支付結(jié)算管理辦法
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支付結(jié)算管理辦法范文第1篇
銀行結(jié)算賬戶管理是人民銀行支付結(jié)算工作中的一項重要內(nèi)容，有效的銀行結(jié)算賬戶管理，可以為中央銀行實施穩(wěn)健的貨幣政策、維護(hù)金融秩序提供有力的支持。銀行結(jié)算賬戶作為集中反映整個社會經(jīng)濟(jì)活動資金收付結(jié)算的起點與終點，也是一切經(jīng)濟(jì)活動資金往來的基礎(chǔ)。
為進(jìn)一步規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶的開立和使用，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定，中國人民銀行于2003年9月1日起開始施行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（以下簡稱《辦法》），此辦法的出臺，為有效保證支付結(jié)算工作的正常進(jìn)行，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)金融的改革和發(fā)展，推動社會主義市場經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)揮了重要的作用。
1、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》實施以來出現(xiàn)的新情況新問題
1.1賬戶的開立和使用中存在的問題
（1）《辦法》對一般存款賬戶放開，使存款人可以自主選擇不同的銀行。但同時《辦法》規(guī)定存款人因向銀行借款或其他結(jié)算需要可開立一般結(jié)算賬戶，沒有對“其他結(jié)算需要”的內(nèi)容進(jìn)行明確，因此，存款人會以“其他結(jié)算需要”為名將其他款項以現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬形式轉(zhuǎn)入一般存款賬戶，再以“其他結(jié)算需要”名義轉(zhuǎn)出。上述行為可能會有以下弊端：
①易將有借款的基本存款賬戶架空，只辦理現(xiàn)金支取而逃避銀行債務(wù)。
②銀行為擴(kuò)大存款余額為存款人開立多個一般存款賬戶，勢必造成一般存款賬戶過多過亂。
③資金頻繁轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出，為洗錢犯罪活動打開方便之門，容易將資金轉(zhuǎn)為己有。
④一些地市為防范上述現(xiàn)象產(chǎn)生，至今未放開一般賬戶，仍采取取得借款后方予開立一般。
(2)《辦法》與相關(guān)法律法規(guī)缺乏關(guān)聯(lián)性，實施存在梗阻。一是與《行政許可法》不符，如，規(guī)定商業(yè)銀行可對睡眠戶（包括核準(zhǔn)類）進(jìn)行強(qiáng)制銷戶，與“誰許可，誰撤銷”的原則不符；同時，《辦法》賦予開戶銀行賬戶年檢權(quán)，造成行政許可機(jī)關(guān)“實施許可”與履行“監(jiān)督檢查”義務(wù)相分離，影響了賬戶管理的有效性。二是人行對賬戶的監(jiān)管和處罰權(quán)缺乏法律依據(jù)。新金融三法規(guī)定支付結(jié)算檢查、處罰權(quán)屬于銀監(jiān)部門，而《辦法》及相關(guān)規(guī)定卻明確由人民銀行負(fù)責(zé)監(jiān)督管理銀行賬戶，結(jié)算賬戶而其他情況不予開立的做法，此類做法又嚴(yán)重違背了新《辦法》的立法原則。由于“法大優(yōu)先”，除核準(zhǔn)類賬戶的審批外，人行只能借助反洗錢檢查對賬戶進(jìn)行監(jiān)管，客觀上形成監(jiān)管缺位。
1.2人民幣銀行結(jié)算賬戶管理中存在的問題
（1）地方財政部門實行集中核算以后開立專用賬戶增多。究其原因:一是銀行機(jī)構(gòu)為了拉存款;二是銀行賬戶管理與財政管理脫節(jié)，財政預(yù)算賬戶管理松懈;三是預(yù)算單位巧立名目開立其他專用賬戶。
（2）部分賬戶管理人員對結(jié)算賬戶認(rèn)識不夠，未能按《人民幣銀行結(jié)算管理辦法》要求存款人出具規(guī)定證件，放松對存款人的要求，開立結(jié)算戶時出具單位副本、或無效過期證件。
（3）《辦法》規(guī)定專用賬戶（預(yù)算單位專用賬戶除外）只需報備無需核準(zhǔn)，因此，從一個地區(qū)來講，儲源不可能無限增加，存款任務(wù)卻年年加碼，銀行工作人員要完成存款任務(wù)，就會搞不正當(dāng)競爭，受利益驅(qū)使或信貸資金吸引，客戶將其整體資金按用途分解到各家銀行。銀行為留住客戶可能會提供不真實的開戶資料，由于各種因素限制，人民銀行無法對其開戶資料的真實、完整、合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督，給銀行賬戶管理帶來一定難度。
