前言：本站為你精心整理了企業(yè)貸款風險范文，希望能為你的創(chuàng)作提供參考價值，我們的客服老師可以幫助你提供個性化的參考范文，歡迎咨詢。

論文關鍵詞：商業(yè)銀行小企業(yè)貸款風險

論文摘要：本文主要通過將商業(yè)銀行小企業(yè)貸款與大中企業(yè)貸款進行比較，分析小企業(yè)貸款風險來源與特點，以促進商業(yè)銀行小企業(yè)貸款業(yè)務的進一步發(fā)展。

據(jù)不完全統(tǒng)計。在全國工業(yè)企業(yè)法人中，小企業(yè)占總數(shù)的近95％：小企業(yè)的最終產(chǎn)品和服務的價值占全國國內(nèi)生產(chǎn)總值的近50％，并提供了70％左右的城鎮(zhèn)就業(yè)機會。然而，一方面。小企業(yè)的發(fā)展面臨融資難問題，急需商業(yè)銀行的信貸支持；另一方面，商業(yè)銀行因小企業(yè)存在高風險而對小企業(yè)施。目前，各銀行業(yè)金融機構(gòu)積極推動小企業(yè)貸款工作，取得階段性進展，但與小企業(yè)的融資需求相比，小企業(yè)貸款仍存在較大差距。主要表現(xiàn)在：一是銀行業(yè)金融機構(gòu)小企業(yè)貸款占各項貸款余額的比重還不到15％：二是小企業(yè)貸款需求滿足率還比較低。小企業(yè)貸款難問題仍然存在。

一、商業(yè)銀行小企業(yè)貸款風險源分析

商業(yè)銀行小企業(yè)貸款風險是指小企業(yè)在貸款期滿時沒有全部還清銀行貸款的違約行為發(fā)生的可能性。下面，我們從小企業(yè)和商業(yè)銀行兩方面來分析風險產(chǎn)生的原因。

(一)小企業(yè)方面

1、內(nèi)因的限制。內(nèi)因即由小企業(yè)內(nèi)部的特點所決定的商業(yè)銀行對小企業(yè)提供的貸款不能得到及時、足額償還的風險。一是小企業(yè)規(guī)模小，造成其市場競爭力差，市場影響力小?？癸L險能力弱。經(jīng)營風險過高導致小企業(yè)的發(fā)展前景不確定性增強。與此相應的是銀行貸款回收不確定性增強，貸款風險增大。二是小企業(yè)資本充足率低，資本金少。固定資產(chǎn)規(guī)模小，存貨和應收賬款的比重高，可提供給銀行的貸款擔保物有效性不足，使得商業(yè)銀行小企業(yè)貸款風險一旦發(fā)生，便難以彌補。三是小企業(yè)管理不夠規(guī)范，普遍存在機構(gòu)設置混亂、財務狀況不透明甚至財務監(jiān)督缺失現(xiàn)象。而企業(yè)的財務狀況是影響商業(yè)銀行貸款決策的重要信息，在上述信息不真實的情況下必然增大銀行的貸款風險。

2、外因的約束。外因主要是指法律制度方面。如缺乏關于小企業(yè)信用擔保、小企業(yè)融資等方面具體的法規(guī)體系，導致小企業(yè)難以明確融資主體的責任范圍、融資辦法和保障措施，規(guī)范自身的經(jīng)營，同時也使得商業(yè)銀行對于小企業(yè)的信貸標準不夠明確，帶來了商業(yè)銀行的操作風險。另外，在融資渠道的約束方面。在我國現(xiàn)在的金融環(huán)境下，商業(yè)票據(jù)和債券市場不完善。創(chuàng)業(yè)板對小企業(yè)要求較高，絕大多數(shù)小企業(yè)無法通過直接融資渠道獲得資金，只能轉(zhuǎn)向以銀行為主體的間接融資方式，使得商業(yè)銀行貸款對小企業(yè)的發(fā)展起到重要作用，同時也因小企業(yè)其他融資渠道的缺失而為小企業(yè)貸款的償還埋下了隱患。

