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企業(yè)管理制度論文范文第1篇

1.內(nèi)部銀行的具體內(nèi)涵

企業(yè)單位通過(guò)發(fā)展商業(yè)銀行的信用貸款及結(jié)算業(yè)務(wù)、吸納金融投資、資金周轉(zhuǎn)形式等，在該企業(yè)內(nèi)部實(shí)現(xiàn)獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)核算的一種管理模式。不同的企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身的基本情況進(jìn)行相關(guān)工作，針對(duì)具體問(wèn)題進(jìn)行具體仔細(xì)的分析。其核算方式主要應(yīng)用于工作體系較為完整、工作人員繁多、組織和規(guī)模較大的大型企業(yè)，它有效地克服了資金流通和周轉(zhuǎn)的過(guò)于散亂，同時(shí)大幅度地減少了企業(yè)營(yíng)運(yùn)的成本費(fèi)用，增強(qiáng)了資金使用的集中性、合理性，也在一定程度上提升了資本利用效率。

2.內(nèi)部銀行的作用與現(xiàn)實(shí)意義

作為企業(yè)同金融機(jī)構(gòu)相互溝通和聯(lián)系的紐帶，內(nèi)部銀行需要起到下列作用，才能使其更加具備一個(gè)企業(yè)職能機(jī)構(gòu)所應(yīng)具有的功能。

（1）資金結(jié)算

企業(yè)內(nèi)部的相關(guān)人員及部門機(jī)構(gòu)從內(nèi)部銀行中開(kāi)設(shè)賬戶，然后由身為企業(yè)結(jié)算部門的內(nèi)部銀行一起進(jìn)行外部和內(nèi)部資金的結(jié)算。該種做法減少了這些人員和部門機(jī)構(gòu)之間獨(dú)立進(jìn)行溝通和結(jié)算所耗費(fèi)的功夫，節(jié)省了內(nèi)部人員和相關(guān)機(jī)構(gòu)在資金結(jié)算過(guò)程中額外支出的費(fèi)用。到此，內(nèi)部銀行從實(shí)際上就成為了資金統(tǒng)一、集中結(jié)算，低成本損耗、資金占用的周轉(zhuǎn)運(yùn)作的中堅(jiān)力量，避免了資金的過(guò)于分散狀況。

（2）融資及信貸作用

企業(yè)單位對(duì)商業(yè)銀行等銀行機(jī)構(gòu)的融資業(yè)務(wù)、兩者之間的互通都由內(nèi)部銀行進(jìn)行處理和操作。企業(yè)內(nèi)部的相關(guān)人員、部門機(jī)構(gòu)依照自己對(duì)于資金的實(shí)際需求，融資于內(nèi)部銀行，并使得他們自己可以有條件地使用資金，緩解自身資金緊張的狀況。況且，內(nèi)部融資業(yè)務(wù)的辦理流程比較簡(jiǎn)單，通過(guò)等待的時(shí)間不長(zhǎng)，對(duì)于企業(yè)內(nèi)部資本的控制、所支出的成本費(fèi)用的減少、資金使用率的增加都起到至關(guān)重要的作用。

（3）管理控制及信息反饋

在進(jìn)行相關(guān)流程的具體操作時(shí)，由內(nèi)部銀行嚴(yán)格、仔細(xì)地檢查各人員及部門機(jī)構(gòu)流出和流入資本是否真實(shí)合理、合乎規(guī)范，不僅僅能夠保障資本使用中的可靠性、安全性，同時(shí)也可以根據(jù)對(duì)收支現(xiàn)金比重的有效控制，確定資金流向以及資金的使用對(duì)象。就以上作用和內(nèi)容來(lái)講，內(nèi)部銀行發(fā)揮著管理和控制內(nèi)部人員及部門成員資金的使用、剩余情況，給企業(yè)的運(yùn)作規(guī)劃、經(jīng)濟(jì)預(yù)算等方面提供有效可靠的信息，以作為企業(yè)資金管理相關(guān)工作的重要參照。

（4）其他作用及相關(guān)意義

在當(dāng)今形勢(shì)下，目前的內(nèi)部銀行已經(jīng)發(fā)展為更加注重資金管理、以資本監(jiān)控為中心點(diǎn)、將增強(qiáng)資本的使用效率作為重要目標(biāo)的一種現(xiàn)代化的核算方式。這種特殊的核算模式如果能夠被合理地采用，那么它將會(huì)在很大程度上、從各個(gè)方面全方位地提升企業(yè)的實(shí)際管理能力。此外，要想做到這一點(diǎn)，企業(yè)必須能夠制定出健全科學(xué)的方針政策，進(jìn)行合理有效地安排規(guī)劃，嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真地落實(shí)好具體工作。內(nèi)部銀行管理、運(yùn)作的水平?jīng)Q定了企業(yè)內(nèi)部管理控制的程度。

