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一、吉林省特色農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的重要意義

（一）有利于抵御自然災(zāi)害

對特色農(nóng)業(yè)發(fā)展的不利影響吉林省大部分地區(qū)屬溫帶濕潤、半濕潤季風(fēng)氣候，自然災(zāi)害主要有干旱、洪澇、夏季低溫冷害、霜凍及冰雹。在各種自然災(zāi)害中,旱澇較頻繁發(fā)生，西旱東澇是吉林省的旱澇分布特點(diǎn)。據(jù)歷史資料表明,平均每3年左右吉林省就出現(xiàn)一次災(zāi)情,災(zāi)害已經(jīng)成為阻礙吉林省農(nóng)業(yè)快速、持續(xù)發(fā)展的重要因素。吉林省農(nóng)作物受災(zāi)面積和成災(zāi)面積統(tǒng)計(jì)頃，造成直接經(jīng)濟(jì)損失52.1億元。相對于這個數(shù)字，現(xiàn)有的農(nóng)業(yè)保險能夠提供的風(fēng)險保障十分有限，因此需要進(jìn)一步擴(kuò)大保障范圍，提高保障金額。

（二）有利于促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整

2013年吉林省實(shí)現(xiàn)農(nóng)林牧漁業(yè)增加值1509.3億元，比上年增長4.0%。其中，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)增加值835.1億元，增長6.0%；林業(yè)增加值61.4億元，增長6.3%；牧業(yè)增加值547.7億元，增長0.8%；漁業(yè)增加值22.5億元，增長3.0%；農(nóng)林牧漁服務(wù)業(yè)增加值42.6億元，增長2.6%。從以上數(shù)據(jù)可以看出，吉林省農(nóng)林牧漁業(yè)發(fā)展結(jié)構(gòu)并不協(xié)調(diào),高附加值的農(nóng)產(chǎn)品增長乏力。通過開展特色農(nóng)業(yè)保險，地方政府可以因地制宜，對富有本地特色、比較優(yōu)勢明顯的高附加值農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)行保費(fèi)補(bǔ)貼，降低農(nóng)戶和相關(guān)配套企業(yè)的風(fēng)險管理成本，推動當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)良性調(diào)整，從而實(shí)現(xiàn)農(nóng)民收入的穩(wěn)步增長。

（三）有利于控制農(nóng)村信貸風(fēng)險

農(nóng)民從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，尤其是特色農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)，需要相當(dāng)?shù)馁Y金支持，但由于缺乏抵押物或質(zhì)押物，使得貸款難以收回，很多農(nóng)民無法從現(xiàn)有的農(nóng)村金融體系獲得充足的資金，全國很多省市的農(nóng)村信貸缺口都在50%上下，吉林省面臨同樣的情況。而農(nóng)業(yè)保險可以允許農(nóng)民將保單作為質(zhì)押物獲得貸款，或者通過購買小額信貸保證保險的方式保證銀行能夠收回貸款，既免去了銀行的后顧之憂，又可使農(nóng)民放心大膽地從事特色農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，極大優(yōu)化了農(nóng)村信貸環(huán)境，激活了農(nóng)村金融服務(wù)鏈，對地方特色農(nóng)業(yè)發(fā)展十分必要。

二、吉林省特色農(nóng)業(yè)保險發(fā)展存在的問題

（一）地方政府對特色

農(nóng)業(yè)保險的資金支持力度不足黨的“十八大”報告中強(qiáng)調(diào)，解決好農(nóng)業(yè)農(nóng)村農(nóng)民問題是全黨工作的重中之重，要提高農(nóng)民收入、消除城鄉(xiāng)差距、穩(wěn)固國家發(fā)展根基，就要加快發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，增強(qiáng)農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力，確保國家糧食安全和重要農(nóng)產(chǎn)品有效供給。為此，國家對戰(zhàn)略性農(nóng)產(chǎn)品實(shí)施統(tǒng)保，每年下?lián)艽罅垦a(bǔ)貼資金，保證了戰(zhàn)略性農(nóng)產(chǎn)品得到充足的保險保障，而作為農(nóng)民增收重要增長點(diǎn)的特色農(nóng)產(chǎn)品，國家要求各級地方政府自行開展統(tǒng)保。作為農(nóng)業(yè)大省，在缺乏中央相關(guān)配套政策的情況下，吉林省對特色農(nóng)業(yè)的支持力度十分有限，2013年吉林省財(cái)政總收入2086.6億元，位居全國倒數(shù)第十位。因此特色農(nóng)業(yè)保險的健康發(fā)展需要政府、金融機(jī)構(gòu)、農(nóng)業(yè)企業(yè)與農(nóng)戶之間建立起更加良性的合作互動關(guān)系。

