前言：想要寫出一篇令人眼前一亮的文章嗎？我們特意為您整理了5篇審查調(diào)查存在問題范文，相信會為您的寫作帶來幫助，發(fā)現(xiàn)更多的寫作思路和靈感。

審查調(diào)查存在問題范文第1篇

根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《省本級預(yù)算執(zhí)行情況審計監(jiān)督暫行方法》等規(guī)定，為做好年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支審計工作。結(jié)合我區(qū)實際，制定本實施意見。

一、總體要求和工作目標(biāo)

（一）總體要求。深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀。審計監(jiān)督就跟蹤到哪里”要求和“提升、深化、創(chuàng)新”方針，堅持“揭示問題、規(guī)范管理、促進改革、提高績效、維護平安”工作思路，認真履行審計監(jiān)督職責(zé)，總體掌握年區(qū)級預(yù)算執(zhí)行基本情況的基礎(chǔ)上，客觀評價在推進財政體制改革、規(guī)范預(yù)算管理等方面取得的效果，揭示存在突出問題，并從體制、機制、制度層面提出改進區(qū)級預(yù)算管理的建議，充分發(fā)揮審計保證國家經(jīng)濟社會運行的免疫系統(tǒng)”功能，更好地服務(wù)全區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展大局。

加強對政府性基金預(yù)算、社會保證預(yù)算以及其他尚未納入預(yù)算管理的政府性資金的審計監(jiān)督，二）工作目標(biāo)。一是維護政府預(yù)算的統(tǒng)一完整。關(guān)注一般預(yù)算基礎(chǔ)上。促進財政性收支全部納入預(yù)算管理，健全政府預(yù)算體系。二是深入推進財政體制改革。繼續(xù)加強對細化部門預(yù)算、對下轉(zhuǎn)移支付以及執(zhí)行國庫集中支付制度等情況的審計監(jiān)督，促進部門預(yù)算的編制更加科學(xué)合理。嚴格支出管理，提高財政分配的公平性和合理性，提高部門預(yù)算執(zhí)行的嚴肅性和規(guī)范性。三是保證財政資金平安有效使用。重點檢查財政專戶管理的資金籌集使用情況，重點揭示在資金結(jié)存、賬戶管理等方面存在突出問題，重點關(guān)注財政支出方向和結(jié)構(gòu)，分析存在矛盾和問題，更好地提升審計監(jiān)督效果。

二、項目布置

依照預(yù)算執(zhí)行審計與經(jīng)濟責(zé)任審計、專項資金審計調(diào)查、績效審計相結(jié)合的原則，根據(jù)年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行審計總體目標(biāo)和要求。共安排審計單位4個，專項資金審計調(diào)查6項。

（一）單位審計。

區(qū)財政局、區(qū)衛(wèi)生局、區(qū)疾控中心、區(qū)婦幼保健站。

（二）專項資金審計調(diào)查。

1年政府性資金使用效益情況審計調(diào)查。

220-年計劃生育資金管理使用情況審計調(diào)查。

3家電下鄉(xiāng)和以舊換新補貼資金管理撥付使用情況審計調(diào)查。

42011年春節(jié)“送溫暖”資金管理使用情況審計調(diào)查。

5年支農(nóng)資金安排管理使用效益情況審計調(diào)查。

620-年企業(yè)扶持性資金績效審計調(diào)查。

三、重點內(nèi)容

（一）對區(qū)財政局的審計。

以推進財政體制改革、規(guī)范預(yù)算管理、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)、保證資金平安有效使用為目標(biāo)，圍繞政府預(yù)算的完整性、預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的真實性、財政管理的合規(guī)性、財政資金的效益性。重點關(guān)注以下內(nèi)容：

重點反映貫徹是否到位、落實是否理想，1財政政策貫徹執(zhí)行情況。檢查積極財政政策的貫徹落實情況。關(guān)注資金是否及時分配、撥付到位，監(jiān)管制度是否健全有效，有無滯留、擠占和挪用資金以及影響資金合理有效使用等問題。檢查財政政策制定和執(zhí)行情況，重點反映部門預(yù)算、國庫集中支付、政府推銷、收支兩條線”罰繳分離”等政策制度執(zhí)行效果和存在缺陷。

分析批準(zhǔn)預(yù)算與執(zhí)行結(jié)果在規(guī)模及結(jié)構(gòu)上存在偏差，2區(qū)級預(yù)算收支完成情況。以區(qū)人大批準(zhǔn)的政府財政預(yù)算為依據(jù)。反映影響預(yù)算執(zhí)行的突出矛盾和問題。關(guān)注預(yù)算收支的完整性、真實性，應(yīng)納入預(yù)算管理的行政性收費、專項收入、政府性基金等是否按規(guī)定納入預(yù)算管理，各項支出是否據(jù)實列報，有無人為調(diào)節(jié)預(yù)算收支進度等問題。分析財政支出的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，預(yù)算布置、項目確定以及資金分配等方面是否體現(xiàn)重視改善民生、關(guān)注社會建設(shè)。關(guān)注農(nóng)業(yè)、科技、教育等法定支出是否達到規(guī)定比例，預(yù)算超收收入的安排和使用是否符合規(guī)定。

分析部門預(yù)算中人員經(jīng)費和公用支出的定額規(guī)范以及項目支出審核依據(jù)是否合理，3部門預(yù)算管理情況。以促進預(yù)算編制和資金分配更加公平公正、科學(xué)合理為目標(biāo)。審批部門預(yù)算是否公開透明，有無資金“打捆”編入部門預(yù)算和部門存在大量結(jié)余仍繼續(xù)安排預(yù)算資金等問題。圍繞健全完善綜合預(yù)算管理制度和落實“收支兩條線”規(guī)定，關(guān)注整個部門預(yù)算收支的完整性、真實性，部門取得的收入是否按規(guī)定編入部門預(yù)算，審批各項支出是否符合綜合預(yù)算管理的規(guī)定，特別是安排部門經(jīng)費支出是否與其收取行政性收費等收入脫鉤，各項監(jiān)管制度是否健全有效。