二、當(dāng)今內(nèi)部銀行實(shí)際工作中出現(xiàn)的問(wèn)題

1.開(kāi)戶賬戶的凍結(jié)問(wèn)題

現(xiàn)在大多數(shù)企業(yè)單位的工程項(xiàng)目，均使用項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制度，在該制度模式下，都是對(duì)由不同的工程項(xiàng)目分成的單位或組實(shí)行具體核算。但是這種模式存在著許多弊端，諸如：項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)工程項(xiàng)目管理不到位、資源損耗過(guò)多、浪費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重、反工狀況突出等情況，進(jìn)而導(dǎo)致項(xiàng)目資金的流通受到阻滯，更使得工程項(xiàng)目拖欠供應(yīng)商相關(guān)款項(xiàng)的矛盾日益加劇。伴隨著相關(guān)問(wèn)題和矛盾的加劇、升級(jí)，便會(huì)產(chǎn)生供應(yīng)商將企業(yè)集團(tuán)向法庭進(jìn)行狀告的嚴(yán)重后果?；诒桓嫫髽I(yè)單位相關(guān)法律機(jī)構(gòu)部門人員短缺、能力不足等情況，面對(duì)席卷而來(lái)的一大堆官司，無(wú)法主動(dòng)進(jìn)行應(yīng)訴，甚至于沒(méi)有辦法進(jìn)行庭訴。針對(duì)這種局面和狀況，人民法院必定會(huì)采取對(duì)開(kāi)戶行企業(yè)賬戶進(jìn)行凍結(jié)的財(cái)務(wù)保全措施。在開(kāi)戶行的企業(yè)賬戶被法院宣告凍結(jié)之后，該賬戶便不能再被用來(lái)進(jìn)行日常資金的收取和支付、往來(lái)核算等業(yè)務(wù)。很多企業(yè)單位的內(nèi)部銀行都出現(xiàn)過(guò)因大量連續(xù)的賬戶凍結(jié)，而沒(méi)有剩余可用賬戶從內(nèi)部銀行工作中的問(wèn)題看企業(yè)管理制度建設(shè)的尷尬境況。所開(kāi)賬戶一旦被凍結(jié)，將會(huì)對(duì)內(nèi)部業(yè)務(wù)的管理和工作的正常運(yùn)作產(chǎn)生極大的消極作用。探尋其根本原因，在于項(xiàng)目經(jīng)理管理項(xiàng)目時(shí)敷衍的態(tài)度、缺乏責(zé)任心、管理方式不夠妥當(dāng)、管理能力的缺失，同時(shí)企業(yè)單位的監(jiān)管不夠嚴(yán)格、有力，沒(méi)有及時(shí)地發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，解決問(wèn)題。

2.長(zhǎng)期不動(dòng)的“睡眠戶”的出現(xiàn)

被金融銀行業(yè)習(xí)慣性地成為“睡眠戶”或者“長(zhǎng)期不動(dòng)戶”的久懸賬戶，是一種至少超過(guò)一年時(shí)間沒(méi)有過(guò)相關(guān)收支項(xiàng)目的集體或個(gè)人結(jié)算賬戶。因產(chǎn)品制造的固定性而產(chǎn)生具體項(xiàng)目的分散、流動(dòng)的屬性，是建筑企業(yè)的特色。以某個(gè)工程項(xiàng)目數(shù)量龐大、分布廣泛的公司為例，要想使本公司更加便利地使用資金，較偏遠(yuǎn)的工程項(xiàng)目需要申請(qǐng)獨(dú)立賬戶，并由負(fù)責(zé)此工程項(xiàng)目的人員進(jìn)行獨(dú)立的賬戶管理。由于有很多外地單獨(dú)開(kāi)戶形成的銀行賬單，而它們?cè)趦?nèi)部銀行并未進(jìn)行相關(guān)的記錄，同時(shí)，它們?cè)O(shè)立開(kāi)戶時(shí)的相關(guān)資料也未傳遞到內(nèi)部銀行。待工程建設(shè)階段完畢，工作人員及機(jī)器設(shè)備雖已不再留下，可是已開(kāi)設(shè)的賬戶仍舊在項(xiàng)目所在地，加上長(zhǎng)時(shí)間地被人擱置便成為了久懸賬戶。依照相關(guān)準(zhǔn)則，像以上的這種存在長(zhǎng)期不動(dòng)戶的公司單位不能開(kāi)立新的賬戶。因此，當(dāng)一個(gè)企業(yè)、公司建設(shè)新的工程項(xiàng)目時(shí)，必須重新開(kāi)戶時(shí)，久懸賬戶的解決便成為了內(nèi)部銀行忙碌的主要工作。我們對(duì)這種狀況產(chǎn)生的原因進(jìn)行分析和總結(jié)，概括歸納為以下兩點(diǎn)：（1）設(shè)立賬戶時(shí)的審批程序不到位。開(kāi)戶批閱人員工作態(tài)度敷衍、不夠嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真，往往使得開(kāi)戶與整理資料、檔案記錄等內(nèi)容無(wú)法取得同步，或者漏掉對(duì)審批項(xiàng)目的相關(guān)記載。不像那些內(nèi)部銀行已經(jīng)記錄歸檔的賬戶，內(nèi)部銀行能夠?qū)ζ涿扛粢欢螘r(shí)間就檢查一次；沒(méi)有被記錄整理的，或者信息資料沒(méi)有上交內(nèi)部銀行的，就不能定期檢查。（2）后期檔案的轉(zhuǎn)移、移交工作沒(méi)有得到很好的落實(shí)。在項(xiàng)目完工之后，有些賬戶之前的管理人員并沒(méi)有及時(shí)將管理工作進(jìn)行移交、轉(zhuǎn)手，從而導(dǎo)致了這些賬戶被長(zhǎng)期擱置，有的過(guò)了很長(zhǎng)時(shí)間（一般為1年以上）沒(méi)有收支業(yè)務(wù)的，就變成了久懸賬戶。

