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財務(wù)公司的職能范文第1篇

關(guān)鍵詞：子公司；財務(wù)；轉(zhuǎn)型；措施

一、子公司財務(wù)職能轉(zhuǎn)型的必要性

子公司財務(wù)相對于集團公司財務(wù)簡單了許多，在涉及合并報表、資金管控、投資管理等方面的業(yè)務(wù)不是很多，更多的在于財務(wù)內(nèi)部核算和管理方面，做為子公司的財務(wù)負責(zé)人既要做好與集團總部的聯(lián)系，又要處理好與本公司總經(jīng)理和其他業(yè)務(wù)部門的協(xié)調(diào)工作。在與其他子公司的財務(wù)負責(zé)人溝通中，經(jīng)常聽到大家抱怨財務(wù)部門在公司中的地位大不如前，從領(lǐng)導(dǎo)的重視程度到財務(wù)人員的收入水平逐年下降，這不得不引起了我們子公司財務(wù)負責(zé)人的深思。

究其原因，我總結(jié)了三點：一是子公司財務(wù)相對比較簡單，對公司影響大的事項基本上都由集團公司財務(wù)來負責(zé)，日常的工作主要是執(zhí)行集團總部的要求；二是隨著企業(yè)信息化的發(fā)展應(yīng)用，傳統(tǒng)的以會計核算為主的工作被信息化系統(tǒng)（特別是ERP系統(tǒng)）所替代，企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)的提取速度和多口徑渠道使得管理層能夠?qū)崟r掌握公司的運營情況，不再停留于每月末等到財務(wù)結(jié)賬后取得，管理層對財務(wù)數(shù)據(jù)的依賴性減少；三是隨著管理精細化的要求，管理層希望得到更為及時、客觀、準(zhǔn)確的經(jīng)營決策分析，而財務(wù)在這方面提供的數(shù)據(jù)分析往往不能達到管理層的要求，有些財務(wù)數(shù)據(jù)的分析只是停留于賬面數(shù)據(jù)的分析，未能反映公司經(jīng)營的實際情況，甚至在分析中未能剔除不可比因素等原因，使得財務(wù)分析的效果變得更為糟糕。

長此以往，管理層對財務(wù)的認識會逐漸發(fā)生變化，對財務(wù)的重視程度也會降低，自然也會有我們財務(wù)人員所發(fā)出的抱怨。認識到問題的所在，我們子公司財務(wù)人員應(yīng)從以下幾個方面積極采取措施加以應(yīng)對，盡快進行財務(wù)職能的轉(zhuǎn)型，以適應(yīng)經(jīng)營管理形勢的變化，重新找回財務(wù)的價值定位。

二、子公司財務(wù)職能轉(zhuǎn)型的具體措施

（一）加強思想觀念的轉(zhuǎn)變

我們子公司的財務(wù)負責(zé)人一定要認識到信息化發(fā)展對財務(wù)所帶來的重大影響。認識到傳統(tǒng)的財務(wù)核算工作在財務(wù)工作中所占的比重隨著信息化的推進和應(yīng)用已逐年下降。盡管在許多情況下，財務(wù)人員不得不大量采用工作表為基礎(chǔ)的財務(wù)系統(tǒng)進行并表、預(yù)算、報告和分析，但是財務(wù)部門的工作實際上無法滿足公司戰(zhàn)略管理的要求。特別是隨著管理精細化的發(fā)展要求，管理層需要財務(wù)提供的不僅僅是賬面數(shù)字所反映的分析報告，更希望財務(wù)在對經(jīng)營過程的預(yù)警和控制、企業(yè)經(jīng)營狀況變化的原因、監(jiān)督落實經(jīng)營方案等方面提供支持和幫助。作為財務(wù)人員應(yīng)積極適應(yīng)這種變化，不能只是低頭拉車不抬頭看路，那樣的路只會越走越窄。在認識到信息化給財務(wù)工作所帶來的效率的提升和工作的便捷的同時，也要充分利用信息化工具對數(shù)據(jù)進行分類加工分析，形成對管理層有用的財務(wù)分析報告。

（二）加強與總部和管理層的溝通

集團總部財務(wù)是企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃的制定者，在財務(wù)的專業(yè)技術(shù)性方面具有很大的資源和優(yōu)勢，又引領(lǐng)著本企業(yè)財務(wù)發(fā)展的方向，加強與集團總部財務(wù)的溝通，可以明確企業(yè)財務(wù)發(fā)展的要求，又能借勢解決完成日常工作中的疑難問題，一些工作中的變革創(chuàng)新也能夠得到集團總部的支持和幫助。加強是管理層的溝通，可以了解和掌握管理層在企業(yè)經(jīng)營過程中的需求和對財務(wù)的要求，有助于財務(wù)人員開拓工作思維，并集中財務(wù)資源有針對性地解決實際問題，以此來規(guī)劃安排財務(wù)的工作內(nèi)容。

（三）加強財務(wù)人員的培訓(xùn)，提高學(xué)習(xí)能力

一方面要加強財務(wù)人員在專業(yè)知識領(lǐng)域的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，除每年參加會計人員的繼續(xù)教育學(xué)習(xí)外，要特別組織安排財務(wù)人員在管理會計知識方面的學(xué)習(xí)，并要將學(xué)到的知識應(yīng)用到工作中去。例如在做財務(wù)分析時，要靈活運用各種因素分析公式，結(jié)合企業(yè)實際情況來做出正確的分析報告，反映經(jīng)營情況變化的原因。在分析過程中，一定要注意因素分析公式的適用范圍。例如在產(chǎn)品盈利分析中，書本上的公式往往是在每個產(chǎn)品都盈利的狀況下設(shè)定的，而在實際工作中，面對虧損的產(chǎn)品我們就不能簡單的套搬公式了，不然得出的結(jié)論肯定是錯誤的。每個分析模版都需要經(jīng)過多次的修改和不斷的更新才能形成適合自身企業(yè)的要求，才能更好地為管理層提供有力的支持。企業(yè)在經(jīng)營過程中，可能還需要我們財務(wù)人員根據(jù)管理的需要設(shè)立其他指標(biāo)去跟蹤和反映業(yè)務(wù)運營狀況，這方面就需要我們具備創(chuàng)新能力。

另外一方面財務(wù)人員還需要對其他管理領(lǐng)域進行學(xué)習(xí)。由于財務(wù)是整個企業(yè)經(jīng)營信息和結(jié)果的匯總，如果財務(wù)人員對包括生產(chǎn)、營銷、物流等方面的知識缺乏了解，就不能發(fā)現(xiàn)和識別這些數(shù)據(jù)背后的問題。加強財務(wù)人員的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，也為財務(wù)人員的職業(yè)生涯的發(fā)展提供了幫助。