（4）銀行結(jié)算賬戶管理執(zhí)行層面的難點。一是賬戶生效日制度執(zhí)行不到位。存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但開戶銀行為協(xié)調(diào)客戶關(guān)系或經(jīng)辦人員對賬戶管理辦法學(xué)習(xí)不透，新開立賬戶在未經(jīng)當(dāng)?shù)厝诵匈~戶管理部門核準(zhǔn)前，就擅自辦理對外支付業(yè)務(wù)，賬戶生效日控制制度執(zhí)行不到位。二是大額公轉(zhuǎn)私款項提供付款依據(jù)監(jiān)控難。目前對單位賬戶支付給個人賬戶的款項，每筆超過5萬元的，應(yīng)向其開戶銀行提供規(guī)定的付款依據(jù)。但開戶銀行為處理好銀企關(guān)系，放松對該項規(guī)定的執(zhí)行，如建議單位簽發(fā)規(guī)定限額以下的多筆轉(zhuǎn)賬支付憑證逃避監(jiān)測，或不要求單位存款人提供相關(guān)付款依據(jù)。三是賬戶實名制未能得到有效執(zhí)行。目前賬戶管理員只能憑肉眼對單位和個人申報的開戶資料和證件的真?zhèn)芜M(jìn)行審核，缺乏不能有效監(jiān)控匿名開戶、虛假開戶等行為，為公款私存、逃避債務(wù)、逃稅漏稅等提供滋生的土壤。
1.3人民幣結(jié)算賬戶系統(tǒng)運行存在的問題
（1）賬戶開立及使用的實時監(jiān)督難度較大。部分金融機(jī)構(gòu)工作人員對賬戶的開立，對各類賬戶的性質(zhì)、使用缺乏了解，為了保客戶，拉存款，變相違規(guī)開立賬戶或?qū)⒋婵钊恕八邞簟辟~戶不做銷戶，也不做“久懸”，一直留存，占用賬戶系統(tǒng)資查核對才能發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)是否違規(guī)給企業(yè)或預(yù)算單位開立結(jié)算賬戶。現(xiàn)場檢查有一定的間歇性，給企業(yè)逃廢債務(wù)等不法行為留下可乘之機(jī)。
（2）系統(tǒng)的功能不完善，如系統(tǒng)提供的查詢權(quán)有限，查詢、公告提示等功能不是很盡如人意，修改刪除功能也不是很完善。
（3）系統(tǒng)未能實現(xiàn)真正意義上的全國聯(lián)網(wǎng)，跨地區(qū)的異地非臨時機(jī)構(gòu)臨時戶難以開立異地基本戶開戶許可證號碼確定后，系統(tǒng)發(fā)出異地征詢，過了數(shù)分鐘，系統(tǒng)提示發(fā)出征詢失敗，或信息發(fā)送成功，但沒有回復(fù)，使異地存款賬戶開立受到系統(tǒng)障礙限制，特別是專戶和臨時戶的開立無法正常核準(zhǔn)。
2、對人民幣銀行賬戶結(jié)算管理的建議
2.1對賬戶管理的建議
（1）建議財政部門與人民銀行積極協(xié)調(diào)配合，對所轄財政預(yù)算單位的銀行賬戶進(jìn)行定期和不定期檢查，防止開戶銀行與預(yù)算單位共同蒙混過關(guān)辦理開戶。對于開戶資料不全不真實，騙取銀行開戶許可證的預(yù)算單位、金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行通報處罰。并制定切實可行撤銷戶制度，加強(qiáng)對撤銷戶管理，嚴(yán)格撤銷戶原因?qū)徍?，防止惡意競爭?/p>
（2）財政、工商、稅務(wù)、技術(shù)監(jiān)督等各部門業(yè)務(wù)系統(tǒng)在辦理業(yè)務(wù)時，應(yīng)以個人身份證姓名，企業(yè)單位公章名稱為主，避免漢字、名稱、地區(qū)簡寫，確保存款人賬戶資料真實性。
（3）加強(qiáng)對支付結(jié)算人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)人員綜合素質(zhì)。賬戶管理作為社會信用體系的重要組成部分，與反洗錢、大額和可疑支付交易監(jiān)測以及現(xiàn)金管理有著必然的聯(lián)系。因此，央行和金融機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立專門的銀行結(jié)算賬戶管理崗位，配備專人對銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行管理，并加大對相關(guān)人員的綜合業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使相關(guān)人員在熟悉掌握《辦法》的同時，了解掌握《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》、《現(xiàn)金管理條例》及稅法的相關(guān)規(guī)定，強(qiáng)化綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)，提高依法管理銀行結(jié)算賬戶、防范風(fēng)險和各種違法犯罪行為的能力，同時通過加強(qiáng)聯(lián)動網(wǎng)絡(luò)的防范功能，確保賬戶管理富有成效并積極推動金融安全區(qū)和金融信用區(qū)建設(shè)。