3.忽略了賬戶設(shè)立的規(guī)范性

換種說(shuō)法，就是企業(yè)單位被他人通過(guò)某種非法渠道進(jìn)行盜用并私設(shè)賬戶。例如：某公司一名財(cái)務(wù)人員在進(jìn)行銷戶手續(xù)的辦理過(guò)程中，無(wú)意間發(fā)現(xiàn)本地還有另外一個(gè)本公司賬戶的存在。經(jīng)內(nèi)部銀行查證，發(fā)現(xiàn)此賬戶是由一個(gè)該公司并未參加投標(biāo)的建筑項(xiàng)目開(kāi)立的。在網(wǎng)絡(luò)上發(fā)現(xiàn)該公司的名稱被寫(xiě)在了這個(gè)項(xiàng)目的公告欄之中。公司財(cái)務(wù)人員這才恍然大悟，是有人竊取了公司信息私自以公司名義開(kāi)設(shè)賬戶。進(jìn)行深刻的思索之后，總結(jié)出因公司僅僅顧著工程項(xiàng)目的投標(biāo)、承包，卻忽略了他人對(duì)本公司的不利企圖。換言之，即公司及相關(guān)人員的權(quán)益意識(shí)淡薄所致?？偨Y(jié)上述問(wèn)題，我們不難發(fā)現(xiàn)，企業(yè)內(nèi)部管理中的缺陷，主要是由于企業(yè)內(nèi)部管理制度建設(shè)的不夠到位以及相關(guān)人員不負(fù)責(zé)任的工作態(tài)度、嚴(yán)重缺乏的執(zhí)行能力所致。因此，下面針對(duì)這些弊端提出了一些改進(jìn)的方案和措施。

三、企業(yè)管理體制的改進(jìn)、完善

1.完善項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制度

這一點(diǎn)對(duì)我們提出了如下的要求：第一，對(duì)該制度的建設(shè)內(nèi)容更加具體化、實(shí)用化。比如說(shuō)，項(xiàng)目經(jīng)理更為確切的管理責(zé)任、人員更強(qiáng)的執(zhí)行力、更加具體的獎(jiǎng)勵(lì)、懲罰體系，都是需要我們努力實(shí)踐的方面。比如，制定具體明確的相關(guān)措施不應(yīng)僅僅是嘴上說(shuō)說(shuō)，更應(yīng)當(dāng)落實(shí)到行動(dòng)中來(lái)。懲罰可以包括輕度、中度和重度處罰，還分為經(jīng)濟(jì)和行政方面的處罰。例如：當(dāng)某個(gè)項(xiàng)目經(jīng)理因自身問(wèn)題導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失時(shí)，可以根據(jù)該筆損失數(shù)量的多少，進(jìn)行警示、不同程度的罰款、直至解聘其公司職位等懲罰。另外，當(dāng)引發(fā)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題的同時(shí)，使公司企業(yè)信譽(yù)受到影響、出現(xiàn)官司風(fēng)波等，則可以對(duì)相關(guān)責(zé)任人員處以行政上的處罰，使其意識(shí)到問(wèn)題的嚴(yán)重性，也是更加嚴(yán)格、有效地健全該責(zé)任體系的表現(xiàn)。

2.審計(jì)工作的改革

我們?cè)趯?duì)企業(yè)內(nèi)部的工程項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格、科學(xué)的監(jiān)督管理時(shí)，更應(yīng)當(dāng)注重內(nèi)部的審計(jì)。有很多人認(rèn)為這么做將會(huì)影響、干涉到項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)范圍內(nèi)的職權(quán)，其實(shí)這種想法是錯(cuò)誤的。加強(qiáng)審計(jì)工作只是通過(guò)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)展和勞力資源、成本費(fèi)用進(jìn)行比較，將資產(chǎn)同負(fù)債進(jìn)行比較，對(duì)流入和流出的現(xiàn)金額度進(jìn)行具體地剖析，進(jìn)而發(fā)現(xiàn)潛在的問(wèn)題并及時(shí)解決，并沒(méi)有干涉到項(xiàng)目經(jīng)理的職權(quán)范圍。除此之外，在對(duì)企業(yè)自身的管理情況進(jìn)行具體剖析的基礎(chǔ)上，對(duì)內(nèi)部銀行的相關(guān)審計(jì)，特別是資金管理、往來(lái)業(yè)務(wù)結(jié)算等十分必要。因?yàn)楦鶕?jù)審計(jì)工作這一環(huán)節(jié)的內(nèi)容，能夠找出內(nèi)部銀行的實(shí)際工作中潛在的隱患，更能夠?yàn)閷ふ医鉀Q相關(guān)問(wèn)題的方式、策略提供必要的幫助。

3.內(nèi)部銀行各項(xiàng)管理工作體系的建立、健全

在企業(yè)規(guī)劃和管理的過(guò)程中，對(duì)內(nèi)部銀行的管理和控制工作尤為重要。為此，我們必須保證所制定的規(guī)范體制的科學(xué)合理、切實(shí)可行、便于操作、綜合完整。對(duì)于此項(xiàng)要求來(lái)講，還應(yīng)當(dāng)滿足一些更加具體的條件，比如：擁有已經(jīng)能夠在內(nèi)部銀行管理中實(shí)行獨(dú)立核算的相關(guān)規(guī)定，還需要具備相關(guān)工作人員的嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)。最重要的一點(diǎn)，我們必須能夠保證企業(yè)每一個(gè)員工、每一個(gè)機(jī)構(gòu)、每一個(gè)部門均可以做到對(duì)相關(guān)規(guī)范、準(zhǔn)則自覺(jué)執(zhí)行、嚴(yán)格遵守、落實(shí)到位，只有這樣才會(huì)使得企業(yè)內(nèi)部銀行的相關(guān)工作系統(tǒng)性、規(guī)范性更強(qiáng)，也只有這樣，才能全面體現(xiàn)內(nèi)部銀行管理的巨大作用。就好像之前所說(shuō)的存在的久懸賬戶，假設(shè)企業(yè)能夠?qū)W會(huì)更加靈活地變通方式，將內(nèi)部銀行的網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)淋漓盡致地展現(xiàn)出來(lái)，同時(shí)進(jìn)一步提升對(duì)離公司距離較遠(yuǎn)的工程項(xiàng)目賬戶開(kāi)設(shè)的監(jiān)督、控制，相關(guān)人員依據(jù)制定的具體規(guī)范和準(zhǔn)則對(duì)相關(guān)的資料主動(dòng)上交給內(nèi)部銀行進(jìn)行歸檔記錄，就能夠有效地解決“睡眠戶”的問(wèn)題。而且，制定一套行之有效、系統(tǒng)科學(xué)、明確規(guī)范的管理保障制度，也是通過(guò)主觀上的轉(zhuǎn)變加強(qiáng)預(yù)防和解決實(shí)際問(wèn)題能力的一種體現(xiàn)。

