論文關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理改革

論文摘要:穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、控制風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行發(fā)展的主旋律，是商業(yè)銀行落實(shí)中央提出的科學(xué)發(fā)展觀的重要體現(xiàn)。隨著我國(guó)金融體制改革進(jìn)程的逐步加快，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)呈擴(kuò)張趨勢(shì)，外部生態(tài)環(huán)境也不容樂觀。加速構(gòu)建商業(yè)銀行防范機(jī)制，已經(jīng)成為我們亞待解決的重大課題。

一、問題的提出

隨著四大國(guó)有商業(yè)銀行改革的穩(wěn)步推進(jìn)，我國(guó)商業(yè)銀行改革大幕已徐徐拉開我國(guó)商業(yè)銀行改革的目標(biāo)是，使它成為資本充足、內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)營(yíng)安全、服務(wù)和效益良好，具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的現(xiàn)代金融企業(yè)然而，我們面臨的現(xiàn)實(shí)是:

1信用風(fēng)險(xiǎn)高。一是不良貨款余額較大、準(zhǔn)備金不足。據(jù)銀監(jiān)會(huì)披露的統(tǒng)計(jì)資料顯示，截止2005年3月末，我國(guó)銀行業(yè)不良貨款余額約I.716萬(wàn)億元人民幣，其中約1.57萬(wàn)億元不良貨款存在于四大國(guó)有商業(yè)銀行，1455億元不良貨款存在于股份制商業(yè)銀行相對(duì)于規(guī)模龐大的不良貨款而言，我國(guó)銀行業(yè)的不良貨款損失準(zhǔn)備金不足，撥付覆蓋率較低。據(jù)有關(guān)統(tǒng)計(jì)資料顯示，截止2003年底，12家股份制商業(yè)銀行的平均撥備覆蓋率在60%左右，而四大國(guó)有商業(yè)銀行的平均撥備覆蓋率約在30%左右。二是資本充足率低(據(jù)有關(guān)統(tǒng)計(jì)資料顯示，截止目前，在四大國(guó)有商業(yè)銀行中，只有中、建兩家達(dá)到《巴塞爾資本協(xié)議》和銀監(jiān)會(huì)碩布的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》要求，在12家股份制商業(yè)銀行中只有8家達(dá)到要求〔三是盈利能力差。2003年我國(guó)境內(nèi)16家商業(yè)銀行平均總資產(chǎn)收益率為0.23%，凈資產(chǎn)收益率為7.29%，與關(guān)國(guó)、香港等金融發(fā)達(dá)國(guó)家或地區(qū)的銀行業(yè)相比，盈利能力差距較大。

2、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)一是由于我國(guó)的資本市場(chǎng)尚不完善，加之經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式仍以粗放型為主，導(dǎo)致了企業(yè)長(zhǎng)期以來將間接融資作為最主要的外部融資手段，經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)間接金融的依賴程度高。據(jù)有關(guān)統(tǒng)計(jì)資料顯示，2003年企業(yè)外部融資來自商業(yè)銀行貨款的比重高達(dá)90%左右，債券、股票合計(jì)約10%。二是由于目前我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制還不健全不完善，我國(guó)商業(yè)銀行面臨常態(tài)的信息不對(duì)稱性、征信體系的不完善性、授信風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的滯后性，導(dǎo)致了商業(yè)銀行吸收風(fēng)險(xiǎn)的過度集中。三是由于歷史沿襲的體制和機(jī)制缺陷短期內(nèi)難以根除，行政干預(yù)在一些地方依然存在，有的還比較嚴(yán)重。

完善農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)體系，把通過流通環(huán)節(jié)的間接補(bǔ)貼改為對(duì)農(nóng)民的直接補(bǔ)貼，是黨中央在十六屆三中全會(huì)審議通過的《中共中央關(guān)于完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定》和××年號(hào)文件中明確確定的糧食補(bǔ)貼改革的方向。然而對(duì)于如何繼續(xù)推進(jìn)糧食流通體制改革，完善并實(shí)現(xiàn)對(duì)農(nóng)民的直接補(bǔ)貼，目前卻存在著許多不同的意見。本文結(jié)合世貿(mào)組織有關(guān)要求和我國(guó)實(shí)際對(duì)我國(guó)農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼改革的基本思路作一思考。