有無項目設(shè)置過多過散、資金多頭管理、交叉重復(fù)等問題。關(guān)注轉(zhuǎn)移支付資金是否依照規(guī)定編入年初預(yù)算，4轉(zhuǎn)移支付資金管理情況。分析區(qū)財政對下分配財力性轉(zhuǎn)移支付和專項轉(zhuǎn)移支付規(guī)模結(jié)構(gòu)情況。關(guān)注各項轉(zhuǎn)移支付資金管理是否規(guī)范。資金分配是否嚴格，有無滯留預(yù)算指標(biāo)、轉(zhuǎn)移資金以及年底集中分配造成結(jié)轉(zhuǎn)資金過大等問題。

重點反映財政資金滯留、資金大量沉淀、影響資金使用效益等問題。關(guān)注財政專項基金（資金）和預(yù)算外專戶資金的來源、管理和使用情況。檢查有無隱瞞轉(zhuǎn)移收入、脫離預(yù)算管理、擠占挪用和損失浪費以及核算不真實、亂開銀行賬戶等問題。關(guān)注推進國庫集中支付制度改革的總體狀況，5財政資金發(fā)揮效益情況。關(guān)注財政資金在國庫和商業(yè)銀行賬戶的資金結(jié)存情況。通過審查部門單位零余額賬戶和基本賬戶，分析集中支付范圍和資金支付比例，重點反映年底尚未支付資金的規(guī)模和結(jié)構(gòu)。結(jié)合對單位的審計和調(diào)查，分析資金支付進度和沉淀的原因，反映影響資金合理有效使用的突出矛盾和問題。

（二）對單位的審計。

全面掌握年度部門預(yù)算收、支、余的總體情況，以促進部門單位依法理財、提高財政資金使用效益為目標(biāo)。加強對預(yù)算執(zhí)行結(jié)果真實性的審計。重點關(guān)注以下內(nèi)容：

重點關(guān)注年初預(yù)算和追加預(yù)算執(zhí)行結(jié)果是否真實。依照預(yù)算支出科目，1年初預(yù)算、追加預(yù)算的執(zhí)行情況。審查年初預(yù)算、追加預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的真實性、準(zhǔn)確性。逐項對比分析預(yù)算和執(zhí)行結(jié)果的差別，分析造成差別的主要原因，有無部門單位預(yù)算編制口徑不統(tǒng)一、預(yù)算編制不完整、執(zhí)行不嚴格等問題。

有無混收混支、擠占項目資金以及通過往來款核算收支、結(jié)余資金臨時掛賬等問題；否按照批準(zhǔn)的預(yù)算和財政制度規(guī)定撥付使用資金，2預(yù)算支出情況。審查單位各項支出核算和管理是否嚴格規(guī)范。有無擅自提高規(guī)范、自定項目和擴大范圍發(fā)放獎金補貼，有無將部門支出事項轉(zhuǎn)嫁到所屬單位支出，以及虛列支出造成部門決算不真實等問題；否嚴格執(zhí)行國庫集中支付制度，分析國庫集中支付結(jié)余額度的結(jié)構(gòu)、規(guī)模和原因，檢查有無違規(guī)開設(shè)銀行賬戶和通過二、三級單位轉(zhuǎn)移挪用財政資金等問題。

及時足額上繳財政；其他非稅收入是否按規(guī)定及時足額上繳財政專戶，3非稅收入收繳情況。審查納入預(yù)算管理的行政性收費、專項收入、罰沒收入等是否按照“票款分離”等規(guī)定。有無隱瞞、截留、轉(zhuǎn)移、坐收坐支、私存私放等問題。關(guān)注單位收取行政事業(yè)性收費是否合規(guī)，有無自定收費項目，超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍收費以及無證收費等問題。

分配撥付是否及時到位，4重點專項資金分配使用情況。審查部門行業(yè)性、系統(tǒng)性專項資金的合規(guī)性、及時性和效益性。資金使用是否合規(guī)有效，會計核算是否嚴格規(guī)范，有無長期滯留、擠占挪用以及閑置浪費等問題。加大對資金使用情況的跟蹤檢查力度，延伸審計資金量大、社會影響廣的項目，對重點資金要從項目設(shè)立、資金申請、分配撥付、管理使用以及會計核算、監(jiān)管制度等環(huán)節(jié)逐項進行核查，依照資金流向檢查至項目使用單位，檢查有無虛報冒領(lǐng)、騙取財政資金以及截留挪用、損失浪費、臨時閑置掛賬等問題。

揭示虛列支出、隱瞞資金結(jié)余和違規(guī)使用結(jié)余資金等問題。審查結(jié)余資金是否在決算報表中反映。5資金結(jié)余情況。審查賬面結(jié)余資金的真實性。

執(zhí)行財務(wù)管理和會計核算等制度是否嚴格，6財政財務(wù)管理情況。審查資金和資產(chǎn)、票據(jù)等內(nèi)部控制管理制度是否健全有效。有無因管理不善造成國有資產(chǎn)流失、設(shè)置賬外賬、亂收費和財務(wù)管理不規(guī)范等問題。

（三）專項資金審計調(diào)查。

積極開展對涉及民生、強農(nóng)惠農(nóng)、擴大內(nèi)需、扶持企業(yè)發(fā)展等專項資金的審計調(diào)查。以推進各項財政改革措施的落實和促進提高專項資金管理的規(guī)范性、效益性為目標(biāo)。

