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風(fēng)險內(nèi)控管理范文第1篇

社會保障制度中一個最重要的組成部分就是社會保險，社會保險在社會保保障制度中出于核心地位。社會保險的含義是指國家通過法律建立社會保險基金，對喪失勞動能力、暫時失去勞動崗位或因健康原因造成損失的人給予物質(zhì)幫助。因此，社會保險的重要性不言而喻，這關(guān)乎黨和政府對于勞動保障工作的政策方針的落實程度，同時也關(guān)乎民生和勞動人民的切身利益，更加關(guān)系到社會的穩(wěn)定和經(jīng)濟的發(fā)展，是每個人關(guān)注的重點問題。建立健全社會保險內(nèi)控是保證社會保障制度有條不紊發(fā)展的基本要求，也是對社會保障實踐的具體落實。但是有些地區(qū)對于社會保險內(nèi)控管理存在諸多不足，導(dǎo)致社會保險基金存在風(fēng)險，對社會保障制度構(gòu)成威脅。

2目前社會保險內(nèi)控管理存在的問題

2.1內(nèi)控認(rèn)識不足。社會保險管理機構(gòu)的工作人員對內(nèi)控認(rèn)識不到位，觀念淡漠，對內(nèi)控管理的理解較差，沒有認(rèn)識到內(nèi)控的重要性，內(nèi)控不僅可以防范和化解社會保險工作的風(fēng)險，還對參加社會保險的人員權(quán)益起到保護(hù)作用。并且，社會保險內(nèi)控的執(zhí)行科室配備缺乏，另外工作人員又缺乏審計方面的專業(yè)知識，對社會保險的相關(guān)法律法規(guī)不夠了解，加上敷衍散漫的工作態(tài)度，沒有達(dá)到期望的效果。2.2缺乏內(nèi)控制度。制度是實施的基礎(chǔ)，社會保險內(nèi)控制度的不健全導(dǎo)致社會保險內(nèi)控管理的不到位。社會風(fēng)險內(nèi)控管理制度不健全會導(dǎo)致與實際工作不協(xié)調(diào)，對社會保險的安全構(gòu)成威脅。2.3執(zhí)行力度不到位。社會保險的管理機構(gòu)在執(zhí)行過程中缺乏積極性和主動性，內(nèi)控機構(gòu)往往被忽視、敷衍，社會保險管理機構(gòu)對自己內(nèi)控管理的評估不足，內(nèi)有做到心中有數(shù)，更加做不到對內(nèi)控機構(gòu)完善的管理。近年來，所發(fā)生社會保險案件，無一不與內(nèi)控管理重視程度不足，監(jiān)督機制不健全，監(jiān)控緩解失效等有關(guān)。我們要將前車之鑒，作為后事之師，加強內(nèi)控管理。

3社會保險內(nèi)控管理工作方法

認(rèn)真做好社會保險內(nèi)控管理工作，切實發(fā)揮社會保險內(nèi)控管理的功能和職能，避免危害民生，危害社會主義建設(shè)的現(xiàn)象發(fā)生。本文闡述了如何做好社會保險內(nèi)控管理工作的幾條建議。3.1提升工作人員的職業(yè)和道德素養(yǎng)。對工作人員的進(jìn)行政治思想教育和職業(yè)素養(yǎng)教育，不斷提升工作人員的責(zé)任感，在社會保險基金管理方面普及法律知識，樹立社會保險人員遵紀(jì)守法的意識和觀念，并將此作為廉政教育的重要內(nèi)容。3.2對內(nèi)控工作給予足夠重視。保證社會保險基金的安全，就是保證廣大參保人員的切身利益和生活保障，是廣大勞動人民關(guān)注的焦點問題。內(nèi)控管理是一種自律行為，做好內(nèi)控管理工作是實現(xiàn)控制社會保險風(fēng)險的重要手段。首先，給予社會保險內(nèi)控管理工作足夠的重視，將領(lǐng)導(dǎo)目標(biāo)實行責(zé)任制，將工作責(zé)任落實到個人，避免推諉扯皮，工作懈怠的情況發(fā)生。其次，完善社會保險內(nèi)控管理工人人員的工作隊伍，將真正懂專業(yè)，有責(zé)任心，理論水平高的專業(yè)知識型人才作為重點培養(yǎng)對象，對工作人員進(jìn)行教育和培訓(xùn)，不斷提高工作人員的專業(yè)水平和工作素質(zhì)。3.3建立健全內(nèi)控機制。建立內(nèi)控管理制度首先要明確科學(xué)、民主、公開的決策程序，對涉及經(jīng)濟及管理方面的重大事項的決策，應(yīng)該按照民主集中制的原則進(jìn)行，首先由經(jīng)辦部門提出建議，然后由領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門代表集體決策。建立健全授權(quán)批準(zhǔn)控制、不相容崗位分離控制、業(yè)務(wù)流程控制、預(yù)算控制、會計控制、風(fēng)險控制、信息技術(shù)控制、會商報告控制等，綜合運用上述方法，健全內(nèi)部控制機制。明確授權(quán)審批制度，建立授權(quán)審批體系，對授權(quán)人員、范圍、權(quán)限、程序和責(zé)任作出規(guī)定。建立工作人員定期或不定期輪崗交流制度，特別是重要崗位，要實行任職回避制度。3.4加強監(jiān)督管理。進(jìn)一步完善社會保險業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的管理制度，經(jīng)辦機構(gòu)向上級行政部門遞交的相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)辦數(shù)據(jù)和統(tǒng)計報表進(jìn)行嚴(yán)格的統(tǒng)計分析和檢查，對出現(xiàn)的問題及時進(jìn)行整改和反饋，嚴(yán)格做到數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)的監(jiān)督管理作用。針對社會保險各項業(yè)務(wù)的內(nèi)容和性質(zhì)進(jìn)行明確分工，制定詳細(xì)的工作計劃和操作規(guī)程。對每一項業(yè)務(wù)的操作事項初審、審核和審批制度，保證業(yè)務(wù)的經(jīng)辦由不同的工作人員完成，實現(xiàn)復(fù)核和監(jiān)督。社會保險經(jīng)辦機構(gòu)要加強內(nèi)部管理和監(jiān)督、規(guī)范經(jīng)辦人員行為，提高內(nèi)控執(zhí)行力，形成自我約束，自動預(yù)警、自行糾錯的工作機制，防范和化解社?；疬\行風(fēng)險，確?；鸢踩瑥亩龠M(jìn)社會保險經(jīng)辦內(nèi)部控制工作規(guī)范、有序、健康發(fā)展，開創(chuàng)社會保險經(jīng)辦工作發(fā)展的新局面。

