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同志們：

今天請大家來，主要是總結(jié)*年度市級部門決算工作，布置和安排*年度市級部門決算工作。今年是政府收支分類改革實施的第一年，按照政府收支分類改革、部門預(yù)算和資產(chǎn)管理等各項財政管理改革要求，財政部設(shè)計了新的決算報表體系，市級國庫集中支付全面實施，市級資產(chǎn)清查結(jié)果已經(jīng)批復(fù)，各單位會計核算根據(jù)各項改革進行了新的調(diào)整，所以，今年部門決算任務(wù)較重、工作量較大，請大家務(wù)必高度重視，并認(rèn)真布置落實。

一、*年度市級部門決算工作的總結(jié)

*年度市級部門決算編審工作在各部門同志的共同努力和相互配合下順利完成。市級部門決算基本情況是：市級預(yù)算單位*年度行政事業(yè)類收入100.7億元，比上年增收21.9億元。其中：財政撥款收入62.8億元，占總收入的62.4%；預(yù)算外撥款16.6億元，占總收入的16.5%；市級行政事業(yè)類支出98.5億元，較上年增支20.7億元。其中：基本支出39.6億元，占總支出的40.2%；項目支出58.5億元，占總支出的59.4%。

總結(jié)去年的部門決算工作，我們有以下幾點經(jīng)驗：

1、領(lǐng)導(dǎo)高度重視，各部門密切配合。*年度市級部門決算布置會后，各部門同志都及時將會議精神及決算編審要求向單位領(lǐng)導(dǎo)做了匯報，按照會議要求做了大量工作，對所屬下級單位都認(rèn)真?zhèn)鬟_了決算布置會精神，并對報表的編制內(nèi)容、方法、注意事項等進行了詳細(xì)的講解。在時間緊，工作量大的情況下，各部門同志克服各種具體困難，及時核對賬務(wù)，加班加點，認(rèn)真搞好本部門決算的編審工作。正是有了各部門領(lǐng)導(dǎo)的重視和同志們的密切配合，才保證了市級部門決算的順利匯總、報送。

2、對賬工作扎實細(xì)致。對賬是一項基礎(chǔ)工作，也是一項重要的財務(wù)工作，各單位在做好與銀行對賬的同時還要與財政對賬，核對財政撥款數(shù)、預(yù)算外撥款數(shù)以及非稅收入收繳數(shù)，發(fā)現(xiàn)問題及時調(diào)整，在決算報表填報和審核過程中大家又要仔細(xì)地核對報表數(shù)據(jù)，做到賬表一致，正是大家這些扎實細(xì)致的基礎(chǔ)工作才確保了部門決算編審工作及時準(zhǔn)確完成。

3、培訓(xùn)講解細(xì)致，政策解答及時。我局各業(yè)務(wù)處室的同志去年在布置決算前做了大量細(xì)致全面的準(zhǔn)備工作，決算布置過程中從日常與各部門相關(guān)的財政業(yè)務(wù)、具體工作組織安排到報表口徑和涉及政策進行了詳細(xì)講解，并通過財政局外網(wǎng)進行相關(guān)文件。一些部門的同志認(rèn)真研究決算編審中發(fā)現(xiàn)的政策性和技術(shù)性問題，并及時與我們溝通，我們通過網(wǎng)絡(luò)、電子郵件、電話多渠道和各部門進行溝通、交流，對決算中的共性問題統(tǒng)一，對個性問題單獨解答，及時解決了大家編審中的問題，通過廣泛地交流，大家不但相互學(xué)習(xí)，而且更多地取得了相互理解和支持。

在總結(jié)經(jīng)驗、肯定成績的同時，應(yīng)當(dāng)看到我們的部門決算工作還存在著一些問題，主要是：一是部分單位會計人員業(yè)務(wù)基礎(chǔ)薄弱，賬務(wù)核算不夠規(guī)范；二是大多數(shù)單位沒有部門決算工作總結(jié)及有關(guān)數(shù)據(jù)分析，只是單純地就表匯表；三是個別單位對部門決算工作不夠重視，主要表現(xiàn)為：不按要求報送編報說明，不按時報送決算，影響到市級部門決算匯總，更有個別單位對部門決算工作很不負(fù)責(zé)，敷衍了事，決算報表缺乏真實性。

二、*年度市級部門決算編審工作的幾點要求

國庫集中支付、政府收支分類改革、資產(chǎn)清查等改革都將增加今年的決算工作量和工作難度，決算工作任務(wù)比較繁重。為了切實做好今年市級部門決算工作，確保按時高質(zhì)量地完成任務(wù)，總結(jié)去年工作經(jīng)驗，結(jié)合今年工作特點，現(xiàn)提出以下幾點要求：

1、落實責(zé)任，加強決算編審的組織與協(xié)調(diào)工作。各部門要按照會議精神，明確分工，落實責(zé)任，負(fù)責(zé)做好本部門的決算布置和填報工作。