揭示預(yù)算執(zhí)行、資金分配、資金使用、政策效果等方面存在普遍性、傾向性問題，1年政府性資金使用效益情況審計調(diào)查。全面掌握年全區(qū)政府性資金整體情況。從體制、機制、制度層面認真分析原因，提出改進建議，促進政府性資金細化預(yù)算，完善資金分配決策機制，提高資金使用效益。

結(jié)合我區(qū)計生工作目標(biāo)管理的總體要求，220-年計劃生育資金管理使用情況審計調(diào)查。審查評價我區(qū)20-年計劃生育專項資金真實性、合規(guī)性的基礎(chǔ)上。對各專項資金管理使用的經(jīng)濟性和使用效果進行綜合分析、評價，揭示體制、機制、業(yè)務(wù)管理等方面存在問題，提出改進建議，提高財政資金使用效益，促進我區(qū)人口計生工作良性發(fā)展。

檢查資金管理是否規(guī)范，3家電下鄉(xiāng)和以舊換新補貼資金管理撥付使用情況審計調(diào)查。全面摸清我區(qū)家電下鄉(xiāng)和以舊換新補貼資金的撥付管理使用情況。撥付使用是否真實、合規(guī)、及時。審查相關(guān)部門是否全面貫徹落實國家和省、市、區(qū)相關(guān)政策規(guī)定，揭示家電下鄉(xiāng)銷售和補貼資金發(fā)放及家電以舊換新銷售、回收、拆解和補貼資金發(fā)放中存在問題，分析其成因并提出建議，確保擴大內(nèi)需、強農(nóng)惠農(nóng)、節(jié)能減排和循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展等各項政策的順利實施。

摸清我區(qū)“送溫暖”資金的來源、規(guī)模以及管理、分配和使用情況，42011年春節(jié)“送溫暖”資金管理使用情況審計調(diào)查。通過對2011年春節(jié)“送溫暖”資金的審計調(diào)查。揭示資金管理、分配和操作過程中存在問題，分析原因并提出健全制度、完善管理、合理分配、規(guī)范操作的建議，確?！八蜏嘏辟Y金及時足額發(fā)放到困難群眾手中，讓困難群眾切實感受到黨和政府的溫暖和關(guān)懷。

分析資金的投入是否達到法定規(guī)定比例，5年支農(nóng)資金安排管理使用效益情況審計調(diào)查。全面掌握我區(qū)支農(nóng)資金的投入規(guī)模、管理方式和使用效益情況。揭示在資金分配、撥付、管理和使用效益方面存在問題，分析原因并提出完善制度、加強管理的建議，促進支農(nóng)資金政策制度的執(zhí)行落實，規(guī)范支農(nóng)資金分配和管理，提高支農(nóng)資金使用效益。

掌握企業(yè)扶持性資金的來源、總量，620-年企業(yè)扶持性資金績效審計調(diào)查。通過審計調(diào)查。檢查資金撥付、管理和使用情況，揭示存在問題，科學(xué)評價和分析資金使用績效，提出完善政策、規(guī)范管理和改進工作的建議，促進企業(yè)繼續(xù)健康發(fā)展，提高財政資金使用績效。

專項審計調(diào)查延伸審計的資金量不得少于50%延伸審計的資金使用單位不得少于30%

四、組織實施和時間安排

（一）組織實施。

具體分工如下：年度預(yù)算執(zhí)行審計工作實行統(tǒng)一組織、分工協(xié)作的方法。

負責(zé)“兩個報告”和整改報告的匯總、起草工作，1區(qū)審計局行財科負責(zé)制定區(qū)級預(yù)算執(zhí)行審計工作實施意見。負責(zé)審計區(qū)財政局預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支情況，負責(zé)政府性資金使用效益情況及家電下鄉(xiāng)和以舊換新補貼資金管理撥付使用情況的審計調(diào)查。

2區(qū)審計局社?？曝撠?zé)20-年計劃生育專項資金管理使用情況和2011年春節(jié)“送溫暖”資金管理使用情況的審計調(diào)查。

3區(qū)審計局辦公室負責(zé)20-年企業(yè)扶持性資金績效和年支農(nóng)資金安排管理使用效益的審計調(diào)查。

4區(qū)經(jīng)濟責(zé)任審計辦公室負責(zé)審計區(qū)衛(wèi)生局、區(qū)疾控中心、區(qū)婦幼保健站預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支情況。

（二）時間布置。

自2011年2月中旬開始至5月20日前結(jié)束。對單位的審計。

五、實施要求

（一）樹立兩種理念。把全部政府性資金納入審計監(jiān)督視野，促進規(guī)范預(yù)算編報制度，提升預(yù)算管理的統(tǒng)一性和完整性；樹立國家財政“免疫系統(tǒng)”理念，以預(yù)算執(zhí)行為主線，以提高預(yù)算編制科學(xué)性、增強預(yù)算約束力為目標(biāo)，圍繞完善公共財政體系，深化預(yù)算制度改革，強化預(yù)算管理和監(jiān)督，切實加強審計監(jiān)督，深刻揭示存在普遍性和傾向性問題，促進各項財政改革措施的落實。

審查調(diào)查存在問題范文第2篇

關(guān)鍵詞：企業(yè)；物資采購；風(fēng)險；措施

中圖分類號：F250 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）09-0-01

一、前言

我國改革開放以來，各方面飛速發(fā)展，在市場進行購物的方面，也有了更多的可比性和講價性，因此，人們在購物的時候有了很多的選擇性，價格方面也根據(jù)自己的情況來決定，貨比三家，爭取用最少的錢買到最合適的商品。但是，在企業(yè)物資采購的時候卻沒有這樣做，在采購，比較，驗收等方面都存在很多問題，很大程度的造成了企業(yè)成本的浪費，影響企業(yè)的良好運作。所以，在企業(yè)物資采購的方面，有關(guān)人員一定要加強管理，爭取避免因為企業(yè)物資采購而造成的成本浪費。

