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事實(shí)上,如果仔細(xì)分析后就會(huì)發(fā)現(xiàn),美國(guó)憤怒的不是其在兩國(guó)貿(mào)易中的巨大逆差,而是中國(guó)經(jīng)濟(jì)快速增長(zhǎng)帶來的壓力,美國(guó)可能希望打擊中國(guó)出口以放緩中國(guó)經(jīng)濟(jì)的增速,并通過擴(kuò)大自己的制造業(yè)投資來維持兩國(guó)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)中有利的地位。
以2015年為例,美國(guó)對(duì)中國(guó)的商品貿(mào)易逆差為3660億美元,大約是美國(guó)商品貿(mào)易逆差總額的50%。但是,中國(guó)相當(dāng)多的貿(mào)易順差并非是“凈盈余”,而是作為東亞產(chǎn)業(yè)鏈最后組裝車間的角色,為美國(guó)、韓國(guó)、中國(guó)臺(tái)灣、日本等地區(qū)產(chǎn)業(yè)鏈上的企業(yè)“代領(lǐng)”了,如果去除這些部分,中國(guó)順差將會(huì)大大減少。有機(jī)構(gòu)在對(duì)全球供應(yīng)鏈進(jìn)行調(diào)整后,發(fā)現(xiàn)中國(guó)對(duì)美國(guó)的順差其實(shí)只占美國(guó)年度貿(mào)易赤字的16%,略高于日本的13%和德國(guó)的11%。
美國(guó)逆差的主要來源是電子產(chǎn)品,電氣設(shè)備,紡織品、服裝和皮具;家具以及汽車。中國(guó)出口美國(guó)的電子產(chǎn)品大部分是跨國(guó)公司生產(chǎn)并由整個(gè)世界的產(chǎn)業(yè)鏈組成,中國(guó)并不是主要的受益者,比如蘋果手機(jī)。打擊中國(guó)的紡織品、服裝和皮具、家具等行業(yè)的話,美國(guó)并不能實(shí)現(xiàn)國(guó)內(nèi)替代,而是需要從其他國(guó)家進(jìn)口,這無法消除逆差,只是改變逆差來源。此外,中國(guó)主要由外資控制的汽車業(yè)并不是美國(guó)汽車貿(mào)易逆差的根源。
所以說,打擊中國(guó)的出口對(duì)美國(guó)而言沒有意義,因?yàn)閺目傮w上而言,美國(guó)的貿(mào)易逆差長(zhǎng)期存在,是美國(guó)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)決定的。打擊中國(guó)出口只會(huì)進(jìn)口別的國(guó)家產(chǎn)品,這種轉(zhuǎn)換不利于美國(guó)消費(fèi)者,因?yàn)槠渌麌?guó)家的產(chǎn)品質(zhì)量或價(jià)格相比中國(guó)制造可能缺乏競(jìng)爭(zhēng)力。
但是,作為競(jìng)選時(shí)的政治噱頭,特朗普必然會(huì)對(duì)中出口采取行動(dòng),而中國(guó)作為全球最大的市場(chǎng)之一,也完全有能力做出有力的回?fù)?。比如最近?duì)產(chǎn)自美國(guó)的干玉米酒糟征收反傾銷稅,只是想提醒美國(guó),2015年美國(guó)大約25%的大豆和40%的棉花銷往中國(guó),而且年出口增速超過美國(guó)國(guó)內(nèi)產(chǎn)量增幅和對(duì)其他任何國(guó)家的出口增幅;中國(guó)進(jìn)口的玉米、小麥也主要來自美國(guó)。如果美國(guó)對(duì)中國(guó)發(fā)動(dòng)貿(mào)易戰(zhàn),中國(guó)農(nóng)產(chǎn)品需求完全可以由其他國(guó)家進(jìn)口替代。
中國(guó)目前是波音、通用等美國(guó)公司的第一大市場(chǎng),中國(guó)的服務(wù)業(yè)正在逐步開放,擁有優(yōu)勢(shì)的美國(guó)公司正在躍躍欲試。在過去的十幾年里,美國(guó)公司在中國(guó)投資收益頗豐,所以,如果將貿(mào)易與投資合并在一起的話,美國(guó)在與中國(guó)打交道時(shí)并未吃虧,相反,美國(guó)人民長(zhǎng)期享受到中國(guó)物美價(jià)廉商品的好處。
特朗普的經(jīng)濟(jì)政策著眼于減少貿(mào)易逆差以及促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng),但最終目標(biāo)是增加就業(yè)。美國(guó)具有全球競(jìng)爭(zhēng)力的部門主要是高科技產(chǎn)業(yè)與服務(wù)業(yè),但是這些部門對(duì)勞動(dòng)力素質(zhì)要求很高,而制造業(yè)工人如果在全球環(huán)境中競(jìng)爭(zhēng),則處于劣勢(shì)的地位。
所以,特朗普旨在向被遺忘的選民提供就業(yè)的經(jīng)濟(jì)政策,會(huì)導(dǎo)致另外的災(zāi)難。
降低由成本推動(dòng)的物價(jià)上漲問題不應(yīng)盲目地動(dòng)用匯率杠桿
加快人民幣升值以治理通貨膨脹的政策主張是否正確,首先要看目前中國(guó)的通貨膨脹究竟是由什么原因造成的。