（四）要以預(yù)算管理為主線，積極參與業(yè)務(wù)管理

“成為業(yè)務(wù)的最佳合作伙伴”是財務(wù)人員職能轉(zhuǎn)型升級中的重要目標(biāo)，因此，如何打通財務(wù)與業(yè)務(wù)的連接，是一個重要的環(huán)節(jié)。財務(wù)人員可以預(yù)算管理為切入點、積極加強與各業(yè)務(wù)部門的溝通聯(lián)系，熟悉業(yè)務(wù)工作流程、發(fā)現(xiàn)和解決工作中存在的具體問題，為業(yè)務(wù)提供支持和幫助。從我的實際工作來看，往往我們主動地與業(yè)務(wù)接近，為業(yè)務(wù)提供支持和幫助，反過來從業(yè)務(wù)方面我們會得到更多的生產(chǎn)、市場信息，從而了解業(yè)務(wù)的需求，我們的財務(wù)分析內(nèi)容也會更貼合業(yè)務(wù)，財務(wù)分析會更有價值，業(yè)務(wù)對財務(wù)的依賴性也會在日常工作中加強，一些大的業(yè)務(wù)決策和執(zhí)行也會征求財務(wù)的意見和建議，形成良性的互動。

（五）改變財務(wù)崗位的設(shè)置

子公司的財務(wù)部門除設(shè)立會計核算崗位外，還應(yīng)加強管理會計崗位的設(shè)立，如成本費用管理、預(yù)算分析管理、內(nèi)部審計管理崗位等等，并制定各管理崗位相應(yīng)的工作和考核標(biāo)準(zhǔn)，提升這些崗位人員的素質(zhì)要求和工作待遇。使財務(wù)部門在企業(yè)經(jīng)營管理中發(fā)揮更大的作用，財務(wù)的的分析報告更具管理決策價值。

三、財務(wù)職能轉(zhuǎn)型中不同組織的作用

盡管財務(wù)在職能轉(zhuǎn)型中會面臨很多具體的壓力和問題，轉(zhuǎn)型過程也是一個痛苦的經(jīng)歷，但為了我們子公司的財務(wù)工作能夠適應(yīng)經(jīng)營管理環(huán)境的變化，提升財務(wù)在企業(yè)管理和價值鏈環(huán)節(jié)中的價值，更好地促進企業(yè)發(fā)展。子公司的財務(wù)負責(zé)人要勇于面對挑戰(zhàn)，敢擔(dān)責(zé)任，帶領(lǐng)財務(wù)團隊以積極的工作態(tài)度和嚴(yán)謹創(chuàng)新的工作作風(fēng)，不斷進取，積極轉(zhuǎn)型，建立卓越績效的財務(wù)組織，不斷提升財務(wù)的價值。

其實，子公司財務(wù)職能的轉(zhuǎn)型不僅僅是子公司財務(wù)人員的轉(zhuǎn)型，也是包括集團總部財務(wù)戰(zhàn)略和管理層對子公司財務(wù)從認識和定位的轉(zhuǎn)型，到底子公司財務(wù)在企業(yè)經(jīng)營發(fā)展中起到怎樣的作用，未來財務(wù)人員職責(zé)的重新定位也是總部財務(wù)戰(zhàn)略和管理層需要引導(dǎo)和幫助的。（作者單位：青島啤酒西安漢斯集團有限公司）

參考文獻：

[1] Dr.Martin Fahy/文祝小芳/譯《財務(wù)轉(zhuǎn)型》，新理財，2006（6）

財務(wù)公司的職能范文第2篇

0 引言

知識經(jīng)濟管理模式是在科學(xué)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展下產(chǎn)生的，這種全新的可以應(yīng)用在能源公司會計和財務(wù)管理工作的模式，有其獨到的優(yōu)點和特色。該模式的起點在于高科技的知識以及相應(yīng)的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，給企業(yè)帶來巨大的經(jīng)濟效益。另一方面該模式也能適應(yīng)國家目前相當(dāng)關(guān)注的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，這使得該模式的發(fā)展有了更強的生命力和社會動力。由于我國經(jīng)濟企業(yè)受傳統(tǒng)管理模式影響較大，一些教科書上還是這些陳舊的管理模式理論知識，這對于在能源公司提高會計和財務(wù)管理工作來說是一個不小的阻力，目前我們需要積極的實施這種管理模式，去從實踐中結(jié)合理論知識開發(fā)出一套適用于能源公司的會計財務(wù)管理方案。

1 知識經(jīng)濟的基本概念和特征

所謂知識經(jīng)濟，主要是建立在信息和知識基礎(chǔ)之上的一種新型經(jīng)濟模式，其以高科技知識技術(shù)為依托，具有非常廣闊的發(fā)展前景[1]。傳統(tǒng)的工業(yè)經(jīng)濟發(fā)展是建立在消耗大量自然資源以及礦藏原料的基礎(chǔ)之上的，這種經(jīng)濟發(fā)展模式過于粗放。而知識經(jīng)濟發(fā)展模式的出現(xiàn)，使傳統(tǒng)的資源依賴型經(jīng)濟發(fā)展模式逐漸向知識依賴型經(jīng)濟發(fā)展模式方向轉(zhuǎn)變。其主要原因是，知識經(jīng)濟發(fā)展模式，注重各種高科技技術(shù)的應(yīng)用，而且與之前傳統(tǒng)的經(jīng)濟發(fā)展模式相比，更加注重生產(chǎn)過程中的節(jié)能環(huán)保，所以，按照知識經(jīng)濟發(fā)展模式，能夠幫助能源公司實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)，對于延長能源公司的發(fā)展壽命具有重要的現(xiàn)實意義[2]。當(dāng)然，這種知識經(jīng)濟型發(fā)展模式，最開始都是出現(xiàn)在一些發(fā)達國家，因為這些國家的科技比較先進，方便各種信息的交流與傳遞，而且，想要維持知識經(jīng)濟發(fā)展模式的正常運行，還必須具備合理的知識結(jié)構(gòu)與決策服務(wù)。隨著發(fā)展中國家科技的迅速發(fā)展，知識經(jīng)濟型發(fā)展模式的應(yīng)用范圍也越來越廣泛，從而也就促使越來越多的企業(yè)開始擺脫以往粗放型的經(jīng)濟發(fā)展模式，開啟了知識經(jīng)濟型發(fā)展模式的新時代。

