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完善制度建設(shè)范文第1篇

關(guān)鍵詞:內(nèi)部控制;必要性;現(xiàn)狀;對(duì)策

中圖分類(lèi)號(hào):F270文獻(xiàn)標(biāo)志碼:A文章編號(hào):1673-291X(2010)33-0032-02

一、內(nèi)部控制建設(shè)的必要性

內(nèi)部控制是企業(yè)為了保證實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo),在分工負(fù)責(zé)的前提下,組織內(nèi)部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而建立的各職能部門(mén)之間對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行組織、制約、考核和調(diào)節(jié)的方法、程序和措施,用以明確單位內(nèi)部各職能部門(mén)的職責(zé)和權(quán)限,形成一個(gè)完整、嚴(yán)密的相互聯(lián)系、相互協(xié)調(diào)、相互制約的控制系統(tǒng)的總稱。內(nèi)部控制的目標(biāo)是確保單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率性和效果性、資產(chǎn)的安全性、經(jīng)濟(jì)信息和財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性。企業(yè)是現(xiàn)代社會(huì)中最主要的經(jīng)濟(jì)組織,沒(méi)有一個(gè)完善、科學(xué)的內(nèi)控制度,其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)就不能取得預(yù)期效果。大量的管理實(shí)踐證明:得控則強(qiáng)、失控則弱、無(wú)控則亂,因而內(nèi)部控制已成為衡量現(xiàn)代企業(yè)管理的重要標(biāo)志。在全球化背景下,越來(lái)越多國(guó)家意識(shí)到,強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)將有助于防止和管理風(fēng)險(xiǎn)、提高運(yùn)營(yíng)的效率和效果、確保財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、提高企業(yè)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的能力并維護(hù)投資者的合法權(quán)益。

二、內(nèi)部控制建設(shè)存在的問(wèn)題及原因分析

1.忽視內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè),內(nèi)部控制的執(zhí)行缺乏有效監(jiān)督。控制環(huán)境是內(nèi)部控制能否生效的重要因素之一,控制環(huán)境的失效必然會(huì)直接導(dǎo)致內(nèi)部控制的失效。由于中國(guó)企業(yè)普遍存在著大股東或關(guān)鍵人控制問(wèn)題,內(nèi)部控制環(huán)境未得到應(yīng)有的重視。許多企業(yè)無(wú)視國(guó)家的法律法規(guī),甚至棄基本的內(nèi)部控制制度于不顧,對(duì)內(nèi)部控制內(nèi)容進(jìn)行利益選擇,形成內(nèi)部控制成為“內(nèi)部人的控制”的現(xiàn)象。

2. 風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)差,內(nèi)部壓力不足。所有企業(yè),無(wú)論規(guī)模、結(jié)構(gòu)、性質(zhì)或所屬行業(yè),在其企業(yè)內(nèi)部的所有層面都面臨著風(fēng)險(xiǎn)。尤其當(dāng)今社會(huì)經(jīng)營(yíng)環(huán)境風(fēng)云變化,企業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈,企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)不斷提高,因此如何辨別、分析、防范和控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),已成為企業(yè)內(nèi)部控制制度的重要內(nèi)容之一。

3.內(nèi)部控制活動(dòng)既不健全也不到位。目前中國(guó)相當(dāng)一部分企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)存在著內(nèi)容不完整、設(shè)計(jì)不合理的問(wèn)題。大多數(shù)企業(yè)沒(méi)有建立內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)或內(nèi)部控制要求,內(nèi)部控制側(cè)重于事中和事后控制,對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事前預(yù)測(cè)和控制很少涉及;比較重視對(duì)實(shí)物的控制,而忽視對(duì)行為者的控制;還有些企業(yè)在設(shè)計(jì)內(nèi)部控制時(shí)沒(méi)有考慮到自身的規(guī)模、業(yè)務(wù)性質(zhì)等實(shí)際情況,生搬硬套,造成企業(yè)的內(nèi)部控制不切實(shí)際,偏離控制重心。

4.內(nèi)部監(jiān)督不力,內(nèi)部審計(jì)部門(mén)職能弱化。在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)下,單純依靠政府審計(jì)或社會(huì)審計(jì)來(lái)促進(jìn)企業(yè)合法經(jīng)營(yíng)、保證財(cái)務(wù)信息的可靠性、提高經(jīng)營(yíng)效率,已不能從根本上解決問(wèn)題。我們只有首先強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督機(jī)制,再配合外部審計(jì)力量,才能實(shí)現(xiàn)標(biāo)本兼治的本質(zhì)目標(biāo)。

5.內(nèi)部會(huì)計(jì)控制與內(nèi)部控制的關(guān)系沒(méi)有得到合理的處理,管理控制沒(méi)有得到應(yīng)有的重視。長(zhǎng)期以來(lái),中國(guó)的內(nèi)部控制研究主要側(cè)重于會(huì)計(jì)和審計(jì)領(lǐng)域,研究成果主要服務(wù)于審計(jì)程序與方法的應(yīng)用、審計(jì)成本的節(jié)約、審計(jì)效率的提高和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的控制,采用的控制手段偏重于會(huì)計(jì)控制,忽視了管理控制,尤其在現(xiàn)代公司制企業(yè)中,公司治理結(jié)構(gòu)的控制更是薄弱、混亂。

三、完善企業(yè)內(nèi)部控制的措施

1.完善公司法人治理結(jié)構(gòu)。(1)公司法人治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)控制度的關(guān)系。公司法人治理結(jié)構(gòu)是由所有者、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)經(jīng)理人員組成的一定的制衡關(guān)系,是用來(lái)約束和管理經(jīng)營(yíng)者的行為的控制制度。建立有效的公司治理結(jié)構(gòu)的宗旨就是:在股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層之間合理配置權(quán)限、公平分配利益以及明確各自職責(zé),建立有效的激勵(lì)、監(jiān)督和制衡機(jī)制,從而實(shí)現(xiàn)公司的多元化目標(biāo)。公司法人治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制的關(guān)系是密不可分的,公司法人治理結(jié)構(gòu)是促使內(nèi)部控制有效運(yùn)行,保證內(nèi)部控制功能發(fā)揮的前提和基礎(chǔ),是實(shí)行內(nèi)部控制的制度環(huán)境;而內(nèi)部控制在公司法人治理結(jié)構(gòu)中擔(dān)當(dāng)?shù)氖莾?nèi)部管理監(jiān)控系統(tǒng)的角色,是有利于企業(yè)受托者實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo),完成受托責(zé)任的一種手段。(2)確立董事會(huì)在內(nèi)部控制框架構(gòu)建中的核心地位。董事會(huì)是代表全體股東行使所有者職能的常設(shè)機(jī)構(gòu),在企業(yè)中是作為所有者的代表。所有者對(duì)企業(yè)擁有最終控制權(quán),而董事會(huì)要維護(hù)出資人權(quán)益,對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)。董事會(huì)對(duì)公司的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)和重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)作出決策,聘任經(jīng)營(yíng)者,并對(duì)經(jīng)營(yíng)者的業(yè)績(jī)進(jìn)行考核和評(píng)價(jià)。而內(nèi)部控制是董事會(huì)為確保經(jīng)營(yíng)者合法合規(guī)經(jīng)營(yíng),監(jiān)控企業(yè)經(jīng)營(yíng)者行為而實(shí)施的一種重要手段。