（二）特色農(nóng)業(yè)保險的配套政策和措施缺位

1.政策性農(nóng)業(yè)保險立法不夠完善

在我國的現(xiàn)行法律制度中，還沒有一項(xiàng)規(guī)定農(nóng)業(yè)保險的基本法，2012年10月我國出臺了《中華人民共和國農(nóng)業(yè)保險條例》，這是我國第一部專門針對農(nóng)業(yè)保險的行政法規(guī)。農(nóng)業(yè)保險涉及政治、經(jīng)濟(jì)、法律等問題，基本法的缺失將會導(dǎo)致執(zhí)法沖突、穩(wěn)定性差等問題，因此應(yīng)制定獨(dú)立的農(nóng)業(yè)保險法來規(guī)范農(nóng)業(yè)保險的實(shí)施管理。

2.針對特色農(nóng)業(yè)保險的稅收優(yōu)惠力度不足

在《中華人民共和國農(nóng)業(yè)保險條例》中，對保險機(jī)構(gòu)經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的稅收優(yōu)惠主要有營業(yè)稅、印花稅和企業(yè)所得稅。譬如保險機(jī)構(gòu)從事農(nóng)牧保險業(yè)務(wù)可免征營業(yè)稅，對農(nóng)林作物、牧業(yè)畜類保險合同暫不貼花，對企業(yè)所得稅按照當(dāng)年保費(fèi)收入不超過25%的比例計(jì)提的巨災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備金，準(zhǔn)予在稅前據(jù)實(shí)扣除。這雖然填補(bǔ)了多年來農(nóng)業(yè)保險稅收優(yōu)惠的空白，但由于農(nóng)業(yè)保險具有高風(fēng)險、高費(fèi)率和高賠付的特點(diǎn)（在特色農(nóng)業(yè)保險中尤甚），很多國家對農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的稅收優(yōu)惠力度都比較大。如美國政府在《聯(lián)邦農(nóng)作物保險法》中規(guī)定：“聯(lián)邦農(nóng)作物保險公司一切財(cái)產(chǎn)免征一切現(xiàn)有和將來可能開征的稅收，而私營農(nóng)作物保險公司保險合同和由公司提供再保險的保險公司均免征一切稅收?！边@對我國農(nóng)業(yè)保險稅收優(yōu)惠政策的制定可以起到很好的啟發(fā)和借鑒作用。

（三）吉林省農(nóng)業(yè)保險公司存在超賠現(xiàn)象

農(nóng)業(yè)災(zāi)害保險使保險公司出現(xiàn)虧損的幾率大大高于其他險種，普遍存在超賠現(xiàn)象。數(shù)據(jù)顯示，2007-2008年由于發(fā)生歷史罕見的旱災(zāi)，吉林省農(nóng)業(yè)保險公司超賠3.4億元。這種現(xiàn)象存在的主要原因是吉林省的巨災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備機(jī)制還不健全，極端天氣導(dǎo)致的農(nóng)業(yè)災(zāi)害多發(fā)、重發(fā)，使得保險公司在擴(kuò)大保險覆蓋面的同時，也面臨著風(fēng)險快速累積集中、超賠壓力急劇增加的困境。農(nóng)業(yè)保險分散風(fēng)險一般會采用再保險的方式。作為吉林省政策性保險的主力軍，目前吉林省安華農(nóng)業(yè)保險股份有限公司已與中國再保險集團(tuán)簽訂了分保協(xié)議，也儲備了一定的巨災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備金，但仍然缺乏農(nóng)業(yè)大災(zāi)風(fēng)險分散機(jī)制，超賠壓力仍然存在。

（四）農(nóng)民對農(nóng)業(yè)保險購買意愿有下降趨勢

雖然近年來災(zāi)害頻發(fā)，農(nóng)戶對農(nóng)業(yè)保險有強(qiáng)烈的需求，但實(shí)際購買意愿卻有所下降，在2007年至2009年，松原市甚至出現(xiàn)了保費(fèi)收入逐年下降的態(tài)勢。究其原因有以下兩個方面：

1.農(nóng)民收入增長乏力,增收壓力大，難以承擔(dān)農(nóng)險保費(fèi)