二、企業(yè)物資采購存在的風(fēng)險和問題

企業(yè)物資采購涉及到好幾個方面的問題，在這些部分中，每個部分都存在一定的風(fēng)險和問題，嚴重影響了企業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展，因此，本文將這些問題總結(jié)為以下幾個方面，供有關(guān)工作人員進行參考。

1.企業(yè)物資采購方式不先進

傳統(tǒng)的企業(yè)物資采購還依靠人工進行采購，每次進行物資采購的時候都要派出很多人去參加，而且人力畢竟有限，很多事情都難免出現(xiàn)問題，在采購的時候也沒有很大的經(jīng)歷跑遍很多地方進行物價的比較。而且，有時在采購的時候攜帶大量的資金，會對財產(chǎn)的安全有所影響，采購人員的人生安全也會有一定的威脅。現(xiàn)如今，我國科學(xué)技術(shù)高速發(fā)展，可以在網(wǎng)上進行購物，網(wǎng)上購物能夠很清楚的進行物價和商品的比較，而且也不需要很多的人手來選擇。這種網(wǎng)上購物的方式大大節(jié)約了人力物力，很大程度上也節(jié)約了企業(yè)的成本，促進了企業(yè)經(jīng)濟水平的提高。

2.企業(yè)保存采購物資的方法不科學(xué)

很多企業(yè)在購物的時候只考慮到采購的方面，而采購的物品很多有時候是自己企業(yè)很充足的物品，這就造成了這些物資企業(yè)用不了，直接積壓在庫房里。同時下次采購的時候又不對庫存進行檢查和整理，忽略了這些積壓的庫存，再一次又購買了許多。這種保存物資方法的不科學(xué)造成了缺少這些物資的企業(yè)購買不上，而不需要這些物資的企業(yè)卻有很多積壓在庫房，造成了物品極大的浪費。而有的企業(yè)得不到自己缺少的物資，就會影響企業(yè)的正常運行，導(dǎo)致企業(yè)不能繼續(xù)發(fā)展，就會給我國經(jīng)濟也帶來巨大的損失。

三、企業(yè)物資采購存在問題的解決方法

1.對于物資要進行采購招標(biāo)和簽約審計監(jiān)督工作

對于采購的合同來說，要依法的制定合同，這樣可以大大的減少風(fēng)險的存在，還可以做到對合同的管理基礎(chǔ)工作進行強化。首先，對采購經(jīng)辦部門是否履行職責(zé)要進行嚴格的審計工作。對于審查采購經(jīng)辦部門和人員來說，要對供應(yīng)商進行嚴格的調(diào)查工作，還要對供貨方的生產(chǎn)狀況以及質(zhì)量保證等等進行很好的調(diào)查工作。對于所有的供應(yīng)商來說，都必須要滿足ISO 9000的標(biāo)準(zhǔn)來進行考核評定，要保證供應(yīng)商對其進行復(fù)審評定。

在考評工作中，主要是對每一年的合同執(zhí)行情況進行調(diào)查，對供貨的質(zhì)量以及履行合同的次數(shù)等等都需要進行評審，這樣才能保證在全面的了解基礎(chǔ)上，更好選擇出供應(yīng)商，建立起可行的合同。對于物資采購招標(biāo)是否符合規(guī)范的程序化進行，還有看其是否存在違反規(guī)定的行為存在。最后，要對合同中所規(guī)定的所有指標(biāo)和規(guī)格來進行考察，要按照合法的管理考核體系來進行考核，實現(xiàn)可行性、合理性和規(guī)范性四個標(biāo)準(zhǔn)，最終達到審核標(biāo)準(zhǔn)。

2.對供應(yīng)商資格進行審查和信譽的等級評定

對于供應(yīng)商方面來說，其主要的風(fēng)險都是源于供應(yīng)商方面，往往會使得企業(yè)面臨著重要的采購風(fēng)險，在實踐中，要通過建立供應(yīng)商資格的審查機制來降低和化解相關(guān)的風(fēng)險。因此，要建立起采購前對供應(yīng)商的資格審查工作，這樣不僅可以加強監(jiān)督檢查，還可以降低采購風(fēng)險。同時，可以建立起采購中供應(yīng)商資格審查機制，在實行采購中的審查資質(zhì)時，也可以落實對采購資格的有效管理。在實踐過程中，還可以通過建立起信譽的等級評定制度來降低和化解供應(yīng)商方面的風(fēng)險，對于信譽來說就是指供應(yīng)商要遵紀守法，要履行責(zé)任和兌現(xiàn)合同的承諾。

3.建立良好的采購程序來控制制度

對于采購管理工作最為有效的保證，就是建立和實施制度化的采購管理程序。通過很好的實行采購計劃、供應(yīng)商的資格審查以及合同簽署等等，可以形成良好的術(shù)業(yè)專攻和權(quán)利，有效的避免了由于采購人員能力的問題而出現(xiàn)的風(fēng)險。而且，對于重大的物資采購業(yè)務(wù)也應(yīng)該定期的開展審計制度，通過良好的審計督查物資需求計劃，以及采購渠道的選擇和價格的確定等等，最終達到各項規(guī)章制度的情況，從而預(yù)防了腐敗問題的產(chǎn)生。綜上所述，既需要注重考核采購員的專業(yè)能力考核，同時還應(yīng)該注意考核采購員的職業(yè)素質(zhì)修養(yǎng)，從而保證公司制度約束行為進行很好的操守，最終達到減少工作中的弄虛作假現(xiàn)象產(chǎn)生。為了避免因為采購時存在的黑暗面，企業(yè)在進行采購的時候，可以進行物資采購的招標(biāo)的方式，只要符合要求的采購小隊才能勝任這個工作，這樣參加的人多了，就有了競爭力，為了得到物資采購的資格，每個采購人員都會努力減少采購的成本。采購?fù)瓿珊?，統(tǒng)一集中對這些物資進行支付。這些方法能夠保障企業(yè)物資的質(zhì)量，并且減少企業(yè)的成本消耗。