2.構(gòu)筑嚴(yán)密的企業(yè)內(nèi)控體系。在完善企業(yè)內(nèi)部控制制度時(shí),企業(yè)必須充分考慮的問(wèn)題是,由于內(nèi)部控制工作所涉及的內(nèi)容非常廣泛,所以內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)是一個(gè)體系。首先,這個(gè)體系包含內(nèi)部控制基本規(guī)范,它主要是就涉及內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則、內(nèi)容、方法、檢查、督導(dǎo)和實(shí)施等問(wèn)題。其次,包含內(nèi)部控制具體規(guī)范,它主要是對(duì)單位內(nèi)部的各種具體工作進(jìn)行規(guī)范。從內(nèi)容上看,可以從四個(gè)不同的角度來(lái)進(jìn)行具體規(guī)范設(shè)計(jì):第一,具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制規(guī)范,如貨幣資金、物資采購(gòu)、工程項(xiàng)目、采購(gòu)與付款、銷(xiāo)售與收款等;第二,具體業(yè)務(wù)處理崗位的內(nèi)部控制規(guī)范,如出納、記賬、保管、采購(gòu)等;第三,具體管理崗位和管理環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制規(guī)范,如授權(quán)、執(zhí)行、驗(yàn)收、審核等;第四,業(yè)務(wù)處理手段的內(nèi)部控制規(guī)范,如手工處理系統(tǒng)和電子數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)等。通過(guò)制定不同的內(nèi)部控制規(guī)范,形成一個(gè)相對(duì)完善的體系,才能對(duì)規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制工作起到重要的促進(jìn)作用。要強(qiáng)化對(duì)內(nèi)部控制制度實(shí)施情況的檢查與考核,并建立有效的激勵(lì)機(jī)制。

3.建立恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)與權(quán)責(zé)分派體系。組織結(jié)構(gòu)與權(quán)責(zé)分派體系是實(shí)施內(nèi)部控制的載體。內(nèi)部控制不是某個(gè)事件或某種狀況,而是散布在企業(yè)作業(yè)中的一連串行動(dòng),是企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程的一部分,與經(jīng)營(yíng)過(guò)程結(jié)合在一起,使經(jīng)營(yíng)過(guò)程發(fā)揮其應(yīng)有的功能,并監(jiān)督著企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程的持續(xù)進(jìn)行。換言之,內(nèi)部控制與企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相互交織,為企業(yè)基本的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而存在。企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)提供規(guī)劃、執(zhí)行、控制和監(jiān)督活動(dòng)的框架,它應(yīng)根據(jù)相互牽制、相互作用的原則,使每一項(xiàng)業(yè)務(wù)的全部處理過(guò)程或過(guò)程中的重要環(huán)節(jié),不是由一個(gè)部門(mén)單獨(dú)完成,而是由兩個(gè)或兩個(gè)以上的部門(mén)在相互協(xié)調(diào)、相互制約的基礎(chǔ)上完成。對(duì)每一個(gè)部門(mén)的責(zé)任與權(quán)利應(yīng)予以明確規(guī)定,既要防止權(quán)利重疊,也要避免出現(xiàn)權(quán)力真空,使每一項(xiàng)業(yè)務(wù)處理的各個(gè)環(huán)節(jié)都有相應(yīng)的機(jī)構(gòu)和具體人員負(fù)責(zé)。企業(yè)組織結(jié)構(gòu)建設(shè)的好壞直接影響到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果及控制效果。構(gòu)建組織結(jié)構(gòu)控制的一個(gè)重要方面,按照不相容職務(wù)相分離的原則,科學(xué)劃分企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)的職責(zé)權(quán)限,形成相互制衡機(jī)制。良好的組織必須以執(zhí)行工作計(jì)劃為使命,并具有清晰的職位“層次順序”、流暢的“意見(jiàn)溝通”渠道、有效的“協(xié)調(diào)”與“合作”體系。組織結(jié)構(gòu)的具體化就是權(quán)責(zé)分派。權(quán)責(zé)分派包括指派進(jìn)行營(yíng)運(yùn)活動(dòng)的權(quán)與責(zé)、建立溝通渠道、設(shè)立授權(quán)方式等。建立權(quán)責(zé)分派體系采用的方法主要有兩種:一是書(shū)面的政策與程序手冊(cè),包括權(quán)責(zé)說(shuō)明書(shū)和各種管理政策;二是道德行為標(biāo)準(zhǔn)。

4.樹(shù)立以人為本的思想。中國(guó)的傳統(tǒng)文化是儒家文化,以人為本是儒家管理理念最鮮明、最重要的標(biāo)志。強(qiáng)調(diào)以人為本,要求企業(yè)內(nèi)部控制要充分發(fā)揮人的作用,依靠提高人的綜合素質(zhì)、道德水準(zhǔn)和法規(guī)意識(shí),充分發(fā)揮控制者和被控制者的主動(dòng)性、積極性和創(chuàng)造性,從而達(dá)到內(nèi)部控制的最佳效果。內(nèi)部控制的成敗,取決于企業(yè)員工的控制意識(shí)和行為,而企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的內(nèi)部控制意識(shí)、經(jīng)營(yíng)理念、人格力量和行為等因素是關(guān)鍵。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者內(nèi)部控制的隨意性往往會(huì)限制內(nèi)部控制作用的發(fā)揮,嚴(yán)重的甚至?xí)绊懙秸麄€(gè)企業(yè)的發(fā)展。反之,企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者注重內(nèi)部控制,注重對(duì)企業(yè)員工的研究,尊重員工的心理需求,強(qiáng)調(diào)溝通和管理交流,便能減少管理者與被管理者之間的隔閡,形成強(qiáng)大的企業(yè)合力,就能促進(jìn)整個(gè)企業(yè)健康、持續(xù)、快速發(fā)展。

5.進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估?，F(xiàn)代社會(huì)是一個(gè)充滿激烈競(jìng)爭(zhēng)的社會(huì),每一個(gè)企業(yè)都面臨著成功的挑戰(zhàn)和失敗的風(fēng)險(xiǎn),對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理成為現(xiàn)代企業(yè)管理的主要內(nèi)容之一。風(fēng)險(xiǎn)影響著每個(gè)企業(yè)的生存和發(fā)展,也影響其在行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)力以及在市場(chǎng)上的聲譽(yù)和形象。所有的企業(yè),不論其規(guī)模、結(jié)構(gòu)、性質(zhì)或產(chǎn)業(yè)如何,其組織的不同層次都會(huì)遭遇風(fēng)險(xiǎn),管理者必須密切注意各層次的風(fēng)險(xiǎn),并采取必要管理措施。有些企業(yè)是高投資、高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè),面對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的各種風(fēng)險(xiǎn),必須加強(qiáng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),只有企業(yè)意識(shí)到了風(fēng)險(xiǎn),才會(huì)主動(dòng)采取措施,加強(qiáng)內(nèi)部控制。風(fēng)險(xiǎn)的存在是實(shí)施控制的根本原因。