2.2對完善人民幣銀行賬戶管理工作的對策建議
（1）金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在《辦法》規(guī)定的框架內(nèi)，滿足不同客戶群體需求采取開發(fā)多樣化的支付結(jié)算工具來吸收客戶資金。
（2）商業(yè)銀行經(jīng)辦人員要嚴(yán)格依照《銀行賬戶管理辦法》等有關(guān)規(guī)定管理賬戶。人民銀行要嚴(yán)把賬戶開設(shè)的審核關(guān)，并加大對銀行存款賬戶的監(jiān)管力度，強(qiáng)化內(nèi)部賬戶管理部門和現(xiàn)金管理部門之間的配合，對違反《銀行賬戶管理辦法》等規(guī)定的行為，按《辦法》規(guī)定嚴(yán)查嚴(yán)管違規(guī)操作。
（3）完善現(xiàn)行賬戶管理辦法，堵塞制度上的漏洞。盡快出臺《銀行賬戶管理辦法實施細(xì)則》，對在賬戶執(zhí)行過程中遇到的問題加以明確。依法確立和強(qiáng)化央行對支付結(jié)算的監(jiān)督檢查職能，提高央行執(zhí)法權(quán)威。由于金融監(jiān)管職能的分離，調(diào)整后的央行職能更加凸顯了央行的貨幣政策制定、實施和金融服務(wù)等職能，同時強(qiáng)化了央行對支付結(jié)算工作的管理職能，由此應(yīng)從法律上對等地賦予央行為保證自身法定職能正常履行的結(jié)算監(jiān)督檢查權(quán)，特別是對存款人違規(guī)行為的監(jiān)督檢查權(quán)。通過法定程序檢查、規(guī)范結(jié)算賬戶的開立和使用，督促金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)賬戶管理，有效地防范和打擊利用銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行偷逃稅款、逃廢債務(wù)、套取現(xiàn)金和洗錢等違法犯罪活動，維持經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定。
2.3對賬戶管理系統(tǒng)管理的建議
（1）加強(qiáng)相關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合，盡快實現(xiàn)賬戶管理系統(tǒng)與工商、稅務(wù)、公安、技術(shù)監(jiān)督等部門的聯(lián)網(wǎng)，提高開戶信息錄入的準(zhǔn)確性，杜絕違規(guī)開戶行為的發(fā)生，維護(hù)系統(tǒng)在賬戶管理中的權(quán)威性。新晨
（2）在賬戶管理系統(tǒng)中完善各項功能。①增加開戶銀行的查詢、修改功能。金融機(jī)構(gòu)通過賬戶管理系統(tǒng)對錄人存款人開戶相關(guān)資料及信息提交到人民銀行待核準(zhǔn)數(shù)據(jù)庫后，可進(jìn)行一定范圍內(nèi)的信息查詢、修改、變更、刪除，如發(fā)現(xiàn)錄人有誤時可在本機(jī)構(gòu)三級別的授權(quán)下進(jìn)行查詢、修改，確保為人民銀行提供一個資料齊全、核實一致的待核準(zhǔn)數(shù)據(jù)。②對于核準(zhǔn)類賬戶可設(shè)定為在人民銀行中心支行高級主管審批授權(quán)的情況下，能對客觀因素引起的賬戶變更進(jìn)行修改。③完善系統(tǒng)公告提示功能。當(dāng)上級行向下級行公告時應(yīng)在系統(tǒng)任意操作界面彈出提示;金融機(jī)構(gòu)發(fā)出存款賬戶信息公告時，任意操作界面“公告”菜單作閃動提示或“公告”彈出。
（3）從實際出發(fā)補(bǔ)充完善賬戶管理辦法的不足。結(jié)合實際，針對性的制定《實施細(xì)則》或補(bǔ)充說明，進(jìn)一步完善法規(guī)，以利于實際操作。同時應(yīng)該盡快升級賬戶管理系統(tǒng)，解決賬戶管理系統(tǒng)在運行中出現(xiàn)的問題，將人民幣賬戶系統(tǒng)設(shè)置可在盟市(地區(qū))級所在地的金融機(jī)構(gòu)辦理轄區(qū)預(yù)算單位專用存款賬戶(也就是小異地)，使國家的專項資金真正落實到實處，有利于專項資金管理，防止專用資金挪用。
支付結(jié)算管理辦法范文第2篇
第二條企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金、機(jī)關(guān)事業(yè)基本養(yǎng)老保險基金、農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金、失業(yè)保險基金、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金、工傷保險基金、生育保險基金等社會保險基金、再就業(yè)資金（以下簡稱基金和資金）的撥付適用本辦法。