四、總結(jié)

企業(yè)物資采購是一個企業(yè)的核心所在，需要每個過程都引起注意，采購制度也要完善，因此，這需要企業(yè)的所有工作人員的努力。只有團結(jié)一致，才能避免企業(yè)成本的浪費，促進我國經(jīng)濟的發(fā)展，在采購方面的方式有關(guān)部門人員也要積極創(chuàng)新，爭取將企業(yè)建設(shè)的更好。

參考文獻：

審查調(diào)查存在問題范文第3篇

【關(guān)鍵詞】在用壓力管道 檢驗 存在問題 探討

1 前言

隨著經(jīng)濟發(fā)展和社會繁榮，壓力管道作為工廠運行的壓力設(shè)備，使用的數(shù)量在近年來呈上升趨勢。壓力管道在運行時，由于壓力作用，不可避免地產(chǎn)生腐蝕，微觀結(jié)構(gòu)的變化和振動，加上周圍操作環(huán)境和管道里面介質(zhì)的復(fù)雜性，管道的性能在設(shè)計，制造，安裝中難免會存在問題，隨著管道運行時間增加，暴露的問題也會越來越多，甚至?xí)?dǎo)致事故。我們可以對壓力管道可能存在的問題進行分析，定期檢查壓力管道，通過測試壓力管道提出解決方案防止生產(chǎn)出現(xiàn)問題，以確保工廠生產(chǎn)效率。

2 檢驗的內(nèi)容及存在問題

對再用壓力管道定期檢查，通常是一個預(yù)防事故的好辦法。定期檢查包括文件審查，厚度測量，材質(zhì)檢測，物理和化學(xué)測試，安全附件檢查，壓力檢測等。

2.1 文件審查

（1）文件審查，包括設(shè)計數(shù)據(jù)，管材，管件和其他部件在安裝過程中的安裝數(shù)據(jù)和操作記錄的數(shù)據(jù)，維護和重建的證書和產(chǎn)品質(zhì)量合格備案書等。

（2）存在的問題：大多數(shù)公司沒有一個完整的原始數(shù)據(jù)記錄，特別是管道安裝在1999年前的公司。有些公司只繪制管道流程圖，還有一些公司甚至沒有所有的原始數(shù)據(jù)和管道運行記錄。

2.2 宏觀檢查，壁厚測量，無損檢測，物化測試和分析

（1）宏觀檢查壓力管道的材料，對管體厚度進行測量，無損檢測，物理和化學(xué)測試及其他項目的調(diào)查，以便確認管道結(jié)構(gòu)，是否有部件損壞，變形或不能滿足生產(chǎn)要求，剩余部分的壁厚是否能用于安全生產(chǎn)，物理和化學(xué)性質(zhì)是否滿足繼續(xù)使用的條件等。

（2）存在的問題：在2000年前，國家尚未實行壓力管道系統(tǒng)的安裝授權(quán)許可制度，一些施工單位不具備管道施工資質(zhì)，而且一些施工隊沒有安裝壓力管道的條件和水平。在管道施工過程中任意選擇管件，閥門等，導(dǎo)致一些材料選擇結(jié)構(gòu)不合理，管件系列不匹配。加上安裝和施工質(zhì)量不達標(biāo)，焊接的過程中出現(xiàn)的焊縫太多，存在大量的氣孔、焊渣等缺陷，有較大的安全隱患。

2.3 其他部件檢測

（1）其他部件檢測，如對壓力表，溫度表等測試，看看是否有任何損壞，指示是否準(zhǔn)確，是否在合格的有效期內(nèi)，做到有效的保護壓力管道。

（2）存在的問題：企業(yè)對安全附件的定期檢測都不是很重視，常常無法及時進行校驗。

2.4 壓力試驗、嚴密性試驗

由于企業(yè)各管道間操作參數(shù)、介質(zhì)不盡相同，而裝置停車檢修時間有限，待檢的管道太多，所以壓力試驗和嚴密性試驗一般在裝置開車試運行時進行，而不是單獨進行。

3 加強在用壓力管道檢驗的討論

3.1 加強對管道材質(zhì)劣化性的檢驗

壓力管道長期在較高的壓力，較高的溫度以及惡劣的條件下運行，這會導(dǎo)致許多問題。如壓力過大會影響管道穩(wěn)定性，如溫度過高會影響金屬管材料的強度。因此，對高壓管檢測應(yīng)該是多種方式共用，如金相檢驗，沖擊韌度測試，機械性能測試，硬度測量，頻譜分析，化學(xué)分析等多個測試。還必須根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)進行剩余管道材料壽命評估，材質(zhì)等級評定等。目前主要依據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)為Q/ SY93-2004《天然氣管道檢驗規(guī)程》、《壓力管道使用登記管理規(guī)則（試行）》、《在用工業(yè)管道定期檢驗規(guī)程（試行）》、《中華人民共和國產(chǎn)品質(zhì)量法》、國家質(zhì)檢總局《鍋爐壓力容器壓力管道特種設(shè)備安全監(jiān)察行政處罰規(guī)定》等。

3.2 加強地下壓力管道的檢驗

大部分的石油和天然氣管道屬于鋪設(shè)的地下輸送管線。如果要開展一個徹底的檢查難度是相當(dāng)大的。如檢測地下管道涂層的缺陷，需要研究電流衰減率和涂層缺陷的數(shù)量比之間的關(guān)系，這需要深入的設(shè)置探測器相管參數(shù)。主要檢測地下管道主要運用電磁地球物理探測的方法，該方法測量原理簡單，易于使用，但在這種方法中的最大缺點之一是誤差較大，容易受到環(huán)境的干擾，識別的準(zhǔn)確性是有限的。改善地下管線檢測精確度，這是非常必要的，開發(fā)有力的新技術(shù)，如雷達信號的非破壞性測試，聲發(fā)射無損檢測，微波信號非破壞性測試等。