6.建立暢通的信息系統(tǒng)。一個(gè)良好的管理信息系統(tǒng),可以使企業(yè)及時(shí)掌握營(yíng)運(yùn)狀況,提供全面、及時(shí)、正確的信息,對(duì)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)和控制是必不可少的。這些信息不僅指企業(yè)內(nèi)部生成的信息,而且包括企業(yè)決策所需的外部環(huán)境的信息。信息系統(tǒng)的好壞直接影響到企業(yè)內(nèi)部控制的效率和效果,必須在企業(yè)內(nèi)部的整個(gè)空間中自上而下和自下而上地進(jìn)行有效的信息傳遞。企業(yè)管理層次多、管理幅度大,信息傳遞存在一定障礙,要使信息得到及時(shí)有效的傳遞,要做到以下兩點(diǎn):首先,最高管理層應(yīng)向全體員工發(fā)出各自的控制職責(zé)必須得到認(rèn)真履行的明確信息。每個(gè)員工應(yīng)當(dāng)了解自己在控制系統(tǒng)中的地位和作用,以及自己的工作與他人工作的相關(guān)性。其次,應(yīng)當(dāng)有一個(gè)自下而上報(bào)告重大信息的有效途徑。員工們?cè)谌粘９ぷ髦忻刻於紩?huì)接觸到一些關(guān)鍵性經(jīng)營(yíng)問(wèn)題,因而總是他們最先認(rèn)識(shí)到問(wèn)題的存在。要使這些信息能及時(shí)反饋給管理層,就應(yīng)當(dāng)建立一個(gè)開(kāi)放和暢通的信息反饋渠道,并且管理層有傾聽(tīng)這類(lèi)信息的強(qiáng)烈愿望,使員工們相信管理層愿意了解他們所反映的問(wèn)題并能有效地解決這些問(wèn)題。這樣做便于找出內(nèi)部控制中的潛在薄弱環(huán)節(jié),并及時(shí)采取相應(yīng)的預(yù)防措施。

參考文獻(xiàn):

[1]李東巖. 淺析企業(yè)內(nèi)部控制及其建設(shè)的必要性[J].對(duì)外經(jīng)貿(mào),2007,(10).

完善制度建設(shè)范文第2篇

一、夯實(shí)基礎(chǔ)，不斷建立完善各項(xiàng)制度

在規(guī)范權(quán)力運(yùn)行和預(yù)防腐敗過(guò)程中，制度建設(shè)是帶有根本性、全局性、穩(wěn)定性和長(zhǎng)期性的基礎(chǔ)建設(shè)。只有及時(shí)根據(jù)情況的變化和需要。準(zhǔn)確把握權(quán)力運(yùn)行的規(guī)律和特點(diǎn)，使制度設(shè)計(jì)科學(xué)合理、切實(shí)可行，才能使權(quán)力運(yùn)行得到規(guī)范和制約。近幾年來(lái)，上海工商系統(tǒng)按照“更加注重治本、更加注重預(yù)防、更加注重制度建設(shè)”的要求，緊密結(jié)合工作實(shí)際建章立制，基本形成了涵蓋行政許可、執(zhí)法辦案、市場(chǎng)監(jiān)管、消費(fèi)維權(quán)、人財(cái)物管理等方面的制度體系，為規(guī)范各項(xiàng)權(quán)力運(yùn)行提供了制度依據(jù)和保證。

在制度建設(shè)中，注重對(duì)制度的執(zhí)行情況和實(shí)施效果進(jìn)行評(píng)估，對(duì)不配套、不具體的制度規(guī)定及時(shí)修訂完善，對(duì)不適應(yīng)、不符合實(shí)際需要的制度規(guī)定及時(shí)予以更新或廢止。例如，2008年上海市工商局制定了貫徹落實(shí)《國(guó)家工商行政管理總局關(guān)于工商行政管理機(jī)關(guān)正確行使行政處罰自由裁量權(quán)的指導(dǎo)意見(jiàn)》的實(shí)施意見(jiàn)，經(jīng)過(guò)兩年來(lái)的實(shí)踐，并在調(diào)研和評(píng)估的基礎(chǔ)上，進(jìn)行了修訂完善。2010年重新制定了《關(guān)于規(guī)范行使行政處罰裁量權(quán)的指導(dǎo)意見(jiàn)》，新的制度規(guī)定適應(yīng)了新形勢(shì)的要求，既較好地保障公民、法人和其他組織的合法權(quán)益，又進(jìn)一步規(guī)范了行政處罰裁量權(quán)的運(yùn)用。

二、探索創(chuàng)新，增強(qiáng)制度執(zhí)行的剛性

制度的生命力在于執(zhí)行。從某種意義來(lái)講，依照制度辦事的理念和行動(dòng)比制度本身更重要。因此，一方面要加強(qiáng)宣傳，增強(qiáng)廣大干部特別是領(lǐng)導(dǎo)干部依法依規(guī)辦事的意識(shí)，使干部了解制度、掌握制度，執(zhí)行制度、維護(hù)制度，形成自覺(jué)遵守規(guī)定、執(zhí)行制度的良好氛圍。另一方面必須創(chuàng)新思維，積極探索運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)尤其是現(xiàn)代信息技術(shù)與制度建設(shè)有機(jī)結(jié)合的途徑和手段，將科技手段融入制度設(shè)計(jì)之中，用科技手段把制度規(guī)定固化到工作流程中，增強(qiáng)制度執(zhí)行的剛性，有效壓縮權(quán)力尋租的空間。

上海工商系統(tǒng)近年來(lái)積極探索將現(xiàn)代信息技術(shù)運(yùn)用于監(jiān)控權(quán)力運(yùn)行的各個(gè)環(huán)節(jié)，讓權(quán)力在陽(yáng)光下運(yùn)行，用“無(wú)情的”電腦克服人為操作的弊端，努力做到“大小有界、公開(kāi)透明、網(wǎng)上留痕、全程受控”。早在上世紀(jì)九十年代初，上海市工商局就著手建設(shè)了“金管工程”(現(xiàn)在統(tǒng)稱為“金信工程”)，至今已建成兩大類(lèi)的業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)。一類(lèi)是服務(wù)于本部門(mén)工商行政管理業(yè)務(wù)的應(yīng)用系統(tǒng)，包括行政許可、綜合監(jiān)管、行政執(zhí)法、辦公自動(dòng)化、門(mén)戶網(wǎng)站、綜合查詢和業(yè)務(wù)支撐等25個(gè)系統(tǒng)133個(gè)模塊：另一類(lèi)是服務(wù)于本市相關(guān)部門(mén)的跨部門(mén)信息共享和協(xié)同業(yè)務(wù)的應(yīng)用系統(tǒng)，共5個(gè)系統(tǒng)。這些系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)應(yīng)用，除了滿足標(biāo)準(zhǔn)化、精細(xì)化、高效化的業(yè)務(wù)管理需要外，最重要的功能是可以規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，便于監(jiān)督檢查。主要做法：一是為規(guī)范行政許可權(quán)的行使，建立了行政許可計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)。對(duì)受理、審核、發(fā)照等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行程序設(shè)定，工作人員根據(jù)各自的職責(zé)和權(quán)限進(jìn)行操作，既不能越權(quán)處理，也不能規(guī)避程序。二是為規(guī)范執(zhí)法辦案中各項(xiàng)權(quán)力的行使，根據(jù)行政處罰案件辦、審、定三分離的原則，將線索、立案、調(diào)查、強(qiáng)制措施、處罰決定、處罰執(zhí)行、涉案物品處置等辦案的各個(gè)環(huán)節(jié)納入制度化管理范疇，并在執(zhí)法辦案計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)中體現(xiàn)出來(lái)，達(dá)到用制度和技術(shù)共同管理案件、共同管理人員的目的，實(shí)現(xiàn)對(duì)案件管理的全過(guò)程監(jiān)控。三是為規(guī)范企業(yè)年檢過(guò)程中權(quán)力的行使，積極推進(jìn)企業(yè)網(wǎng)上年檢，實(shí)行網(wǎng)上申報(bào)、網(wǎng)上審查、網(wǎng)上告知，做到了公開(kāi)透明，提高了行政效率，并可防止權(quán)力尋租。目前，全市各類(lèi)企業(yè)網(wǎng)上年檢率已達(dá)到99.3％。四是為規(guī)范財(cái)務(wù)管理方面的權(quán)力行使，按照“三重一大”事項(xiàng)集體決策制度的要求，通過(guò)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)，完善從議事決策、預(yù)算管理、經(jīng)費(fèi)使用到審計(jì)監(jiān)督等各環(huán)節(jié)的鏈形制約機(jī)制，形成國(guó)庫(kù)單一賬戶、工資、政府采購(gòu)、國(guó)庫(kù)直撥和其他撥款的一體化管理。五是為規(guī)范后勤管理方面的權(quán)力行使，開(kāi)發(fā)了后勤管理計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)。整個(gè)系統(tǒng)包含固定資產(chǎn)管理、物品管理、服裝管理、維修管理、車(chē)輛管理、接待管理六大模塊，從項(xiàng)目申請(qǐng)、審批、處理等環(huán)節(jié)均在網(wǎng)上操作，并留下紀(jì)錄，做到全過(guò)程公開(kāi)透明。