一般而言,假如通貨膨脹是由需求膨脹拉動(dòng)的,那么采取本幣升值、增加進(jìn)口的做法是有利于遏制通貨膨脹的。但是,如果通貨膨脹是由成本推動(dòng)的,那么就需要在選擇穩(wěn)健匯率政策的同時(shí)積極推進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整,并且還需要暫緩實(shí)施比較激進(jìn)的社會(huì)政策,必要時(shí)還應(yīng)降低政府稅收來增加企業(yè)與居民的收入。顯然,中國(guó)目前仍然是一個(gè)內(nèi)需不足的國(guó)家,居民消費(fèi)在GDP中所占的比重不僅沒有顯著提高,反而有進(jìn)一步下降的趨勢(shì),因此便沒有理由認(rèn)為中國(guó)的物價(jià)上漲是由需求拉動(dòng)的。實(shí)際情況是,中國(guó)目前物價(jià)過快上漲主要是由成本推動(dòng)的。而成本上漲的壓力主要來自于國(guó)際和國(guó)內(nèi)兩個(gè)方面。國(guó)內(nèi)方面,最近兩年,實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展,提升產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和提高勞動(dòng)者收入等方面的政策要求不斷付諸實(shí)施,導(dǎo)致勞動(dòng)成本與生產(chǎn)的社會(huì)成本快速上升;國(guó)際方面,外部經(jīng)濟(jì)中的不確定因素增多,我國(guó)外貿(mào)受阻;全球原油及資源類商品期貨、糧食價(jià)格均大幅上漲。在這種情況下,采用人民幣升值的辦法來解決當(dāng)前的通貨膨脹問題,將會(huì)導(dǎo)致進(jìn)口部門的膨脹與出口部門的緊縮,這樣就會(huì)產(chǎn)生兩個(gè)較為嚴(yán)重的后果:一是加大國(guó)際通貨膨脹的輸入;二是以犧牲出口部門來補(bǔ)貼進(jìn)口部門,這將對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)期增長(zhǎng)帶來不利影響。所以要想解決中國(guó)目前較快的物價(jià)上漲,關(guān)鍵是要進(jìn)行內(nèi)部政策與結(jié)構(gòu)調(diào)整,而不是盲目地動(dòng)用匯率杠桿。
在現(xiàn)行貨幣制度及貿(mào)易體制下匯率政策難以起到降低通脹的直接作用
按建言者思路,人民幣加快升值對(duì)遏制通脹的功能主要有二:第一,人民幣加快升值,可以在提高出口價(jià)格的同時(shí),降低進(jìn)口價(jià)格,減少貿(mào)易順差,從而降低或消除貿(mào)易順差所帶來的“貨幣輸入”或“流動(dòng)性輸入”,有助緩解通脹壓力;第二,人民幣升值,使進(jìn)口成本相對(duì)下降,迫使國(guó)內(nèi)商品相應(yīng)降價(jià)或難以提價(jià),從而抑制通脹,尤其是輸入型通脹。
上述想法看上去似乎有一些道理,但仔細(xì)分析發(fā)現(xiàn),在現(xiàn)行貨幣制度以及貿(mào)易體制下,不但使升值所帶來的利益大打折扣,不斷升值的預(yù)期還會(huì)給中國(guó)經(jīng)濟(jì)帶來新的問題。
首先,在中國(guó)現(xiàn)行外貿(mào)體制下,并不是所有的企業(yè)都能夠自由進(jìn)口國(guó)外的產(chǎn)品和服務(wù)。因此,對(duì)眾多的企業(yè)和民眾而言,難以享受人民幣升值的好處。這些好處大部分會(huì)落在有進(jìn)口權(quán)限或受保護(hù)的企業(yè)以及外資企業(yè)手中。據(jù)統(tǒng)計(jì),去年外資企業(yè)和有關(guān)國(guó)企進(jìn)口總額為8300億美元,占全國(guó)進(jìn)口總額的86%。而國(guó)企進(jìn)口2/3為資源性商品,外資進(jìn)口中約60%為加工貿(mào)易的原材料??梢姡瑓R率升值的主要收益,一部分通過加工貿(mào)易的進(jìn)出口,由外資企業(yè)及外國(guó)消費(fèi)者所占有;一部分則讓有進(jìn)口權(quán)的國(guó)有企業(yè)享受。國(guó)內(nèi)廣大普通企業(yè)和消費(fèi)者并沒有機(jī)會(huì)分享這一好處。
其次,在商品進(jìn)口貿(mào)易中,不僅資源性商品存在進(jìn)口壟斷,消費(fèi)品的進(jìn)口也同樣受到管制,尤其要受到稅收政策的管制。消費(fèi)品進(jìn)口后,往往會(huì)被征收高額的關(guān)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)稅。目前進(jìn)口關(guān)稅整體水平約10%,再加上各種非關(guān)稅壁壘和一些不合理流通環(huán)節(jié),進(jìn)口消費(fèi)品價(jià)格往往上升100%,甚至更多。這種體制不僅嚴(yán)重束縛國(guó)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng),還使進(jìn)口消費(fèi)品的國(guó)內(nèi)價(jià)格長(zhǎng)期高于國(guó)際價(jià)格,普通消費(fèi)者不得不支付比國(guó)際價(jià)格高得多的消費(fèi)代價(jià)。
由此可以得知,人民幣升值的好處難以惠及消費(fèi)者,匯率升值抑制通脹的政策功效亦大打折扣。
另外,要通過升值解決國(guó)內(nèi)通貨膨脹問題,必須滿足如下兩個(gè)前提:第一,進(jìn)口產(chǎn)品一定要與國(guó)內(nèi)價(jià)格漲幅比較大的產(chǎn)品有較強(qiáng)的替代作用;第二,升值所帶來的進(jìn)口產(chǎn)品降價(jià)幅度一定要大于國(guó)內(nèi)同類產(chǎn)品的漲價(jià)幅度。而現(xiàn)實(shí)情況是,很難有進(jìn)口產(chǎn)品能夠替代諸如豬肉、食用油等這些國(guó)內(nèi)價(jià)格上漲較快的產(chǎn)品。
人民幣加速升值引發(fā)更多的新問題