4.增強(qiáng)權(quán)利保護(hù)意識(shí)

企業(yè)、公司在加強(qiáng)內(nèi)部管理的建設(shè)時(shí)，應(yīng)當(dāng)重視維護(hù)合法權(quán)益意識(shí)的增強(qiáng)，學(xué)會(huì)敢于借助法律制度規(guī)范等武器保護(hù)自身權(quán)利，令具有不法企圖的人員或者單位無(wú)從下手、沒(méi)有漏洞可鉆。就像之前提及的某公司名義被盜取使用、過(guò)量施工、不合法設(shè)立賬戶的例子，由于過(guò)多的顧慮，該單位并未對(duì)這些不法行為行使自己應(yīng)有的權(quán)利，也未能保護(hù)自己的合法權(quán)利。殊不知，一個(gè)企業(yè)單位優(yōu)秀形象的形成、知名程度的提升、品牌的打造，除了依靠過(guò)硬的商品和服務(wù)質(zhì)量外，更不能忽視采取合理手段維護(hù)正當(dāng)利益的自由。不主動(dòng)去行使自己的權(quán)利，只會(huì)讓企業(yè)陷入到更深的麻煩之中，同時(shí)，這也是對(duì)企業(yè)自身、對(duì)社會(huì)公眾缺乏責(zé)任感的有力體現(xiàn)。對(duì)此，相關(guān)企業(yè)必須明確內(nèi)部各部門的分工，積極推行一些創(chuàng)新性的管理措施，增強(qiáng)工作人員的積極性、并讓他們自覺(jué)加入合法維權(quán)的隊(duì)伍中來(lái)，為企業(yè)整體形象的提升起到推波助瀾的效果。

四、結(jié)束語(yǔ)

企業(yè)管理制度論文范文第2篇

在制訂煙草市場(chǎng)監(jiān)管辦法時(shí)，就要對(duì)重點(diǎn)監(jiān)管對(duì)象的監(jiān)管內(nèi)容、監(jiān)管頻次、監(jiān)管方法、監(jiān)管要求等作出明確具體的規(guī)定，以確保監(jiān)管到位。那么，如何在諸多流程中做到“突出重點(diǎn)、抓住關(guān)鍵”呢？首先，要分析、梳理業(yè)務(wù)管理活動(dòng)所涉及的所有流程，并根據(jù)業(yè)務(wù)管理活動(dòng)所要達(dá)成的目標(biāo)找出那些起關(guān)鍵作用的流程。其次，要對(duì)關(guān)鍵流程進(jìn)行細(xì)化規(guī)定，確保目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。

另外，要兼顧那些次要的、輔的流程，因?yàn)榇我鞒虒?duì)管理目標(biāo)的圓滿實(shí)現(xiàn)不可或缺，而且主要矛盾和次要矛盾是動(dòng)態(tài)變化的，如果相關(guān)條件改變，次要流程也可能轉(zhuǎn)化為關(guān)鍵流程，從而對(duì)相關(guān)的業(yè)務(wù)管理活動(dòng)起到重要的影響。職責(zé)明確，流程科學(xué)。要確保流程設(shè)計(jì)科學(xué)、執(zhí)行到位和持續(xù)優(yōu)化，明確責(zé)任主體是前提和基礎(chǔ)。首先，流程責(zé)任人是業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)的具體執(zhí)行者，最了解業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)的具體情形和所要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)，應(yīng)作為流程的主要設(shè)計(jì)者構(gòu)建流程的主要方面，以確保流程設(shè)計(jì)的科學(xué)合理性和可操作性。其次，流程責(zé)任人作為流程運(yùn)作績(jī)效的負(fù)責(zé)人，要通過(guò)建立可衡量的績(jī)效指標(biāo)并設(shè)置改進(jìn)目標(biāo)，以確保流程執(zhí)行到位和持續(xù)優(yōu)化。

另外，一個(gè)流程涉及的責(zé)任人往往有多個(gè)，很多時(shí)候還是跨部門的，必須明確各自的職責(zé)和部門間接口，以避免出現(xiàn)職責(zé)不明、推諉扯皮的情況。而從流程的制訂和實(shí)施程序上來(lái)看，一般來(lái)說(shuō)，建立健全一個(gè)流程須經(jīng)過(guò)問(wèn)題診斷、流程設(shè)計(jì)、實(shí)施、評(píng)估、優(yōu)化完善五個(gè)階段，以確保流程的科學(xué)性、有效性和適宜性。比如針對(duì)請(qǐng)示審批效率不高的問(wèn)題，我們首先要對(duì)出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行收集、整理、分析，看問(wèn)題出在哪個(gè)環(huán)節(jié)，再根據(jù)效率與規(guī)范兼顧的原則，對(duì)審批的程序進(jìn)行科學(xué)合理的設(shè)計(jì)，然后對(duì)實(shí)施的效果進(jìn)行評(píng)估并不斷優(yōu)化完善，確保請(qǐng)示審批流程運(yùn)轉(zhuǎn)順暢、高效。