通過(guò)多年的努力，隨著管理信息化系統(tǒng)的不斷完善，上海工商系統(tǒng)逐步實(shí)現(xiàn)了辦照、辦案、辦訴、辦文、辦會(huì)、辦事的網(wǎng)上運(yùn)行，執(zhí)行制度要受程序的制約，受電腦的控制，受各方的監(jiān)督。由于大力推進(jìn)實(shí)施“制度加科技”，較好地解決了長(zhǎng)期存在的制度執(zhí)行不力、執(zhí)法自由裁量權(quán)過(guò)大和暗箱操作等問(wèn)題。有效地加強(qiáng)了對(duì)權(quán)力運(yùn)行的制約和監(jiān)督。

三、搭建平臺(tái)，落實(shí)制度執(zhí)行的責(zé)任

完善制度建設(shè)范文第3篇

【關(guān)鍵詞】塔里木河流域；水資源管理；法規(guī)；制度；完善

1、塔里木河流域概況

塔里木河是我國(guó)最長(zhǎng)的內(nèi)陸河，因與世界第二大流動(dòng)沙漠——塔克拉瑪干沙漠同處于塔里木盆地而成為地球上醒目的地理標(biāo)志。 塔里木河流域是環(huán)新疆塔里木盆地的阿克蘇河、喀什噶爾河、葉爾羌河、和田河、開(kāi)都河—孔雀河、迪那河、渭干河與庫(kù)車(chē)河、克里雅河和車(chē)爾臣河等九大水系144條河流的總稱，流域總面積102萬(wàn)km2，是我國(guó)最大的內(nèi)陸河流域。流域多年平均地表水天然徑流量398.3億m3（國(guó)外入境水量63億m3），主要以冰川融雪補(bǔ)給為主，不重復(fù)地下水資源量為30.7億m3，水資源總量為429億m3。全流域氣候干旱，降雨稀少，蒸發(fā)量大，水資源緊缺，是干旱、多風(fēng)沙的生態(tài)環(huán)境脆弱地區(qū)。塔里木河流域地跨新疆南部的五個(gè)地（州）和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)四個(gè)師，國(guó)民經(jīng)濟(jì)與生態(tài)系統(tǒng)之間、地區(qū)間和部門(mén)間用水矛盾尖銳，流域內(nèi)整體與局部以及上下游關(guān)系協(xié)調(diào)和利益調(diào)整極為復(fù)雜。

2、塔里木河流域水資源管理法規(guī)制度建設(shè)沿革

塔里木河流域是新疆南部的生命之源。流域生態(tài)體系伴河而生、依河而存，流域經(jīng)濟(jì)以灌溉農(nóng)業(yè)為主，“有水則綠洲，無(wú)水則荒漠”，水資源是該地區(qū)最具戰(zhàn)略意義的資源。在上世紀(jì)五十年代，流域內(nèi)相繼成立了以地域?yàn)閱卧獏^(qū)域水資源管理機(jī)構(gòu)，逐步形成了流域內(nèi)各自為政的水資源管理體制，流域內(nèi)沒(méi)有出臺(tái)任何統(tǒng)一管理塔里木河流域水資源的法規(guī)和制度。隨著流域人口增加，經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展及不合理的管理體制及人為因素，塔里木河流域的水資源供需矛盾日益突出，流域生態(tài)環(huán)境不斷惡化。

為了加強(qiáng)流域水資源統(tǒng)一管理，合理配置流域水資源，1992年，新疆成立了塔里木河流域管理局，負(fù)責(zé)塔里木河干流水資源統(tǒng)一管理工作。1997年，新疆維吾爾自治區(qū)實(shí)施了《新疆維吾爾自治區(qū)塔里木流域水資源管理?xiàng)l例》（以下簡(jiǎn)稱《條例》），這是我國(guó)第一部地方性流域水資源管理法規(guī)?！稐l例》規(guī)定了流域水資源開(kāi)發(fā)、利用、保護(hù)、管理的原則、管理制度和水資源管理體制，明確了塔里木河流域管理局在整個(gè)塔里木河流域水資源統(tǒng)一管理工作中的法律地位，初步理順了水資源管理體制，強(qiáng)化了水資源實(shí)行按流域統(tǒng)一管理，極大地促進(jìn)了塔里木河流域的綜合治理。

隨著流域經(jīng)濟(jì)、社會(huì)的快速發(fā)展和水資源管理工作的不斷深入，特別是西部大開(kāi)發(fā)以來(lái)塔里木河流域綜合治理的全面實(shí)施，流域水資源管理中出現(xiàn)了一些新情況、新問(wèn)題、新變化。2000年國(guó)務(wù)院批復(fù)的《塔里木河流域近期綜合治理規(guī)劃》對(duì)加強(qiáng)塔里木河流域管理提出了新的要求，2002年新《水法》頒布實(shí)施，2003年新的《新疆維吾爾自治區(qū)實(shí)施〈水法〉辦法》施行，為了解決《條例》施行過(guò)程中的一些不適應(yīng)和不完善的問(wèn)題，新疆維吾爾自治區(qū)對(duì)《條例》重新進(jìn)行了修改，并于2005年5月1日施行。新《條例》在流域水資源管理體制上做出了重大突破，并重點(diǎn)在流域水資源管理體制，水資源開(kāi)發(fā)、利用，特別是管理、節(jié)約、保護(hù)和配置等制度上做了具體、明確的規(guī)定。