2 知識經(jīng)濟下能源公司的會計和財務(wù)管理現(xiàn)狀

在以往的經(jīng)濟發(fā)展過程中，能源企業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展一直備受關(guān)注。隨著經(jīng)濟發(fā)展水平的不斷提升，能源短缺以及由于能源短缺造成的各種問題越來越凸顯，例如環(huán)境污染問題，究其主要原因，還是能源匱乏造成的，因此我國對于能源短缺問題越來越重視。第三次科技革命的到來，也給社會帶來了更多的新知識、新技術(shù)，極大的方便了人們的生產(chǎn)生活方式。同時，這些新知識、新技術(shù)，也為知識經(jīng)濟的發(fā)展創(chuàng)造了條件，最終形成了現(xiàn)代的知識經(jīng)濟型發(fā)展模式。在這樣的背景下，很多能源公司開始為自己的未來打算，提高了對企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)的調(diào)整力度，尤其是加強了企業(yè)會計與財務(wù)部門的管理與調(diào)整。

受知識經(jīng)濟影響，企業(yè)之間的競爭，開始逐漸演變成知識與技術(shù)的競爭，企業(yè)要想在市場中立于不敗之地，就必須具備足夠且先進的知識和經(jīng)濟，同樣，對于能源企業(yè)來說，決定其競爭資本的已不再是石油煤炭等物質(zhì)資源，而應(yīng)該是知識與技術(shù)。在現(xiàn)代社會中，知識與技術(shù)被廣泛認為是“無形資產(chǎn)”，也就是說，能源企業(yè)爭奪無形資產(chǎn)的關(guān)鍵已經(jīng)變成了企業(yè)能否順利轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的經(jīng)濟發(fā)展模式。在過去，能源企業(yè)的所有會計核算都以石油和煤炭為基礎(chǔ)，并對其進行評估，最后得出這些資源的利用價值。而現(xiàn)代知識經(jīng)濟的發(fā)展模式要求能源企業(yè)將會計核算基礎(chǔ)轉(zhuǎn)變到開采與利用技術(shù)等無形資產(chǎn)上來，從而計算出能源企業(yè)能夠從這些無形資產(chǎn)中獲取的經(jīng)濟效益，這是能源企業(yè)向知識經(jīng)濟型發(fā)展模式轉(zhuǎn)變的必要之舉。然而能源企業(yè)現(xiàn)行的會計核算方式過于落后，不能全面評估企業(yè)擁有的無形資產(chǎn)，也就不能計算出企業(yè)的實際經(jīng)濟效益，當(dāng)然也就阻礙了能源企業(yè)向知識經(jīng)濟型發(fā)展模式轉(zhuǎn)變[3]。此外，知識經(jīng)濟型發(fā)展模式要求能源企業(yè)在核算無形資產(chǎn)的時候，放棄以往以生產(chǎn)成本為基礎(chǔ)的會計核算方式，將會計核算的基礎(chǔ)變?yōu)橹刂贸杀?，因為在知識經(jīng)濟的影響下，以生產(chǎn)成本作為會計核算基礎(chǔ)的方式不能真實反映企業(yè)的實際財務(wù)狀況。

3 知識經(jīng)濟下能源公司加強會計和財務(wù)管理工作的主要對策

3.1 樹立起風(fēng)險和信息理財觀念

在傳統(tǒng)的能源公司的會計以及財務(wù)管理工作中，其計算主體是物資和貨幣，主要對能源公司的持續(xù)經(jīng)營和會計分期等方面的會計信息進行處理。在知識經(jīng)濟的推動下，行業(yè)之間的競爭更加激烈，且隨著科學(xué)技術(shù)的不斷發(fā)展，在市場中涌現(xiàn)出一大批新的交易模式，因此，在會計和財務(wù)管理中存在較大的風(fēng)險，能源公司的會計與財務(wù)管理人員，要樹立起良好的風(fēng)險觀念。這是知識經(jīng)濟發(fā)展背景下，衍生出來的能源公司財務(wù)管理的重要內(nèi)容。

3.2 樹立競爭與合作相統(tǒng)一的理財觀念

在市場日益激烈的今天，能源企業(yè)想要始終立于不敗之地，就應(yīng)該注重企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程，以便發(fā)現(xiàn)更多具有較高知識價值與科學(xué)價值的項目。這樣一來，就需要能源企業(yè)的會計與財務(wù)管理部門，在日常的工作中更加注意完善企業(yè)內(nèi)部各種財務(wù)關(guān)系，當(dāng)然，與其他企業(yè)建立良好的財務(wù)關(guān)系也是會計與財務(wù)管理部門的主要職責(zé)，這樣就能夠大大降低企業(yè)財務(wù)糾紛的發(fā)生率，為此，能源企業(yè)會計與財務(wù)管理部門就需要樹立競爭與合作相統(tǒng)一的理財觀念，減少企業(yè)的財務(wù)經(jīng)濟損失，維護企業(yè)的社會形象[4]。

3.3 建立人本化與知識化的管理理念

在能源公司中建立起將債、權(quán)、利三者有機結(jié)合的財務(wù)管理運行模式，并根據(jù)能源公司的發(fā)展實際，建立起與之相符的獎懲制度，對會計和財務(wù)管理部門在工作中表現(xiàn)良好的員工及時進行獎勵，對于給公司的會計與財務(wù)管理，乃至公司發(fā)展帶來損失的員工，要進行嚴(yán)肅處理，視情節(jié)嚴(yán)重程度，可以處以罰款與辭退等不同的處置方式。

4 知識經(jīng)濟模式下能源公司會計和財務(wù)管理的發(fā)展前景

從目前知識經(jīng)濟的發(fā)展情況來看，其已經(jīng)成為世界經(jīng)濟發(fā)展的主要趨勢，這種發(fā)展趨勢無法避免，想要在這種發(fā)趨勢下贏得持續(xù)發(fā)展的機會，能源企業(yè)就必須建立以知識資本為中心的知識會計，從而實現(xiàn)企業(yè)的知識經(jīng)濟發(fā)展模式轉(zhuǎn)型目標(biāo)。傳統(tǒng)的會計理論以物資和貨幣的所有者為服務(wù)對象，幫助投資者和債權(quán)人進行管理和決策，從而保證出資者收益的最大化和債權(quán)人風(fēng)險的最小化。強調(diào)物資和貨幣的所有者、債權(quán)人的核心地位，而對人力資源的經(jīng)濟價值的認識、投入僅作為企業(yè)經(jīng)濟活動的一項費用或作為一項無形資產(chǎn)簡單的予以列示。在知識經(jīng)濟時代，推動社會發(fā)展的主要?恿?將變?yōu)槿说闹腔垡约叭说膭?chuàng)新能力。這就要求企業(yè)的會計和財務(wù)管理工作以知識智力為中心，向著全面化與多樣化方向發(fā)展，反映和描述在知識經(jīng)濟下的企業(yè)的生產(chǎn)關(guān)系和全貌，進一步適應(yīng)知識經(jīng)濟的發(fā)展以及滿足社會需求。