(二)銀行方面

對于商業(yè)銀行來講，貸款風險是不可避免的，只能通過有效的方式來控制和分散風險，小企業(yè)貸款更是如此。

1、信息不對稱帶來的逆向選擇和道德風險。所謂的逆向選擇的風險即商業(yè)銀行對企業(yè)的了解遠遠小于企業(yè)自身，當企業(yè)想要獲得銀行貸款的時候就會提供有利于貸款的資料和有意地回避不利的信息。對于信息不透明的小企業(yè)而言，商業(yè)銀行要想控制上述風險。需要在貸款發(fā)放前進行更多的調(diào)查，來核實企業(yè)的實際狀況，這同時也意味著更多成本的付出。需要有更多的貸款發(fā)放經(jīng)驗。

道德風險是指企業(yè)在從商業(yè)銀行得到資金之后，對于資金的使用有可能用于收益更高風險也更大的項目。無形中加劇貸款的風險。小企業(yè)普遍存在管理不規(guī)范，內(nèi)部制約機制不足的現(xiàn)象，資金的使用所受到的制約更少、隨意性更大，這要求商業(yè)銀行在貨款發(fā)放后要經(jīng)常關注企業(yè)的資金使用和財務風險狀況，對銀行的貸后監(jiān)督要求加大。

2、信貸審批人員經(jīng)驗不足。對于商業(yè)銀行來講要有效地控制小企業(yè)貸款風險，就必須有一批經(jīng)驗豐富、長期與小企業(yè)打交道的信貸人員，他們能夠通過對小企業(yè)的了解來判斷貸款風險的大小，對貸款風險較小的小企業(yè)提供貸款，拒絕風險較大的小企業(yè)的貸款要求。但是，在我國。長期以來銀行的貸款主要面向大中企業(yè)，而與大中企業(yè)相比，小企業(yè)的融資需求頻率高、時間短、金額小。要求商業(yè)銀行有較強的流動性管理能力，要求銀行的信貸員有較高的操作水平。但由于歷史原因?qū)е律虡I(yè)銀行普遍缺乏這方面的人才，造成了當前有經(jīng)驗的小企業(yè)信貸人員嚴重缺乏，信息不能得到充分的溝通，商業(yè)銀行對小企業(yè)的經(jīng)營狀況和融資需求不太了解。無法適應小企業(yè)貸款的特點。進而導致商業(yè)銀行小企業(yè)貸款風險重生，舉步唯艱。

二、商業(yè)銀行小企業(yè)貸款風險與大、中型企業(yè)貸款風險特點比較

(一)風險和收益的關系不同

與大中企業(yè)貸款相比，嚴重的信息不對稱和小企業(yè)本身較低的抗風險能力使得小企業(yè)貸款面臨著更大的風險，而由于受到利率管制等因素的制約，更大的風險無法通過更高的收益進行彌補，造成小企業(yè)貸款風險、收益的不對稱性。主要表現(xiàn)在以下兩方面：

一方面，小企業(yè)貸款風險高，管理難，收益有限。由于小企業(yè)貸款發(fā)放程序、手續(xù)和利率等與大中企業(yè)貸款基本相同，因此單位成本的風險控制費用相對較高。且貸款審批環(huán)節(jié)多、時間長、手續(xù)繁；小企業(yè)普遍存在多頭開戶融資、財務管理制度不健全或賬表不實、財務報告隨意性大、真實性差、透明度不高、信息不暢等問題。銀行很難判斷企業(yè)真實的經(jīng)營狀況、貸款投向、償債能力及盈利能力，需要耗費大量的時間、人力和物力開展貸前調(diào)查、貸時審查、貸后督查工作，貸款風險難以有效控制。小企業(yè)貸款的利率浮動有限，一般不會超過基準利率的30％，有限的收益無法覆蓋商業(yè)銀行小企業(yè)貸款的高風險。

另一方面，小企業(yè)貸款權(quán)、責、利不匹配，信貸人員積極性不高。在當前信貸管理模式下。各商業(yè)銀行的小企業(yè)貸款存在不同程度的權(quán)、責、利不匹配的情況。信貸人員負責小企業(yè)貸款的具體操作，但無權(quán)放貸；貸款運轉(zhuǎn)良好，效益高。但與他們的收入不掛鉤；貸款一旦出現(xiàn)風險、發(fā)生損失。他們又要承擔大部分責任，甚至是下崗，結(jié)果是“多放貸多擔風險。少放貸少擔風險，不放貸不擔風險”。加之小企業(yè)不像大中企業(yè)那樣注重對自身信譽的維護，對銀行貸款能拖則拖。致使銀行形成大量的不良小企業(yè)貸款。小企業(yè)貸款實行嚴格的責任追究制，有時甚至是終身追究責任制。小企業(yè)信貸業(yè)務人員普遍認為小企業(yè)貸款風險和收益不匹配，喪失對小企業(yè)的信心，工作積極性主動性不高。