4結(jié)語

社會保障制度是涉及群眾切身利益的民生工程，社保業(yè)務(wù)經(jīng)辦機構(gòu)是落實各項社保政策、直接面對廣大參保對象的窗口單位。因此，必須加強內(nèi)部管理控制機制，把內(nèi)部控制的觸角覆蓋到所有工作崗位，全面規(guī)范各項社保業(yè)務(wù)活動，優(yōu)化業(yè)務(wù)管理流程，狠抓規(guī)范管理，形成自我約束、自動預(yù)警、自行糾錯的長效機制，從源頭上防范和化解基金風(fēng)險，提升經(jīng)辦管理服務(wù)水平。

作者:孔玲玲 單位:壽光市人力資源管理服務(wù)中心

風(fēng)險內(nèi)控管理范文第2篇

【關(guān)鍵詞】內(nèi)控管理 財務(wù)風(fēng)險 風(fēng)險防范

一、內(nèi)控管理與財務(wù)風(fēng)險概述

對企業(yè)而言，其潛在的財務(wù)風(fēng)險往往具有強大的危害性，而內(nèi)部控制作為企業(yè)組織防范和避免財務(wù)風(fēng)險的重要方式，日益受到企業(yè)管理者及專家學(xué)者的重視和研究。所謂內(nèi)部控制，就是企業(yè)有關(guān)部門針對企業(yè)內(nèi)部的各種財務(wù)資源進(jìn)行計劃、分配、管理與協(xié)調(diào)的活動，旨在合理使用企業(yè)資源，實現(xiàn)財務(wù)管理目標(biāo)，最終完成企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)。高效的內(nèi)部控制對企業(yè)內(nèi)部管理效率及風(fēng)險防范能力的提升有著重要的促進(jìn)作用，推動著企業(yè)綜合競爭力的提高，有利于加快實現(xiàn)企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。

財務(wù)風(fēng)險是客觀存在于企業(yè)內(nèi)部的一個現(xiàn)實性問題，也是影響企業(yè)經(jīng)營和發(fā)展的關(guān)鍵因素。所謂財務(wù)風(fēng)險，是指企業(yè)在整個管理活動過程中，由于資金管理不當(dāng)、財務(wù)結(jié)構(gòu)不合理等因素造成企業(yè)的損失與收益所面臨的不確定性。這種財務(wù)上的不確定性產(chǎn)生于企業(yè)內(nèi)部管理的缺陷和漏洞，同時也受到外部政策和經(jīng)濟環(huán)境的影響。對于企業(yè)管理者來說，財務(wù)風(fēng)險的客觀性使得風(fēng)險不可能得到徹底消除，這就需要企業(yè)管理者合理分析財務(wù)風(fēng)險的產(chǎn)生原因，及時做好風(fēng)險控制與防范，最大限度的將風(fēng)險降到最低。

內(nèi)控管理與財務(wù)風(fēng)險防范之間既有聯(lián)系又有區(qū)別。首先，從無數(shù)的企業(yè)管理實踐中可以看出，內(nèi)部控制是適應(yīng)企業(yè)財務(wù)管理的需要產(chǎn)生的，是企業(yè)財務(wù)風(fēng)險防范的重要環(huán)節(jié)，而企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理的實踐為內(nèi)控管理提供了理論基礎(chǔ)和現(xiàn)實動力。同時，內(nèi)控管理與財務(wù)風(fēng)險防范有著本質(zhì)上的區(qū)別，財務(wù)風(fēng)險防范是企業(yè)內(nèi)控管理的細(xì)化與延伸，二者在構(gòu)成要素上也存在著明顯的差異。因此，明確內(nèi)控管理與財務(wù)風(fēng)險防范，準(zhǔn)確把握二者關(guān)系，對于提高企業(yè)財務(wù)風(fēng)險抵御能力，實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)至關(guān)重要。

二、內(nèi)控管理與財務(wù)風(fēng)險防范的現(xiàn)狀

內(nèi)控管理與企業(yè)財務(wù)風(fēng)險防范在企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展過程中發(fā)揮著同等重要的作用，提高企業(yè)內(nèi)部控制管理水平，完善財務(wù)風(fēng)險防范體系，提高風(fēng)險控制率對企業(yè)的生存發(fā)展起著重要的推動作用。盡管從整體上看，目前我國企業(yè)內(nèi)控管理與風(fēng)險防范的發(fā)展已取得一定成果，但其中存在的問題仍不可忽視。

（一）內(nèi)控管理缺失，財務(wù)風(fēng)險防范意識不強

隨著經(jīng)濟全球化腳步加快，社會經(jīng)濟的信息化時代到來，企業(yè)面臨著更多的發(fā)展機遇，但與此同時，激烈的市場競爭及錯綜復(fù)雜的市場環(huán)境也使企業(yè)的生存和發(fā)展舉步維艱。在這樣的經(jīng)濟形勢下，企業(yè)對風(fēng)險的防范與控制至關(guān)重要。然而，部分企業(yè)片面的沉浸于新形勢下的機遇之流，忽視企業(yè)應(yīng)有的風(fēng)險管理與防御。此外，盡管財政部已經(jīng)企業(yè)內(nèi)控管理的有關(guān)指導(dǎo)性文件，但傳統(tǒng)的企業(yè)管理模式依然存在，部分企業(yè)內(nèi)部控制體系嚴(yán)重滯后甚至根本未設(shè)立內(nèi)控管理組織，組織內(nèi)部控制管理的專業(yè)人才缺失，體系不健全，財務(wù)風(fēng)險防范工作失效。