為使新《條例》所確立的一系列法律規(guī)定落到實(shí)處，進(jìn)一步增強(qiáng)新《條例》的可操作性，塔里木河流域還制定了以《條例》為核心的流域配套規(guī)章制度。先后出臺(tái)了《塔里木河流域水政水資源管理暫行規(guī)定》、《塔里木河流域水利委員會(huì)章程》、《塔里木河流域用水總量定額》、《塔里木河流域綜合治理項(xiàng)目工程建設(shè)管理辦法》、《塔里木河流域綜合治理項(xiàng)目資金管理辦法》、《塔里木河流域水資源統(tǒng)一調(diào)度管理辦法》等。制定并批準(zhǔn)了《塔里木河流域“四源一干”地表水量分配方案》，確定了規(guī)劃年多年平均情況和不同來(lái)水年份流域各地州、兵團(tuán)師可供水量分配方案，規(guī)定了各源流向塔河干流的下泄水量及干流各區(qū)段的國(guó)民經(jīng)濟(jì)與生態(tài)用水量，建立初始水權(quán)分配制度及走向水權(quán)管理的基礎(chǔ)。

3、目前存在的問(wèn)題

3.1新《條例》施行后存在的問(wèn)題。新《條例》雖然規(guī)定了在流域內(nèi)水資源實(shí)行流域管理與行政區(qū)域管理相結(jié)合的管理體制，并明確了行政區(qū)域管理應(yīng)當(dāng)服從流域流域管理，但這并沒(méi)有從根本上解決塔里木河流域條塊分割、各自為政的水資源管理體制，流域管理機(jī)構(gòu)還是不能有效地行使水資源統(tǒng)一管理職能?！稐l例》中還存在有些條款較為原則，在執(zhí)行過(guò)程中明顯感到操作性還不夠具體，對(duì)具體情況的處理缺乏更為明確的法律依據(jù)，使得《條例》中規(guī)定的流域水資源管理制度在執(zhí)行當(dāng)中被打折扣。

3.2不適應(yīng)新體制。流域管理體制不順一直是影響塔河流域水資源統(tǒng)一管理的核心問(wèn)題，為了徹底解決塔里木河流域體制問(wèn)題，2011年2月新疆維吾爾自治區(qū)政府決定將塔里木河各流域管理機(jī)構(gòu)移交塔管局統(tǒng)一管理，塔里木河流域結(jié)束了多年來(lái)各自為政的管理方式，終于實(shí)現(xiàn)塔里木河流域管理局對(duì)塔里木河流域治理由協(xié)調(diào)監(jiān)督到直接管理的方式轉(zhuǎn)變；新體制建立后《條例》中的有關(guān)規(guī)定也與新體的要求不相適應(yīng)。

3.3配套及相關(guān)法規(guī)不健全。《條例》配套法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件建設(shè)仍不完善；缺乏流域管理機(jī)構(gòu)對(duì)地下水資源管理的法律依據(jù)，重地表水資源管理輕地下水資源管理；在流域內(nèi)缺少水能資源開(kāi)發(fā)利用的管理規(guī)劃，缺乏政策與法規(guī)。

4、完善建議

流域水資源管理就是將流域上、中、下游，左岸與右岸，干流與支流，水量與水質(zhì)，地表水與地下水，治理、開(kāi)發(fā)與保護(hù)等作為一個(gè)完整的系統(tǒng)，將興利與除弊結(jié)合起來(lái)，運(yùn)用行政、法律、市場(chǎng)等手段，按流域進(jìn)行水資源的統(tǒng)一協(xié)調(diào)管理。流域水資源管理的實(shí)質(zhì)，就是建立一套適應(yīng)水資源自然流域特性和多功能統(tǒng)一性的管理制度，使有限的水資源實(shí)現(xiàn)優(yōu)化配置、發(fā)揮最大的綜合效益，保障和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展。

4.1盡快編制完成塔河流域綜合規(guī)劃要。要充分發(fā)揮流域綜合規(guī)劃的作用，用于指導(dǎo)流域內(nèi)從事水資源開(kāi)發(fā)、利用、節(jié)約、保護(hù)和防治水害等水事活動(dòng)。

4.2完善塔河流域水法規(guī)體系。椐塔里木河流域體制變革情況，對(duì)現(xiàn)有的流域法規(guī)進(jìn)行必要的修訂。同時(shí)，抓緊盡快制定和完善相應(yīng)的配套條例和規(guī)章制度。一是修訂完善《塔里木流域水資源管理?xiàng)l例》，制定有關(guān)配套規(guī)章；二是制定《塔里木河流域水量調(diào)度條例》，為強(qiáng)化水資源統(tǒng)一管理、合理配置和水量統(tǒng)一調(diào)度，恢復(fù)塔里木河下游生態(tài)環(huán)境提供強(qiáng)有力的法律保障；三是出臺(tái)《塔里木河流域水權(quán)交易管理辦法》，依據(jù)《憲法》、《水法》、《物權(quán)法》等有關(guān)法律，建立以最小用水戶為單元的水權(quán)所有制，為水權(quán)、水資源開(kāi)發(fā)利用權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)建立和完善相關(guān)法規(guī)，為水市場(chǎng)提供法律基礎(chǔ)和保護(hù)。

4.3建議盡快修訂《新疆維吾爾自治區(qū)地下水資源管理?xiàng)l》，把此《條例》中缺失的流域職責(zé)進(jìn)行增加。地下水資源管理應(yīng)實(shí)行流域管理與行政區(qū)域相結(jié)合以及行政區(qū)域管理服從流域管理的管理體制，進(jìn)一步強(qiáng)化流域機(jī)構(gòu)在地下水利用和保護(hù)的規(guī)劃、評(píng)價(jià)、建設(shè)管理，以及對(duì)開(kāi)采地下水行使取水許可的審批和發(fā)放管理等職責(zé)。盡快研究制定塔河流域的地下水開(kāi)發(fā)利用管理制度，加強(qiáng)兩水統(tǒng)管、統(tǒng)調(diào)，合理開(kāi)發(fā)利用地下水，切實(shí)加強(qiáng)流域地下水資源的管理。

4.4盡快出臺(tái)水能開(kāi)發(fā)相關(guān)法規(guī)、政府規(guī)章或部門(mén)規(guī)章，嚴(yán)格水能資源開(kāi)發(fā)許可管理。

4.5規(guī)范和明確規(guī)劃編審程序，出臺(tái)編審制度，以增強(qiáng)塔里木河流域水資源節(jié)約、保護(hù)、開(kāi)發(fā)、利用的規(guī)劃管理。

4.6建立和完善有效的水資源管理運(yùn)行機(jī)制，一是建議自治區(qū)盡快批準(zhǔn)建立塔里木河流域生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制及水費(fèi)補(bǔ)償機(jī)制。二是改革現(xiàn)行流域內(nèi)水價(jià)，建立符合流域?qū)嶋H的水價(jià)體系。充分發(fā)揮價(jià)格杠桿對(duì)水供求關(guān)系的調(diào)節(jié)作用，促進(jìn)用水單位的節(jié)水自覺(jué)性積極性。

參考文獻(xiàn)：

[1]張捷斌：塔里木河流域水資源管理問(wèn)題及對(duì)策研究《干旱區(qū)地理》2002年第2期[M]，中國(guó)水利水電出版社，2006.