近年來的惠農(nóng)政策使農(nóng)民收入增長一直較為穩(wěn)定，但由于政策補(bǔ)貼的基數(shù)已經(jīng)增大，可以預(yù)見今后的增長幅度將極為有限，依靠直接增加補(bǔ)貼來增收的幅度將越來越小。此外，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)人工成本不斷提高，土地流轉(zhuǎn)承包費(fèi)用居高不下，使農(nóng)業(yè)生產(chǎn)進(jìn)入高成本階段，給農(nóng)村居民增收帶來壓力。

2.農(nóng)業(yè)保險的實(shí)際保障效果未達(dá)到農(nóng)民預(yù)期

大多數(shù)農(nóng)民對于農(nóng)業(yè)保險認(rèn)識不足，對目前保險公司只保種地成本不保收入的保障方式并不滿意，在遭受損失后，賠償金額很難與保險公司達(dá)成一致。由于特色農(nóng)產(chǎn)品地域性較強(qiáng)，一些地區(qū)出現(xiàn)農(nóng)業(yè)災(zāi)害的幾率較小，因此農(nóng)民的保險需求并不迫切，對于一些家庭收入主要來源不是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的家庭來說，根本無需投保。

三、對吉林省發(fā)展特色農(nóng)業(yè)保險的建議

（一）探索新型特色農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營模式

由于國家對農(nóng)業(yè)保險的補(bǔ)貼主要集中在戰(zhàn)略性農(nóng)產(chǎn)品中，而地方財(cái)政的支持力度又無法完全滿足特色農(nóng)業(yè)保險的需求，因此對于特色農(nóng)業(yè)來說，解決資金不足的關(guān)鍵還是要探索新的特色農(nóng)業(yè)保險發(fā)展模式。吉林省現(xiàn)有的農(nóng)業(yè)保險模式是“政策補(bǔ)貼，以險養(yǎng)險”的安華模式，即農(nóng)民實(shí)際平均承擔(dān)39.5%的保費(fèi)，地方各級財(cái)政補(bǔ)貼44%，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)補(bǔ)貼16.5%。這種模式對地方財(cái)政的依賴性較強(qiáng)，農(nóng)業(yè)企業(yè)及保險公司也要承擔(dān)一定的經(jīng)營風(fēng)險，同時農(nóng)民承擔(dān)的保費(fèi)數(shù)額也不小，因此保險持續(xù)性存在隱患。參考國內(nèi)外經(jīng)驗(yàn)，吉林省特色農(nóng)業(yè)保險發(fā)展在原有基礎(chǔ)上，可拓展為多種模式并存的局面：

1.政府支持型相互保險模式

與安華模式相比，這種模式下政府不直接經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)，但給予一定的資金和政策支持，經(jīng)營主體不是商業(yè)性保險公司，而是不以盈利為目的的互助保險公司，可由市、鎮(zhèn)、村農(nóng)業(yè)互助保險社組成，經(jīng)營主體為被保險人自己。這種模式能夠降低保險經(jīng)營成本，較好地控制核保理賠中的道德風(fēng)險，適合低收入農(nóng)民的保障需求，并且可以大大減輕政府財(cái)政負(fù)擔(dān)，在日本以及國內(nèi)的黑龍江省都取得了較好的成效。

2.行業(yè)協(xié)會主導(dǎo)相互保險模式

特色農(nóng)產(chǎn)品門類復(fù)雜，生產(chǎn)規(guī)模相對較小，風(fēng)險較為分散，會增加保險公司承保理賠成本，導(dǎo)致費(fèi)率上升。在行業(yè)協(xié)會主導(dǎo)相互保險模式下，可依托省內(nèi)相關(guān)政府主管部門或行業(yè)協(xié)會，針對單一的特色農(nóng)產(chǎn)品開展農(nóng)業(yè)互助保險。這種模式可將省內(nèi)的大量同質(zhì)風(fēng)險集聚起來，降低保險經(jīng)營成本和風(fēng)險，對特色農(nóng)業(yè)的發(fā)展有較強(qiáng)的針對性。

（二）完善特色農(nóng)業(yè)保險的政策環(huán)境

1.加強(qiáng)立法

國家應(yīng)在《中華人民共和國農(nóng)業(yè)保險條例》的基礎(chǔ)上盡快出臺農(nóng)業(yè)保險基本法，并在《中華人民共和國保險法》中確認(rèn)和強(qiáng)調(diào)農(nóng)業(yè)保險的地位。吉林省也應(yīng)針對本地特色農(nóng)業(yè)的特點(diǎn)制定相應(yīng)的地方法規(guī)，彌補(bǔ)現(xiàn)有農(nóng)業(yè)保險條例對特色農(nóng)業(yè)規(guī)定的補(bǔ)丁，維護(hù)本省的特色農(nóng)業(yè)保險體系和運(yùn)行。