（二）信息溝通反饋機制不健全，內(nèi)控管理效率低

企業(yè)政策的貫徹執(zhí)行及生產(chǎn)經(jīng)營情況把握的關(guān)鍵就是企業(yè)內(nèi)部信息的傳遞、溝通與反饋，同時，企業(yè)的內(nèi)部控制是涉及企業(yè)經(jīng)營各個環(huán)節(jié)的系統(tǒng)工程，這就需要企業(yè)內(nèi)部各部門、組織內(nèi)部各子系統(tǒng)之間的信息共享與傳遞。然而在當(dāng)前的經(jīng)濟形勢下，部分企業(yè)的內(nèi)部控制與財務(wù)管理仍保留著傳統(tǒng)的人工信息處理方式，信息化程度不高，信息傳遞與處理手段落后。此外，企業(yè)管理者對企業(yè)內(nèi)部的信息化管理及信息傳遞與反饋意識不強，部門自我意識濃厚，信息溝通與反饋機制不健全，造成企業(yè)內(nèi)部信息擁堵，難以發(fā)現(xiàn)并預(yù)防財務(wù)風(fēng)險，內(nèi)控管理工作效率低下。

三、提高內(nèi)控管理及財務(wù)風(fēng)險防范水平的措施

（一）加強內(nèi)控管理教育，提高風(fēng)險意識

加強企業(yè)內(nèi)控管理，提高財務(wù)風(fēng)險防范與抵御水平既是企業(yè)自身健康發(fā)展的要求，也是我國會計行業(yè)的硬性規(guī)章制度。這就要求企業(yè)管理層轉(zhuǎn)變觀念，摒棄傳統(tǒng)的財務(wù)管理思想與模式，充分認(rèn)識內(nèi)控管理對企業(yè)組織發(fā)展的重要性，樹立現(xiàn)代化的財務(wù)管理理念，結(jié)合企業(yè)自身內(nèi)外部環(huán)境的變化及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險，建立與之相配套的風(fēng)險控制與防范機制。與此同時，企業(yè)管理者要積極學(xué)習(xí)內(nèi)控管理的最新知識，汲取先進(jìn)經(jīng)驗并以之指導(dǎo)自身的內(nèi)部控制工作，營造出安全穩(wěn)定的財務(wù)管理氛圍。

（二）健全內(nèi)控管理體系，抵御財務(wù)風(fēng)險

一方面，企業(yè)要嚴(yán)格按照財政部有關(guān)規(guī)定組織開展財務(wù)工作，根據(jù)企業(yè)自身情況科學(xué)的設(shè)置獨立于企業(yè)財務(wù)及其他部門的內(nèi)控管理部門，以實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)為核心，加強內(nèi)控部門專業(yè)的人才隊伍建設(shè)，提高內(nèi)控管理部門的戰(zhàn)略地位，健全內(nèi)控管理體系。另一方面，企業(yè)管理者應(yīng)做到高度敏感，對企業(yè)整體的經(jīng)營管理活動及全部工作部門體系進(jìn)行全方位的信息化建設(shè)，建立高速通暢的信息通道，以及時發(fā)現(xiàn)管理漏洞，抵御財務(wù)風(fēng)險。

（三）完善人才選拔與建設(shè)機制

高度專業(yè)的人才隊伍是企業(yè)實現(xiàn)高效率的內(nèi)控管理及財務(wù)風(fēng)險防范的一種強有力的工具。企業(yè)應(yīng)全面加強財務(wù)人員的素質(zhì)建設(shè)，重視對財務(wù)人員的專業(yè)性進(jìn)行定期培訓(xùn)與更新，通過薪酬、福利等手段吸引更高水平的專業(yè)人員加入組織財務(wù)建設(shè)。同時，企業(yè)還要培養(yǎng)專業(yè)的內(nèi)控管理人員，充分開發(fā)和利用有才能的員工，合理安排專業(yè)人員的崗位分配。此外，企業(yè)管理層也不能忽視內(nèi)控管理人員及財務(wù)人員的職業(yè)道德教育，樹立良好的工作作風(fēng)，防范財務(wù)管理內(nèi)部漏洞的產(chǎn)生。

參考文獻(xiàn)：

[1]鄂秀麗.企業(yè)內(nèi)部控制與財務(wù)風(fēng)險相關(guān)性研究[D].吉林大學(xué)，2008年.

風(fēng)險內(nèi)控管理范文第3篇

關(guān)鍵詞：企業(yè)內(nèi)控 管理分析 財務(wù)風(fēng)險 防范措施

企業(yè)作為市場經(jīng)濟的主體之一，在市場的發(fā)展中有著非常重要的作用。但是市場中企業(yè)的發(fā)展存在一定的風(fēng)險，一個企業(yè)要向更好的發(fā)展，就需要加強對內(nèi)部管理質(zhì)量和管理措施的控制，掌握更加先進(jìn)的管理方法，從企業(yè)自身出發(fā)，找到管理中的不足，從根本上解決企業(yè)發(fā)展中存在的風(fēng)險。因此企業(yè)管理人員要重視自身的管理工作，可以從企業(yè)的實際狀況出發(fā)，制定出更加科學(xué)的管理方式，增強企業(yè)的市場競爭力和安全運行質(zhì)量，為企業(yè)的發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。

1企業(yè)內(nèi)控管理的科學(xué)內(nèi)涵

企業(yè)內(nèi)控管理就是指企業(yè)的管理人員要對企業(yè)進(jìn)行全面的管理，包括物質(zhì)資源、人力資源以及組織等的管理，從企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)出發(fā)，調(diào)動各方面工作人員的積極性，提升企業(yè)的發(fā)展效率，實現(xiàn)企業(yè)的進(jìn)步。因此在進(jìn)行內(nèi)控管理時，管理人員要在相應(yīng)的管理基礎(chǔ)上建立起相關(guān)的規(guī)范制度，提升企業(yè)內(nèi)部發(fā)展環(huán)境、降低評估風(fēng)險，增強信息溝通，最終達(dá)到企業(yè)發(fā)展的目標(biāo)。良好的企業(yè)內(nèi)控管理在企業(yè)的市場競爭中有著非常重要的地位，它可以提升企業(yè)的會計信息考核資料等信息的可靠度和真實性，為企業(yè)管理人員的決策提供更多的依據(jù)，同時還可以保證企業(yè)內(nèi)外部決策信息的質(zhì)量，減少決策失誤出現(xiàn)，實現(xiàn)企業(yè)的良好發(fā)展。通過企業(yè)的內(nèi)控管理，管理人員可以保證各項管理工作的順利進(jìn)行，能夠提升企業(yè)內(nèi)部資金支出和收入以及物資保管、采購、銷售的控制質(zhì)量。除此之外，通過這樣的管理控制，管理人員也可以減少自身的工作量，通過制度來對員工的工作行為進(jìn)行約束，保證各項工作質(zhì)量的同時也能夠提升企業(yè)的市場競爭力。