第三條各類社會保險基金和資金支出必須嚴(yán)格執(zhí)行年度預(yù)算。
第四條基金和資金支出實行統(tǒng)一管理，按險種分別建賬，分賬核算，?？顚Ｓ?，不得相互擠占。
第五條各類社會保險基金的統(tǒng)籌支付范圍和標(biāo)準(zhǔn)必須嚴(yán)格執(zhí)行政策規(guī)定，任何人不得擅自增加支出項目和改變支付標(biāo)準(zhǔn)，任何非統(tǒng)籌項目不得在基金中列支，財務(wù)人員必須根據(jù)審核無誤的支付憑證，對手續(xù)不全、內(nèi)容不合法的支出有權(quán)不予支付。
第六條關(guān)于養(yǎng)老保險基金撥付管理。
1、嚴(yán)格基本養(yǎng)老保險基金發(fā)放管理、離退休人員養(yǎng)老金數(shù)據(jù)庫確定專人負(fù)責(zé)管理，修改匯總數(shù)據(jù)必須依據(jù)參保單位或托管機(jī)構(gòu)報送的結(jié)算報表，由專人復(fù)核后調(diào)整。每月社會化發(fā)放的養(yǎng)老金由經(jīng)辦機(jī)構(gòu)與各單位結(jié)算后，打印出社會化發(fā)放支付表，經(jīng)經(jīng)辦人、復(fù)核負(fù)責(zé)人簽字，基金中心審核后報分管局領(lǐng)導(dǎo)審批后由基金結(jié)算中心向機(jī)構(gòu)劃撥資金，保證發(fā)放。
2、按月正常與單位結(jié)算的喪葬費、撫恤費、遺屬補(bǔ)助費和養(yǎng)老金補(bǔ)發(fā)，機(jī)關(guān)事業(yè)單位差額撥付養(yǎng)老金等，由經(jīng)辦機(jī)構(gòu)編制支付結(jié)算表，經(jīng)辦人、復(fù)核人簽名，負(fù)責(zé)人審批，基金結(jié)算中心核對無誤后，撥付給參保單位。
3、參保人調(diào)出需轉(zhuǎn)移養(yǎng)老金時，由經(jīng)辦人簽字、負(fù)責(zé)人審核后報基金結(jié)算中心通過銀行匯轉(zhuǎn)，不得提現(xiàn)。省內(nèi)轉(zhuǎn)移只轉(zhuǎn)關(guān)系不轉(zhuǎn)基金，省外轉(zhuǎn)移除轉(zhuǎn)關(guān)系外劃轉(zhuǎn)關(guān)系外劃轉(zhuǎn)個人帳戶儲存額。
4、農(nóng)保參保單位或個人因特殊原因需退出保險關(guān)系，由單位或個人出具退保申請手續(xù)，保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)審核報分管局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由基金結(jié)算中心辦理基金退付。
第七條關(guān)于醫(yī)療、工傷生育保險基金撥付管理
1、嚴(yán)格加強(qiáng)醫(yī)療保險基金支付管理，正常的醫(yī)療費結(jié)算（3萬元以下）必須附原始發(fā)票，與醫(yī)療機(jī)構(gòu)、藥店結(jié)算（10萬元以下）必須附結(jié)算憑證。經(jīng)保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人審核、復(fù)核人簽字，負(fù)責(zé)人審批后撥付。
2、醫(yī)療保險基金大額費用結(jié)算（正常結(jié)算3萬元以上，藥店、醫(yī)院結(jié)算10萬元以上）、特殊人員照顧支出、醫(yī)療保險基金綜合費用支出以及大病救助基金的使用，除經(jīng)上述程序外，還需報局分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可支付。
3、工傷、生育保險基金的撥付，由經(jīng)辦人、復(fù)核人共同簽字，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審核，其中萬元以上工傷保險基金支出需經(jīng)局分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，由基金結(jié)算中心支付。
4、涉及到參保人員關(guān)系轉(zhuǎn)移，參照養(yǎng)老保險關(guān)系轉(zhuǎn)移辦法。
第八條關(guān)于失業(yè)保險基金的撥付管理
1、嚴(yán)格加強(qiáng)失業(yè)保險基金管理，失業(yè)保險人員數(shù)據(jù)庫要確定專人負(fù)責(zé)管理，并隨時調(diào)整變化，每月社會化發(fā)放的失業(yè)金由經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)結(jié)算并打印出支付情況表，經(jīng)辦人員、復(fù)核人員簽字，負(fù)責(zé)人審核，基金結(jié)算中心核實后向機(jī)構(gòu)劃撥資金。
