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制措施一覽表》進(jìn)行差異性分析，明確業(yè)務(wù)差異，建立分類(lèi)考核標(biāo)準(zhǔn)。三是指導(dǎo)轄區(qū)縣市支行建立內(nèi)控評(píng)估具體實(shí)施制度，按季度抽調(diào)非被檢查股室人員對(duì)計(jì)劃?rùn)z查股室防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的工作進(jìn)行檢查，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控制，并對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行督促整改。四是制定評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)對(duì)支行檢查效果進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估結(jié)果作為支行行長(zhǎng)、檢查組及相關(guān)經(jīng)辦人等的重要考核依據(jù)。

(五)建立內(nèi)部審計(jì)自身的價(jià)值評(píng)估機(jī)制

建立價(jià)值評(píng)估機(jī)制，檢討內(nèi)部審計(jì)的策略和程序的有效性及是否與價(jià)值推動(dòng)力保持一致，并根據(jù)檢討的結(jié)果及時(shí)采取措施加以改善，完善內(nèi)審價(jià)值創(chuàng)造的相關(guān)流程，同時(shí)尋找新的價(jià)值創(chuàng)造機(jī)會(huì)，從而有效發(fā)揮內(nèi)審價(jià)值創(chuàng)造的作用。

參考文獻(xiàn)：

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行長(zhǎng)履職報(bào)告范文第5篇

一、年度履職工作開(kāi)展情況

（一）2019年主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成情況

1、負(fù)債業(yè)務(wù)指標(biāo)完成情況：

2、資產(chǎn)業(yè)務(wù)指標(biāo)完成情況：

3、電子銀行業(yè)務(wù)：

4、利潤(rùn)指標(biāo)完成情況：

（二）2019年工作開(kāi)展情況

1、以“黨建融合”帶動(dòng)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)展，借三代社?？ǜ鼡Q為契機(jī)，本人牽頭，主動(dòng)與13個(gè)社區(qū)黨支部對(duì)接，采取上門(mén)辦業(yè)務(wù)的方式，激活三代社保卡的同時(shí)，營(yíng)銷(xiāo)電子銀行業(yè)務(wù)，為全年手機(jī)銀行任務(wù)的完成打下了基礎(chǔ)。

2、10月份，為提升柜面業(yè)務(wù)技能，指導(dǎo)支行會(huì)計(jì)主管通過(guò)對(duì)柜員的技能進(jìn)行考核，以每項(xiàng)技能最優(yōu)柜員分別參加“業(yè)務(wù)知識(shí)競(jìng)賽”、“手工點(diǎn)鈔”以及“傳票算”，最終大家通過(guò)辛勤的付出，團(tuán)結(jié)一心，在第九屆業(yè)務(wù)技能比賽支行取得了團(tuán)體第一名。

3、通過(guò)與擔(dān)保有限公司的合作，共同去現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)訂單，從原材料采購(gòu)、電纜生產(chǎn)、發(fā)貨、開(kāi)立稅票等多方面進(jìn)行全流程管理，完善訂單貸產(chǎn)品業(yè)務(wù)流程。2019年共發(fā)放訂單貸 19筆，15165萬(wàn)元。

4、充分利用節(jié)假日有利時(shí)機(jī)，主動(dòng)參與開(kāi)展各類(lèi)營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)，吸引客戶；先后組織于春節(jié)、“三八”婦女節(jié)、端午、“六一”、中秋與中俊物業(yè)、雙橋社區(qū)攜手共同舉辦“沙龍活動(dòng)”、“包粽子”等活動(dòng)，活動(dòng)反應(yīng)熱烈。該類(lèi)活動(dòng)擴(kuò)大了我行的知名度，增加了不同年齡層的客戶粘性。

二、履職過(guò)程中存在的問(wèn)題

（一）黨建融合工作仍需加強(qiáng)。對(duì)以“黨建促業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)”重視程度加深，但缺乏創(chuàng)新的思路和方法，部分工作仍停留在理論學(xué)習(xí)上，黨支部工作特色、亮點(diǎn)不多。

（二）員工積極性有待提高。隨著近幾年無(wú)為金融生態(tài)環(huán)境較為惡劣，信貸風(fēng)險(xiǎn)壓力較大。2019年支行花費(fèi)大量人力、物力清收不良貸款，按照年初支行行長(zhǎng)與董事長(zhǎng)簽訂的清收不良貸款責(zé)任狀的要求，雖完成了任務(wù)，但仍然有新增的不良貸款要去處理，支行青年員工的積極性和耐心受到嚴(yán)格的考驗(yàn)。

（三）零售轉(zhuǎn)型路線仍需加深。雖然在2019年支行做出了努力，如與周邊社區(qū)聯(lián)手舉辦活動(dòng)、與社區(qū)對(duì)接以批量社?？ǖ姆绞酵瓿尚≈笜?biāo)；支行內(nèi)外勤搭配分組營(yíng)銷(xiāo)，但支行的零售客戶群體面較窄，縣域知名度不高，主動(dòng)走入我行的客戶較少。如ETC、信用卡還是增長(zhǎng)比較緩慢。

四、下一步改進(jìn)措施

1、2020年支行將對(duì)電纜企業(yè)進(jìn)行分類(lèi)管理，明確目的，提高管理成效。通過(guò)訂單貸以及對(duì)信貸客戶的回籠考核，抓企業(yè)的資金回籠，增加活期對(duì)公存款，我支行將加大資金回籠監(jiān)管，訂單貸回款必須全部按訂單合同約定匯款至我行專(zhuān)戶，并要求企業(yè)將其他合同回款賬戶改成我行賬戶，以提高對(duì)我行的綜合貢獻(xiàn)度。充分利用訂單貸產(chǎn)品，繼續(xù)壓降、轉(zhuǎn)換存量風(fēng)險(xiǎn)及互保貸款。