3.3 加強壓力管道的維護

工廠應(yīng)設(shè)置嚴格的維護制度，對壓力管道進行定期的維護和檢查，定期維修壓力管道，以保證生產(chǎn)的安全進行。壓力管道應(yīng)該每年至少進行一次徹底的檢查，增大對壓力對管道安全部件的檢查頻率，對損壞的地方及時發(fā)現(xiàn)，及時維修，對有可能產(chǎn)生安全隱患的操作應(yīng)立即停止。必須由合格的技術(shù)人員來進行壓力管道的檢查，定期檢查的工作人員要對調(diào)查和鑒定結(jié)果負責(zé)，以確保檢驗質(zhì)量和結(jié)果。不具備檢驗資格或檢驗標(biāo)準(zhǔn)的人員，不得從事壓力管道的檢驗。工廠還應(yīng)加強壓力管道標(biāo)志的管理。尤其是在危險區(qū)域穿過軸的磨損壓力管道，如街道，河流等，應(yīng)該豎立準(zhǔn)確和醒目的描述，并提供可靠的保護措施。運輸易燃，易爆，有毒介質(zhì)的壓力管道，必須安全警告標(biāo)志。

3.4 維修和更換

壓力管道的設(shè)備部件，如溫度計，壓力計，一旦發(fā)現(xiàn)測量的壓力范圍和指針不合理或不準(zhǔn)確，應(yīng)及時進行維修和更換。實際生產(chǎn)中往往無法進行獨立的氣密性和壓力測試，測試過程可以在開車試運行是進行。壓力管道檢驗工作必須要有重點，對于有腐蝕性，易燃，易爆，有毒，高溫，高壓介質(zhì)的壓管道要優(yōu)先進行重點檢查。

4 結(jié)語

近幾年，壓力管道使用數(shù)量大大增加，管道的輸送量也越來越大，面臨的安全形勢日趨嚴峻，因此，做好壓力管道的檢驗工作十分重要。通過檢驗實踐表明，采用本文提出方法加強對壓力管道的檢驗及處理能夠取得良好的效果，對縮短工期、節(jié)約成本、保證管道安全運行可以起到重要的作用。

參考文獻

[1] 劉孝峰，等. 對在用壓力管道檢驗中存在問題的探討[J]. 科技信息，2010（ 15）：831

[2] 李華萍.壓力管道檢驗的相關(guān)問題分析[J].科技資訊，2011（24）： 50

審查調(diào)查存在問題范文第4篇

移民安置前期工作不僅涉及到水利水電工程投資、移民的妥善安置，而且關(guān)系到水利水電工程建設(shè)的科學(xué)決策。做好移民安置前期工作是移民安置得以順利實施的基礎(chǔ)，也是減少移民遺留問題、發(fā)展庫區(qū)經(jīng)濟和保障庫區(qū)社會穩(wěn)定的關(guān)鍵。加強移民安置前期工作，是解決當(dāng)前水庫移民工作存在問題和貫徹落實新時期水庫移民政策法規(guī)的需要。參與移民安置前期工作的各方要在思想上重視前期工作中的每一個步驟和內(nèi)容，尤其是容易被忽視的或輕視的工作步驟和內(nèi)容，切實提高前期工作質(zhì)量。

二、完善政策標(biāo)準(zhǔn) 

根據(jù)移民安置實踐的新發(fā)展，針對存在的不足之處，進一步完善相關(guān)政策標(biāo)準(zhǔn)。一是加強對當(dāng)前有關(guān)移民安置問題的政策研究，如加強對征用土地同地同價、長效補償、水庫移民安置社會保障、水庫淹沒線以上剩余資源處置、移民投資動態(tài)管理等重點敏感問題的研究;二是完善前期工作有關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，如進一步完善經(jīng)濟社會情況和資源環(huán)境承載能力調(diào)查規(guī)范，經(jīng)濟社會情況調(diào)查時應(yīng)明確提出要建立移民生產(chǎn)生活水平的本底值，移民安置規(guī)劃編制時要對移民生產(chǎn)生活水平進行預(yù)測評價;三是在注重科學(xué)決策可行性的基礎(chǔ)上確定在移民前期工作中各個階段公眾參與、征求移民意見的具體方式方法等。

三、建立健全監(jiān)督機制 

引人技術(shù)第三方，加強對移民安置前期工作各個階段的過程監(jiān)督，細化移民前期工作的各個關(guān)鍵節(jié)點，設(shè)置監(jiān)督的程序，提高可操作性。監(jiān)督單位在監(jiān)督中必須尊重科學(xué)、尊重事實，組織各方協(xié)同配合，維護有關(guān)各方的合法權(quán)益’“’。進一步完善移民安置規(guī)劃大綱和移民安置規(guī)劃的審查、審批機制，組織專家組加強對各階段設(shè)計成果的審查。專家組成員應(yīng)包括與移民行業(yè)相關(guān)的專家和從事社會管理及實施管理的人員，利益相關(guān)方的代表應(yīng)參加審查會。地方政府和項口法人加強移民安置規(guī)劃各階段中間成果的咨詢評估工作。進一步規(guī)范移民安置規(guī)劃設(shè)計變更程序，界定重大設(shè)計變更范疇，一般設(shè)計變更的審批程序由項口法人和省級移民機構(gòu)共同審批。