2企業(yè)內(nèi)控管理和風(fēng)險方法存在的問題

2.1缺乏企業(yè)內(nèi)控管理動力

許多企業(yè)在發(fā)展的過程中，由于高層管理人員對企業(yè)內(nèi)控管理工作認(rèn)識不夠充分，使得許多管理工作不到位，進(jìn)而會影響到整個內(nèi)控管理的質(zhì)量。一個企業(yè)要向在市場競爭中獲得良好的地位，首先就要加強自身內(nèi)部環(huán)境的發(fā)展，為企業(yè)創(chuàng)造更好的發(fā)展發(fā)展前景，達(dá)到企業(yè)經(jīng)營的目標(biāo)。而且由于我國現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)比較晚，許多企業(yè)內(nèi)部的管理還比較混亂，內(nèi)部控制制度建設(shè)也不夠完善，這樣就會導(dǎo)致工作人員工作責(zé)任不清，企業(yè)內(nèi)部管理控制力度較小，最終會影響到企業(yè)的發(fā)展。除此之外，一些管理企業(yè)沒有指定科學(xué)的發(fā)展目標(biāo)，在市場競爭的過程中盲目跟風(fēng)，使得自身的企業(yè)效益下降，增加企業(yè)的市場發(fā)展風(fēng)險。

2.2企業(yè)管理觀念落后

作為企業(yè)內(nèi)部的管理人員應(yīng)該要有比較專業(yè)的管理意識，這樣才能夠保證企業(yè)的發(fā)展質(zhì)量。但是在實現(xiàn)中由于我國企業(yè)現(xiàn)代制度發(fā)展比較落后，許多企業(yè)還存在許多家族式的管理方式，沒有專業(yè)的人員對其進(jìn)行管理指導(dǎo)，從而導(dǎo)致企業(yè)的管理質(zhì)量下降。尤其是在市場競爭中，企業(yè)會面臨比較大的風(fēng)險性，需要讓管理人員制定出科學(xué)的管理方案和發(fā)展方案，降低企業(yè)的發(fā)展風(fēng)險。還有一些企業(yè)的管理人員自身的管理專業(yè)知識不足，對市場信息的反應(yīng)分析不夠充分，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部管理質(zhì)量不足，同樣也會影響到企業(yè)今后的正常發(fā)展。

2.3內(nèi)部監(jiān)督不充分

在企業(yè)的管理過程中不僅僅需要管理人員為其制定科學(xué)的管理制度，同時還需要對管理制度的執(zhí)行狀況進(jìn)行監(jiān)督，保證企業(yè)管理的水平。尤其是在企業(yè)的財務(wù)管理中，更需要加大對財務(wù)管理人員的監(jiān)督，降低財務(wù)管理的風(fēng)險性。但是在企業(yè)的財務(wù)部門的設(shè)置中，許多財務(wù)管理人員他們既是內(nèi)控管理的執(zhí)行者，又是內(nèi)控管理的監(jiān)督人員，這樣就會降低財務(wù)監(jiān)督管理的質(zhì)量，嚴(yán)重時會影響到企業(yè)的正常發(fā)展。因此在今后的管理中，需要企業(yè)建立相關(guān)的內(nèi)部監(jiān)督部門，加強對企業(yè)各項工作的監(jiān)督，調(diào)動工作人員的工作積極性，減少管理失誤的出現(xiàn)，提升管理人員的管理意識和工作責(zé)任感，將其企業(yè)的發(fā)展風(fēng)險。

2.4財務(wù)風(fēng)險意識較差

作為企業(yè)的財務(wù)部門應(yīng)該要增強自身的財務(wù)風(fēng)險意識，這樣才能夠保證企業(yè)的發(fā)展質(zhì)量。通常情況下，企業(yè)會面臨兩種風(fēng)險，第一，外部風(fēng)險，第二，內(nèi)部風(fēng)險。其中外部風(fēng)險主要是受到外部市場環(huán)境的不良影響而承擔(dān)的風(fēng)險，內(nèi)部風(fēng)險則主要指，由于企業(yè)的盲目投資、籌資以及內(nèi)控管理不足導(dǎo)致的風(fēng)險。企業(yè)的發(fā)展離不開投資，但是由于財務(wù)管理人員自身的素質(zhì)不足，在投資時沒有掌握準(zhǔn)確的市場經(jīng)濟信息，使得企業(yè)的投資風(fēng)險性增大。除此之外，許多企業(yè)的管理人員風(fēng)險意識不夠充足，在面臨市場經(jīng)濟時不能夠采取相關(guān)的措施彌補，缺乏應(yīng)對企業(yè)風(fēng)險的管理措施，導(dǎo)致企業(yè)在市場發(fā)展中損失巨大。

3加強企業(yè)內(nèi)控管理防、范財務(wù)風(fēng)險的措施

3.1提升內(nèi)控管理環(huán)境

企業(yè)管理人員在進(jìn)行內(nèi)部管理控制時，首先需要為其建立良好的管理環(huán)境，這樣才能夠保證管理的質(zhì)量，提升企業(yè)的發(fā)展水平。管理人員要根據(jù)企業(yè)的實際狀況，制定出科學(xué)合理的管理制度，加強管理制度的執(zhí)行力度，保證每一位員工的工作質(zhì)量，減少管理工作問題的出現(xiàn)。其次要提升管理人員對自身管理工作的認(rèn)識，明確自身的工作責(zé)任，及時總結(jié)發(fā)現(xiàn)工作中的問題，減少工作失誤的出現(xiàn)。第三，管理人員要建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)，明確各個部門和各個組織的工作，明確分工，權(quán)責(zé)分明，這樣能夠降低企業(yè)內(nèi)部管理風(fēng)險。最后，還要加強企業(yè)的文化建設(shè)，增強企業(yè)的文化凝聚力，提升企業(yè)員工的文化歸屬感，在工作中能夠發(fā)揮自身的工作積極性，形成重視內(nèi)控、講究程序的工作模式。而在企業(yè)的財務(wù)管理中，企業(yè)要制定出科學(xué)的年度預(yù)算方案，進(jìn)行重大的決策和簽訂重大合同時則需要實行集體決策的方式，保證決策方案的科學(xué)性，降低財務(wù)管理風(fēng)險。