財務(wù)公司的職能范文第3篇

關(guān)鍵詞：高校 財務(wù)人員 會計職能

隨著我國高等教育事業(yè)的快速發(fā)展，高校資金來源渠道的增加，高校資金量逐年增加，高校財務(wù)工作的內(nèi)容也越來越豐富。財務(wù)工作不再是做預(yù)算、撥款、報賬、收學(xué)費、發(fā)工資等等這么簡單。財務(wù)工作是一項專業(yè)技能較強的工作。不管是校領(lǐng)導(dǎo)還是上級主管部門都十分重視高校的財務(wù)管理工作。作為一名高校財務(wù)人員，如何才能充分的發(fā)揮會計的反映、監(jiān)督和參與決策的職能呢？筆者認為應(yīng)該從以下四個方面做起。

一、加強職業(yè)道德教育，保持一流的職業(yè)道德水平

會計職業(yè)道德是一名財務(wù)人員所應(yīng)具備的最基本的素質(zhì)，失去它就無從談起財務(wù)工作質(zhì)量和會計信息質(zhì)量。作為一名優(yōu)秀的財務(wù)人員不僅要有一流的專業(yè)知識，更要有一流的職業(yè)道德水平。行為是由思想支配的，只有正確的思想才會有正確的財務(wù)行為。在新的歷史時期，我們尤其要加強財務(wù)人員的職業(yè)道德教育，為大家在思想上筑牢防線，堅持良好的工作作風(fēng)，堅持熱忱高校的服務(wù)理念，堅持實事求是，堅持講原則、講正氣，同事間互幫互助，科室之間密切配合，努力營造一種和諧的工作氣氛，才能形成合力，將財務(wù)工作做得更好。

二、加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，規(guī)范會計核算，保持財務(wù)工作的生機與活力

業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)不單單是指會計知識的學(xué)習(xí)，還包括對國家及地方的各項財稅法規(guī)、學(xué)校的各項制度規(guī)定、現(xiàn)代管理知識、計算機及網(wǎng)絡(luò)知識等。業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)對不同年齡層次，不同學(xué)歷背景的會計人員都非常重要的意義，通過業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，可以使大家的思想認識得到統(tǒng)一， 它對于高校財務(wù)工作的持續(xù)發(fā)展，高校會計核算工作的規(guī)范起著非常重要的作用。

（一）加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，可以促進對新員工的培訓(xùn)，使他們盡快成長為高校財務(wù)工作的骨干力量

為了高校財務(wù)工作的有序開展和財務(wù)工作可持續(xù)發(fā)展的需要，高校財務(wù)部門幾乎每年都有高學(xué)歷的新員工加入。這些新員工有著良好的專業(yè)背景和較高的理論水平，缺少的是專業(yè)知識和會計實務(wù)的融合和實踐經(jīng)驗。高校的會計核算有著其獨特性，在現(xiàn)行的會計制度下， 高等學(xué)校的會計核算以收付實現(xiàn)制為核算基礎(chǔ)，具體核算分為資產(chǎn)、負債、凈資產(chǎn)、收入、支出五大塊。即便是會計專業(yè)的學(xué)生，學(xué)過許多會計知識，但是對于真正高校會計實務(wù)的處理還是需要認真的學(xué)習(xí)，才能盡快適應(yīng)崗位要求。就筆者本人而言，回想十年前，剛參加工作時，從各項財務(wù)規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，到原始憑證的審核、記賬憑證的制作、會計科目到科目編號轉(zhuǎn)換，會計科目核算內(nèi)容的領(lǐng)悟，都經(jīng)過了相當(dāng)長的一段時間。這期間，除了個人努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識外，遇到不懂的問題虛心向年長同事請教，或者多查賬，都是一個不錯的學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識的途徑，可以幫助新員工很快度過適應(yīng)期，實現(xiàn)理論和實踐的有機結(jié)合，盡快成長為財務(wù)工作的骨干力量。

（二）加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，統(tǒng)一認識，使會計核算更加規(guī)范

在日常財務(wù)工作中，我們經(jīng)常還會遇到這樣的問題，會計人員在編制會計憑證時，由于每個人對會計科目核算內(nèi)容的理解不同，所選擇的會計科目也會有所不同。以“會議費”科目為例， 單從字面意思理解，我們很容易會將教師出差參加研討會的費用在此科目列支，然而，根據(jù)支出經(jīng)濟分類科目使用說明來看，“會議費”反映會議中按規(guī)定開支的房租費、伙食補助費以及文件資料的印刷費、會議場地租用費等。所以，“會議費”應(yīng)該核算的是本單位承辦的大型會議支出，而非本單位職工去參加外單位主辦的會議支出。我們可以通過業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，將工作中遇到的新問題加以討論，對新增專項經(jīng)費的使用范圍加以通告，對會計人員日常工作中可能容易出錯的地方加以強調(diào)和提醒，以達到會計核算更加規(guī)范的目的。

三、以預(yù)算為依據(jù)，履行監(jiān)督功能

預(yù)算是確保一個單位目標(biāo)完成和經(jīng)濟秩序正常運轉(zhuǎn)的重要保證。必須樹立剛性預(yù)算的意識。會計人員在制作記賬憑證時，可以根據(jù)系統(tǒng)提示，對原始憑證加以審核，予以報銷，確保每一筆開支符合預(yù)算、符合政策規(guī)定。受系統(tǒng)的控制，超預(yù)算經(jīng)費都將無法報銷。超預(yù)算的單位只能根據(jù)實際情況，打追加預(yù)算報告，經(jīng)校長和財務(wù)處處長審批后，另行安排經(jīng)費才能予以報銷。

四、提高財務(wù)管理和分析能力，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供必要的數(shù)據(jù)支持