第一,誘使更多的外資流入。人民幣升值的建言者的另外一個(gè)初衷是,通過提高出口商品價(jià)格,降低出口增長(zhǎng),減少貿(mào)易順差和基礎(chǔ)貨幣的投放,從而緩解通脹壓力。應(yīng)該說,匯率升值在一定程度上能夠發(fā)揮上述作用。但是,在中國(guó)現(xiàn)行貨幣和外匯管理制度下,人民幣持續(xù)升值的預(yù)期誘發(fā)更多外資的流入,而因此引起的流動(dòng)性的增加,對(duì)物價(jià)上漲帶來了更大的壓力。
以今年第一季為例,今年1―3月,我國(guó)出口增速有所放緩,進(jìn)口速度相應(yīng)提升,累計(jì)貿(mào)易順差414億美元,比去年同期下降10.6%,凈減少50億美元。出現(xiàn)這一現(xiàn)象的原因,除了全球經(jīng)濟(jì)放緩,國(guó)際進(jìn)口需求有所下降外,人民幣升值也是順差減少的原因之一。但與此同時(shí),資本賬戶收支卻顯著上升。今年首季,國(guó)家外匯儲(chǔ)備增加1538億美元,增長(zhǎng)近40%,比去年同期多增182億美元。扣除外貿(mào)順差414億以及外國(guó)直接投資(FDI)274億美元后,外儲(chǔ)增量中不能解釋的部分達(dá)851億美元,占外儲(chǔ)增量的55.3%之多。而去年全年這一數(shù)額為1200億美元,以此計(jì)算,今年單月熱錢流入量是去年的3倍。
不僅如此,屬于FDI的資本流入,亦出現(xiàn)異常增長(zhǎng)現(xiàn)象:今年首季實(shí)際利用外資274億美元,同比增長(zhǎng)61.26%。而去年全年僅增長(zhǎng)13.8%,進(jìn)一步分解FDI可以發(fā)現(xiàn),2003年至2007年期間,F(xiàn)DI用于固定資產(chǎn)投資的比例一直明顯上升,保持在50%以上,最高曾達(dá)到63%。但今年首季這一比例急劇下降至20%。而尚未用于固定資產(chǎn)投資的部分顯然是打算通過FDI合法渠道伺機(jī)進(jìn)入我國(guó)資產(chǎn)市場(chǎng)的熱錢。
第二,引發(fā)存儲(chǔ)搬家。筆者最近在香港調(diào)研時(shí)看到,香港出現(xiàn)居民排隊(duì)兌換并存儲(chǔ)人民幣現(xiàn)象,人民幣現(xiàn)已成為最受歡迎的投資工具。根據(jù)香港金融管理局的數(shù)據(jù),香港今年2月底人民幣存款從去年底的334億元猛增至478億元,而且越來越多的港人在內(nèi)地開設(shè)人民幣賬戶。這種存款大搬家的現(xiàn)象不僅表明港人看重人民幣與港幣的利息差,而且反映出港人對(duì)人民幣升值抱有強(qiáng)烈的預(yù)期。有機(jī)構(gòu)估計(jì),至今年年底,香港人民幣存款將達(dá)到或超過1000億元。
無論是通過FDI合法渠道流入的熱錢,還是資本項(xiàng)下不可詮釋的游資,皆表明在目前中美利差倒掛和人民幣匯率升值預(yù)期下,國(guó)際熱錢流入有增無減,流動(dòng)性泛濫及通貨膨脹也并未因匯率上升而改善。
第三,導(dǎo)致中小企業(yè)倒閉。人民幣升值還影響了中國(guó)出口企業(yè)的經(jīng)營(yíng)能力。我國(guó)中小型加工貿(mào)易及勞動(dòng)密集型企業(yè),嚴(yán)重依賴出口市場(chǎng),交易多以美元結(jié)算,人民幣加速升值,其利潤(rùn)邊際被進(jìn)一步蠶食。以紡織業(yè)為例,去年,全國(guó)紡織服裝業(yè)平均利潤(rùn)率為3.9%,預(yù)計(jì)今年出口價(jià)格約提升7.18%,但人民幣如以此速度升值,到年底可能會(huì)上升16%-18%,僅人民幣升值就將全行業(yè)的利潤(rùn)全部擠壓干凈。業(yè)內(nèi)人士預(yù)計(jì),今年中國(guó)將有高達(dá)1/3的中小紡織企業(yè)因難以承受匯率及成本壓力而倒閉。
治理通脹需要綜合性經(jīng)濟(jì)政策
自去年第四季度以來,人民幣對(duì)內(nèi)、對(duì)外價(jià)值開始出現(xiàn)背離:隨著匯率上升,人民幣相對(duì)美元的國(guó)際購(gòu)買力提高;隨著通脹加劇,人民幣國(guó)內(nèi)購(gòu)買力下跌。進(jìn)入2008年之后,人民幣“內(nèi)貶外升”的趨勢(shì)進(jìn)一步加劇。
就以上現(xiàn)象本身而言是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)失衡及內(nèi)外部經(jīng)濟(jì)不協(xié)調(diào)的結(jié)果,但就直接影響因素來講,以上現(xiàn)象形成的原因卻各不相同,并沒有直接或密切的關(guān)聯(lián)性。從人民幣國(guó)際購(gòu)買力上升來看,國(guó)際收支長(zhǎng)期雙順差,美元持續(xù)疲軟,人民幣升值預(yù)期強(qiáng)烈等,是人民幣加快上升的核心因素。而從人民幣對(duì)內(nèi)價(jià)值來看,國(guó)際收支雙順差帶來的外匯占款增加和流動(dòng)性過剩,雖然是推動(dòng)物價(jià)上漲的原因之一,但本輪通脹的內(nèi)因更多的卻是來自內(nèi)部經(jīng)濟(jì)的綜合因素,如生產(chǎn)要素價(jià)格上漲,部分商品,特別是農(nóng)副產(chǎn)品供不應(yīng)求等。
[關(guān)鍵詞] 融資困難貿(mào)易融資民間擔(dān)保融資