一、遵循的原則和要求。我國(guó)是一個(gè)農(nóng)業(yè)大國(guó)，而農(nóng)業(yè)又是弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，為了認(rèn)真貫徹落實(shí)××年中央號(hào)文件明確規(guī)定的要求，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，全面建設(shè)農(nóng)村小康社會(huì)，必須積極、充分地利用世貿(mào)組織《農(nóng)業(yè)協(xié)定》的“綠箱”和“黃箱”政策，借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼方式，改革我國(guó)現(xiàn)，行農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼方式。當(dāng)前，要根據(jù)我國(guó)課題論文財(cái)政狀況，調(diào)整現(xiàn)行農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼范圍、對(duì)象、項(xiàng)目、方式及計(jì)算依據(jù)，安排農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼總額及比率等，特別要改革和完善我國(guó)糧食風(fēng)險(xiǎn)基金補(bǔ)貼范圍、對(duì)象、方式和計(jì)算依據(jù)，進(jìn)一步完善和發(fā)展我國(guó)農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼為實(shí)現(xiàn)農(nóng)村小康社會(huì)宏偉目標(biāo)服務(wù)。

二、發(fā)揮農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼政策職能。我國(guó)農(nóng)業(yè)已由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)全面向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌，按照世貿(mào)組織規(guī)則要求，實(shí)行更加自由化和市場(chǎng)化政策，必須充分利用農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼政策，引導(dǎo)好、保護(hù)好、發(fā)展好廣大農(nóng)民農(nóng)業(yè)生產(chǎn)積極性。利用農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼政策，幫助農(nóng)民開發(fā)、經(jīng)營(yíng)土地，推廣應(yīng)用新品種、新技術(shù)、新工藝，推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、集約化經(jīng)營(yíng)。

三、改革過去的農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼方式。要縮小農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼范圍，發(fā)揮補(bǔ)貼效果。要改變過去補(bǔ)貼范圍廣、補(bǔ)貼面大、補(bǔ)貼資金分散的狀況，把農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼集中用于農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格的補(bǔ)貼。目前要集中用于糧食主產(chǎn)區(qū)等特定區(qū)域，農(nóng)民等特定群體，糧食、棉花等特定品種的補(bǔ)貼。但對(duì)課題論文糧食生產(chǎn)補(bǔ)貼的力度還不大，糧食風(fēng)險(xiǎn)基金直接用于農(nóng)民的補(bǔ)貼還沒有完全到位。要改變農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼形式，實(shí)行直補(bǔ)、明補(bǔ)。要將過去直接補(bǔ)貼給收購(gòu)、加工、儲(chǔ)備、保管、運(yùn)輸?shù)拳h(huán)節(jié)變?yōu)橹苯友a(bǔ)貼給生產(chǎn)環(huán)節(jié)，即直接補(bǔ)貼給農(nóng)民。

四、對(duì)高優(yōu)品質(zhì)糧食進(jìn)行傾向性補(bǔ)貼。要按地區(qū)特點(diǎn)的比較優(yōu)勢(shì)，建立并推行高效、優(yōu)質(zhì)糧食傾向性補(bǔ)貼制度，利用農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼資金優(yōu)勢(shì)引導(dǎo)農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)向優(yōu)勢(shì)產(chǎn)區(qū)集中，推動(dòng)農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)向?qū)I(yè)化、優(yōu)質(zhì)化、規(guī)?；较虬l(fā)展。

五、推行自然生態(tài)補(bǔ)貼制度。要利用農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼資金優(yōu)勢(shì)，改善地力、提高肥力、恢復(fù)林地、草地、濕地等自然生態(tài)環(huán)境，推動(dòng)地力結(jié)構(gòu)改善，提高土地產(chǎn)出率，遏，止土地荒漠化、水土流失，促進(jìn)國(guó)土資源的持續(xù)良性開發(fā)利用。要進(jìn)一步完善我國(guó)實(shí)行的西部退耕還林（草）工程，對(duì)退耕還林（草）的農(nóng)民繼續(xù)給予以糧代賑的農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼，以恢復(fù)和保護(hù)良好的自然生態(tài)環(huán)境。