高校的財力狀況和財務(wù)管理的水平對學(xué)校的發(fā)展有重要的影響。財務(wù)分析工作在學(xué)校的改革和發(fā)展過程中扮演著越來越重要的角色。為了滿足領(lǐng)導(dǎo)了解財務(wù)運行狀況的需求，可以從最簡單的整體財務(wù)狀況介紹，到資產(chǎn)、負債、凈資產(chǎn)、收入、支出兩年對比分析，再到財務(wù)風(fēng)險和財務(wù)績效分析，逐步深入，使領(lǐng)導(dǎo)能夠清楚的了解學(xué)校財務(wù)運行狀況。特別是近兩年，學(xué)校正處在發(fā)展變革的關(guān)鍵時間，對于財務(wù)分析和財務(wù)管理水平的提升需求越來越高，一方面，財政出臺政策化解地方高校債務(wù)，各高校積極籌措資金化解債務(wù)，同時還得保證量力而行，不能因為化債而影響了學(xué)校資金鏈的正常運轉(zhuǎn)，所以自籌化債前得財務(wù)分析及預(yù)測得準(zhǔn)確性就顯得尤為重要。另一方面，化債工作完成后，學(xué)校生均經(jīng)費撥款大幅增加，學(xué)校需要在財務(wù)分析的基礎(chǔ)上，修訂原有的財務(wù)管理模式，充分調(diào)動二級學(xué)院的積極性，使學(xué)校發(fā)展步入一片新境界。此時此刻，作為一名高校財務(wù)人員，強烈的使命感和責(zé)任感驅(qū)使我們要加強財務(wù)管理方面知識的學(xué)習(xí)，努力使自己的財務(wù)管理能力和水平符合事業(yè)的要求，成為財務(wù)管理方面的行家里手，并利用自己掌握的財務(wù)信息和知識，深入分析和預(yù)測，為領(lǐng)導(dǎo)的管理和決策提供可靠的數(shù)據(jù)支持。

參考文獻：

[1]朱一新.新時期高校財務(wù)管理人員的素質(zhì)[J].中國科技信息，2008（24）

財務(wù)公司的職能范文第4篇

【關(guān)鍵詞】 財務(wù)公司 產(chǎn)融結(jié)合 業(yè)務(wù)發(fā)展 商業(yè)銀行

財務(wù)公司是以加強企業(yè)集團資金集中管理和提高企業(yè)集團資金使用效率為目的，為企業(yè)集團成員單位提供財務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機構(gòu)，其通過集中內(nèi)部資金產(chǎn)生規(guī)模效益，借助規(guī)范專業(yè)化運作提高結(jié)算、融資等效率，以促進資源合理配置、節(jié)約財務(wù)成本、保障資金鏈安全，從而進一步增強企業(yè)集團綜合競爭能力。近些年，眾多的企業(yè)集團意識到財務(wù)公司的重要作用，并緊鑼密鼓地籌備和申請設(shè)立財務(wù)公司，如何確保財務(wù)公司長期、持續(xù)、健康發(fā)展已成為企業(yè)集團的重要課題，本文試就財務(wù)公司如何探尋業(yè)務(wù)發(fā)展之道作以下分析。

一、正確把握財務(wù)公司職能定位

1、考核導(dǎo)向確定為集團整體價值最大化

企業(yè)集團要清晰認識財務(wù)公司的業(yè)務(wù)特點和設(shè)立目的，設(shè)置合理的考核指標(biāo)以正確引導(dǎo)財務(wù)公司在經(jīng)營中的偏好和取向。對財務(wù)公司的考核應(yīng)首先立足于為企業(yè)集團成本節(jié)約所做出的貢獻，如融資成本、交易成本、結(jié)算成本降低等；其次是向成員單位提供服務(wù)的滿意度評價；最后才是風(fēng)險調(diào)劑后的資產(chǎn)回報率，而不應(yīng)盲目追求直觀的經(jīng)濟效益和自身經(jīng)營利潤，以至于偏離集團價值最大化的整體目標(biāo)。

2、以服務(wù)成員單位實體業(yè)務(wù)為主，不可舍本逐末

按銀監(jiān)會規(guī)定，我國財務(wù)公司經(jīng)營范圍涉及吸收成員單位存款、結(jié)算、票據(jù)承兌、貼現(xiàn)、貸款、咨詢、保險、債券承銷、融資租賃、買方信貸、擔(dān)保、同業(yè)拆借、證券投資等眾多項目，但企業(yè)集團必須清晰認識到設(shè)立財務(wù)公司的意義在于將其金融實力轉(zhuǎn)化為集團發(fā)展動力，服務(wù)于企業(yè)集團整體戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，為此必須緊密圍繞集團實體產(chǎn)業(yè)鏈建立金融服務(wù)鏈，財務(wù)公司要將最能有效支持集團實體業(yè)務(wù)發(fā)展的金融業(yè)務(wù)作為主業(yè)，而有價證券投資、同業(yè)拆借、擔(dān)保等則為副業(yè)，切不可成為財務(wù)公司的盈利重點和工作中心。財務(wù)公司因投資失敗而致使無法正常經(jīng)營的教訓(xùn)已經(jīng)非常深刻，2002年12月被人民銀行公告撤銷的華誠財務(wù)公司就是因為偏離核心主業(yè)，過度開展同業(yè)拆借和對外投資業(yè)務(wù)最終造成重大損失而導(dǎo)致公司資不抵債的。投資、融資業(yè)務(wù)則是商業(yè)銀行的主業(yè)，是其主要利潤來源，商業(yè)銀行有著豐富的專業(yè)經(jīng)驗和相對完善的風(fēng)險控制體系，財務(wù)公司與其有著重大區(qū)別。目前財務(wù)公司在我國金融體系中具有獨特的地位和作用，從當(dāng)前國家政策導(dǎo)向看財務(wù)公司未來發(fā)展方向也決不可能轉(zhuǎn)變?yōu)樯虡I(yè)銀行，所以財務(wù)公司要清晰職能定位和發(fā)展方向，切不可與銀行職能相混淆。

3、要擔(dān)負起監(jiān)控集團經(jīng)營風(fēng)險職責(zé)

財務(wù)公司表內(nèi)和表外負債都是由權(quán)益資金和撥備來支撐的，當(dāng)發(fā)現(xiàn)企業(yè)集團資金缺乏，經(jīng)營狀況不佳時，財務(wù)公司不能盲目服從集團指令，而要保持金融機構(gòu)的獨立性，要有專業(yè)的風(fēng)險判斷，從金融專業(yè)角度提出建議，同時要與自身的資產(chǎn)負債、資本控制、撥備管理和監(jiān)管機構(gòu)的要求結(jié)合起來。