2、做好年終清理結(jié)算工作。一是各部門要認(rèn)真與市財政局對口管理的業(yè)務(wù)處室和所屬單位進行全年預(yù)算數(shù)、財政撥款數(shù)、上繳財政非稅收入數(shù)、財政專戶核撥數(shù)的對賬工作；二是按照資產(chǎn)清查相關(guān)要求對各項實物資產(chǎn)全面、細(xì)致地進行清查盤點，并進行清查結(jié)果批復(fù)的賬務(wù)調(diào)整工作；三是嚴(yán)格按照會計制度和政府收支分類改革等要求規(guī)范會計核算工作；四是認(rèn)真清理本年各項應(yīng)繳國庫的預(yù)算內(nèi)收入和應(yīng)繳財政專戶的預(yù)算外資金收入。從去年決算報表發(fā)現(xiàn)，個別單位存在“坐收”、“坐支”、應(yīng)繳未繳財政收入現(xiàn)象，今年一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將嚴(yán)肅處理，各單位一定要做好年終清理結(jié)算工作，為決算打好基礎(chǔ)。

3、嚴(yán)格要求，確保決算編審工作的質(zhì)量。“真實、準(zhǔn)確、全面、及時”八字方針，是決算工作的基本要求，也是需要遵循的基本原則。一是真實性問題，在今年的決算編審工作中各部門一定要嚴(yán)格要求，自下而上，逐級逐戶編報，切實保證數(shù)據(jù)的真實性。二是準(zhǔn)確性問題，準(zhǔn)確是對會計工作的基本要求，也是數(shù)據(jù)真實的根本保障。在今年的工作中，各部門務(wù)必本著嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的作風(fēng)，認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)政策口徑，認(rèn)真對賬，認(rèn)真填報，確保決算數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。三是全面性問題，部門決算應(yīng)當(dāng)全面反映單位各種資金的收支情況，應(yīng)當(dāng)包括預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外、事業(yè)單位經(jīng)營收支等數(shù)據(jù)。四是及時性問題，各部門同志要充分認(rèn)識今年決算編審工作的艱巨性，在人手少、任務(wù)重的情況下，早準(zhǔn)備、早布置、早動手，爭取主動，扎扎實實做好基礎(chǔ)工作，確保按時完成決算工作。

4、加強決算數(shù)據(jù)的分析利用，為財務(wù)管理服務(wù)。部門決算信息是分析各項社會事業(yè)發(fā)展?fàn)顩r和編制部門預(yù)算的重要依據(jù)。編制決算絕不僅僅是數(shù)字的匯總，而是要利用決算數(shù)據(jù)去分析，促進財務(wù)管理水平的提高。部門預(yù)算與部門決算是一個完整的體系，部門決算所提供的信息都應(yīng)成為預(yù)算編制的依據(jù)，比如說，部門決算所反映出來的一個支出水平，可能就成為第二年編制預(yù)算時，對其基本支出定額的一個調(diào)整依據(jù)。所以部門預(yù)算與部門決算互為依據(jù)，預(yù)算的執(zhí)行要依據(jù)部門預(yù)算，部門決算是預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的全面反映，是第二年編制預(yù)算的依據(jù)，因此，兩者之間的關(guān)系一定要處理好，只有這樣才能保證財務(wù)管理水平的提高。

5、熟練掌握決算軟件的運用，提高決算編審工作效率和質(zhì)量。部門決算工作量較大，但熟練運用決算軟件可以充分提高決算的質(zhì)量和效率，達到事半功倍的效果。

三、對近期工作的幾點要求

1、嚴(yán)格預(yù)算約束，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律。時值年終，各單位更要嚴(yán)格執(zhí)行會計法和有關(guān)財經(jīng)制度規(guī)定，切實加強財務(wù)管理，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律。要嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定，搞好收支核算，不得轉(zhuǎn)移和截流收入，不得出現(xiàn)坐收坐支、公款私存和私設(shè)“小金庫”等違紀(jì)行為。不得虛列支出，套取國家財政資金。要切實把好“節(jié)支”關(guān)口，要大力壓縮和控制會議費、招待費、差旅費等支出，不得在年底突擊花錢，不得巧立名目，濫發(fā)獎金。項目資金要保證?？顚Ｓ?，嚴(yán)防胡拉亂用。

2、加強對國庫集中支付資金的管理。對納入國庫集中支付范圍的預(yù)算單位，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行資金支付、銀行清算、會計核算以及零余額賬戶管理等相關(guān)規(guī)定，按照規(guī)定的程序和要求，及時上報用款計劃和辦理資金支付，未經(jīng)批準(zhǔn)不得從零余額賬戶向其它賬戶轉(zhuǎn)款，不得大量提取現(xiàn)金來轉(zhuǎn)移資金以逃避財政監(jiān)管。要嚴(yán)格執(zhí)行支出預(yù)算的同時，切實加快支出進度，盡快發(fā)揮財政資金的效益。

3、做好納入國庫改革單位年終預(yù)算結(jié)余資金的處理工作。各納入國庫集中支付制度管理的預(yù)算單位要按照我局關(guān)于年終預(yù)算結(jié)余資金有關(guān)問題的文件精神，切實加強支出對帳工作，及時報送國庫集中支付的年終結(jié)余資金等有關(guān)報表，做好年終預(yù)算結(jié)余處理工作。明天上午，國庫處還將對納入國庫集中支付制度管理的預(yù)算單位，就國庫集中支付年終預(yù)算結(jié)余資金工作做出具體安排，請參會預(yù)算單位認(rèn)真聽講，積極討論和溝通，將有關(guān)問題提前予以消化和解決，以確保我市國庫集中支付改革的順利實施。

同志們，*年度部門決算編審工作，時間緊、任務(wù)重、難度大、要求高，希望大家密切配合，相互學(xué)習(xí)，克服困難，共同把市級部門決算工作做好，爭取取得更大成績。