流程固化，剛性約束。流程必須具有一定的穩(wěn)定性和權(quán)威性，以確保管控力度和執(zhí)行力。因此，流程需要在責(zé)任人、程序、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)等方面進(jìn)行固化，還要借助表單化、信息化以及規(guī)定違規(guī)責(zé)任等方式為固化的流程提供剛性約束。流程被固化，就意味著執(zhí)行流程是完成某項(xiàng)工作的唯一路徑，每個(gè)人都要按流程辦事，尤其是各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，要起到示范作用，嚴(yán)格按照流程開(kāi)展工作。修改流程，也要按照流程開(kāi)展。當(dāng)然，管理不能僵化，企業(yè)的運(yùn)作是隨著外部環(huán)境的變化而變化的，所以，在提高流程剛性的基礎(chǔ)上，也要根據(jù)情況的變化對(duì)流程進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，持續(xù)優(yōu)化流程，避免流程管理與企業(yè)實(shí)際運(yùn)作脫節(jié)，達(dá)到在剛性基礎(chǔ)上不失靈活性的目標(biāo)。另外，流程固化并非僅僅是文件上的固化，不是簡(jiǎn)單地將流程圖貼在墻上就可以達(dá)到目的。關(guān)鍵是要通過(guò)高強(qiáng)度的宣貫、管理的手段與合理的方式對(duì)員工加以輔導(dǎo)，確保員工知道且清楚，才能使流程真正地落地和固化。

程序簡(jiǎn)明，高效運(yùn)行。流程管理的目的就是要運(yùn)用系統(tǒng)觀念和邏輯思維讓復(fù)雜的業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理行為變得條理清晰、簡(jiǎn)明易懂和便于執(zhí)行，確保流程高效運(yùn)行。要做到程序簡(jiǎn)明，首先要剔除那些多余的、非增值的程序和環(huán)節(jié)。所以，要明確流程所指向的目標(biāo)，根據(jù)目標(biāo)來(lái)設(shè)置流程中的具體程序和環(huán)節(jié)，要盡量縮短鏈條，減少層級(jí)，保證合理的管理幅度。特別要注意，流程精細(xì)化的前提是流程的各個(gè)部分都是必要的，不要為了“精細(xì)化”而“精細(xì)化”，把流程變得繁瑣而累贅，影響流程運(yùn)行的效率。其次，對(duì)流程各環(huán)節(jié)的內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)等的描述要簡(jiǎn)潔、明確，不要讓執(zhí)行者產(chǎn)生理解上的歧義，要使用規(guī)范化的語(yǔ)言，多運(yùn)用圖表進(jìn)行描述，讓員工一目了然，易于掌握和應(yīng)用。留有痕跡，落實(shí)責(zé)任。一個(gè)好的流程必須有一套好的記錄和痕跡材料來(lái)配套，從而保證流程真正被不折不扣的執(zhí)行，保證結(jié)果的可控性，同時(shí)為追究責(zé)任提供證據(jù)。首先，痕跡化管理可以增強(qiáng)員工的責(zé)任意識(shí)。

企業(yè)管理制度論文范文第3篇

1.現(xiàn)行財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度已經(jīng)無(wú)法適應(yīng)企業(yè)發(fā)展，急需改進(jìn)

由于多年的發(fā)展，江蘇港城汽車運(yùn)輸已經(jīng)于2002年8月公司實(shí)施二次改制，改制后的集團(tuán)跟隨時(shí)代不斷邁進(jìn)，原有的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度已經(jīng)無(wú)法適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展，企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度顯得力不從心，例如企業(yè)內(nèi)部分設(shè)的審計(jì)人員和出納人員仍由一人兼任，財(cái)務(wù)人員仍可獨(dú)自一人辦理收付款和審核報(bào)銷業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)人員職責(zé)未分離、財(cái)務(wù)與審計(jì)職能未分離等等，這些現(xiàn)行的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的存在不適應(yīng)企業(yè)的后續(xù)發(fā)展，急需根據(jù)企業(yè)目前的實(shí)際情況進(jìn)行改進(jìn)完善。

2.對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的檢查和監(jiān)督力度不夠

目前，由于江蘇港城汽車運(yùn)輸集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)范圍已基本涵蓋了公路運(yùn)輸相關(guān)的所有行業(yè)，下設(shè)較多子公司，但是由于對(duì)于財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的檢查和監(jiān)督不到位，這些下屬公司在財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的執(zhí)行上未能完全按照制度規(guī)定落實(shí)，有走形式的狀態(tài)，主觀上缺少執(zhí)行的自覺(jué)性和積極性。這些現(xiàn)象的存在可能會(huì)給某些別有用心的人員利用職務(wù)之便產(chǎn)生違法的行為，可能會(huì)給企業(yè)大發(fā)展帶來(lái)巨大的隱患。

3.企業(yè)財(cái)會(huì)人員素質(zhì)不高

財(cái)會(huì)人員是企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的核心，不同素質(zhì)的財(cái)會(huì)人員所具有的職業(yè)道德和專業(yè)水準(zhǔn)不相同，這就會(huì)影響企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部信息的可靠性、真實(shí)性。目前，財(cái)務(wù)人員整體業(yè)務(wù)素質(zhì)層次不高，中高級(jí)職稱人員數(shù)量相對(duì)偏少。其次，財(cái)會(huì)人員由于專業(yè)知識(shí)技能的缺乏，經(jīng)驗(yàn)不足的存在，導(dǎo)致了其在工作中的判斷失誤，在進(jìn)行財(cái)務(wù)信息的處理時(shí)，無(wú)法做到財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的客觀反映，導(dǎo)致財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)失真，使內(nèi)部控制很難發(fā)揮作用，不利于決策部門作出科學(xué)決策。