編者按：本論文主要從自然生態(tài)區(qū)生態(tài)系統(tǒng)服務(wù)價(jià)值評(píng)估；旅游資源開發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)損失評(píng)估；旅游資源開發(fā)的損益分析等進(jìn)行講述，包括了自然生態(tài)區(qū)生態(tài)系統(tǒng)服務(wù)功能的價(jià)值、生態(tài)系統(tǒng)服務(wù)功能價(jià)值評(píng)估、旅游資源開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估步驟與方法等，具體資料請(qǐng)見：

【摘要】旅游資源開發(fā)會(huì)破壞原有生態(tài)系統(tǒng)，導(dǎo)致生態(tài)服務(wù)功能價(jià)值降低，這一點(diǎn)應(yīng)受到充分重視。文章針對(duì)以上兩個(gè)方面問題進(jìn)行相關(guān)研究與理論探討，提出包括自然環(huán)境價(jià)值與生態(tài)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)損失在內(nèi)的旅游資源開發(fā)損益評(píng)估方程。希望通過這種方法，對(duì)資源開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行先期評(píng)估，提前預(yù)防，盡量減少其開發(fā)損失，促進(jìn)旅游業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】旅游資源環(huán)境經(jīng)濟(jì)價(jià)值生態(tài)系統(tǒng)服務(wù)價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)損失損益分析

隨著旅游業(yè)的迅速發(fā)展，它對(duì)于生態(tài)環(huán)境社會(huì)等方面的消極影響逐漸暴露出來。如何對(duì)開發(fā)利用進(jìn)行合理的規(guī)劃，在開發(fā)中保護(hù)生態(tài)環(huán)境，使區(qū)域社會(huì)經(jīng)濟(jì)與生態(tài)環(huán)境協(xié)調(diào)持續(xù)發(fā)展是目前首要研究的問題。自然生態(tài)環(huán)境具有價(jià)值，生態(tài)服務(wù)功能是人類生存與現(xiàn)代文明的基礎(chǔ)，科學(xué)技術(shù)能影響生態(tài)服務(wù)功能，但不能完全替代。

旅游行為具有兩重性，一方面旅游行為能夠促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)和文化的發(fā)展，另一方面也加劇了環(huán)境耗損和地方特色的消失。當(dāng)前，對(duì)于旅游業(yè)這兩方面的作用，人們往往注意前者而忽視后者，認(rèn)為其是無煙產(chǎn)業(yè)，投資少、見效快、產(chǎn)出高，而旅游消費(fèi)又是一種精神消費(fèi)過程，旅游資源不存在枯竭問題。實(shí)際上，過度開展旅游活動(dòng)、不合理開發(fā)和游客的大量涌入，也會(huì)排出廢物、污染環(huán)境、消耗資源。主要包括：自然環(huán)境的污染與破壞、自然資源破壞、旅游資源破壞、生態(tài)破壞、社會(huì)污染。

一、自然生態(tài)區(qū)生態(tài)系統(tǒng)服務(wù)價(jià)值評(píng)估

編者按：本論文主要從科技風(fēng)險(xiǎn)語(yǔ)境下的倫理教育目標(biāo)是形成正確的科技觀；科技風(fēng)險(xiǎn)語(yǔ)境下的倫理教育的重點(diǎn)是科技道德教育；科技風(fēng)險(xiǎn)語(yǔ)境下的倫理教育要及時(shí)應(yīng)對(duì)科技發(fā)展的倫理問題等進(jìn)行講述，包括了學(xué)生既需要辯證的思維方法,而且也需要正確的科技觀的指導(dǎo)、人類實(shí)實(shí)在在地享受著科學(xué)技術(shù)帶來的利益等，具體資料請(qǐng)見：