金融危機(jī)以來,貿(mào)易融資困難已經(jīng)成為世界性的問題。究其原因,受金融危機(jī)的影響,各國(guó)信貸緊縮,成為導(dǎo)致國(guó)際貿(mào)易大幅下滑的一個(gè)重要因素。金融危機(jī)后,商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)為防范風(fēng)險(xiǎn),加強(qiáng)了金融監(jiān)管,貸款條件更加嚴(yán)格,導(dǎo)致了貿(mào)易融資量的下降。目前我國(guó)銀行體系的流動(dòng)性充足,但貿(mào)易融資的缺口依然較大。主要原因是政府提供的貿(mào)易融資對(duì)象大多是針對(duì)國(guó)有大中型企業(yè)。中小企業(yè)由于自身的原因,很難獲得商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)提供的融資服務(wù)。于是就出現(xiàn)了針對(duì)中小企業(yè)的民間擔(dān)保的新型的融資方式,從一定程度上解決了我國(guó)中小企業(yè)的融資困難問題。本文重點(diǎn)從出口融資的角度來談我國(guó)的貿(mào)易融資方式。給我國(guó)的涉外企業(yè)提供貿(mào)易融資的參考。
一、由商業(yè)銀行提供的傳統(tǒng)的出口貿(mào)易融資
首先是出口押匯。出口押匯是在出口商以代表物權(quán)的單據(jù)及其他單據(jù)抵押給銀行,從而得到銀行扣除押匯利息及費(fèi)用后的有追索權(quán)的墊款。包括:信用證項(xiàng)下單據(jù)押匯和跟單托收下單據(jù)押匯。對(duì)出口商的好處有:可加快資金周轉(zhuǎn)速度、可簡(jiǎn)化融資手續(xù)、可改善現(xiàn)金流量,從而改善財(cái)務(wù)狀況、可節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用等。出口商選擇出口押匯的融資方式一般是在流動(dòng)資金有限,想加速自身資金周轉(zhuǎn)的情況下。是目前應(yīng)用最廣泛的出口貿(mào)易融資方式之一。其次是信用證打包放款。是指出口銀行以出口商提供的進(jìn)口銀行開來的信用證正本做抵押向其發(fā)放貸款的融資行為。包括根據(jù)預(yù)支信用證提供的打包放款和以其他信用證為抵押發(fā)放的貸款。對(duì)出口商的好處:可擴(kuò)大貿(mào)易機(jī)會(huì)、可減少資金占?jí)骸3隹谏淘谏a(chǎn)、采購(gòu)等備貨階段都不必占用自有資金,緩解了出口商的流動(dòng)資金壓力。再次有票據(jù)貼現(xiàn)。是指銀行保留追索權(quán)的買入已經(jīng)由其他銀行承兌的尚未到期的遠(yuǎn)期票據(jù),為出口商提供短期資金融通的業(yè)務(wù)。為出口商帶來以下好處:可簡(jiǎn)化融資手續(xù)、可擴(kuò)大貿(mào)易機(jī)會(huì)。為進(jìn)口商提供遠(yuǎn)期付款的融資便利,擴(kuò)大貿(mào)易機(jī)會(huì)、加快資金周轉(zhuǎn)。另外還有國(guó)際保付。在我國(guó)又稱為承購(gòu)應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)。是指保理商從其客戶手中,購(gòu)進(jìn)通常以發(fā)票表示的對(duì)債務(wù)人的應(yīng)收賬款,并負(fù)責(zé)信用銷售控制、銷售分戶賬戶管理和債權(quán)回收業(yè)務(wù)。保理業(yè)務(wù)可以給進(jìn)出口雙方都帶來好處,尤其是對(duì)出口商的好處有:有利于出口商盡快收回資金、有利于出口商轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、能節(jié)省費(fèi)用、有利于出口商獲取進(jìn)口商的準(zhǔn)確信息。
二、由政策性銀行提供的貿(mào)易融資
成立于1994年的中國(guó)進(jìn)出口銀行,以支持我國(guó)外向型經(jīng)濟(jì)發(fā)展為最終目標(biāo),為了應(yīng)對(duì)這次全球性的金融危機(jī)帶來的不利影響,實(shí)現(xiàn)國(guó)家“保增長(zhǎng)、擴(kuò)內(nèi)需、調(diào)結(jié)構(gòu)、促外貿(mào)、穩(wěn)就業(yè)”的政策性目標(biāo),自金融危機(jī)以來,我國(guó)進(jìn)出口銀行就大力發(fā)展自己的貿(mào)易融資業(yè)務(wù),全力支持我國(guó)的對(duì)外貿(mào)易發(fā)展。截止到今年前兩個(gè)季度,進(jìn)出口銀行已經(jīng)累計(jì)辦理各種出口貿(mào)易融資12億美元,比去年同期增長(zhǎng)69%。另外,進(jìn)出口銀行還對(duì)外加強(qiáng)了貿(mào)易融資的國(guó)際合作,加強(qiáng)與國(guó)際金融機(jī)構(gòu)的貿(mào)易融資合作等,通過各種方式加大貿(mào)易融資發(fā)展力度。進(jìn)出口銀行除了提供中長(zhǎng)期出口信貸外,也為進(jìn)出口企業(yè)提供融資服務(wù),強(qiáng)化自身的融資服務(wù)功能。
三、利用出口信用保險(xiǎn)下的出口貿(mào)易融資便利
出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下融資。出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下融資指銀行對(duì)已投保短期出口信用險(xiǎn)的出口企業(yè),憑企業(yè)提供的出口單據(jù)、投保短期出口信用險(xiǎn)的有關(guān)憑證、賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓協(xié)議等,保留追索權(quán)地提供短期資金融通。出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下的融資帶給出口商的好處:申請(qǐng)方便、可加快資金周轉(zhuǎn)a、可改善財(cái)務(wù)狀況。