2.政策優(yōu)惠

政策性農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營風(fēng)險較大，賠付率高而保費(fèi)低廉，保險公司盈利較困難。為了防止虧損，省內(nèi)的農(nóng)業(yè)保險公司采用的是“以險養(yǎng)險”，即以商業(yè)險種的收益來彌補(bǔ)種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)保險可能產(chǎn)生的虧損。但是保監(jiān)會要求專業(yè)農(nóng)業(yè)保險公司的商業(yè)性保險業(yè)務(wù)不超過總業(yè)務(wù)量的40%，這一限制使得“以險養(yǎng)險”模式愈發(fā)舉步維艱，保險公司從商業(yè)性保險業(yè)務(wù)中獲取的收入很難完全彌補(bǔ)農(nóng)險帶來的損失。因此，應(yīng)建議保監(jiān)會適度放寬相關(guān)規(guī)定，更好地調(diào)動農(nóng)業(yè)保險公司的積極性。在稅收方面，也應(yīng)在國家規(guī)定的基礎(chǔ)上加大對保險公司的減稅力度。

3.加強(qiáng)與其他涉農(nóng)部門的合作

地方政府應(yīng)明確農(nóng)業(yè)、財(cái)政、稅收、水利、金融、民政、科技等部門在農(nóng)業(yè)保險中的地位和作用，打破農(nóng)業(yè)保險單一籌資渠道，科學(xué)調(diào)配各部門可用資金，使各部門的支農(nóng)惠農(nóng)政策真正作用于特色農(nóng)業(yè)保險的運(yùn)行。

（三）加快建立農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險分散機(jī)制

1.完善農(nóng)業(yè)再保險機(jī)制，拓展多元化的分保渠道

除中再集團(tuán)外，應(yīng)加強(qiáng)與國際再保險公司的合作，在國內(nèi)建立由財(cái)險公司組成的農(nóng)業(yè)再保險聯(lián)合體，更好地轉(zhuǎn)移巨災(zāi)風(fēng)險，緩解并逐步消除超賠現(xiàn)象。

2.調(diào)動各級力量建立大災(zāi)風(fēng)險基金

完善中央財(cái)政、地方財(cái)政和保險公司共同分擔(dān)的大災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備金，同時積極組織社會力量建立農(nóng)業(yè)大災(zāi)風(fēng)險基金，將農(nóng)業(yè)防災(zāi)防損納入到農(nóng)業(yè)大災(zāi)風(fēng)險分散機(jī)制中統(tǒng)一管理。

3.加強(qiáng)農(nóng)業(yè)災(zāi)害防范，建立災(zāi)害預(yù)警系統(tǒng)

在做好農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，鞏固農(nóng)業(yè)生產(chǎn)基礎(chǔ)的同時，努力改善生產(chǎn)環(huán)境，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力和抵御自然災(zāi)害能力。此外，加大對風(fēng)險控制的力度，做到對風(fēng)險的提前預(yù)測、干預(yù)和控制。

（四）努力提高農(nóng)民對特色農(nóng)業(yè)保險的認(rèn)可度

1.開發(fā)適應(yīng)農(nóng)民需求的特色農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品

有針對性地根據(jù)特色農(nóng)產(chǎn)品的地域特點(diǎn)、種植特點(diǎn)開發(fā)新險種，厘定合理費(fèi)率，盡量適應(yīng)農(nóng)民經(jīng)濟(jì)能力。政府財(cái)政補(bǔ)貼的運(yùn)用應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)督，保證及時到位，滿足農(nóng)民保障需求。

2.創(chuàng)新農(nóng)業(yè)保險技術(shù)

提高服務(wù)質(zhì)量。在特色農(nóng)業(yè)風(fēng)險檢測、保險精算、核保理賠以及銀保合作領(lǐng)域積極創(chuàng)新，適應(yīng)農(nóng)民參保理賠的需要，降低保險經(jīng)營成本，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

3.加強(qiáng)農(nóng)業(yè)保險人才隊(duì)伍建設(shè)

支持各級農(nóng)業(yè)院校開設(shè)農(nóng)業(yè)保險專業(yè)，積極培養(yǎng)、挖掘、引進(jìn)農(nóng)業(yè)保險系統(tǒng)專業(yè)人才，提高保險公司直接進(jìn)行大范圍特色農(nóng)業(yè)保險承保和理賠業(yè)務(wù)的能力。

作者：楊錚單位：吉林省經(jīng)濟(jì)管理干部學(xué)院