完善制度建設(shè)范文第4篇

一、兩年來(lái)重點(diǎn)工程建設(shè)領(lǐng)域廉政工作情況和主要做法

市政重點(diǎn)工程建設(shè)既是城市發(fā)展的前沿陣地，也是腐敗現(xiàn)象和不正之風(fēng)的多發(fā)、易發(fā)領(lǐng)域，加強(qiáng)廉政工作尤為重要?？偨Y(jié)以往的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，在“大建設(shè)”過(guò)程中，為了實(shí)現(xiàn)建成陽(yáng)光工程、廉政工程的目標(biāo)，我們?cè)谠搭^預(yù)防、制度規(guī)范、過(guò)程控制、監(jiān)督把關(guān)等方面進(jìn)行了有益的探索和實(shí)踐，保證了各項(xiàng)工程建設(shè)目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。我們的主要做法是：

（一）在程序上確保規(guī)范，嚴(yán)格履行基本建設(shè)程序

程序規(guī)范是建設(shè)廉政工程的前提。根據(jù)市政重點(diǎn)工程建設(shè)的性質(zhì)，我們著重規(guī)范了項(xiàng)目的程序管理。

一是嚴(yán)格項(xiàng)目前期工作程序。在立項(xiàng)上，由市重點(diǎn)辦統(tǒng)一辦理，市發(fā)改委逐項(xiàng)審批，重大項(xiàng)目進(jìn)行擴(kuò)初設(shè)計(jì)并組織咨詢論證。在優(yōu)化項(xiàng)目設(shè)計(jì)方面，成立了專家組，負(fù)責(zé)審查設(shè)計(jì)圖紙和設(shè)計(jì)變更，對(duì)各項(xiàng)目的重大技術(shù)問(wèn)題進(jìn)行專題論證。在規(guī)范化管理方面，嚴(yán)格用地規(guī)劃、建設(shè)規(guī)劃、施工許可等行政審批。

二是嚴(yán)格項(xiàng)目“四制”。在項(xiàng)目法人制上，政府性投資項(xiàng)目確定市城司為項(xiàng)目法人，委托市重點(diǎn)辦組織實(shí)施。在招投標(biāo)制上，成立了專門(mén)班子，嚴(yán)格按程序規(guī)范操作，成熟一個(gè)、實(shí)施一個(gè)。在工程監(jiān)理制上，實(shí)行市場(chǎng)化和專業(yè)化的監(jiān)理制度，同時(shí)委托一家專業(yè)機(jī)構(gòu)，對(duì)所有項(xiàng)目的監(jiān)理單位履行監(jiān)理職責(zé)情況進(jìn)行監(jiān)督。在項(xiàng)目合同制上，我們要求重點(diǎn)辦各部室根據(jù)各自的職責(zé)管理相關(guān)合同，相互配合，共同把關(guān)。同時(shí)健全了政府質(zhì)量監(jiān)督制度、工程驗(yàn)收備案管理制度和工程建設(shè)檔案移交接管制度。

三是嚴(yán)格項(xiàng)目預(yù)決算程序。在概預(yù)算管理上堅(jiān)持科學(xué)性。項(xiàng)目計(jì)劃批準(zhǔn)后，由市投資委下達(dá)項(xiàng)目投資計(jì)劃，市重點(diǎn)辦依照投資計(jì)劃和項(xiàng)目總概算，編制項(xiàng)目預(yù)算。在資金支付上，建立了資金調(diào)度例會(huì)和工程款直付制度，成立了資金撥付審核小組，嚴(yán)格履行申請(qǐng)、初審、審核、報(bào)批四道程序，體現(xiàn)向質(zhì)量好進(jìn)度快的項(xiàng)目、向重點(diǎn)項(xiàng)目?jī)A斜的原則。兩年來(lái)所有政府性投資的市政重點(diǎn)工程項(xiàng)目，均按年初計(jì)劃和施工進(jìn)度撥付資金，沒(méi)有發(fā)生拖欠農(nóng)民工工資的現(xiàn)象。在工程決算上，履行初步驗(yàn)收和正式驗(yàn)收程序后，按照確定的項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容，經(jīng)過(guò)項(xiàng)目建設(shè)單位、管理單位、施工單位、監(jiān)理單位四方簽字認(rèn)可后，方可辦理決算，并按規(guī)定委托審計(jì)部門(mén)對(duì)決算進(jìn)行審計(jì)把關(guān)，確保工程決算的嚴(yán)肅性。

(二)在制度上力求完備，完善各項(xiàng)保障措施

根據(jù)工程建設(shè)實(shí)際需要，我們著重強(qiáng)化了五項(xiàng)制度。

一是嚴(yán)格招投標(biāo)管理制度。制定了《政府性投資項(xiàng)目招投標(biāo)監(jiān)督管理實(shí)施細(xì)則》和非招標(biāo)工作流程。明確要求政府性投資項(xiàng)目的勘察設(shè)計(jì)、施工和監(jiān)理全部進(jìn)招投標(biāo)中心，依法實(shí)行公開(kāi)招標(biāo)，未實(shí)行招投標(biāo)的項(xiàng)目，不得進(jìn)行設(shè)計(jì)或者開(kāi)工建設(shè)。同時(shí)，為提高工作效率，加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，我們通過(guò)非招標(biāo)工作流程，有效的規(guī)范了零星工程和材料的招標(biāo)采購(gòu)工作，達(dá)到了公正公開(kāi)和高效透明的要求。

二是嚴(yán)格工程管理制度。制定了重點(diǎn)工程建設(shè)管理流程，有針對(duì)性的建立了工程管理辦法、合同管理辦法、項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更及工程量現(xiàn)場(chǎng)簽證管理辦法、竣工驗(yàn)收管理辦法、路燈項(xiàng)目管理辦法、農(nóng)民工工資支付辦法、項(xiàng)目決算審計(jì)管理規(guī)定等一系列制度，對(duì)所有工程實(shí)現(xiàn)了嚴(yán)格規(guī)范的全過(guò)程管理和適時(shí)動(dòng)態(tài)管理。

三是嚴(yán)格施工隊(duì)伍管理制度。建立了廉政合同制度。我們規(guī)定，建設(shè)單位和施工隊(duì)伍在簽訂建設(shè)施工合同時(shí)，必須簽訂廉政合同，否則不準(zhǔn)開(kāi)工。建立了施工企業(yè)退出機(jī)制和承諾機(jī)制。退出機(jī)制規(guī)定，對(duì)不按時(shí)完成任務(wù)、出現(xiàn)質(zhì)量事故返工后達(dá)不到要求的施工企業(yè)，堅(jiān)決予以清退，并作為企業(yè)投標(biāo)的先決條件，要求投標(biāo)企業(yè)就“退出機(jī)制”進(jìn)行承諾。

四是嚴(yán)格資金管理制度。出臺(tái)了《政府性投資項(xiàng)目資金使用與管理辦法》，對(duì)資金的來(lái)源與投向、計(jì)劃的編制與批準(zhǔn)、使用與管理、決算與審計(jì)等做了具體的規(guī)定，保證了資金的合理、安全使用。