四、利用民間擔(dān)保融資解決中小企業(yè)的融資困難
民間擔(dān)保融資是一些地方性的擔(dān)保機(jī)構(gòu)在研究大量的融資相關(guān)理論和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,推出的適合中小企業(yè)的創(chuàng)新型的融資模式。它的產(chǎn)生是在特定的金融危機(jī)的背景下,在我國(guó)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)下滑、中國(guó)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行困難明顯增加的情況下出現(xiàn)的。可以為廣大的正在經(jīng)歷融資難的中小企業(yè)提供一個(gè)新型的融資途徑,也可以為國(guó)內(nèi)更多的地方性的融資機(jī)構(gòu)的金融創(chuàng)新提供一個(gè)參考的依據(jù)。由于對(duì)外貿(mào)易量的急劇下降,我國(guó)企業(yè)尤其是外向型企業(yè)的融資更加困難。而這其中,受宏觀經(jīng)濟(jì)面影響最大、抵御風(fēng)險(xiǎn)能力最差的中小企業(yè)首當(dāng)其沖,特別是企業(yè)流動(dòng)資金的缺口,成為困擾眾多中小企業(yè)生存與發(fā)展的主要因素。中小企業(yè)融資問題是“世界級(jí)”難題,在我國(guó)尤為如此,中小企業(yè)普遍存在融資困難、信息不暢、告貸無門等方面的問題。這些問題,難以完全靠企業(yè)自身的努力來解決,也不可能完全由政府主管部門包辦,市場(chǎng)需要有專業(yè)化的融資機(jī)構(gòu)開展服務(wù)。據(jù)調(diào)查,目前民間資金對(duì)中小企業(yè)的融資貸款需求具有巨大的推動(dòng)作用,是我國(guó)現(xiàn)階段中小企業(yè)獲取資金的主要渠道。而且目前這一模式在一些地方也得到了市場(chǎng)的肯定和認(rèn)可,成為目前最有效、快捷的融資渠道。
參考文獻(xiàn):
[1]《國(guó)際貿(mào)易》月刊2009年8月號(hào)總第332期。
1從國(guó)際貿(mào)易政策的歷史演變看貿(mào)易政策的保護(hù)性
世界范圍國(guó)際貿(mào)易政策演變一般分為5個(gè)階段:
(1)資本主義原始積累時(shí)期重商主義思想是當(dāng)時(shí)保護(hù)主義的理論基礎(chǔ)。
(2)自由競(jìng)爭(zhēng)資本主義時(shí)期自由貿(mào)易政策占主導(dǎo)地位,但是同一時(shí)期后起的德國(guó)和美國(guó),則在漢密爾頓和李斯特的保護(hù)貿(mào)易思想影響下,基于他們特定的對(duì)外競(jìng)爭(zhēng)條件,主張運(yùn)用貿(mào)易政策保護(hù)國(guó)內(nèi)的幼稚產(chǎn)業(yè),特別是制造業(yè)的發(fā)展。
(3)壟斷資本主義時(shí)期1929年爆發(fā)的世界性經(jīng)濟(jì)危機(jī),成為超保護(hù)貿(mào)易政策的催化劑。
(4)戰(zhàn)后世界貿(mào)易自由化傾向時(shí)期各主要資本主義國(guó)家掀起了一股貿(mào)易自由化浪潮,但是戰(zhàn)后的貿(mào)易自由化傾向與自由競(jìng)爭(zhēng)時(shí)期的貿(mào)易自由主義有所不同,并不強(qiáng)調(diào)全面的貿(mào)易自由,而是一種有保留的貿(mào)易自由,它并不完全排斥貿(mào)易保護(hù)政策。
(5)關(guān)貿(mào)總協(xié)定(GATT)條件下新保護(hù)主義時(shí)期1973年的能源危機(jī)、貨幣危機(jī)、債務(wù)危機(jī)、高失業(yè)率,給發(fā)達(dá)國(guó)家經(jīng)濟(jì)以沉重的打擊,使各國(guó)貿(mào)易政策開始脫離過去自由放任的思潮,轉(zhuǎn)向以管理為主要手段的貿(mào)易保護(hù)主義,引發(fā)了全球性的保護(hù)貿(mào)易浪潮。
從歷史上國(guó)際貿(mào)易政策演變的幾個(gè)階段不難看出,國(guó)家貿(mào)易政策的本質(zhì)是保護(hù)性的。主要4點(diǎn):一是在GATT前的各國(guó)貿(mào)易政策無多邊貿(mào)易協(xié)議的束縛,各國(guó)制定的對(duì)外貿(mào)易政策完全依據(jù)本國(guó)利益,這樣極易產(chǎn)生貿(mào)易保護(hù)的做法;二是歷史上盡管若干次保護(hù)貿(mào)易政策和自由貿(mào)易政策相互交替,但保護(hù)性的貿(mào)易政策在時(shí)間上占主導(dǎo)地位;三是保護(hù)性是貫穿國(guó)際貿(mào)易政策歷史演變的一條“紅線”,即使歷史上自由化占主導(dǎo)的時(shí)期也仍然有貿(mào)易保護(hù)的影子;四是20世紀(jì)50年代倡導(dǎo)自由貿(mào)易,并訂立了關(guān)稅和貿(mào)易總協(xié)定(GATT),以約束各國(guó)的保護(hù)措施,但貿(mào)易政策的保護(hù)本性沒有因?yàn)橘Q(mào)易政策的國(guó)際協(xié)調(diào)而改變。2002年3月,美國(guó)對(duì)鋼鐵啟動(dòng)201條款,對(duì)來自歐盟、日本、韓國(guó)、俄羅斯、中國(guó)的鋼材進(jìn)口征收關(guān)稅最高達(dá)30%,就是典型的例子。