2、失業(yè)人員享受失業(yè)保險待遇后期間，發(fā)生的醫(yī)療費用、一次性撥付的喪葬恤費用等支出，需由失業(yè)職工及其家屬提供有效證明，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人與其結(jié)算后，經(jīng)復(fù)核人、負(fù)責(zé)人簽字，報分管局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，憑結(jié)算手續(xù)由基金結(jié)算中心撥付。
3、各項培訓(xùn)、職介補(bǔ)貼支出按規(guī)定填寫補(bǔ)貼申請表，勞動就業(yè)管理機(jī)構(gòu)審核報分管局領(lǐng)導(dǎo)審批后，報財政部門撥款。
4、涉及參保人員的保險關(guān)系的轉(zhuǎn)移，參照養(yǎng)老保險關(guān)系轉(zhuǎn)移辦法辦理。
第九條關(guān)于再就業(yè)資金及托管費使用管理
1、加強(qiáng)再就業(yè)和托管資金管理，“三置換一保障”人員、按“56號文件托管”人員生活費支出，必須通過銀行、郵政實行社會化發(fā)放，每月發(fā)放數(shù)據(jù)需由經(jīng)辦機(jī)構(gòu)人員審核、負(fù)責(zé)人簽字，基金中心根據(jù)審核無誤的發(fā)放清單向機(jī)構(gòu)劃撥款項。
支付結(jié)算管理辦法范文第3篇
甲方：______科技有限公司
電話： 傳真：
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乙方：
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鑒于：
甲方為nps支付系統(tǒng)的主體企業(yè)，向用戶提供全方位的電子商務(wù)應(yīng)用服務(wù)；乙方為其電子商務(wù)業(yè)務(wù)的開展加盟nps支付系統(tǒng)，共同致力于開拓電子商務(wù)事業(yè)，并自愿遵守本協(xié)議中各項條款規(guī)定。
第一條 nps在線支付的基本服務(wù)功能
甲方根據(jù)本協(xié)議為乙方提供以下各項服務(wù)：
1.1 提供網(wǎng)上安全支付服務(wù)
乙方的商務(wù)網(wǎng)站進(jìn)行交易所需的在線支付與結(jié)算功能，通過nps網(wǎng)上支付系統(tǒng)與銀行交換信息，并將銀行的確認(rèn)信息反饋至乙方。
1.2 提供安全技術(shù)支持
為乙方提供訂單信息傳輸?shù)慕涌谝?guī)范，配置安全傳輸協(xié)議，后臺管理權(quán)限設(shè)定；為消費者的支付信息提供高質(zhì)量的網(wǎng)絡(luò)傳輸加密通道。
1.3 提供有償網(wǎng)上廣告服務(wù)
nps支付系統(tǒng)有極高價值的網(wǎng)上廣告位置，乙方可在此以優(yōu)惠價格（具體價格雙方另行協(xié)商）享受網(wǎng)上廣告服務(wù)。
第二條 甲方的權(quán)利和責(zé)任
2.1 負(fù)責(zé)nps支付系統(tǒng)的建設(shè)、運行和管理，保證向乙方提供第一條所述的各項服務(wù)。
2.2 簽訂本協(xié)議后，為乙方提供網(wǎng)上支付技術(shù)接口文檔、操作流程，乙方按照甲方提供的技術(shù)接口文檔中所述規(guī)范進(jìn)行程序開發(fā)，甲方配合乙方進(jìn)行技術(shù)聯(lián)調(diào)。
2.3 負(fù)責(zé)為乙方設(shè)立網(wǎng)上交易查詢功能，為乙方提供網(wǎng)上商戶信息管理和交易信息查詢服務(wù)，并支持24小時在線修改、查詢的功能。
2.4 按照nps支付系統(tǒng)現(xiàn)行的《人民幣結(jié)算管理辦法》、《外幣結(jié)算管理辦法》與乙方進(jìn)行貨款結(jié)算。
2.5 為保障消費者權(quán)益，支付成功后七個工作日內(nèi)，因乙方所提供服務(wù)引起的一切客戶投訴，甲方有權(quán)凍結(jié)該筆交易額或者凍結(jié)相同數(shù)量的交易額，待乙方妥善處理事件后方可按有關(guān)結(jié)算規(guī)定進(jìn)行結(jié)算，否則，甲方有權(quán)將此交易額轉(zhuǎn)回持卡人帳戶。
2.6 負(fù)責(zé)受理涉及nps支付系統(tǒng)支付結(jié)算系統(tǒng)出現(xiàn)問題的投訴并解決相應(yīng)的糾紛。
2.7 承擔(dān)乙方交易信息通過nps支付系統(tǒng)安全傳輸系統(tǒng)出現(xiàn)問題的責(zé)任（電信線路及銀行系統(tǒng)的問題除外）；出現(xiàn)不可抗力（災(zāi)害、戰(zhàn)爭等）造成損失的情況時，甲方免除上述責(zé)任，但應(yīng)對乙方戶提供解釋并協(xié)助乙方尋求補(bǔ)救辦法。
2.8 工作日工作時間內(nèi)指定本公司客服專員隨時為乙方服務(wù)，保證在乙方反饋問題后一個小時內(nèi)響應(yīng)。
2.9 乙方業(yè)務(wù)變更或終止未及時通知甲方，甲方在未能聯(lián)系上乙方的情況下，有權(quán)對持卡人提出的退款請求（此款未轉(zhuǎn)帳給乙方）進(jìn)行處理，并將持卡人在乙方網(wǎng)站已提交的訂單款項轉(zhuǎn)回持卡人帳戶。