二、建立完善企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的建議

多年來(lái)，港城汽運(yùn)集團(tuán)始終秉承“服務(wù)人民，奉獻(xiàn)社會(huì)”的宗旨，堅(jiān)持“一業(yè)為主，多業(yè)并舉”的經(jīng)營(yíng)思路，弘揚(yáng)“團(tuán)結(jié)、奉獻(xiàn)、務(wù)實(shí)、爭(zhēng)先“的汽運(yùn)精神，為我市的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和城市文明作出了積極貢獻(xiàn)，集團(tuán)已連續(xù)數(shù)年被張家港市委、市政府評(píng)為文明單位。隨著企業(yè)的不斷發(fā)展和壯大，集團(tuán)努力探索一套現(xiàn)代化的企業(yè)管理模式，2004年12月，集團(tuán)順利通過(guò)了ISO9001國(guó)際質(zhì)量管理體系認(rèn)證，標(biāo)志著港城汽運(yùn)集團(tuán)進(jìn)入了一個(gè)全新的現(xiàn)代化企業(yè)管理領(lǐng)域。面對(duì)新形勢(shì)，新起點(diǎn)，針對(duì)以上存在的問(wèn)題，港城汽運(yùn)集團(tuán)急需制定完善健全的企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，以保證企業(yè)繼續(xù)創(chuàng)造輝煌佳績(jī)。

1.建立健全企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的制度

由于集團(tuán)不斷發(fā)展的新情況和現(xiàn)行制度存在的弊端，集團(tuán)應(yīng)該立足變化了的新情況，結(jié)合集團(tuán)發(fā)展的實(shí)際，處理好控制成本和控制效益的關(guān)系，處理好財(cái)會(huì)人員和審計(jì)人員的關(guān)系，對(duì)每個(gè)崗位實(shí)行嚴(yán)密的職責(zé)劃分，使工作人員及財(cái)會(huì)人員在工作的時(shí)候能夠明確自己的職責(zé)，使相關(guān)權(quán)責(zé)部門或人員能相互制約，使各部門工作有章可循，以保證財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。從而不斷在發(fā)展的新情況中調(diào)整相應(yīng)的執(zhí)行方案，不斷建立規(guī)章健全、運(yùn)作有序、權(quán)責(zé)分明的企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度。

2.加強(qiáng)監(jiān)督和管理，加大執(zhí)行力度

企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度建立和健全以后，一定在企業(yè)內(nèi)部落實(shí)執(zhí)行，否則，就算再科學(xué)合理的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度也會(huì)流于形式。加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的監(jiān)督管理力度，在日常工作中開(kāi)展常規(guī)性檢查，檢查形式可以是重點(diǎn)檢查，也可以使全面檢查，或者是不定時(shí)抽查。在檢查對(duì)象上可以對(duì)某一重點(diǎn)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行檢查，也可以對(duì)財(cái)務(wù)部所有人員進(jìn)行檢查，或是對(duì)下屬子公司的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行抽查，這種多種形式的檢查監(jiān)督可以保證財(cái)會(huì)人員及時(shí)對(duì)工作中的錯(cuò)誤進(jìn)行及時(shí)糾正，保證財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性，真實(shí)性，為決策層提供可靠的財(cái)務(wù)信息，保證企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的順利開(kāi)展與執(zhí)行。

3.提高財(cái)會(huì)人員的專業(yè)素質(zhì)和職業(yè)道德水平

財(cái)會(huì)人員是企業(yè)實(shí)行財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的核心工作人員，是會(huì)計(jì)工作的基層工作者，財(cái)會(huì)人員的素質(zhì)直接關(guān)系到企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的開(kāi)展。企業(yè)可以實(shí)行對(duì)財(cái)會(huì)人員的技能再培訓(xùn)，培養(yǎng)其專業(yè)的工作水準(zhǔn)。對(duì)財(cái)會(huì)人員進(jìn)行職業(yè)道德培訓(xùn)，杜絕和做假賬情況的發(fā)生。

三、結(jié)束語(yǔ)

企業(yè)管理制度論文范文第4篇

企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)要以管理制度作為保障，有效的管理制度能保證企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的積極運(yùn)轉(zhuǎn)，但是當(dāng)前部分中小企業(yè)管理制度并不完善，存在著較多問(wèn)題，嚴(yán)重影響了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

（一）管理制度存在認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤當(dāng)前中小企業(yè)管理制度中存在著兩種缺陷：（1）一些企業(yè)仍然采用傳統(tǒng)管理方式，對(duì)于管理中存在的弊端認(rèn)識(shí)不足，甚至不愿意進(jìn)行管理制度的改革，只想保持原有的管理方式不變；（2）部分企業(yè)管理者雖然認(rèn)識(shí)到管理工作的重要性，但是在創(chuàng)新過(guò)程中工作片面，使企業(yè)制度創(chuàng)新和改革創(chuàng)新不能同時(shí)進(jìn)行，嚴(yán)重制約了管理制度創(chuàng)新的成效。

（二）管理制度的制定并不完善部分中小企業(yè)的管理制度并不完善，造成制度不完善的原因有：（1）企業(yè)內(nèi)部的管理制度的制定存在著偏差，過(guò)分強(qiáng)調(diào)“以人為本”的工作思維，造成了管理工作權(quán)威性不足；（2）企業(yè)管理制度執(zhí)行力度不足，并且缺乏靈活性和針對(duì)性，在產(chǎn)品的安全生產(chǎn)中，對(duì)于質(zhì)量管理的重視程度不足，容易使企業(yè)陷入經(jīng)營(yíng)危機(jī)。