四、加強公眾參與  

 在進行實物指標(biāo)調(diào)查時，村委會、村民小組及移民代表參與本村組調(diào)查的全過程，并及時將調(diào)查登記結(jié)果進行公示;在編制移民安置規(guī)劃大綱和移民安置規(guī)劃設(shè)計時，要充分征求村委會、村民小組及移民代表對安置方式、安置去向及安置標(biāo)準(zhǔn)等的意愿;在移民安置規(guī)劃設(shè)計時，還需征求移民對居民點的總平面布置、豎向設(shè)計、場平及基礎(chǔ)設(shè)施工程等的意見。

審查調(diào)查存在問題范文第5篇

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；信貸；風(fēng)險；對策

一、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管控的現(xiàn)狀及存在的主要問題

（一）授信風(fēng)險管控能力滯后

在授信調(diào)查環(huán)節(jié)中盡職調(diào)查的質(zhì)量普遍存在調(diào)查技術(shù)落后、主觀認識不到位的問題，尤其是對客戶股東的背景分析、法人治理、商業(yè)模式、核心競爭力等情況未能夠做到深入調(diào)查對于其中的風(fēng)險揭示不到位。在審查審批環(huán)節(jié)中忽略了對擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險的揭示分析，未做到有針對性地提出風(fēng)險緩釋措施和管理要求，比如：擔(dān)保機構(gòu)是否從事民間融資擔(dān)保，是否存在帳外擔(dān)保業(yè)務(wù)、為擔(dān)?？蛻籼峁┻^橋資金、為公司股東及其關(guān)聯(lián)方擔(dān)保、超業(yè)務(wù)集中度規(guī)定提供擔(dān)保等違規(guī)問題，以及為非法吸存、非法集資等違法業(yè)務(wù)提供擔(dān)保等活動。在授信支用環(huán)節(jié)，多數(shù)商業(yè)銀行為了給客戶提供便利，在支用環(huán)節(jié)的操作過程中較為簡單，僅為單人調(diào)查、單人審批，且支用調(diào)查報告對數(shù)據(jù)的來源和分析粗糙，資料的完整性、調(diào)查的詳盡程度大打折扣，支用調(diào)查很容易流于形式，尤其是疏忽對小企業(yè)關(guān)聯(lián)授信風(fēng)險的揭示。

（二）審貸委員會機制本身存在缺陷

在“審貸分離”之后，委員會制成為了多數(shù)商業(yè)銀行信貸審查、審批方式的選擇，但是這種審貸委員會制度本身就是存在缺陷的。領(lǐng)導(dǎo)者傾向，即審貸會牽頭審批人的影響。一個冒險的牽頭審批人領(lǐng)導(dǎo)的審貸會會做出更加冒險的決策，而一個保守的牽頭審批人領(lǐng)導(dǎo)的審貸會會做出更加謹慎的信貸決策。另外也容易出現(xiàn)群體一致化傾向，即群體成員因群體壓力使思維效率、事實驗證能力和道德判斷都發(fā)生退化，有尋求一致的傾向。這時，審貸會成員的個體差異和不同觀點都被暫時掩蓋了，決策不可能按照理性的方式和程序進行，在沒有充分評價各種方案之前就已達成了一致的意見。

（三）執(zhí)行差別化業(yè)務(wù)管理制度不到位，過度授信問題突出

過度授信問題集中體現(xiàn)在集團客戶、上市公司等大型客戶上，盲目密集投入信貸資金造成客戶可獲得的信貸資源遠超過實際信貸資金需求。這不僅增加了企業(yè)財務(wù)負擔(dān)，也為貸款閑置甚至貸款挪用進入股票市場、房地產(chǎn)市場提供了可觀條件。不同產(chǎn)品風(fēng)險程度各異，審批人員專業(yè)水平也存在一定差異，這就決定了信貸業(yè)務(wù)必須進行差別化審批。差別化審批是基于客戶分層管理和審批專業(yè)化分組的基礎(chǔ)上，以客戶需求差別和客戶質(zhì)量差別為依據(jù)進行審批資源配置。但是目前我國大部分商業(yè)銀行對于業(yè)務(wù)管理制度的差別化執(zhí)行不到位，未能夠做到把防范和控制風(fēng)險蘊含于“差別審批”之中，距離實現(xiàn)不同客戶及產(chǎn)品在授權(quán)、流程、時效、審批方式方面的差別化管理還有一定的距離。

二、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管控存在問題的原因分析

（一）信貸體制不健全提升了信貸風(fēng)險管控的難度

傳統(tǒng)的經(jīng)營模式主要是以不斷擴張信貸規(guī)模為主，在這個過程中忽略了信貸資產(chǎn)質(zhì)量這個關(guān)鍵的因素。這種模式的長期存在不僅會出現(xiàn)差別化管理不到位、過度授信現(xiàn)象突出等問題，更加嚴重的是會很大程度的影響到信貸管理體制不健全。近些年來，雖然我國商業(yè)銀行在信貸管理體制建設(shè)中不斷完善，但是，在建設(shè)相關(guān)的機制同時沒有考慮到控制機制之間的相互約束因素，也正是因為控制機制因素之間的相互制約，給信貸風(fēng)險的防范預(yù)警帶來了很大程度的負面影響。傳統(tǒng)經(jīng)營模式的普遍性、信貸體制的不健全等因素的存在無形中給商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管控帶來了阻礙力量，提升了授信流程中各環(huán)節(jié)的違規(guī)概率。