3.2加強風(fēng)險評估管理

企業(yè)在發(fā)展的過程中會存在比較多的風(fēng)險，因此需要管理人員加強風(fēng)險管理，從而保證企業(yè)的安全發(fā)展。加強風(fēng)險評估管理就是指在管理時根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的可能性，質(zhì)地出相應(yīng)的應(yīng)對方案，減少風(fēng)險對企業(yè)的不良影響。尤其是在企業(yè)財務(wù)管理中，需要會計管理人員做好充分的防范工作，將會計工作中的會計信息失真、會計人員職業(yè)道德風(fēng)險等進(jìn)行科學(xué)分析，加強對日常財務(wù)信息管理的核對，發(fā)現(xiàn)問題時及時處理，降低企業(yè)財務(wù)管理風(fēng)險性。同時財務(wù)管理人員也要對財務(wù)資金的風(fēng)險進(jìn)行分析。資金風(fēng)險分析比較復(fù)雜，工作量比較大，稍有不慎就會加大企業(yè)發(fā)展的風(fēng)險性。所以企業(yè)在今后的資金管理中要做好風(fēng)險防范工作，盡量減少管理工作問題，讓跟多的人能夠參與到企業(yè)的風(fēng)險評估管理中去，實現(xiàn)企業(yè)的良好發(fā)展。

3.3提升財務(wù)管理人員專業(yè)素質(zhì)

企業(yè)財務(wù)管理人員在進(jìn)行管理時，需要專業(yè)的管理素質(zhì)作支撐，從而為企業(yè)的管理奠定基礎(chǔ)。提升企業(yè)財務(wù)管理人員的專業(yè)素質(zhì)，要加強對財務(wù)人員的培訓(xùn)，提高他們的工作責(zé)任意識，掌握更多專業(yè)的管理知識。同時還要提升管理人員的市場分析能力，及時把握市場發(fā)展動向，約束自我管理行為，保證各項管理工作的順利進(jìn)行。除此之外，還要提升財務(wù)管理人員的職業(yè)道德意識，增強自我約束能力，自覺遵守管理制度，增強工作自信息，減少企業(yè)財務(wù)管理工作中的不足，提升企業(yè)財務(wù)管理應(yīng)對市場風(fēng)險的能力。

3.4提升企業(yè)監(jiān)督質(zhì)量

要想提升企業(yè)應(yīng)對市場風(fēng)險能力，還需要提高企業(yè)的監(jiān)督質(zhì)量，不斷完善企業(yè)的監(jiān)督管理制度，讓更多的員工能夠參與到企業(yè)的監(jiān)督中去。除此之外，企業(yè)還要建立專業(yè)的內(nèi)部審計部門，加強對企業(yè)財務(wù)工作的審計，監(jiān)督好財務(wù)管理人員各項工作，減少財務(wù)管理問題的出現(xiàn)。不僅如此，企業(yè)要向降低市場風(fēng)險性，還要自覺接受社會輿論的監(jiān)督。當(dāng)前我國企業(yè)財政部門內(nèi)部控制制度不夠健全，管理過程中難免會出現(xiàn)問題，通過良好的社會輿論監(jiān)督，企業(yè)能夠及時發(fā)現(xiàn)自身財務(wù)管理中的不足，制定更加科學(xué)的管理方法，為今后的發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。

3.5加強信息溝通

企業(yè)在經(jīng)營和發(fā)展的過程中需要及時了解外部市場信息，同時還要積極其他企業(yè)進(jìn)行交流，這樣可以保證企業(yè)的發(fā)展質(zhì)量。因此需要企業(yè)建立良好的溝通機制，積極引進(jìn)先進(jìn)的信息技術(shù)，讓企業(yè)內(nèi)部的員工和管理人員可以通過信息平臺交流，企業(yè)管理人員可以通過員工提供的信息掌握企業(yè)管理存在問題，同時員工也可以充分發(fā)揮自身的監(jiān)督權(quán)力，為企業(yè)的發(fā)展貢獻(xiàn)出自己的一份力量。除此之外，在這樣的信息管理中，管理人員也可以及時掌握市場的信息動態(tài)，制定出更加科學(xué)的管理方案，降低企業(yè)的市場風(fēng)險。

4總結(jié)

企業(yè)在發(fā)展的過程中需要加強內(nèi)控管理，做好財務(wù)風(fēng)險防范措施，這樣才可以降低企業(yè)的市場發(fā)展風(fēng)險。同時在這樣的管理中，管理人員可以找到自身工作中的不足，提升企業(yè)的發(fā)展質(zhì)量，保證企業(yè)的市場競爭力。