五是健全廉政教育制度。我們?cè)谥攸c(diǎn)工程建設(shè)隊(duì)伍中，深入開(kāi)展理想信念教育、黨性黨風(fēng)黨紀(jì)教育、廉潔從政和艱苦奮斗教育，引導(dǎo)隊(duì)伍樹(shù)立正確的人生觀、世界觀和價(jià)值觀，提高了隊(duì)伍的整體素質(zhì)，增強(qiáng)了凝聚力和戰(zhàn)斗力，同時(shí)結(jié)合工作實(shí)際，認(rèn)真落實(shí)黨風(fēng)廉政責(zé)任制，營(yíng)造想干事、能干事、干成事、不出事的良好環(huán)境，構(gòu)建“不想腐敗、不能腐敗。不敢腐敗”的干凈干事的良好氛圍。

（三）在操作上確保陽(yáng)光，堅(jiān)持公正公開(kāi)和透明高效

規(guī)章制度建立后，我們?cè)诰唧w執(zhí)行過(guò)程中，堅(jiān)持公開(kāi)、公平、公正的原則，確保陽(yáng)光操作。

一是強(qiáng)化項(xiàng)目審批管理。年度建設(shè)項(xiàng)目的確定，依據(jù)城市建設(shè)和發(fā)展需要，先期進(jìn)行項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，經(jīng)過(guò)市投資委論證后，以指揮部調(diào)度令的形式下達(dá)。所有項(xiàng)目前期手續(xù)，均由市重點(diǎn)辦統(tǒng)一辦理，市行政中心一口受理、一窗辦理。

二是強(qiáng)化招投標(biāo)管理。招投標(biāo)時(shí)，我們規(guī)定，必須成立由5人以上單數(shù)組成的評(píng)標(biāo)委員會(huì)，成員從專家?guī)熘须S機(jī)抽取。能以清單報(bào)價(jià)進(jìn)行招標(biāo)的項(xiàng)目采用綜合評(píng)估法，鼓勵(lì)采用經(jīng)評(píng)審的合理低價(jià)中標(biāo)法進(jìn)行招標(biāo)；特殊工程不能及時(shí)用價(jià)格衡量的，采用費(fèi)率招標(biāo)的方式確定。同時(shí)，嚴(yán)把市場(chǎng)準(zhǔn)入關(guān)，加大對(duì)招標(biāo)活動(dòng)中圍標(biāo)、串標(biāo)等違法行為的查處和打擊力度。去年共查處招投標(biāo)違法案件2起。

三是強(qiáng)化簽證管理。在項(xiàng)目開(kāi)工前施工圖審查簽證、實(shí)施中設(shè)計(jì)變更簽證及工程量現(xiàn)場(chǎng)簽證時(shí)，我們規(guī)定，一般變更必須經(jīng)監(jiān)督審計(jì)部現(xiàn)場(chǎng)審核簽字，重大變更必須征求監(jiān)督審計(jì)部意見(jiàn)并按照程序報(bào)批；所有隱蔽工程的記錄、估價(jià)材料的簽證、工程的驗(yàn)收等等，均由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和監(jiān)督人員現(xiàn)場(chǎng)測(cè)量認(rèn)定，方可進(jìn)入決算，保證了工程核算的真實(shí)性和合規(guī)性。

（四）在監(jiān)督上確保到位，堅(jiān)決查處違法違規(guī)行為

一是通過(guò)加強(qiáng)程序監(jiān)管杜絕操作上的違規(guī)。一方面從檢察、監(jiān)察、審計(jì)、發(fā)改、工商等相關(guān)部門(mén)抽調(diào)專人，組建了市重點(diǎn)辦監(jiān)督審計(jì)部，對(duì)所監(jiān)督的項(xiàng)目實(shí)行專人全過(guò)程監(jiān)督。另一方面規(guī)定重點(diǎn)工程建設(shè)從立項(xiàng)開(kāi)始，每一道工序、每一個(gè)環(huán)節(jié)的進(jìn)展和完成情況，都必須有監(jiān)督審計(jì)人員參與，對(duì)合規(guī)性和公正性進(jìn)行監(jiān)督。

二是通過(guò)加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管杜絕施工中的違規(guī)。確立了項(xiàng)目責(zé)任人的制度，明確項(xiàng)目責(zé)任人代表業(yè)主行使項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)管理權(quán)，對(duì)工程的質(zhì)量、安全、進(jìn)度負(fù)總責(zé)，賦予項(xiàng)目責(zé)任人的現(xiàn)場(chǎng)靈機(jī)處置權(quán)，同時(shí)將管理、監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)覆蓋至施工現(xiàn)場(chǎng)、延伸到每一環(huán)節(jié)。僅*7年就清退了6家施工企業(yè)，查處了10余起企業(yè)違反施工程序的行為。

三是通過(guò)強(qiáng)化過(guò)程監(jiān)管保證工程質(zhì)量與安全。源頭上擇優(yōu)選擇施工隊(duì)伍和監(jiān)理單位，盡可能的杜絕掛靠現(xiàn)象。技術(shù)上建立了施工方案專家論證制度，優(yōu)化組織設(shè)計(jì)，及時(shí)解決施工過(guò)程中的疑難問(wèn)題，在保證質(zhì)量的同時(shí)，有效節(jié)約了建設(shè)資金。監(jiān)督上，嚴(yán)格要求實(shí)行旁站式監(jiān)理，項(xiàng)目責(zé)任人全過(guò)程監(jiān)管；建立工程質(zhì)量監(jiān)督制度和質(zhì)量抽檢制度，要求道路工程施工必須使用現(xiàn)代化專業(yè)設(shè)備；同時(shí)充實(shí)重點(diǎn)辦監(jiān)督審計(jì)部力量，明確監(jiān)督職責(zé)，加強(qiáng)工程建設(shè)全過(guò)程的規(guī)范化監(jiān)督。

二、*8年工作打算

今年，市政府確定列入市政重點(diǎn)工程建設(shè)調(diào)度的項(xiàng)目共計(jì)54項(xiàng)，當(dāng)年計(jì)劃投資10億元以上。時(shí)間緊、任務(wù)重。一方面要求我們要進(jìn)一步強(qiáng)化拼搏意識(shí)、合力攻堅(jiān)；另一方面要求我們繼續(xù)按照“廉政工程”的要求，扎實(shí)開(kāi)展“反腐倡廉制度建設(shè)年”活動(dòng)，為今年建設(shè)目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)，提供堅(jiān)強(qiáng)的政治和紀(jì)律保障。

一是繼續(xù)優(yōu)化行政管理。進(jìn)一步完善行政中心窗口首席代表制，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目審批收費(fèi)“一費(fèi)清”制，優(yōu)化發(fā)展環(huán)境。進(jìn)一步完善權(quán)力運(yùn)行監(jiān)督機(jī)制和政務(wù)公開(kāi)制度，加強(qiáng)對(duì)人財(cái)物管理使用及關(guān)鍵崗位的監(jiān)督，增強(qiáng)工作透明度。

二是進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目管理。在立項(xiàng)上加大可研論證力度，完善審批、核準(zhǔn)、備案手續(xù)；在資金使用上加大監(jiān)管力度，嚴(yán)格資金撥付和項(xiàng)目決算；在招投標(biāo)上堅(jiān)決杜絕掛靠現(xiàn)象，擇優(yōu)選定施工隊(duì)伍。