二、充分利用集團內(nèi)部資源和信息優(yōu)勢

1、內(nèi)部調(diào)劑協(xié)作，發(fā)揮現(xiàn)金池作用

財務(wù)公司是依靠市場競爭與行政手段相結(jié)合的方式運營的，即財務(wù)公司在通過提升自身金融服務(wù)專業(yè)化和市場化水平吸引成員單位的同時，也會借助企業(yè)集團行政文件要求成員單位在財務(wù)公司開展業(yè)務(wù)，如集團范圍內(nèi)強制統(tǒng)一賬戶管理、統(tǒng)一結(jié)算、統(tǒng)一融資、統(tǒng)一資金系統(tǒng)等，所以財務(wù)公司要利用內(nèi)部資源集中的優(yōu)勢，做好統(tǒng)籌調(diào)劑工作，最大程度地發(fā)揮現(xiàn)金池作用，提高資金使用效率與效益。

2、針對單位需求，提供個性化金融解決方案

財務(wù)公司作為企業(yè)集團下屬單位之一，對集團其他成員單位以及產(chǎn)業(yè)鏈企業(yè)經(jīng)營狀況了解得比較透徹，能及時準(zhǔn)確地掌握各單位所面臨的經(jīng)營困難和資金問題，財務(wù)公司要利用對稱的信息，分析成員單位需求，細化目標(biāo)市場，制定科學(xué)合理有針對性的金融服務(wù)解決方案。

3、借助成員單位核心地位控制產(chǎn)業(yè)鏈融資風(fēng)險

財務(wù)公司可以依靠企業(yè)集團成員單位在產(chǎn)業(yè)鏈中的核心地位及對經(jīng)銷商的影響，有效地控制經(jīng)銷商提貨權(quán)質(zhì)押授信風(fēng)險，在滿足產(chǎn)業(yè)鏈企業(yè)融資需求的同時，將授信業(yè)務(wù)風(fēng)險降到最低。

4、整合資源，集中管理國內(nèi)外銀行

財務(wù)公司借用整合的集團優(yōu)質(zhì)資源，可以統(tǒng)一向國內(nèi)外銀行提出融資、結(jié)算等業(yè)務(wù)需求，組織各家銀行參與集中投標(biāo)，將銀行網(wǎng)絡(luò)、科技支持、服務(wù)態(tài)度、成本費用和清算經(jīng)驗等作為評標(biāo)重要考慮因素，逐步建立對合作銀行的科學(xué)評價體系，重點發(fā)展戰(zhàn)略合作銀行。

三、清晰認識財務(wù)公司業(yè)務(wù)拓展的局限與挑戰(zhàn)

1、對企業(yè)集團具有較強依附性

財務(wù)公司資金來源主要包括集團公司等投資者投入的資本金、成員單位存款和少量拆入資金，財務(wù)公司資金用途主要包括為成員單位提供資金支持（貸款、貼現(xiàn)等）、創(chuàng)造理財收益和上繳存款準(zhǔn)備金等。由于財務(wù)公司的資金來源和用途大部分都限于企業(yè)集團內(nèi)部，因而財務(wù)公司對企業(yè)集團的依附性很強，其發(fā)展?fàn)顩r與所在企業(yè)集團的經(jīng)營息息相關(guān)。

2、服務(wù)對象僅為集團內(nèi)部成員單位

設(shè)立財務(wù)公司的初衷就是促進企業(yè)集團主業(yè)發(fā)展，同時因信息不對稱、手段不對稱、管理不對稱等因素，財務(wù)公司向集團外部提供貸款、擔(dān)保等融資極易出現(xiàn)壞賬、亂賬等風(fēng)險，所以銀監(jiān)會規(guī)定財務(wù)公司服務(wù)對象只能是集團內(nèi)部成員單位，而商業(yè)銀行作為社會性的金融機構(gòu)，客戶則面向社會。

3、資金使用受政策限制較多

目前財務(wù)公司資金使用限制政策較多，其中包括：財務(wù)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)應(yīng)遵守相關(guān)資產(chǎn)負債比例要求，如資本充足率不得低于10%；拆入資金余額不得高于資本總額等；監(jiān)管政策暫未放開賣方信貸產(chǎn)品經(jīng)營權(quán)，財務(wù)公司不能開展成員單位供應(yīng)商融資業(yè)務(wù)；同時財務(wù)公司與商業(yè)銀行都遵守存款準(zhǔn)備金制度，但財務(wù)公司卻不能享受中央銀行的再貸款和再貼現(xiàn)支持，企業(yè)集團才是財務(wù)公司的“最終貸款人”和擔(dān)保者，當(dāng)政府實行緊縮性貨幣政策時，財務(wù)公司資金使用就會捉襟見肘。

4、自主結(jié)算存在困難

由于沒有被納入人民銀行的清算體系，財務(wù)公司自主結(jié)算存在困難，不能開具支票作為一般支付手段，內(nèi)部結(jié)算業(yè)務(wù)只不過是集團成員單位內(nèi)部資金劃轉(zhuǎn)和記賬。

5、金融服務(wù)功能不強

財務(wù)公司隸屬于大型企業(yè)集團，多以存、貸款和資金結(jié)算為主，其業(yè)務(wù)只是銀行功能的延伸和拓展，金融產(chǎn)品創(chuàng)新能力不足，缺少先進的金融服務(wù)手段，金融風(fēng)險承受和轉(zhuǎn)移能力較弱。

6、投資風(fēng)險管控能力弱

財務(wù)公司雖然按銀監(jiān)會要求引進大批的專業(yè)風(fēng)險管理人員，但受限于自身實力和專業(yè)程度，難以像商業(yè)銀行一樣按照巴塞爾協(xié)議的要求建立起完備的風(fēng)險評價與管理體系，而在證券市場參與投資時，卻又面對與商業(yè)銀行相同的風(fēng)險，財務(wù)公司投資損失風(fēng)險遠高于商業(yè)銀行。

7、其他方面挑戰(zhàn)

在其他方面財務(wù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展也面臨著挑戰(zhàn)，如財務(wù)公司管理水平和制度建設(shè)能否滿足企業(yè)集團業(yè)務(wù)發(fā)展的需要；人員素質(zhì)和專業(yè)能力有待進一步提高；財務(wù)公司發(fā)展的配套環(huán)境也有待改善等。