（三）管理制度的執(zhí)行缺乏力度部分中小企業(yè)已經(jīng)認(rèn)識(shí)到管理制度創(chuàng)新的重要性，也制定了相對(duì)完備的操作流程，但是在真正的執(zhí)行中，并不能充分發(fā)揮先進(jìn)管理制度的優(yōu)越性。其主要的原因是，在一些企業(yè)中，依然存在著較為嚴(yán)重的人情關(guān)系，很多企業(yè)在執(zhí)行管理制度時(shí)，往往需要衡量人情關(guān)系，人情大于制度的現(xiàn)象在中小企業(yè)中普遍存在，這也嚴(yán)重影響了企業(yè)的健康發(fā)展，對(duì)企業(yè)制度創(chuàng)新帶了嚴(yán)重的阻礙。

二、現(xiàn)代中小企業(yè)管理制度的創(chuàng)新措施

復(fù)雜的市場(chǎng)形勢(shì)需要中小企業(yè)及時(shí)改變自身的經(jīng)營(yíng)策略，才能保證企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。對(duì)于企業(yè)而言，盲目地堅(jiān)持傳統(tǒng)的管理思維，不能和現(xiàn)代化的管理制度接軌，遲早會(huì)被淘汰。因此，企業(yè)要重視內(nèi)部管理制度的創(chuàng)新，改變傳統(tǒng)的管理方式，解決管理中存在的不良問(wèn)題，保證企業(yè)在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中保有自己的一席之地。

（一）管理思維的創(chuàng)新研究調(diào)查顯示，部分中小企業(yè)對(duì)于我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制理解不足，依然擺脫不了傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)思維，思維的落后造成了工作的落后，在管理工作中出現(xiàn)了一系列的經(jīng)營(yíng)問(wèn)題，同時(shí)又缺乏相應(yīng)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)知識(shí)，使企業(yè)徹底陷入了經(jīng)營(yíng)的泥潭中。通過(guò)詳細(xì)的市場(chǎng)調(diào)查，并針對(duì)企業(yè)自身制定完備的管理流程，對(duì)于企業(yè)生產(chǎn)、銷售、員工培訓(xùn)等方面進(jìn)行重新的規(guī)定，提高企業(yè)的整體經(jīng)營(yíng)水平。

（二）管理模式的創(chuàng)新管理模式的創(chuàng)新是中小企業(yè)管理制度創(chuàng)新的關(guān)鍵，在企業(yè)的管理制度革新中，要把握住工作的重點(diǎn)，一方面是對(duì)于企業(yè)中人才的管理，對(duì)于企業(yè)內(nèi)部的管理制度改革要采用優(yōu)秀的人才執(zhí)行，并給予其充分的支持；另一方面對(duì)于企業(yè)事務(wù)的管理，要根據(jù)事情的重要性，進(jìn)行等級(jí)分割，并把管理工作安排到位。

（三）管理人員的創(chuàng)新能力中小企業(yè)的管理者引導(dǎo)著企業(yè)向正確的方向發(fā)展，管理者的素質(zhì)直接決定了企業(yè)管理制度的質(zhì)量。因此，企業(yè)要任用優(yōu)秀的管理人才，對(duì)于企業(yè)的管理制度改革進(jìn)行權(quán)利信任，以確保企業(yè)在正常的軌跡上發(fā)展。

三、結(jié)論

企業(yè)管理制度論文范文第5篇

企業(yè)在成本管理過(guò)程中，沒(méi)有注重成本信息的真實(shí)性和有效性。企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員在日常的工作中，沒(méi)有加強(qiáng)對(duì)成本信息的及時(shí)收集和處理，而且有些財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的工作態(tài)度不夠端正，對(duì)成本信息不夠重視，工作較為粗心不夠嚴(yán)謹(jǐn)。企業(yè)的成本信息大部分是以往的舊的信息，就算采集了對(duì)企業(yè)的用處也是十分有限的。由于上述原因，企業(yè)得到的成本信息與現(xiàn)實(shí)生活中的真實(shí)的成本信息不符，不利于企業(yè)根據(jù)有效的成本信息作出科學(xué)合理的決策，從而使得企業(yè)的生產(chǎn)不符合市場(chǎng)的需要。而且，企業(yè)在日常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的監(jiān)督力度較弱，沒(méi)有對(duì)原材料的采購(gòu)進(jìn)行有效的監(jiān)督，導(dǎo)致該過(guò)程存在灰色地帶，不利于企業(yè)的健康發(fā)展。