第三條 乙方權(quán)利和責(zé)任
支付結(jié)算管理辦法范文第4篇
【關(guān)鍵詞】公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算；結(jié)算率；政策建議
2011年12月9日財政部下發(fā)《關(guān)于實施中央預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄的通知》后，各中央預(yù)算單位根據(jù)財政部文件精神，制定管理辦法及實施細(xì)則，進(jìn)一步提高了公務(wù)卡在公務(wù)結(jié)算中的結(jié)算率，但是這種結(jié)算大多還是停留在報銷環(huán)節(jié)。受不良征信記錄、刷卡消費意愿不強(qiáng)、刷卡環(huán)境建設(shè)滯后等問題的制約，公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算的全面推廣仍然存在一些問題。
一、公務(wù)卡的概念
公務(wù)卡是指預(yù)算單位工作人員持有的，主要用于日常公務(wù)支出和財務(wù)報銷業(yè)務(wù)的信用卡。公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算制度的推出使得公務(wù)支出和財務(wù)報銷脫離傳統(tǒng)的現(xiàn)金收付，不再接觸現(xiàn)金，能有效規(guī)范預(yù)算單位公務(wù)支出，使公務(wù)消費更透明。
二、公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算的積極意義及作用
（一）建立公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算制度，有利于實現(xiàn)財務(wù)支出的全過程監(jiān)督
公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄，要求辦公費、勞務(wù)費、印刷費、公務(wù)接待費等十六項費用支出采取公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算，原來采用支票支付的項目可以繼續(xù)沿用。使用公務(wù)卡結(jié)算，由于公務(wù)卡具有信用卡的性質(zhì)，能夠透支結(jié)算，不需持現(xiàn)金支付，報銷時公務(wù)人員提供POS小票和發(fā)票等憑證，并將報銷金額直接轉(zhuǎn)入公務(wù)卡中，使所有的支付行為都有據(jù)可查、有跡可尋，而且所開具的發(fā)票必須與POS小票一致，就可以實現(xiàn)全過程的監(jiān)督。
（二）不合理的公務(wù)消費受到抑制
公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算制度要求涵蓋16項公務(wù)消費支出采取公務(wù)卡透支支付，減少公務(wù)消費現(xiàn)金結(jié)算，公務(wù)支出變得有據(jù)可查、有跡可尋，財政資金使用顯得更陽光、透明，一定程度上抑制了公務(wù)支出中不合理和不合規(guī)的部分，堵住了公務(wù)消費現(xiàn)金結(jié)算“吃回扣”現(xiàn)象，可以從源頭上防范公務(wù)支出中的浪費和腐敗行為。
（三）公務(wù)卡強(qiáng)制制度有利于提高財務(wù)管理水平
公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算制度的推出，使得財務(wù)核算中心人員不再接觸現(xiàn)金，預(yù)算單位財務(wù)人員不再需要從銀行提取大量現(xiàn)金，避免財務(wù)人員在提取和保管現(xiàn)金時可能出現(xiàn)的風(fēng)險隱患，提高了預(yù)算單位資金安全性，同時也有利于提升預(yù)算單位財務(wù)管理的工作效率，可以使財務(wù)人員從繁雜的現(xiàn)金管理中解脫出來，有更多的精力投入到其他財務(wù)核算工作上，從而促使預(yù)算單位財務(wù)管理水平的提升，財務(wù)管理風(fēng)險及管理成本都將得到有效控制。
（四）公務(wù)卡強(qiáng)制制度有利于減少貨幣投放，提高資金使用效率
中央預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄要求包括辦公費、勞務(wù)費、印刷費、公務(wù)接待費等16項費用支出采用公務(wù)卡方式進(jìn)行結(jié)算，這些科目的費用支出基本上涵蓋了中央預(yù)算單位的絕大多數(shù)科目，如果能真正意義上采用公務(wù)卡結(jié)算，提高公務(wù)卡結(jié)算率，將會大大減少貨幣投放，提高資金使用效率，與目前所倡導(dǎo)的貨幣電子化、信用化趨勢相吻合。
三、公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算制度在執(zhí)行過程中存在的一些問題
（一）個人資信不足，公務(wù)卡申領(lǐng)存在障礙