四、加強與商業(yè)銀行等機構(gòu)合作，實現(xiàn)優(yōu)勢互補

1、借助同業(yè)機構(gòu)技術(shù)手段、渠道，實現(xiàn)內(nèi)外部金融資源銜接

財務(wù)公司雖然涵蓋了商業(yè)銀行、投資銀行、保險公司和融資租賃等機構(gòu)的部分業(yè)務(wù)，但受制于業(yè)務(wù)渠道窄和專業(yè)水平不高等因素，仍難以直接滿足企業(yè)集團發(fā)展對多項金融服務(wù)的需求，因此在金融專業(yè)領(lǐng)域財務(wù)公司要加強與同業(yè)機構(gòu)合作，將企業(yè)內(nèi)部金融資源與同業(yè)外部金融資源實現(xiàn)有效對接，豐富財務(wù)公司業(yè)務(wù)操作手段、渠道，提高運營效率和專業(yè)化水平，創(chuàng)造、共享經(jīng)營效益，提升財務(wù)公司駕馭內(nèi)外部金融資源的能力，實現(xiàn)企業(yè)集團對金融資源的集約管理。

2、采取銀行結(jié)算模式

財務(wù)公司應(yīng)選擇以“銀行”為主要結(jié)算模式，建立銀企直聯(lián)系統(tǒng)，借助銀行境內(nèi)外網(wǎng)點以及具有異地匯劃等眾多功能的網(wǎng)絡(luò)，實現(xiàn)多銀行賬戶資金的集中管控與統(tǒng)一劃撥，滿足掌控多行賬戶信息、有效量化資金流、加強風(fēng)險管控等多項資金管理需求。

3、保持長期穩(wěn)定授信資源

財務(wù)公司的吸收存款是成員單位的經(jīng)營資金，具有流動性強、穩(wěn)定性差的特點，較難支持企業(yè)集團基礎(chǔ)建設(shè)、技術(shù)改造等長期貸款需求，為此必須與商業(yè)銀行建立戰(zhàn)略合作關(guān)系，獲取長期穩(wěn)定綜合授信額度，爭取通過銀團貸款等方式取得低成本融資，來彌補企業(yè)集團內(nèi)部資金積聚的不足。

4、提高頭寸管理水平

一方面財務(wù)公司可將富余資金投向銀行提供的安全可靠的投資理財渠道，實現(xiàn)資金保值增值，另一方面遇到資金短缺時可辦理同業(yè)拆借，獲取銀行融資支持及時補充現(xiàn)金頭寸，保持企業(yè)集團的流動性。

5、委托辦理金融衍生品業(yè)務(wù)

為使企業(yè)集團長、短期資金頭寸相匹配，規(guī)避匯率利率風(fēng)險，實現(xiàn)資金保值增值，財務(wù)公司要與銀行做好行情信息的密切溝通，并委托銀行辦理遠期外匯買賣、期權(quán)、貨幣掉期、匯率掉期等金融衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)。

6、接受同業(yè)以戰(zhàn)略投資者身份的注資

為擴充資本實力及獲取金融專業(yè)支持，財務(wù)公司在組建或發(fā)展過程中可以考慮引進同業(yè)機構(gòu)作為戰(zhàn)略投資者，有利于財務(wù)公司與同業(yè)機構(gòu)融合，促進彼此業(yè)務(wù)發(fā)展。

7、積極參與合作銀行開展的業(yè)務(wù)培訓(xùn)

在科技開發(fā)、產(chǎn)品創(chuàng)新、風(fēng)險管控、人才培養(yǎng)，跨國結(jié)算、投資銀行以及外幣風(fēng)險識別和防范手段等業(yè)務(wù)方面，財務(wù)公司與商業(yè)銀行相比存在著較大差距，財務(wù)公司應(yīng)積極尋求參與銀行舉辦的業(yè)務(wù)培訓(xùn)機會，提升財務(wù)公司業(yè)務(wù)操作的專業(yè)性。

除此之外，企業(yè)集團還應(yīng)重視財務(wù)公司整體管理水平、內(nèi)部制度體系以及人員隊伍專業(yè)能力的提升建設(shè)，推動客戶經(jīng)理制，建立符合金融行業(yè)特點的激勵機制，為業(yè)務(wù)拓展做好保障工作。同時，本文在此也呼吁政府部門應(yīng)結(jié)合財務(wù)公司發(fā)展新階段的要求，適度改善財務(wù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展配套環(huán)境，適時調(diào)整監(jiān)管政策，如適當(dāng)擴大備案制業(yè)務(wù)品種，鼓勵業(yè)務(wù)創(chuàng)新；降低財務(wù)公司存款準(zhǔn)備金率或取消存款準(zhǔn)備金政策；適度向財務(wù)公司開放央行清算行號；支持財務(wù)公司設(shè)立異地分支機構(gòu)；根據(jù)財務(wù)公司個體差別推動分類監(jiān)管等。

隨著企業(yè)集團的發(fā)展和金融市場的變化，財務(wù)公司應(yīng)始終明確自身職能定位，秉承“依托集團，服務(wù)集團”的理念，不斷提高危機意識、服務(wù)意識和創(chuàng)新能力，積極與商業(yè)銀行等機構(gòu)合作，在全方位支持企業(yè)集團經(jīng)營發(fā)展的前提下適度參與金融市場競爭，通過差異化經(jīng)營，培養(yǎng)自身獨特競爭優(yōu)勢，進一步開拓財務(wù)公司長期、持續(xù)、健康發(fā)展之道。

【參考文獻】

[1] 劉明康：正確認識財務(wù)公司基本職能，促進財務(wù)公司健康發(fā)展——銀監(jiān)會主席劉明康在企業(yè)集團財務(wù)公司市場準(zhǔn)入培訓(xùn)班上的講話[Z].2004.