2對(duì)保護(hù)性貿(mào)易政策的理論解釋
2.1國(guó)家間貿(mào)易得益分配不均,是產(chǎn)生保護(hù)貿(mào)易的主要淵源
徐建斌、尹翔碩在“貿(mào)易條件惡化與比較優(yōu)勢(shì)戰(zhàn)略的有效性”一文中指出:發(fā)展中國(guó)家貿(mào)易條件的持續(xù)惡化和自由貿(mào)易下南北收入差距的擴(kuò)大,使得人們不得不反思基于比較優(yōu)勢(shì)的貿(mào)易戰(zhàn)略的有效性。并用擴(kuò)展后的李嘉圖模型,對(duì)發(fā)展中國(guó)家的貿(mào)易條件惡化現(xiàn)象和南北收入差距的擴(kuò)大做模型化分析,得出:國(guó)家之間的自由貿(mào)易雖然確實(shí)對(duì)貿(mào)易雙方都有好處,但貿(mào)易雙方因自由貿(mào)易得到的好處是不均等的。一般來說,發(fā)達(dá)國(guó)家在與發(fā)展中國(guó)家的自由貿(mào)易中,發(fā)達(dá)國(guó)家得到的好處比發(fā)展中國(guó)家得到的好處要多。這樣,發(fā)展中國(guó)家想追趕發(fā)達(dá)國(guó)家,實(shí)現(xiàn)本國(guó)復(fù)興的愿望就很難實(shí)現(xiàn)。于是,國(guó)家之間在對(duì)貿(mào)易利益的爭(zhēng)奪過程中,必然會(huì)出現(xiàn)保護(hù)貿(mào)易政策的實(shí)行[1]。而且歷史證明,沒有一個(gè)國(guó)家是一直極力鼓吹貿(mào)易自由化的國(guó)家,在實(shí)現(xiàn)工業(yè)化之前也采取了高關(guān)稅的保護(hù)政策。GATT對(duì)發(fā)展中國(guó)家的例外條款、普惠制(GSP)等一系列的糾正貿(mào)易利益分配不公的措施,充分說明了國(guó)家間貿(mào)易得益分配不均是產(chǎn)生保護(hù)貿(mào)易的主要淵源。但是,為什么作為發(fā)達(dá)國(guó)家的美國(guó)在20世紀(jì)70年代出現(xiàn)了新貿(mào)易保護(hù)主義呢?
2.2國(guó)家內(nèi)部各行業(yè)因自由貿(mào)易帶來貿(mào)易利益的分配不公,是造成貿(mào)易保護(hù)的又一壓力
為了解釋這個(gè)現(xiàn)象,以美國(guó)的鋼鐵產(chǎn)業(yè)為例。作為發(fā)達(dá)國(guó)家的美國(guó),在自由貿(mào)易中其得到的利益應(yīng)該要大于發(fā)展中國(guó)家得到的貿(mào)易利益。那么為什么美國(guó)布什政府還要揮舞201條款的大棒,不惜引發(fā)一場(chǎng)世界性的鋼鐵大戰(zhàn)呢?原因很簡(jiǎn)單:那就是美國(guó)各行業(yè)在自由貿(mào)易體系中得到的利益不均等,甚至有些部門是負(fù)的利益。資料顯示,由于在自由貿(mào)易下的國(guó)際鋼鐵供應(yīng)商的競(jìng)爭(zhēng),1990~1999年,美國(guó)鋼鐵制造工業(yè)每年有大約5000人失去工作;1999~2001年,美國(guó)總共有18家鋼鐵公司破產(chǎn),有23500多工人失業(yè)[2]。按照國(guó)際貿(mào)易的比較成本說和要素稟賦論,像美國(guó)之類資本量較多的國(guó)家,應(yīng)生產(chǎn)資本密集型產(chǎn)品然后進(jìn)行交換,以獲取國(guó)際分工的好處。現(xiàn)在的問題出在美國(guó)出于國(guó)內(nèi)政治和社會(huì)的考慮,既要生產(chǎn)并出口資本密集型產(chǎn)品,又要維持勞動(dòng)密集型產(chǎn)品的生產(chǎn),使這些產(chǎn)品的生產(chǎn)已經(jīng)失去了比較優(yōu)勢(shì),熊掌與魚都要。畢竟美國(guó)的鋼鐵業(yè)曾經(jīng)是他的支柱產(chǎn)業(yè),并有60萬的鋼鐵工人,將他們轉(zhuǎn)變到知識(shí)技術(shù)密集型產(chǎn)業(yè)去就業(yè),是需要時(shí)間、非常困難的。出于國(guó)內(nèi)政治壓力,布什政府權(quán)衡各方利弊,最終決定啟用201條款提高關(guān)稅??梢娰Q(mào)易利益對(duì)國(guó)內(nèi)各行業(yè)的不同影響也會(huì)導(dǎo)致貿(mào)易保護(hù)主義的壓力。
2.3貿(mào)易政策國(guó)際協(xié)調(diào)不能改變貿(mào)易政策的保護(hù)性質(zhì)
貿(mào)易政策的國(guó)際協(xié)調(diào),促進(jìn)了貿(mào)易政策的國(guó)際趨同化。自二戰(zhàn)以來,雙邊貿(mào)易政策的協(xié)調(diào),區(qū)域性的政策協(xié)調(diào),尤其是致力于國(guó)際貿(mào)易體制的多邊貿(mào)易政策的協(xié)調(diào),使各國(guó)貿(mào)易政策趨于統(tǒng)一,體現(xiàn)了全球經(jīng)濟(jì)關(guān)系的秩序化,給各參加國(guó)帶來了巨大的利益。但無論是哪種協(xié)調(diào),貿(mào)易政策的本質(zhì)始終具有保護(hù)性,即貿(mào)易政策的目的——保護(hù)本國(guó)市場(chǎng),擴(kuò)大本國(guó)產(chǎn)品的出口市場(chǎng),促進(jìn)本國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的改善,積累資本或資金,維護(hù)本國(guó)對(duì)外的經(jīng)濟(jì)、政治關(guān)系,沒有根本改變。就拿WTO這一多邊貿(mào)易的最高成就來說,仍然改變不了各個(gè)國(guó)家貿(mào)易政策的保護(hù)本性。