(二)風險的波動性不同

一般來說，大中企業(yè)，尤其是大型企業(yè)，在各自所處的行業(yè)中都具主導地位，甚至是壟斷地位，其經(jīng)營較為穩(wěn)定。商業(yè)銀行對其貸款所面臨的風險波動性不大：而小企業(yè)多為新建或初創(chuàng)企業(yè)。隨著企業(yè)的發(fā)展，面臨的風險也不斷變化。不同生命周期中的小企業(yè)，對商業(yè)銀行貸款的違約概率也不同。

譬如科技型小企業(yè)，在早期開發(fā)階段，資金需求大，風險也大，不少企業(yè)會在這一階段遭受損失甚至失敗。其風險很少有商業(yè)銀行能接受，一般是通過風險投資來進行融資。在加速成長階段，企業(yè)的風險性逐漸較少，成功機會逐漸加大。企業(yè)從銀行獲得貸款已成為可能。在成熟期階段，企業(yè)進入規(guī)?；l(fā)展，產(chǎn)品銷售利潤達到頂峰。企業(yè)發(fā)展相對比較平穩(wěn)，此時商業(yè)銀行貸款的違約概率最小。到了衰退階段。利潤率開始下降，但企業(yè)可以通過出賣商譽。與其他企業(yè)聯(lián)合或被兼并收購等方式獲取股本套現(xiàn)。進行新一輪創(chuàng)業(yè)。并且經(jīng)過一個周期的發(fā)展，企業(yè)已經(jīng)有了一定的知名度和相對健全的銷售網(wǎng)絡。同時也有了較好的經(jīng)營記錄，信用狀況提高。所以與企業(yè)早期相比，此時商業(yè)銀行貸款的風險已大大降低。

(三)風險危害性不同

由于銀行對大中企業(yè)貸款金額很高，一旦發(fā)生問題。則對銀行造成的損失無法估量。而且進行破產(chǎn)清算過程中各方利益錯綜復雜，很難達成一致，銀行將被拖入長時間繁瑣的訴訟之中，結(jié)果如何很難預料。而小企業(yè)組織結(jié)構(gòu)相對簡單。對其管理層考察或?qū)ζ髽I(yè)進行實地考察都要容易地多。即使發(fā)生貸款壞賬，由于企業(yè)規(guī)模小，單筆貸款金額低，占貸款總額比例小，對銀行總體影響不大，一般不會給商業(yè)銀行造成致命性的打擊。

(四)風險管理的成本不同

小企業(yè)貸款風險管理花費的成本主要是信息成本。不可否認。小企業(yè)貸款風險管理中的信息成本較高。小企業(yè)規(guī)模小，財務不規(guī)范。單筆貸款金額低，同樣的貸款金額，銀行貸款給小企業(yè)需要耗費更多的人力資源。對大、中企業(yè)貸款的信息成本要相對較低。需要說明的是，對小企業(yè)貸款是一種勞動密集型工作，對信貸人員的風險管理能力要求也相對較低。對大企業(yè)貸款金額大，故要非常慎重。銀行必須組織高層次的專業(yè)技術(shù)人員，對大企業(yè)進行長期的貸前跟蹤評估、貸中監(jiān)督，控制風險。因而我們只能說小企業(yè)貸款和大中企業(yè)貸款的風險管理成本不同。而不能簡單地通過投入人員數(shù)量的大小對其風險管理成本進行比較。

此外，由于大中企業(yè)數(shù)量有限，各家商業(yè)銀行為了留住優(yōu)質(zhì)客戶，便于控制風險，對大中企業(yè)的公關維護成本是非常高的。而公關維護成本很多是灰色費用，難以統(tǒng)計到準確數(shù)據(jù)，但可以肯定的是。對大中企業(yè)的公關維護成本是遠遠超過對其發(fā)生的信息成本。而對小企業(yè)貸款，由于銀行的強勢地位。銀行幾乎不存在公關維護成本。