財務(wù)公司的職能范文第5篇

一、資金集中管理的現(xiàn)狀及問題

財務(wù)公司是指以加強企業(yè)集團資金集中管理和提高資金使用效率為目的,為企業(yè)集團成員單位提供財務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機構(gòu)。資金集中管理是財務(wù)公司的核心功能,目前我國大多數(shù)財務(wù)公司采用建立現(xiàn)金池的方式來進行資金集中管理。財務(wù)公司在銀行中設(shè)立主賬戶,并將企業(yè)集團的成員企業(yè)的子賬戶現(xiàn)金余額轉(zhuǎn)到財務(wù)公司的主賬戶中去,當(dāng)成員企業(yè)需要現(xiàn)金時,資金由主賬戶劃撥到子賬戶中再進行業(yè)務(wù)處理。根據(jù)公司具體情況的不同,如集團涉及的產(chǎn)業(yè)門類、子公司的區(qū)域布局等,我國財務(wù)公司存在設(shè)立單個主賬戶、多個主賬戶和多級主賬戶等多種情況。

財務(wù)公司的主要業(yè)務(wù)是內(nèi)部結(jié)算、籌資融資,財務(wù)公司可以發(fā)揮金融機構(gòu)的作用向社會及銀行等募集資金來滿足集團成員單位的短期和長期資金需求。另外財務(wù)公司還可以利用多余資金進行投資管理業(yè)務(wù),但是由于我國的金融市場不夠完善,國家對財務(wù)公司的投資管理業(yè)務(wù)進行了一定程度的限制。

雖然我國企業(yè)集團財務(wù)公司在資金集中管理中取得了很大的成果,提高了資金使用效率、降低了財務(wù)費用,但是仍有不少問題阻礙著財務(wù)公司的發(fā)展。如集團資金集中化程度不高,過多投資于證券市場而造成財務(wù)公司風(fēng)險過高,信貸制度不健全,缺乏企業(yè)文化等。

二、解決上述問題的相應(yīng)建議

(一)在構(gòu)建集團信息化的基礎(chǔ)上,盡可能集中集團資金

對集團資金進行集中管理是財務(wù)公司的核心職能,而將集團資金迅速集結(jié)起來又是實現(xiàn)這一職能的前提與保證。在企業(yè)集團內(nèi)部構(gòu)建高度信息化的平臺能夠使財務(wù)公司與集團步調(diào)一致,節(jié)省資金的在途占用,盡快實現(xiàn)財務(wù)公司對資金的歸集與發(fā)放,實現(xiàn)資金的內(nèi)部“零在途”和外部“零占用”。

(二)減少風(fēng)險投資,增強流動性

財務(wù)公司應(yīng)該明確其為集團服務(wù)的定位,避免投資于過高風(fēng)險行業(yè)以保證其流動性。銀監(jiān)會主席劉明康講過:“對財務(wù)公司投資業(yè)務(wù)的要求是:有則做,無則不做。確有資金長期沉淀,沒有不良貸款,現(xiàn)金流量很大,可以做一些,但首先是保本、保流動性,然后再考慮贏利性?！迸c西方相比我國的企業(yè)集團與財務(wù)公司的實力還相對弱小,而且資金比較短缺。所以,雖然財務(wù)公司具備進行有價證券交易的功能,但是由于證券市場的不確定性大、風(fēng)險高,我們應(yīng)該盡量避免財務(wù)公司投資于類似于股票等高風(fēng)險行業(yè)。

據(jù)上交所公布的上海電力股份有限公司的2008半年度報告表明,由于上海電力財務(wù)公司在證券市場的失利,給集團帶來了極大的負面效應(yīng)。以下是上海電力集團的業(yè)績表現(xiàn):

(以上數(shù)據(jù)來自上交所上海電力2008年上半年報告)

由上例可以看出,財務(wù)公司的盈利變動可以帶來集團其他企業(yè)相應(yīng)的同方向的更大程度的波動。財務(wù)公司集中了企業(yè)集團的絕大多數(shù)閑置資金,現(xiàn)金就是企業(yè)的生命,所以降低財務(wù)公司的風(fēng)險、增強它的流動性顯得尤為重要。故在目前集團整體實力薄弱、金融市場不發(fā)達的情況下,財務(wù)公司應(yīng)該專心致力于集團內(nèi)部資金集中管理,盡量避免投資于證券等高風(fēng)險行業(yè)。

(三)針對子公司長期借款,建立合理的資本配置制度

立足集團,建立特色信用體系。良好的信用體系能夠增強財務(wù)公司的流動性、盈利能力,使資金運用達到效用最大化。然而與西方相比我國企業(yè)集團多數(shù)處于成長期,資金比較短缺。為了降低集團的風(fēng)險,使集團資金運用達到效用最大化,財務(wù)公司有必要根據(jù)集團的具體情況建立一套有效的信用體系。例如海爾財務(wù)有限公司將海爾以人為本的“星級考核體系”和信貸資產(chǎn)五級分類體系結(jié)合起來建立了自己獨特的信用體系,降低了財務(wù)公司的監(jiān)督成本和風(fēng)險,取得了較好的成果。

借款前進行嚴(yán)格審核。財務(wù)公司要建立合理的資本配置制度,成員公司貸款時先要向財務(wù)公司提出申請,并講明借款的用途,財務(wù)公司利用它的產(chǎn)業(yè)性優(yōu)勢,預(yù)算該項目的成本和收益,對成員企業(yè)的借款項目進行可行性分析,最后通過分析結(jié)果最后決定是否借款給成員單位,這樣能夠保證將資金投放給真正需要資金的成員單位,使企業(yè)集團資金達到效用最大化。

對使用過程進行監(jiān)督。將資金投放給成員單位以后,要對成員單位的使用過程進行監(jiān)督。監(jiān)督其是否將資金用于預(yù)定的項目,并且對成員企業(yè)提供咨詢服務(wù),以使其經(jīng)營風(fēng)險降到最低,保證成員企業(yè)有能力償還借款。從而降低了財務(wù)公司的信貸風(fēng)險。

督促還款。成員企業(yè)借款到期后,對于不能夠及時還款的成員單位,要派人督促還款,以加快財務(wù)公司的資金流轉(zhuǎn),降低信貸成本。

(四)建立與集團相適應(yīng)的企業(yè)文化

任何一個公司都應(yīng)該有屬于自己的獨特的企業(yè)文化,我國財務(wù)公司為集團服務(wù)的定位決定了它一定要有與企業(yè)集團相適應(yīng)的企業(yè)文化。我國企業(yè)集團雖然擺脫了政府的直接控制,但是由于受我國以往計劃經(jīng)濟以及中央集權(quán)制度的影響,很多企業(yè)的企業(yè)文化帶著集權(quán)、命令的色彩。

財務(wù)公司建立自己的企業(yè)文化,能使員工在工作中不僅關(guān)注自己的利益,而且會將追求企業(yè)整體效用最大化作為自己努力的目標(biāo),進而增強財務(wù)公司與各個成員公司的協(xié)調(diào)性,減少交易成本,從而提高企業(yè)的整體運營效率。例如,華電財務(wù)公司注重加強公司企業(yè)文化的建設(shè),在公司內(nèi)部開展各種文體活動,如籃球比賽、單杠、趣味知識競答等活動,使公司到處縈繞著團結(jié)向上,朝氣蓬勃的文化氛圍。