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為了進(jìn)一步加強(qiáng)校舍安全工程區(qū)屬學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理工作,切實(shí)提高基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理水平,實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)公開、公平、公正的目標(biāo),按照國(guó)家有關(guān)基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定，特制定本辦法。

第一章總則

第一條校舍安全工程領(lǐng)導(dǎo)組是校舍安全工程的協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)。領(lǐng)導(dǎo)組下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)協(xié)助納入校舍安全工程的區(qū)屬項(xiàng)目學(xué)校辦理貸款申報(bào)工作；管理和監(jiān)督項(xiàng)目學(xué)?；窘ㄔO(shè)資金的使用；指導(dǎo)和監(jiān)督項(xiàng)目學(xué)校基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理工作。

第二條區(qū)教育局為區(qū)校舍安全工程的建設(shè)主體，負(fù)責(zé)所有校舍安全工程的實(shí)施、資金使用。項(xiàng)目學(xué)校為基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理的主體，負(fù)責(zé)基建帳務(wù)處理、基建財(cái)務(wù)檔案的整理、保管。項(xiàng)目代建企業(yè)受教育局的委托，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的組織實(shí)施進(jìn)行全過程管理。

第三條項(xiàng)目學(xué)校作為基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理的主體，應(yīng)遵守國(guó)家頒布的相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度，做好基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作。

第四條校舍安全工程建設(shè)資金來源為省、市、區(qū)財(cái)政中小學(xué)校舍安全資金、銀行貸款及其他渠道籌資（自籌、社會(huì)捐贈(zèng)等）。

第五條校舍安全工程嚴(yán)格按照現(xiàn)行的基本建設(shè)項(xiàng)目管理程序使用建設(shè)資金。區(qū)財(cái)政局、教育局根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，下達(dá)投資計(jì)劃。

第二章財(cái)務(wù)日常管理

第六條學(xué)校應(yīng)根據(jù)財(cái)政部《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》的要求做好基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，指定專人負(fù)責(zé)，單獨(dú)建賬，做好賬務(wù)設(shè)置和賬務(wù)管理，建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度。

第七條項(xiàng)目代建企業(yè)應(yīng)根據(jù)要求及時(shí)整理可行性研究報(bào)告及初步設(shè)計(jì)的批準(zhǔn)文件、中標(biāo)通知書、投資計(jì)劃、合同文件、工程結(jié)算書、財(cái)政投資評(píng)審中心評(píng)審意見表、資金使用計(jì)劃批復(fù)等相關(guān)資料，保證基建財(cái)務(wù)檔案資料真實(shí)、完整。

第八條學(xué)校的財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真編制基本建設(shè)財(cái)務(wù)報(bào)表，根據(jù)區(qū)財(cái)政局的要求，在建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)周期內(nèi)，學(xué)校應(yīng)于每月2日前將上月的財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)區(qū)校舍安全工程領(lǐng)導(dǎo)組辦公室；每季初5日前應(yīng)另外報(bào)送上季度財(cái)務(wù)報(bào)表；年終報(bào)送建設(shè)資金年度報(bào)表。

第九條學(xué)校應(yīng)于每季初5日前對(duì)基建項(xiàng)目資金申報(bào)額、審批額和撥付額進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)一致后，編制《對(duì)帳表》，送區(qū)校舍安全工程領(lǐng)導(dǎo)組辦公室備案。

第十條學(xué)校的財(cái)務(wù)人員每年1月10日前應(yīng)按不同的資金來源渠道對(duì)上年的基建資金進(jìn)行對(duì)比分析，分析主要指標(biāo)有：投資計(jì)劃執(zhí)行情況，開行貸款的使用情況，配套資本金的投入和使用情況，固定資產(chǎn)交付使用率等。通過財(cái)務(wù)決算及分析，為下一年制訂投資計(jì)劃，合理安排資金，提供依據(jù)。

第三章竣工決算

第十一條項(xiàng)目代建企業(yè)和學(xué)校項(xiàng)目管理員、財(cái)務(wù)人員在基本建設(shè)項(xiàng)目編制竣工財(cái)務(wù)決算前，應(yīng)認(rèn)真做好各項(xiàng)清理工作。主要包括建設(shè)項(xiàng)目檔案資料的歸集整理、帳務(wù)處理、財(cái)產(chǎn)物資的盤點(diǎn)核實(shí)及債權(quán)債務(wù)的清償，做到“賬賬、賬證、賬實(shí)、賬表相符”。各種材料、設(shè)備、工具、器具等，要逐項(xiàng)盤點(diǎn)核實(shí)，填列清單，妥善保管，或按照國(guó)家規(guī)定進(jìn)行處理，不準(zhǔn)任意侵占、挪用。