參考文獻(xiàn)：

[1] 隆曉玲.淺析企業(yè)內(nèi)控制度下的風(fēng)險管理[J].現(xiàn)代經(jīng)濟信息，2010，1（20）：99-100

風(fēng)險內(nèi)控管理范文第4篇

【關(guān)鍵詞】內(nèi)部控制管理；風(fēng)險評價體系；不相容崗位監(jiān)督職能

一、引言

建立體系的目的是，針對管理中存在問題，從管理體系上入手，結(jié)合各單位實際，通過不同流程的風(fēng)險評價，確定各單位的具體風(fēng)險等級。在實際操作過程中，對不同的風(fēng)險單位，采取不同的內(nèi)控措施，在實現(xiàn)全面管理的前提下，實現(xiàn)效益型和重要的最佳組合，最終降低風(fēng)險發(fā)生，提高內(nèi)部控制力度。幾年來，隨著管理工作的逐步深入，企業(yè)各項內(nèi)控制度得到進(jìn)一步完善。在生產(chǎn)和經(jīng)營的各個領(lǐng)域，內(nèi)控管理起到了保駕護(hù)航作用，有力維護(hù)企業(yè)各項生產(chǎn)經(jīng)營活動。瑕不掩瑜，內(nèi)控中存在一些現(xiàn)象，還是影響其管理職能的發(fā)揮，主要有：（1）監(jiān)管手續(xù)較多，影響管理效率：很多企業(yè)為增加控制風(fēng)險的，往往設(shè)置了多崗位的審查和監(jiān)督機制，不同崗位設(shè)置確實起到防范風(fēng)險的作用，但在一定程度上也降低管理效率。（2）重點項目控制，體現(xiàn)不夠充分：在實際中，一般事項和主要項目控制比較相似，控制流程和內(nèi)容也基本相同。如井下作業(yè)管理中，采用的高頻振蕩采油器，無傷害洗井管柱等新工具。從流程控制上說，新舊工藝沒有太大差異，但其投入金額卻是大不一樣。新技術(shù)工藝的支出費用相對較高，其風(fēng)險應(yīng)引起更高的重視。（3）流程控制和內(nèi)容控制側(cè)重不平衡，不利于提高管理效益：從每次的檢查評比中，可以看到程序控制方面要求高，特別是對制度建設(shè)和管理人員簽字方面的要求比較細(xì)。而且定期進(jìn)行的檢查評價人員是來自不同部門和崗位，其理解和側(cè)重的方面差異較大，提出的標(biāo)準(zhǔn)和要求不同。如，有檢查人員認(rèn)為，財務(wù)人員內(nèi)部輪換制度，應(yīng)制定專門的財務(wù)不相容崗位管理辦法；有些人員卻認(rèn)為，《會計法》已有相關(guān)規(guī)定，沒必要單獨制定辦法。在內(nèi)容控制方面，要求相對就少了很多。如果能加強主要風(fēng)險點和風(fēng)險流程的控制和監(jiān)督，就會在一定程度上改善企業(yè)管理效率，提高內(nèi)控管理效益。因此有必要建立和完善風(fēng)險評價機制，以制度來規(guī)避風(fēng)險，以評價來促進(jìn)效益。

二、建立風(fēng)險體系

（1）確立風(fēng)險等級：上級單位按管理性質(zhì)的不同，對下屬單位進(jìn)行風(fēng)險等級評價，確立不同單位的風(fēng)險程度，并以此為標(biāo)準(zhǔn)，作為以后控制管理和評價的重點。如：生產(chǎn)型企業(yè)，以生產(chǎn)調(diào)度流程、安全管理流程等為控制重點。銷售型企業(yè)，以銷售流程、稅務(wù)管理流程等為第一風(fēng)險點。成本控制企業(yè)，以成本管理、預(yù)算管理等流程為最大風(fēng)險點等等。其他流程按照其在企業(yè)中重要程度，依次設(shè)置為第二、第三風(fēng)險等級等。（2）明確風(fēng)險指標(biāo)：首先是確定各個流程在本單位內(nèi)控管理中的權(quán)重。如費用控制單位：可以成本控制流程的權(quán)重占70%，預(yù)算流程占10%，其他流程分別核定共占20%等，具體多少可以參照本單位前些年的工作量確認(rèn)。其次，確定各流程中不同控制點的風(fēng)險系數(shù)：如修理流程中，將修理質(zhì)量驗收和修理費用確認(rèn)與核算作為風(fēng)險系數(shù)最高的控制點；將修理計劃與實際結(jié)算作為第二風(fēng)險點等。系數(shù)的高低和多少，按照本流程全部控制點的風(fēng)險大小而定。數(shù)據(jù)測算的參考依據(jù)是過去年度的修理登記臺賬。再次，明確各控制點中不同項目的風(fēng)險指標(biāo)：各單位應(yīng)根據(jù)控制流程的性質(zhì)制定適合本部門實際的風(fēng)險控制指標(biāo)。比如在銷售企業(yè)，以商品的交易金額為指標(biāo)計算的基礎(chǔ)，確定當(dāng)期不同業(yè)務(wù)的風(fēng)險程度，以賒銷方式銷售的，還應(yīng)采用客戶的信用程度為權(quán)重，合理計算項目的風(fēng)險水平。生產(chǎn)單位的風(fēng)險指標(biāo)測算可以實物量或工作量為依據(jù)；費用控制為主的單位依據(jù)費用支出情況進(jìn)行量化計算等。（3）注重新技術(shù)、新工藝及新投資項目的風(fēng)險指標(biāo)計算，新項目伴隨著高風(fēng)險，對其指標(biāo)的確立，應(yīng)本著先高后低的原則進(jìn)行。在項目開始的最初階段，風(fēng)險系數(shù)要高于其他項目，待項目實施穩(wěn)定或身邊運轉(zhuǎn)正常后，再適當(dāng)降低其風(fēng)險。

三、完善評價體系

（1）內(nèi)部風(fēng)險控制系統(tǒng)設(shè)計的有效性。由單位內(nèi)控管理小組，組織相關(guān)人員在年初和年中分兩次，評價內(nèi)部控制設(shè)計有效性，審核為實現(xiàn)控制目標(biāo)所必需的風(fēng)險控制要素是否都存在并且設(shè)計恰當(dāng)，從而判斷其中是否存在設(shè)計缺陷、是否缺少為實現(xiàn)控制目標(biāo)所必需的控制。（2）內(nèi)部風(fēng)險控制運行的有效性。評價設(shè)定的風(fēng)險控制系統(tǒng)是否按照規(guī)定程序得到了正確執(zhí)行，檢查控制指標(biāo)是否符合管理的需要，程序執(zhí)行者沒有獲得足夠的權(quán)限或必要授權(quán)，并能認(rèn)證履行控制業(yè)務(wù)。（3）風(fēng)險控制體系及運行的經(jīng)濟性。經(jīng)濟性評價是評價在為內(nèi)部控制有效性提供合理保證的前提下是否盡可能做到簡便易行、降低運行成本，從而在控制風(fēng)險的前提下實現(xiàn)利潤管理最大化。