三是堅(jiān)持推進(jìn)機(jī)制創(chuàng)新。進(jìn)一步規(guī)范工程管理工作，嚴(yán)格基本建設(shè)管理程序，強(qiáng)化施工過(guò)程中的環(huán)節(jié)監(jiān)管，確保項(xiàng)目進(jìn)度、確保工程質(zhì)量，確保投資合理、確保施工安全，力爭(zhēng)把重點(diǎn)工程建設(shè)成為陽(yáng)光工程、廉潔工程、群眾滿意工程。

完善制度建設(shè)范文第5篇

增強(qiáng)制度剛性

增強(qiáng)查詢制度剛性，維護(hù)查詢制度權(quán)威，發(fā)揮查詢制度的基礎(chǔ)性作用，是各級(jí)檢察機(jī)關(guān)必須面對(duì)和認(rèn)真解決的重大課題。目前行賄犯罪檔案查詢相當(dāng)于是一個(gè)“自選項(xiàng)目”，而并非是法定的“必選項(xiàng)目”，對(duì)任何個(gè)人或機(jī)關(guān)都沒(méi)有強(qiáng)制性。是否要查詢和采用相關(guān)個(gè)人和單位的行賄記錄，主要取決于相關(guān)管理部門(mén)的意愿以及部門(mén)規(guī)定，甚至有些單位對(duì)行賄犯罪記錄視而不見(jiàn)，讓行賄者的行為無(wú)法受到制度約束。針對(duì)于此，最重要的一點(diǎn)在提升行賄犯罪檔案查詢的法律地位，不能讓查詢成為一項(xiàng)可有可無(wú)的工作。2011年12月，在上海市檢察院的推動(dòng)下，上海市委、市政府辦公廳聯(lián)合發(fā)文，將行賄犯罪檔案查詢納入政府采購(gòu)和建設(shè)工程招投標(biāo)的必經(jīng)程序。一些地方的賄檔查詢工作已經(jīng)將查詢制度的剛性考慮在內(nèi)，上海市閔行區(qū)院聯(lián)合區(qū)招標(biāo)投標(biāo)管理委員會(huì)、區(qū)監(jiān)察局等部門(mén)，向轄區(qū)內(nèi)鎮(zhèn)政府、街道辦事處、區(qū)政府委辦局轉(zhuǎn)發(fā)《閔行區(qū)行賄犯罪檔案查詢管理辦法》，要求轄區(qū)內(nèi)政府采購(gòu)項(xiàng)目、建設(shè)工程招標(biāo)項(xiàng)目等必須進(jìn)行行賄犯罪檔案查詢。

制度剛性來(lái)自于制度的執(zhí)行和追責(zé)。要讓查詢具有追責(zé)性質(zhì)和懲戒效應(yīng)，即讓所有錄入查詢系統(tǒng)的個(gè)人和單位都要因之而受到一定的法律約束、經(jīng)濟(jì)損失和信用損失。為此，當(dāng)前要實(shí)現(xiàn)行賄犯罪檔案查詢制度的強(qiáng)制化，通過(guò)立法形式或行業(yè)規(guī)章形式，要求招標(biāo)投標(biāo)、項(xiàng)目審批、物資采購(gòu)、組織人事等工作都必須查詢相關(guān)人的信用信息，對(duì)有行賄犯罪不良記錄的單位和個(gè)人及時(shí)提出警示，有效排除資格不符合者。檢察機(jī)關(guān)可以主動(dòng)向相關(guān)主管部門(mén)定期發(fā)出行賄告知等公函，以此引起它們對(duì)行賄者不良記錄的重視，并決定限制行賄者的資格。同時(shí)明確相關(guān)單位對(duì)查詢結(jié)果的處置程序及標(biāo)準(zhǔn)。

在對(duì)職務(wù)犯罪案件進(jìn)行梳理總結(jié)時(shí)，上海檢察機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)，要加強(qiáng)對(duì)行賄人的處罰，對(duì)于從源頭上預(yù)防職務(wù)犯罪有重要意義。2012年初，全國(guó)行賄檔案查詢系統(tǒng)正式聯(lián)網(wǎng)。借助這一查詢系統(tǒng)，上海檢察機(jī)關(guān)立即著手建立對(duì)特定領(lǐng)域的職務(wù)犯罪預(yù)警防控機(jī)制。檢察機(jī)關(guān)首先與海關(guān)合作，從報(bào)關(guān)著手預(yù)警防控。海關(guān)可將行賄犯罪檔案查詢結(jié)果作為行政處罰的參考依據(jù)，從源頭上對(duì)行賄行為進(jìn)行阻截，合作取得了很好的效果。

擴(kuò)大黑名單范圍

行賄黑名單的“縮水”是賄檔制度建設(shè)中一個(gè)急需改進(jìn)的方面。根據(jù)目前的做法，行賄犯罪檔案查詢系統(tǒng)的錄入限定在法院作出生效有罪判決、裁定的范圍內(nèi)，即行賄案件只有判決生效后才能將相關(guān)信息錄入系統(tǒng)，而每年法院判決的行賄罪本身就少，且很多行賄人因?yàn)榫哂袕妮p或者減輕的情節(jié)，并沒(méi)有被判刑，沒(méi)有納入對(duì)外提供的查詢范圍。在現(xiàn)實(shí)生活中，出現(xiàn)行賄人已經(jīng)被檢察機(jī)關(guān)立案?jìng)刹?，但因查不到其行賄記錄而得以繼續(xù)參與相關(guān)招標(biāo)的情況。一些因行賄受過(guò)刑事處罰的公司，為規(guī)避查詢帶來(lái)的不良影響而將原公司注銷(xiāo)再成立新公司從而“金蟬脫殼”。更有甚者，成立一家新公司，原公司不注銷(xiāo)、不年檢，使其成為名存實(shí)亡的空殼。

錄入是行賄犯罪檔案查詢系統(tǒng)的靈魂，要擴(kuò)大錄入“黑名單”的范圍，系統(tǒng)梳理賄賂犯罪案件，準(zhǔn)確錄入并及時(shí)更新行賄犯罪相關(guān)信息資料，使行賄檔案查詢數(shù)據(jù)庫(kù)更加豐富和健全，為查詢記錄提供更有價(jià)值的信息依據(jù)。將行賄犯罪檔案查詢系統(tǒng)的錄入范圍進(jìn)一步擴(kuò)大和分類(lèi)，是當(dāng)前完善錄入工作的首要任務(wù)。可將三類(lèi)情況包涵至錄入范圍：經(jīng)法院生效裁判確認(rèn)構(gòu)成行賄罪的單位和個(gè)人；經(jīng)檢察機(jī)關(guān)認(rèn)定構(gòu)成行賄犯罪依法不的單位和個(gè)人；經(jīng)法院生效裁判確認(rèn)有行賄行為的單位和個(gè)人。在此基礎(chǔ)上，可將第一種情況列入對(duì)外公開(kāi)查詢的范圍，將第二、三種情況列入內(nèi)部分析處理的范圍，由系統(tǒng)對(duì)內(nèi)部分析數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，并對(duì)有嚴(yán)重行賄行為的個(gè)人和單位發(fā)出預(yù)警提示。

各部門(mén)支持配合