(1)自由貿(mào)易是個(gè)謊言WTO規(guī)則的制定,形式上是通過多邊貿(mào)易談判回合(MTN)的協(xié)商產(chǎn)生,實(shí)質(zhì)上依據(jù)國(guó)家貿(mào)易實(shí)力決定分量,由于歷史原因和貿(mào)易實(shí)力,基本上是美國(guó)一手把持。貿(mào)易談判(貿(mào)易自由化)只是攫取利益的手段,使國(guó)家利益最大化(貿(mào)易保護(hù))才是貿(mào)易談判的實(shí)質(zhì)。
(2)WTO的例外條款和規(guī)則,為國(guó)家的保護(hù)貿(mào)易政策的實(shí)施提供了可能和依據(jù)由于貿(mào)易政策的根本目的是利己的,即在最大范圍內(nèi)保護(hù)本國(guó)利益,同時(shí)最大程度地攫取他國(guó)利益。因此,國(guó)家貿(mào)易政策的目的(在沒有一個(gè)足夠有約束力的國(guó)際組織的約束條件下),決定了這種例外條款和規(guī)則就會(huì)必然成為貿(mào)易保護(hù)的依據(jù)。
(3)在WTO下仍有一些公開的高度保護(hù)的行業(yè)農(nóng)業(yè)、紡織業(yè),便是各主要發(fā)達(dá)資本主義國(guó)家公開的保護(hù)產(chǎn)業(yè)。但這些產(chǎn)業(yè)恰恰是發(fā)展中國(guó)家具有比較優(yōu)勢(shì)的產(chǎn)業(yè),是發(fā)達(dá)國(guó)家中相對(duì)比較劣勢(shì)的產(chǎn)業(yè)。
3WTO條件下國(guó)家貿(mào)易政策保護(hù)性的表現(xiàn)
3.1“公開型”的貿(mào)易保護(hù)
“公開型”的貿(mào)易保護(hù),是指在關(guān)貿(mào)總協(xié)定和WTO下的貿(mào)易,以及投資自由化的談判過程中還未涉及的領(lǐng)域,或是還未完全展開和達(dá)成協(xié)議的談
判的領(lǐng)域,再加上談判達(dá)成協(xié)議后還沒有履行的承諾,以及協(xié)議中的一些規(guī)則的例外而引起的保護(hù)措施。還未涉及的領(lǐng)域,指某些國(guó)家為了維護(hù)本國(guó)的利益暫時(shí)把某些行業(yè)的自由化擱置起來不予談判;還未完全展開和達(dá)成協(xié)議的談判的領(lǐng)域,是指某些“敏感行業(yè)”,國(guó)家的比較優(yōu)勢(shì)相差懸殊,如果完全放開會(huì)導(dǎo)致本國(guó)產(chǎn)業(yè)的“嚴(yán)重?fù)p害”,故在多邊談判中暫時(shí)將這些行業(yè)的自由化程度放低、放慢;談判后還沒有履行的承諾,指根據(jù)承諾減讓表現(xiàn)在還未兌現(xiàn)的部分;談判達(dá)成的協(xié)議規(guī)則的例外,是指協(xié)議中一般都是作了自由化的規(guī)定的,但無論哪項(xiàng)協(xié)議,都是由一些規(guī)則和規(guī)則的例外拼湊起來的,這些規(guī)則的例外實(shí)際上就是承認(rèn)這些方面的適當(dāng)保護(hù)。這些保護(hù)都是公開的,這實(shí)際上也是國(guó)際在多邊貿(mào)易談判中實(shí)力較量的結(jié)果。
一般認(rèn)為,在WTO下的多邊貿(mào)易談判中的“敏感行業(yè)”,是自由化較緩慢和最不徹底的行業(yè)。如農(nóng)業(yè)、紡織業(yè)、服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域,一直是各主要發(fā)達(dá)國(guó)家“公開型”的貿(mào)易保護(hù)的領(lǐng)域。
在WTO條件下發(fā)達(dá)資本主義國(guó)家的“公開型”貿(mào)易保護(hù)的手段有兩種:一是運(yùn)用高關(guān)稅限制進(jìn)口;二是利用各種各樣的非關(guān)稅壁壘。國(guó)內(nèi)的價(jià)格支持就是常見的公開型保護(hù)措施之一。國(guó)內(nèi)支持的名目繁多,例如國(guó)內(nèi)補(bǔ)貼、價(jià)格管理、出口補(bǔ)貼和綠箱(GreenBox)政策等等。
3.2“隱蔽型”的貿(mào)易保護(hù)
在WTO框架下,除了“公開型”貿(mào)易保護(hù)外,還有十分重要的“隱蔽型”貿(mào)易保護(hù)?!半[蔽型”的貿(mào)易保護(hù)是與“公開型”的貿(mào)易保護(hù)相對(duì)應(yīng)的,以“反傾銷壁壘”為代表,還包括“技術(shù)壁壘”、“綠色壁壘”等。這類壁壘的特點(diǎn)是它們往往本著人類的共同利益的原則制定出來的,一般包括了“公平原則”、“保護(hù)生態(tài)和人類健康”等原則,這些原則本意確實(shí)是好的,但現(xiàn)實(shí)情況則是它往往會(huì)成為某些國(guó)家(特別是發(fā)達(dá)國(guó)家)制定保護(hù)貿(mào)易政策的依據(jù)。事實(shí)上這種“隱蔽型”的貿(mào)易保護(hù)措施,現(xiàn)在已經(jīng)成了發(fā)達(dá)國(guó)家保護(hù)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)的主要工具。
“隱蔽型”的貿(mào)易保護(hù)的手段包括兩類:一是征收高額關(guān)稅,如加征高額反傾銷稅、反補(bǔ)貼稅;二是禁止進(jìn)口甚至就地銷毀,這主要是不符合國(guó)家的檢驗(yàn)檢疫標(biāo)準(zhǔn)、環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)等而采取的措施。