【摘要】科學(xué)技術(shù)對(duì)倫理教育提出了新的風(fēng)險(xiǎn),通過系統(tǒng)的倫理教育,形成對(duì)他人和社會(huì)所要承擔(dān)的責(zé)任。激活倫理教育的功能,形成對(duì)后代及至整個(gè)自然界承擔(dān)責(zé)任的倫理世界觀?？萍家曇芭c倫理教育視野亟待對(duì)接,倫理教育既要應(yīng)對(duì)現(xiàn)代科技風(fēng)險(xiǎn)帶來的倫理難題,也要及時(shí)的調(diào)整教育向度以適應(yīng)科技社會(huì)的發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】科技風(fēng)險(xiǎn);倫理教育;科技道德

新科技革命日新月異,科學(xué)技術(shù)極大地改變了世界的面貌,并對(duì)人類生產(chǎn)生活產(chǎn)生越來越大的影響。科學(xué)技術(shù)給人類帶來巨大財(cái)富與便利的同時(shí),也帶來了巨大的負(fù)面影響:科技知識(shí)本身的不確定性所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn);科技開發(fā)活動(dòng)中的不確定性所帶來的風(fēng)險(xiǎn);“科技成果運(yùn)用的不確定性所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)”[1],由此出現(xiàn)了種種反科技思潮。倫理學(xué)向來是倫理教育實(shí)施的理論基礎(chǔ)和前提,倫理學(xué)領(lǐng)域發(fā)生了重大轉(zhuǎn)向,倫理教育也要實(shí)現(xiàn)整體的轉(zhuǎn)型。倫理教育需要到科技倫理那里挖掘資源,并以積極的姿態(tài)去主動(dòng)攝取。今天,有必要加強(qiáng)科技倫理的研究與教育,樹立科學(xué)的倫理教育觀?？萍硷L(fēng)險(xiǎn)語(yǔ)境下的倫理教育是有別于科學(xué)知識(shí)的教育和科學(xué)精神的培養(yǎng),應(yīng)突出地運(yùn)用倫理感化和道德輿論的手段,使人們學(xué)會(huì)關(guān)心,懂得尊重,對(duì)人、自然、社會(huì)充滿正義感和責(zé)任感,做到追求真理和實(shí)現(xiàn)價(jià)值的統(tǒng)一。

1科技風(fēng)險(xiǎn)語(yǔ)境下的倫理教育目標(biāo)是形成正確的科技觀

科技倫理要求形成學(xué)生正確的科技觀。當(dāng)代社會(huì),科技的迅速發(fā)展及其影響的日益深刻,科學(xué)技術(shù)的負(fù)效應(yīng),科技與社會(huì)的矛盾日益突出?？茖W(xué)倫理教育要培養(yǎng)學(xué)生認(rèn)識(shí)科學(xué)的倫理本質(zhì),并以懷疑、批判、理性和實(shí)證的精神去探索未知的客觀世界,揭示客觀規(guī)律,以達(dá)到對(duì)人、對(duì)事物本質(zhì)的認(rèn)識(shí)。在這個(gè)過程中,要使學(xué)生對(duì)科學(xué)技術(shù)有正確的理解。

摘要：把思想價(jià)值引領(lǐng)貫穿教育教學(xué)全過程和各環(huán)節(jié)是“三全育人”的基本理念。保險(xiǎn)學(xué)課程思政實(shí)踐形成了“教改促進(jìn)、教材輔助和評(píng)價(jià)推動(dòng)”的課程思政建設(shè)模式、“目標(biāo)融合、學(xué)科關(guān)聯(lián)、教學(xué)環(huán)節(jié)”一體化視域的課程思政設(shè)計(jì)、“大綱重構(gòu)、內(nèi)容重組和模式創(chuàng)新”的全過程混合式思政教學(xué)實(shí)踐路徑以及“總分式、滴灌式和模塊化”的課程思政實(shí)踐模式。

關(guān)鍵詞：三全育人；課程思政；保險(xiǎn)學(xué)；混合式教學(xué)