四、發(fā)揮監(jiān)督職能，提高內(nèi)部風(fēng)險控制力度

（1）發(fā)揮內(nèi)部審計的查錯糾弊功能：一是內(nèi)部審計通過調(diào)查、了解、評價、分析、判斷，參與某些項目、工程的有關(guān)規(guī)章制度、計劃方案的制訂，提供相關(guān)的審計建議，為領(lǐng)導(dǎo)決策出謀劃策，促進(jìn)管理，提高效益。二是內(nèi)部審計人員通過對本部門、本單位的經(jīng)濟活動及財務(wù)收支情況進(jìn)行事前、事中和事后監(jiān)督，對本部門、本單位的內(nèi)部控制制度的健全性和有效性進(jìn)行審計，保護(hù)合法、抑制非法，加強防護(hù)措施，防止本部門、本單位的合法權(quán)益受到侵害。三是內(nèi)部審計工作綜合性強，涉及面廣，能在多個職能部門之間開展工作時，經(jīng)常起到溝通協(xié)調(diào)的作用，有利于促進(jìn)管理效率的提高。（2）落實不相容崗位監(jiān)督制度：它要求每項經(jīng)濟業(yè)務(wù)都要經(jīng)過兩個或兩個以上的部門或人員的處理，使得單個人或部門的工作必須與其他人或部門的工作相一致或相聯(lián)系，并受其監(jiān)督和制約。其主要分離形式：一是是職能崗位的分離：主要是由生產(chǎn)、經(jīng)營、紀(jì)檢等部門，按各自的職能，對計劃、招標(biāo)、施工、驗收等過程進(jìn)行管理和審查。二是執(zhí)行環(huán)節(jié)分離：主要是按崗位不同，實行預(yù)算的編制和執(zhí)行分離；計劃安排和執(zhí)行分離；招標(biāo)人與使用人分離；合同簽訂審核和項目驗收分離；項目驗收和結(jié)算審批分離等。三是使用者和管理者的運行分離：注重項目和工藝實施成效控制，從技術(shù)管理和組織管理方面，提高監(jiān)管能力。不相容職務(wù)的配置應(yīng)堅持兩個原則：一是分離原則。要真正做到“內(nèi)部牽制”，確保每項經(jīng)濟業(yè)務(wù)都要經(jīng)過兩個或兩個以上的部門或人員的處理；二是效率原則。就是要結(jié)合本單位的人員實際，突出關(guān)鍵的不相容職務(wù)的分離，非關(guān)鍵性不相容職務(wù)則采取提高透明度、加強檢查監(jiān)督等方法進(jìn)行控制，尋找制約與效率的最佳結(jié)合點。

五、規(guī)范考核制度，重視考核管理

（1）建立以風(fēng)險評價為目標(biāo)的考核制度：使每個單位或流程管理都能以風(fēng)險控制作為內(nèi)控管理的中心。（2）考核指標(biāo)與風(fēng)險規(guī)避水平相結(jié)合：強調(diào)主要項目和重點費用的風(fēng)險控制，使新工藝、新措施、新項目能更有效地服務(wù)于生產(chǎn)經(jīng)營活動。（3）落實問題的整改工作：將內(nèi)部審計結(jié)果作為考核的主要內(nèi)容，通過對各種問題事項的分析和評價，找出解決辦法，達(dá)到逐步降低風(fēng)險的目的。

六、體系運行的保證措施

風(fēng)險內(nèi)控管理范文第5篇

本文主要的研究目標(biāo)是裝修公司的內(nèi)控管理與風(fēng)險防范，我結(jié)合了裝修公司的發(fā)展形勢，發(fā)現(xiàn)了在內(nèi)控管理與風(fēng)險防范中存在了一些問題，這些問題會阻礙企業(yè)的發(fā)展。

(一)企業(yè)內(nèi)控管理存在的問題

首先，在房產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展的今天，裝修行業(yè)也很熱門，從而裝修行業(yè)的內(nèi)部壓力很小，這會嚴(yán)重的影響到企業(yè)的風(fēng)險意識，隨著社會的不斷進(jìn)步，企業(yè)之間的競爭也變得越來越激烈，但是就裝修行業(yè)的情況來講，企業(yè)的風(fēng)險意識很差，沒有意識到應(yīng)該設(shè)定內(nèi)控管理制度，導(dǎo)致經(jīng)營風(fēng)險加大。同時，裝修作業(yè)方作為專業(yè)承包方受項目業(yè)主方、項目建設(shè)方、項目施工總包方等利益相關(guān)方影響較大，由于某方的原因都可能影響整個項目的進(jìn)程，項目組不能及時應(yīng)對，而施工項目獨立性特點常常造成信息反饋滯后，從而加大了企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險。其次，法人的治理結(jié)構(gòu)并不完善，法人不完善的治理結(jié)構(gòu)會讓企業(yè)產(chǎn)生大量的內(nèi)耗，提高企業(yè)的運營成本，從而增加了企業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險，降低企業(yè)的綜合競爭能力。同時，企業(yè)的信息流通不暢，責(zé)任的劃分也并不是非常的清晰，每個工作的具體分工并不明顯。所以企業(yè)應(yīng)該設(shè)定出一個完善的信息系統(tǒng)，可以保證責(zé)任可以具體的分配到個人，每個人都清楚的知道自己承擔(dān)的責(zé)任是什么，并且將自己的工作完成的很好，比如：在項目管理方面，確立項目經(jīng)理負(fù)責(zé)制下的項目管理運行機制，項目組成員都對項目目標(biāo)和要求有清楚的認(rèn)識，明確各自在項目中的工作職責(zé)。就目前的形式來講，企業(yè)存在一個嚴(yán)重的問題，就一個工作任務(wù)來講，公司里每個人都可以管，但是每個人都可以放任不管。所以在企業(yè)的運營出現(xiàn)問題后，沒有專門的人來承擔(dān)，每個人都可以推卸責(zé)任，最后只能不了了之。最后，內(nèi)控的機制不健全，缺乏內(nèi)控管理控制，會造成隨意性較大，無法真正實現(xiàn)權(quán)、責(zé)、利的有效統(tǒng)一，出現(xiàn)不作為、亂作為甚至舞弊現(xiàn)象的發(fā)生。為了實現(xiàn)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)以及經(jīng)營目標(biāo)，需要就公司的情況，制定出相應(yīng)的措施和程序，一般包括設(shè)計恰當(dāng)?shù)膽{證、職責(zé)劃分、恰當(dāng)?shù)陌踩胧┑?。同時，企業(yè)為了完成實現(xiàn)控制的目標(biāo)，必須制定控制政策和程序，并且嚴(yán)格的執(zhí)行。