公務(wù)卡的性質(zhì)為個人信用卡，在申請辦理時需要個人征信記錄的支持。然而，部分工作人員由于在以往的金融活動中出現(xiàn)還款逾期等導(dǎo)致個人信用記錄存在瑕疵，以致于無法申請公務(wù)卡，部分公務(wù)人員沒有公務(wù)卡，這在一定程度上影響了公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算制度的推行。
（二）受傳統(tǒng)觀念制約，刷卡消費意愿不足
財政部下發(fā)《關(guān)于實施中央預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄的通知》后，各中央預(yù)算單位根據(jù)該通知制定了管理辦法及實施細(xì)則，加緊推進(jìn)公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算步伐，給廣大公務(wù)人員申請辦理了公務(wù)卡。但是受傳統(tǒng)觀念影響，一方面是部分職工雖然辦理了公務(wù)卡卻沒有開通，認(rèn)為銀行卡太多，容易丟失，已被他人消費，容易出現(xiàn)風(fēng)險，導(dǎo)致大量公務(wù)卡成為“睡眠卡”；另一方面是職工對公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算制度的認(rèn)識不到位，重視程度不夠，對公務(wù)卡結(jié)算方式積極性不高，不習(xí)慣刷卡消費。
（三）刷卡環(huán)境建設(shè)滯后制約了公務(wù)卡的全面推廣應(yīng)用
公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄包括辦公費、勞務(wù)費、印刷費、公務(wù)接待費等日常公用和零星購買等消費支出。這些費用開支涉及餐飲、酒店、交通、零售等領(lǐng)域，但從POS機(jī)的分布的地域來說，主要分布于一些中大性城市，縣域地區(qū)分布相對較少；從分布的產(chǎn)業(yè)來說，其主要布設(shè)在酒店賓館、購物中心、超市和規(guī)模相對較大的零售商店等第三產(chǎn)業(yè)，另外，部分行業(yè)不通過銀行卡辦理業(yè)務(wù)，如火車票、汽車票銷售等。往往有POS機(jī)的商戶價格相對較高，價格相對便宜的商戶大多又沒有布設(shè)POS機(jī)，這種配置給從事公務(wù)活動的人員用卡帶來極大的不便。
（四）受經(jīng)濟(jì)利益的制約，有些商戶刷卡意愿不強(qiáng)
公務(wù)卡消費結(jié)算會給商戶帶來一定的手續(xù)費支出，這從一定程度上減少了商戶的利潤。商戶出于經(jīng)濟(jì)利益考慮，希望實行現(xiàn)金交易，從潛意識上不自覺抵制刷卡消費。
四、全面推廣公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算的政策建議
（一）廣泛宣傳，提高公民征信意識
中國征信業(yè)起步較晚，廣大公民的征信管理意識還相對淡薄，在個人信用管理上重視程度不夠，應(yīng)加大征信宣傳力度讓維護(hù)個人征信記錄成為廣大公民的共識。對于有不良征信記錄，經(jīng)過時間的推移，不良記錄已消除的人員應(yīng)及時為他們辦理公務(wù)卡，確保公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算制度順暢執(zhí)行。
（二）注重宣傳，提高公務(wù)人員對公務(wù)卡的認(rèn)知度
公務(wù)卡是國際上公認(rèn)的解決現(xiàn)金支付問題最有效的工具和手段。目前，美國、加拿大、英國、新加坡等國政府公務(wù)人員，都使用公務(wù)卡進(jìn)行消費。各中央預(yù)算單位應(yīng)在本部門采取多種形式廣泛深入地進(jìn)行公務(wù)卡推廣宣傳工作，加強(qiáng)對持卡人安全用卡教育，引導(dǎo)公務(wù)人員了解和掌握推行公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算制度的目的、意義、操作規(guī)則及可能出現(xiàn)的交易風(fēng)險，提高公務(wù)人員對公務(wù)卡推行工作的認(rèn)知程度，創(chuàng)造有利于公務(wù)卡推廣應(yīng)用的環(huán)境。
（三）提高制度執(zhí)行力，做到有法必依
財政部下發(fā)《關(guān)于實施中央預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄的通知》后，各中央預(yù)算單位根據(jù)財政部有關(guān)精神，制定了相關(guān)得管理辦法及實施細(xì)則。在具體的工作中應(yīng)該把制定的公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算管理辦法及實施細(xì)則落實到位，做到有法必依，有章必循。只有這樣才能提高公務(wù)卡結(jié)算率，起到公務(wù)卡本應(yīng)起到的積極作用。