（二）審貸分離制度不規(guī)范

縱觀國內(nèi)外商業(yè)銀行發(fā)展沿革，審查審批體制的概念從無到有，到現(xiàn)在的不斷演變，看似千變?nèi)f化的背后，有一些必然性的理念在引導(dǎo)。我國審查審批體制建設(shè)理論的提出，伴隨著改革開放和商業(yè)銀行的不斷發(fā)展。從目前來看，國內(nèi)外商業(yè)銀行審查審批體制發(fā)展各異，但大都按照“審貸分離”的理念不斷完善了審查審批人員管理體系、審批決策機制和激勵約束機制。目前，我國商業(yè)銀行雖然已經(jīng)執(zhí)行了審貸分離制度建立了審貸委員會，但是其中委員會的成員大多都是銀行信貸業(yè)務(wù)部門的負責(zé)人以及各級行的行長，這種崗位職責(zé)的設(shè)計與內(nèi)控制度的設(shè)計形成了沖突，在內(nèi)控制度的設(shè)計中并沒有設(shè)定行政與業(yè)務(wù)雙重控制的制度，再加上審批人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)層次不齊，而且在執(zhí)行的過程中委員會模式已經(jīng)逐漸的凸顯了嚴重的弊端，審查審批人員在這種模式下并沒有從根本上起到對信貸風(fēng)險管控的作用。

（三）貸前調(diào)查分析不夠充分

從制度上看，國有商業(yè)銀行信貸管理基本制度中對申請銀行信用的客戶基本條件規(guī)定較為原則、門檻較低，幾乎所有的企事業(yè)法人和具有完全民事行為能力的自然人均符合準(zhǔn)入條件，但是也增加了風(fēng)險防范化解的成本和難度。從操作上看，貸前調(diào)查作為風(fēng)險控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，需要調(diào)查人員深入企業(yè)查閱賬簿憑證，核實相關(guān)數(shù)據(jù)，了解企業(yè)的產(chǎn)品、生產(chǎn)經(jīng)營及管理等各種情況，通過大量的數(shù)據(jù)資料進行綜合的分析研究，形成客觀、公正、有決策價值的結(jié)論，但恰恰是在這一“節(jié)骨眼”上，當(dāng)前國有商業(yè)銀行的貸前調(diào)查分析不夠充分，還沒有形成嚴格的對市場的調(diào)查分析制度，為今后的信貸風(fēng)險留下了隱患。

三、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管控對策

（一）強化精細管理，嚴守風(fēng)險底線

加強業(yè)務(wù)、客戶、項目準(zhǔn)入底線的約束，不超越監(jiān)管范圍，不跨越政策紅線。增強風(fēng)險意識，要充分的認識到新經(jīng)濟形勢下對行業(yè)與客戶群體的沖擊，對資產(chǎn)質(zhì)量帶來管控壓力，提前預(yù)判、評估和管理風(fēng)險。堅守信貸規(guī)律，新金融環(huán)境下更加要堅守基本的信貸規(guī)律和技術(shù)常識，優(yōu)先開發(fā)熟悉、擅長的領(lǐng)域，積極創(chuàng)新但不盲目冒進，主動有為但應(yīng)該建立在科學(xué)穩(wěn)健的前提下。嚴防操作風(fēng)險，營造合規(guī)文化，零售信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險主要表現(xiàn)為信用風(fēng)險，但實質(zhì)有很多都是操作風(fēng)險所造成的，人為的違規(guī)操作帶來了目標(biāo)客戶群體選擇的偏差，形成實質(zhì)風(fēng)險。商業(yè)銀行應(yīng)持續(xù)強化操作風(fēng)險管理，業(yè)務(wù)部門繼續(xù)做好主動風(fēng)險管理，風(fēng)險部門做好形勢判斷、風(fēng)險預(yù)警等工作，法律部門要強化整體合規(guī)意識、加強業(yè)務(wù)檢查，審計部門要強化零售信貸業(yè)務(wù)高風(fēng)險環(huán)節(jié)的審計。各個部門要通力協(xié)作，要從貸款調(diào)查到審查審批再到逾期催收以及不良資產(chǎn)處置，各司其職、密切合作，共同做好風(fēng)險防范工作。

（二）提高授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險管控水平

建立健全管理制度，明確管理部門。按照銀行內(nèi)部授權(quán)規(guī)定與業(yè)務(wù)分工，明確歸口管理部門負責(zé)盡職調(diào)查的日常管理工作，包括調(diào)查人員的資格準(zhǔn)入、調(diào)查團隊的組建、調(diào)查材料齊備性的審查、調(diào)查工作進度的監(jiān)控、調(diào)查報告的檔案管理以及調(diào)查人員的考核評價、培訓(xùn)等。主動防控案件風(fēng)險，將責(zé)任明確到第一責(zé)任崗位，強化全體員工的主動防控風(fēng)險意識。全面加強內(nèi)控管理，嚴格把控授信各個環(huán)節(jié)的具體操作規(guī)范性，切實做到各項操作實質(zhì)性合規(guī)。

（三）加強審查審批隊伍建設(shè)

目前，信貸業(yè)務(wù)仍是我國商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)。在信貸業(yè)務(wù)流程受理調(diào)查、審批、發(fā)放及貸后管理的諸多環(huán)節(jié)中，審查審批環(huán)節(jié)對于整個授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制具有極其重要的作用，從事相關(guān)審查審批崗位的人員，應(yīng)清楚認識到自己所處的環(huán)境和階段，以及在審查審批體制中所處的位置和應(yīng)起的作用。審查審批人員應(yīng)對這些宏觀背景做一些了解，以適應(yīng)不斷變化的環(huán)境和體制，并做好工作上的配合。審查審批人隊伍建設(shè)是信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的有力保障，是健全完善信貸風(fēng)險內(nèi)控機制的重要抓手。加強審查審批崗位人員的業(yè)務(wù)知識和專業(yè)技能培訓(xùn)，嚴格審查審批人崗位任職資格準(zhǔn)入，將有效降低業(yè)務(wù)操作風(fēng)險，提升信貸業(yè)務(wù)審查審批質(zhì)量，確保信貸資金安全。

【參考文獻】

[1]中國銀行業(yè)協(xié)會.解讀貸款新規(guī).[M].中國金融出版社.2010.

[2]劉明浩.商業(yè)銀行授信風(fēng)險管理[J].金融研究，2010(5):4.