2017年《關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)新形勢(shì)下高校思想政治工作的意見》提出了“三全育人”理念，堅(jiān)持全員、全程、全方位育人，把思想價(jià)值引領(lǐng)貫穿教育教學(xué)全過程和各環(huán)節(jié)。2020年教育部發(fā)布《高等學(xué)校課程思政建設(shè)指導(dǎo)綱要》，強(qiáng)調(diào)“建設(shè)高水平人才培養(yǎng)體系，必須將思想政治工作體系貫通其中，必須抓好課程思政建設(shè)，解決好專業(yè)教育和思政教育‘兩張皮’問題……要?jiǎng)?chuàng)新課堂教學(xué)模式，推進(jìn)現(xiàn)代信息技術(shù)在課程思政教學(xué)中的應(yīng)用”?；凇叭恕彼枷氲闹笇?dǎo)，在政策推動(dòng)和實(shí)踐探索中，課程思政建設(shè)持續(xù)打造涉及領(lǐng)導(dǎo)者、管理者、教師、學(xué)生等多元利益主體的思政教育生態(tài)圈。保險(xiǎn)學(xué)是經(jīng)濟(jì)管理相關(guān)專業(yè)的金融類課程，是一門兼具理論性和應(yīng)用性的課程。通過保險(xiǎn)學(xué)課程的學(xué)習(xí)，學(xué)生能夠理解保險(xiǎn)在中國(guó)特色社會(huì)主義建設(shè)中發(fā)揮的全面保障作用，能夠?qū)€(gè)人或組織的風(fēng)險(xiǎn)狀況做出評(píng)估并根據(jù)純粹風(fēng)險(xiǎn)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，可以運(yùn)用相關(guān)保險(xiǎn)原理對(duì)實(shí)際的保險(xiǎn)案例作出分析，并且規(guī)劃人生不同階段的保險(xiǎn)理財(cái)計(jì)劃。保險(xiǎn)學(xué)課程受眾面廣，保險(xiǎn)學(xué)課程思政建設(shè)既是培養(yǎng)青年學(xué)生風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、保險(xiǎn)理念的需要，也是保險(xiǎn)學(xué)課程教育理念適應(yīng)現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展轉(zhuǎn)變的需要。保險(xiǎn)學(xué)課程思政建設(shè)以“三全育人”理念為指導(dǎo)，以“兩性一度”為目標(biāo)，圍繞以學(xué)生為中心的教學(xué)改革，經(jīng)過三輪課程的教學(xué)實(shí)踐，形成了可供借鑒和推廣的課程思政建設(shè)模式、一體化視域的課程思政設(shè)計(jì)思路、全過程混合式思政教學(xué)的實(shí)踐路徑和實(shí)踐模式。

一、“教改促進(jìn)、教材輔助和評(píng)價(jià)推動(dòng)”的課程思政建設(shè)模式

教改促進(jìn)了全過程、混合式的課程思政教學(xué)，2019年到2020年，成功立項(xiàng)的與課程思政直接或間接相關(guān)的教改項(xiàng)目有4項(xiàng)，有力地推動(dòng)了保險(xiǎn)學(xué)實(shí)現(xiàn)以價(jià)值塑造為中心的課程思政建設(shè)。教材保證了課程思政的系統(tǒng)性和集成性，主編教材從大學(xué)生求知規(guī)律和需求出發(fā)，系統(tǒng)設(shè)計(jì)，以保險(xiǎn)學(xué)核心專業(yè)知識(shí)點(diǎn)為綱，確定專業(yè)理論結(jié)合德育主題的內(nèi)容，服務(wù)青年價(jià)值觀形成。過程性和結(jié)課論文考核保證了課程思政的產(chǎn)出評(píng)價(jià)，用分散的三次課堂考核代替期末的集中性考試；過程考核用云班課和雨課堂的集成數(shù)據(jù)代替單獨(dú)的作業(yè)和考核勤考核，并用系數(shù)調(diào)節(jié)過程性考核成績(jī)，用期末可選擇的綜合面試和補(bǔ)充性面試代替過程性考核和過程性測(cè)試可能有的考核偏差問題，用結(jié)課論文代替期末考試，并逐年探索可行和全面的論文評(píng)價(jià)方式。教改促進(jìn)、教材輔助，配合課程評(píng)價(jià)的推動(dòng)，有效解決了課程思政教與學(xué)的動(dòng)力機(jī)制。

二、“目標(biāo)融合、學(xué)科關(guān)聯(lián)、教學(xué)環(huán)節(jié)”一體化視域的課程思政設(shè)計(jì)模式