(二)企業(yè)內(nèi)部財務(wù)風(fēng)險

企業(yè)主要面臨著一下的兩種財務(wù)風(fēng)險，分別是外部原因以及內(nèi)部原因，企業(yè)外部造成風(fēng)險的原因主要有金融市場的變化、國家政策的變化以及經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了改變等狀況。企業(yè)存在風(fēng)險的內(nèi)部原因主要有一下幾種：企業(yè)的盲目投資會造成巨大的風(fēng)險，很多企業(yè)為了追求自己的利益，會盲目的擴張自己的企業(yè)，希望通過擴張企業(yè)的形式來提高自己企業(yè)的競爭能力以及抵擋外在風(fēng)險的能力，但是，如果企業(yè)盲目的擴張自己的企業(yè)不僅僅不會提高自己的競爭力，還會影響自己的本身的發(fā)展從而增加企業(yè)在財務(wù)上的風(fēng)險。對于企業(yè)的內(nèi)控管理上，如果企業(yè)沒有合理的進(jìn)行管理，就會導(dǎo)致企業(yè)的財務(wù)方面的決策發(fā)生錯誤，很有可能給企業(yè)造成巨大的財務(wù)損失。除了以上的幾種風(fēng)險以外，籌資也有可能會造成企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險，在籌資的過程中，企業(yè)會對自己的內(nèi)部失去控制，從而不能對籌資的方向和具體的內(nèi)容進(jìn)行準(zhǔn)確的分析，選擇出不適合自己公司現(xiàn)狀的籌資組合，導(dǎo)致企業(yè)會出現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險。在目前的裝修行業(yè)并不是非常的重視財務(wù)在項目管理中的作用，項目財務(wù)常常因不熟悉工程管理而工作極為被動，所以必須需要項目財務(wù)管理人員全程的參與，不但耽誤時間而且加大了財務(wù)方面的支出。并且項目預(yù)算無法與工程項目的變化相一致，使預(yù)算管理執(zhí)行度較差。各職能之間的協(xié)調(diào)性很差，不利于項目與環(huán)境的適應(yīng)，財務(wù)對項目的控制必須要做到及時知曉項目狀況，并及時的應(yīng)對，才能較好識別出其虛假信息，財務(wù)才能準(zhǔn)確理解項目標(biāo)和懂項目管理情況。

二、加強企業(yè)的內(nèi)控管理與財務(wù)風(fēng)險防范的措施

企業(yè)的內(nèi)控管理和財務(wù)的風(fēng)險防范方面存在著密切的關(guān)系，加強內(nèi)控管理可以降低財務(wù)風(fēng)險，幫助企業(yè)做出正確的決策。

(一)提高風(fēng)險評估管理能力

現(xiàn)在的競爭越來越激烈，企業(yè)都面臨著多種多樣的風(fēng)險，風(fēng)險評估就是分析企業(yè)風(fēng)險發(fā)生的可能性，從而在情況發(fā)生的同時采取正確的策略，那么如何能夠加強風(fēng)險的評估呢?首先，要對會計工作的風(fēng)險有充分的認(rèn)識并且進(jìn)行防范，企業(yè)的會計工作的風(fēng)險包含著會計人員的職業(yè)道德風(fēng)險、涉稅風(fēng)險以及會計信息不正確風(fēng)險等多種類型，所以，財務(wù)風(fēng)險防范的主要防范目標(biāo)就是加強對會計工作人員的專業(yè)素質(zhì)教育以及對會信息的核實等等。并且，對于企業(yè)的資金風(fēng)險也要進(jìn)行充分的認(rèn)識和防范，企業(yè)想要加強資金風(fēng)險防范，就必須要對資金的回收進(jìn)行管理控制，準(zhǔn)確的評測投資和融資的風(fēng)險，保證企業(yè)決策的科學(xué)性。

(二)加強企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)督

在企業(yè)內(nèi)控管理中，內(nèi)部監(jiān)督是非常重要的組成部分，它能夠保證內(nèi)控制度可以有效地進(jìn)行，企業(yè)在防范財務(wù)風(fēng)險的過程中通過內(nèi)部審計、財務(wù)監(jiān)督以及其他的方式進(jìn)行監(jiān)督，在企業(yè)遇到問題后會適時地采取措施，不至于讓企業(yè)造成巨大的損失。

(三)加強控制環(huán)境的管理

控制環(huán)境是企業(yè)內(nèi)部控制首要的一方面，所以我們必須要對自己的實際情況有一個全面的認(rèn)識，為企業(yè)營造出合適的控制環(huán)境。我們不僅僅要讓管理層次的人員認(rèn)識到企業(yè)內(nèi)控管理的重要性和必要性，還要建立起來與企業(yè)的現(xiàn)狀相符的法人治理結(jié)構(gòu)，建立起比較規(guī)范的管理制度，最后，形成一個重視研究程序的企業(yè)習(xí)慣。在企業(yè)制定年度計劃的時候，要針對于財務(wù)風(fēng)險的防范進(jìn)行集體決策，避免少數(shù)管理人員作出不正確的決策，嚴(yán)禁少數(shù)或者單個人決定的情況發(fā)生，積極地倡導(dǎo)正義和健康的企業(yè)文化。

(四)加強控制活動的管理

控制活動就是企業(yè)的管理者為了防范風(fēng)險所進(jìn)行的一系列的管理的活動，在會計活動中存在的風(fēng)險，企業(yè)必須要設(shè)定相應(yīng)的部門。同時，在嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)管理制度和程序情況下，應(yīng)根據(jù)企業(yè)內(nèi)外環(huán)境的變化，按規(guī)定的程序和權(quán)限適時對相關(guān)管理制度、程序以及計劃或預(yù)算作出合理的調(diào)整，使內(nèi)部控制更加科學(xué)、合理、有效，為此建立相應(yīng)的動態(tài)管控機制，實現(xiàn)系統(tǒng)化、動態(tài)管理。(五)加強信息的溝通每個企業(yè)的管理都離不開信息的溝通以及交流，企業(yè)的管理人員都會通過信息的溝通來達(dá)到自己的目的，執(zhí)行每個人自己規(guī)定的職責(zé)。不論是風(fēng)險的評估還是采取適合的控制活動都和信息的溝通和交流息息相關(guān)，所以必須要確保信息的真實準(zhǔn)確性，并且還要確保信息的暢通性，在有風(fēng)險后可以快速的將情況傳遞給管理人員，方便他們快速的作出反應(yīng)。

三、結(jié)束語