第十二條項(xiàng)目代建企業(yè)和學(xué)校項(xiàng)目管理員、財(cái)務(wù)人員應(yīng)參與竣工工程的驗(yàn)收檢查工作，項(xiàng)目管理員、財(cái)務(wù)人員到現(xiàn)場(chǎng)掌握第一手資料，加強(qiáng)管理，杜絕漏洞。

第十三條項(xiàng)目工程預(yù)算總金額的10%做為質(zhì)量保證金留存于區(qū)財(cái)政局。工程結(jié)束一年后無質(zhì)量問題可支付質(zhì)保金。

第十四條項(xiàng)目代建企業(yè)和學(xué)校負(fù)責(zé)編制基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算。學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目為多棟建筑物的，以各單體建筑物為單位，單獨(dú)編制單項(xiàng)工程竣工財(cái)務(wù)決算，待建設(shè)項(xiàng)目全部竣工后再匯總編制竣工財(cái)務(wù)總決算。內(nèi)容主要包括竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表和竣工財(cái)務(wù)決算說明書兩部分。學(xué)校應(yīng)在項(xiàng)目竣工后1個(gè)月內(nèi)完成竣工財(cái)務(wù)決算的編制工作，在竣工財(cái)務(wù)決算未經(jīng)批復(fù)之前，原機(jī)構(gòu)不得撤銷，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)主管人員不得撤離。

第四章固定資產(chǎn)管理

第十五條學(xué)校應(yīng)按照有關(guān)固定資產(chǎn)管理辦法的規(guī)定辦理

固定資產(chǎn)報(bào)廢、新增等有關(guān)手續(xù)。

第十六條學(xué)校在進(jìn)行固定資產(chǎn)報(bào)廢時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照固定資產(chǎn)報(bào)廢程序執(zhí)行，及時(shí)報(bào)區(qū)教育局及區(qū)財(cái)政局批準(zhǔn)，并辦理相關(guān)手續(xù)。固定資產(chǎn)報(bào)廢產(chǎn)生的殘值收入應(yīng)及時(shí)、足額上繳財(cái)政專戶，納入預(yù)算管理，不得截留、擠占、坐支和挪用。應(yīng)根據(jù)財(cái)政部門審批文件及有關(guān)的正規(guī)發(fā)票及時(shí)調(diào)整固定資產(chǎn)賬目，做到賬賬相符，賬實(shí)相符。

第十七條項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，學(xué)校應(yīng)根據(jù)區(qū)財(cái)政評(píng)審中心審定的決算金額增加固定資產(chǎn)，及時(shí)納入固定資產(chǎn)管理并調(diào)整相關(guān)賬目。

第五章資金使用審核支付程序

第十八條項(xiàng)目代建企業(yè)填報(bào)《校舍安全工程區(qū)屬項(xiàng)目學(xué)校資金使用計(jì)劃審批表》，經(jīng)項(xiàng)目代建單位和項(xiàng)目學(xué)校雙方簽字蓋章后報(bào)領(lǐng)導(dǎo)組辦公室，同時(shí)報(bào)送中標(biāo)通知書、合同等其它相關(guān)資料的原件、復(fù)印件一份。

第十九條經(jīng)辦公室批復(fù)同意后，學(xué)校要按照批復(fù)要求將《預(yù)算單位財(cái)政直接支付申請(qǐng)書》和正式發(fā)票的復(fù)印件（加蓋學(xué)校公章）即時(shí)報(bào)送到區(qū)校舍安全工程領(lǐng)導(dǎo)組辦公室財(cái)務(wù)部。

第二十條資金支付具體程序按照《校舍安全工程資金支付流程》執(zhí)行。支付流程自代建企業(yè)將《校舍安全工程區(qū)屬項(xiàng)目學(xué)校資金使用計(jì)劃審批表》報(bào)送至區(qū)校舍安全工程領(lǐng)導(dǎo)組辦公室之日起，五個(gè)工作日內(nèi)完成。