二、完善現(xiàn)代企業(yè)成本管理體系的措施

針對(duì)上述管理體系中存在的問(wèn)題，本文提出了以下的完善現(xiàn)代企業(yè)成本管理體系的措施。

1.提高企業(yè)的綜合價(jià)值

現(xiàn)代企業(yè)要想在市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)中總獲得生存發(fā)展的機(jī)會(huì)，就要提高企業(yè)自身的綜合價(jià)值，提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，這樣才能為企業(yè)獲得長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展機(jī)會(huì)奠定基礎(chǔ)?，F(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展需要具備兩個(gè)方面的價(jià)值，一個(gè)是硬件價(jià)值，另一個(gè)是軟件價(jià)值。所謂硬件價(jià)值就是指企業(yè)的基礎(chǔ)設(shè)施，企業(yè)的生產(chǎn)設(shè)備，生產(chǎn)工具等，包括企業(yè)的廠房和機(jī)器等，這些為企業(yè)參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)提供了必要的硬件環(huán)境和設(shè)施，這是企業(yè)發(fā)展的必要前提和物質(zhì)基礎(chǔ)。企業(yè)要提高綜合價(jià)值，就要及時(shí)更新技術(shù)和設(shè)備，積極引進(jìn)先進(jìn)的技術(shù)和工具，要跟上國(guó)際的腳步，為企業(yè)的機(jī)械化生產(chǎn)提供條件。軟件價(jià)值就是指企業(yè)內(nèi)部的管理水平，生產(chǎn)效率和人力資源的素質(zhì)等方面，企業(yè)的軟件價(jià)值較高，可以充分發(fā)揮硬件價(jià)值的作用，企業(yè)的軟件價(jià)值代表著一個(gè)企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的能力，軟件價(jià)值也代表著一個(gè)企業(yè)發(fā)展的潛力。企業(yè)要充分提高自身的軟件價(jià)值，提高企業(yè)的管理水平和生產(chǎn)效率，提高企業(yè)內(nèi)部人員的素質(zhì)和專業(yè)知識(shí)的水平。企業(yè)的成本管理體系的完善需要企業(yè)加強(qiáng)對(duì)硬件價(jià)值和軟件價(jià)值的管理，要根據(jù)市場(chǎng)的要求對(duì)企業(yè)成本的管理系統(tǒng)進(jìn)行更改和完善，以便為企業(yè)的良好健康發(fā)展提供基礎(chǔ)。

2.多元化生產(chǎn)產(chǎn)品，創(chuàng)新企業(yè)的業(yè)務(wù)

現(xiàn)代企業(yè)要想完善企業(yè)的成本管理體系就要多元化的生產(chǎn)產(chǎn)品，對(duì)企業(yè)現(xiàn)有業(yè)務(wù)進(jìn)行創(chuàng)新。企業(yè)的創(chuàng)新能力代表著企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的高低，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈的今天，企業(yè)要及時(shí)對(duì)自己的產(chǎn)品和業(yè)務(wù)進(jìn)行更新，對(duì)企業(yè)的人才進(jìn)行篩選，要積極主動(dòng)的對(duì)人才進(jìn)行培養(yǎng)，對(duì)企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品進(jìn)行創(chuàng)新，從而提高企業(yè)產(chǎn)品在市場(chǎng)中的占有量，為企業(yè)占據(jù)市場(chǎng)份額提供條件。在業(yè)務(wù)的管理方面，企業(yè)要設(shè)立專業(yè)化的部門對(duì)企業(yè)的業(yè)務(wù)進(jìn)行管理，企業(yè)要注意保持工業(yè)化時(shí)代所特有的規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益和范圍經(jīng)濟(jì)效益給企業(yè)帶來(lái)的優(yōu)勢(shì)，并要對(duì)自己的業(yè)務(wù)進(jìn)行評(píng)估，將自己的業(yè)務(wù)按照對(duì)企業(yè)貢獻(xiàn)的多少進(jìn)行分級(jí)，以便企業(yè)能夠?qū)⒉惶匾臉I(yè)務(wù)進(jìn)行虛擬化的處理，可以將企業(yè)不太重要而且生產(chǎn)不具有優(yōu)勢(shì)的業(yè)務(wù)外包給生產(chǎn)該業(yè)務(wù)具有比較優(yōu)勢(shì)的其他企業(yè)，從而發(fā)揮兩個(gè)企業(yè)的最大優(yōu)勢(shì)，這樣可以充分發(fā)揮企業(yè)間的比較優(yōu)勢(shì)，使得企業(yè)獲得最大的經(jīng)濟(jì)效益和收入，有利于企業(yè)降低生產(chǎn)成本，而且有利于縮短生產(chǎn)的時(shí)間并壓縮人力成本，減少企業(yè)的投入。

3.要對(duì)企業(yè)的成本信息進(jìn)行及時(shí)的更新

企業(yè)的成本信息對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)是非常重要的，企業(yè)的信息途徑有兩個(gè)，一是外部經(jīng)營(yíng)反饋給企業(yè)的信息，另一個(gè)事企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)過(guò)程中反映出來(lái)的信息。企業(yè)要想獲得利潤(rùn)和生存，就不得不對(duì)外經(jīng)營(yíng)，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。成本管理要關(guān)注外部反映的信息，要注重市場(chǎng)對(duì)產(chǎn)品的需求，要根據(jù)銷售情況和生產(chǎn)情況來(lái)及時(shí)調(diào)整企業(yè)的內(nèi)部庫(kù)存，防止由于庫(kù)存貨物的積壓造成企業(yè)的成本上升。同時(shí)企業(yè)要及時(shí)關(guān)注外部科學(xué)技術(shù)發(fā)展的最新情況，獲取有效的信息，及時(shí)對(duì)企業(yè)的設(shè)備和技術(shù)進(jìn)行更新和改革，及時(shí)調(diào)整企業(yè)的成本控制方案。再者，企業(yè)還要提高對(duì)內(nèi)部信息的重視程度，內(nèi)部管理通常會(huì)反映出人才素質(zhì)的高低和企業(yè)管理水平的高低，會(huì)反映出企業(yè)在成本管理系統(tǒng)中存在的問(wèn)題和不足，這是要求企業(yè)完善內(nèi)部管理系統(tǒng)的重要警示，也是企業(yè)完善成本管理系統(tǒng)的重點(diǎn)所在。企業(yè)內(nèi)部和外部對(duì)成本信息的反饋對(duì)企業(yè)的發(fā)展具有重要的影響，企業(yè)要根據(jù)該信息進(jìn)行及時(shí)的調(diào)整和變更，以便解決問(wèn)題。

三、結(jié)語(yǔ)