（四）改善用卡環(huán)境，加快機(jī)具布網(wǎng)建設(shè)
公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算制度的實施，離不開POS機(jī)具等基礎(chǔ)設(shè)施的大量投入。鑒于目前機(jī)具布網(wǎng)不夠廣、刷卡費率高導(dǎo)致商戶刷卡意愿不夠等問題，財政部、央行與各商業(yè)銀行總行、銀聯(lián)總公司等部門應(yīng)加強(qiáng)協(xié)調(diào)溝通，出臺相應(yīng)的鼓勵政策，合理界定銀行與商戶折扣率，加大POS機(jī)具布設(shè)力度，提高商家刷卡交易的積極性，為公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算的全面推廣奠定一個堅實的基礎(chǔ)。
參考文獻(xiàn)：
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支付結(jié)算管理辦法范文第5篇
資金的安全性保障關(guān)系重大，必須要有合法的管理。
利息清算指日可待
陶：客戶因進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)交易而駐留在“支付寶”賬號內(nèi)的資金被我們稱為“客戶保證金”，其中包括交易雙方因糾紛而滯留的款項。這些客戶保證金是全額存放在我們的各個合作銀行里的，每天大概有4千萬。
封：這筆資金產(chǎn)生的利息一直是用戶們關(guān)系的問題，有些人認(rèn)為這就是支付寶之所以不收費的根源。
陶：作為在電子支付領(lǐng)域探索2年有余的阿里巴巴公司旗下的支付寶公司，我們鄭重承諾不會將客戶保證金用于投資等財務(wù)運作，以謀取其他利益。所得的利息也足額存放銀行，并在其他應(yīng)付款項中列支，等待國家相關(guān)部門的明確政策。據(jù)了解，即將出臺的《支付清算組織管理辦法》會對利息的發(fā)放有明確規(guī)定，我們會按照規(guī)定將支付寶從第一天運作到現(xiàn)在積累的300多萬利息全部發(fā)放給相應(yīng)的用戶。
周：實際上，第三方機(jī)構(gòu)這種開立支付結(jié)算賬戶，提供支付結(jié)算的服務(wù)已經(jīng)突破了現(xiàn)有諸多特許經(jīng)營的限制，使第三方機(jī)構(gòu)成為了一種“半金融”機(jī)構(gòu)，這也為非法轉(zhuǎn)移資金和套現(xiàn)提供了可能性和便利，形成了潛在的金融風(fēng)險。此前，央行支付結(jié)算司司長許羅德列出支付體系建設(shè)的數(shù)條政策考慮，其中第一條就是加強(qiáng)對非銀行電子支付機(jī)構(gòu)的管理。
建立誠信體系不是一蹴而就的，需要時間。
用戶有了工行“保鏢”
高：常在網(wǎng)上購物的消費者對于第三方支付并不陌生，盡管貝寶、支付寶等第三方支付工具已經(jīng)大大降低了電子交易中產(chǎn)生欺詐行為的概率，但許多人沒有意識到，如果這個第三方?jīng)]有人監(jiān)管，則隨時可以卷錢而逃，買家和賣家同樣存在著巨大的風(fēng)險。
周：在管理監(jiān)測方面，支付寶與中國工商銀行已簽訂了《支付寶客戶保證金托管協(xié)議》。為什么是“托管”而不是“監(jiān)管”？首先根據(jù)《商業(yè)銀行法》相關(guān)管理規(guī)定和當(dāng)前央行、銀監(jiān)局的規(guī)定，銀行并不具備對第三方公司的交易行為和資金進(jìn)行監(jiān)管的權(quán)力。監(jiān)管是具有處罰權(quán)的，而托管不具備，但是托管卻有信息公布權(quán)。
陶：因此在政策出臺前，我們會遵循資金托管的業(yè)務(wù)規(guī)則，對支付寶資金進(jìn)行管理。支付寶也期盼國家出臺相關(guān)的管理辦法規(guī)范第三方支付公司的業(yè)務(wù)流程。
周：雖然目前國家還沒有出臺針對電子支付行業(yè)的有效管理辦法，但是，在中國人民銀行即將出臺的《支付清算組織管理辦法》中，對電子支付行業(yè)的資金管理、資金存放銀行所得利息等監(jiān)管進(jìn)行了嚴(yán)密的規(guī)定。
為避免財務(wù)黑洞，我們一直在努力。
陶：在法律出臺前，支付寶會本著自律、誠信、守法的原則對客戶保證金進(jìn)行審計和信息披露。同時，支付寶也歡迎所有企事業(yè)和個人對支付寶客戶保證金的非法用途向國家有關(guān)部門進(jìn)行舉報，或向社會公告。
信譽(yù)與牌照掛鉤
周：據(jù)央行的計劃，為規(guī)范支付清算行為而制定的《支付清算組織管理辦法》正在緊鑼密鼓的制定中。根據(jù)《辦法》規(guī)定，設(shè)立全國性支付清算組織的注冊資本最低限額為1億元人民幣；設(shè)立區(qū)域性支付清算組織的注冊資本最低限額為5000萬元人民幣；設(shè)立地方性支付清算組織的注冊資本最低限額為1000萬元人民幣。這樣一個相對來說比較高的門檻，也攔住了一部分中小規(guī)模的第三方電子支付公司的發(fā)展道路。