4構(gòu)建中國(guó)符合WTO規(guī)則的保護(hù)性貿(mào)易政策措施
4.1制定符合中國(guó)利益的貿(mào)易法律體系的必然性
中國(guó)是個(gè)發(fā)展中國(guó)家,國(guó)際分工處于不利的地位,貿(mào)易利益相對(duì)較小。無論是過去還是在現(xiàn)在的WTO條件下,各國(guó)的貿(mào)易政策的本質(zhì)是保護(hù)性的,不能幻想WTO會(huì)真正無私地給中國(guó)一個(gè)穩(wěn)定的、自由的貿(mào)易環(huán)境。WTO下的保護(hù)更具進(jìn)攻性、系統(tǒng)化、法律化,更加難以對(duì)付。
加入WTO后的中國(guó),首先,在保護(hù)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)方面應(yīng)該好好地向發(fā)達(dá)國(guó)家學(xué)習(xí),制定出中國(guó)的一套有利于中國(guó)利益的貿(mào)易法律體系,已成為當(dāng)務(wù)之急。
其次,對(duì)中國(guó)國(guó)內(nèi)各產(chǎn)業(yè)來講,加入WTO對(duì)它們的影響也是各不相同的。作為中國(guó)這樣一個(gè)發(fā)展中的社會(huì)主義大國(guó),協(xié)調(diào)好各個(gè)階級(jí)、階層的利益,維護(hù)社會(huì)的穩(wěn)定比什么都重要。如果我們一味地強(qiáng)調(diào)入世承諾,而忽視各個(gè)利益集團(tuán)的利益協(xié)調(diào),必將產(chǎn)生嚴(yán)重的政治后果。而要協(xié)調(diào)入世對(duì)各行業(yè)帶來的利益不對(duì)等也必須依靠國(guó)家的力量,制定相應(yīng)的行政法律措施,在WTO框架下采取適當(dāng)保護(hù)措施,而且這也是各個(gè)國(guó)家普遍采取的對(duì)策。
4.2制定符合中國(guó)利益的貿(mào)易政策體系的可能性
首先,WTO規(guī)則的例外給各個(gè)國(guó)家制定國(guó)家的貿(mào)易保護(hù)政策提供了合法的依據(jù)。因此中國(guó)加入WTO后,是有可能制定符合中國(guó)利益的保護(hù)貿(mào)易政策的。
其次,WTO中的很多協(xié)議和規(guī)則并不十分嚴(yán)密,存在漏洞。這使得國(guó)家可以根據(jù)這些存在漏洞的協(xié)議制定本國(guó)的很容易成為保護(hù)措施的貿(mào)易法律,如反傾銷協(xié)議的模糊性漏洞,就成為各個(gè)國(guó)家貿(mào)易保護(hù)的工具。中國(guó)也可以利用這些協(xié)議的不完善來制定符合中國(guó)利益的貿(mào)易法律法規(guī)。
第三,新型的貿(mào)易保護(hù)手段(如動(dòng)植物衛(wèi)生檢驗(yàn)檢疫標(biāo)準(zhǔn)、綠色壁壘、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)壁壘等),我們的技術(shù)水平差并不意味著就不能利用技術(shù)手段,也可以利用別的優(yōu)勢(shì)建立起中國(guó)特有的壁壘。前些年中國(guó)肉雞產(chǎn)業(yè)受到外國(guó)的極大沖擊,當(dāng)時(shí)就有人提出要對(duì)肉雞的進(jìn)口采取一些限制措施。例如,可以根據(jù)規(guī)定每只肉雞的雞毛渣平均不能多于500根,因?yàn)橹袊?guó)采用的是人工拔毛,剩下的雞毛渣比美國(guó)等發(fā)達(dá)國(guó)家用機(jī)器拔毛后剩下的雞毛渣要少,這樣的規(guī)定對(duì)我們是有利的。
總之,WTO不是一個(gè)貿(mào)易自由化的天堂,相反,它允許“合法”地保護(hù),而且它使貿(mào)易保護(hù)更加系統(tǒng)化、法律化。
4.3按WTO的原則和“例外”條款構(gòu)造中國(guó)“隱蔽型、新型”的非關(guān)稅壁壘體系
在WTO條件下,關(guān)稅手段和“傳統(tǒng)”的非關(guān)稅保護(hù)措施,是要受到限制并最終要取消的,于是各國(guó)紛紛轉(zhuǎn)向“新型”(“隱蔽型”)的非關(guān)稅壁壘。加入WTO后的中國(guó)也必須順應(yīng)這一趨勢(shì),按WTO的原則和“例外”條款構(gòu)造中國(guó)“隱蔽型、新型”的非關(guān)稅壁壘體系。
(1)以加強(qiáng)和提高反傾銷、反補(bǔ)貼的能力建設(shè)的核心在利用“新型”的非關(guān)稅壁壘(NTB)作為保護(hù)措施方面,發(fā)達(dá)國(guó)家早已具有相當(dāng)高的水平,側(cè)重點(diǎn)早已轉(zhuǎn)向以反傾銷為代表的“新型”的、隱蔽性強(qiáng)的NTB。根據(jù)中國(guó)加入WTO法律文件,進(jìn)口許可證、進(jìn)口配額和進(jìn)口招標(biāo)這3種傳統(tǒng)NTB的大部分已在中國(guó)正式加入WTO之日取消,剩余部分也將在2004或2005年1月1日取消。因此,在利用NTB方面應(yīng)以加強(qiáng)反傾銷能力建設(shè)為核心。從1994年《中華人民共和國(guó)對(duì)外貿(mào)易法》中對(duì)反傾銷的規(guī)定,到1997年的《中華人民共和國(guó)反傾銷和反補(bǔ)貼條例》,再到最近頒布的《中華人民共和國(guó)反傾銷條例》,應(yīng)該說,中國(guó)在反傾銷立法方面的工作已經(jīng)初見成效。但是,中國(guó)的反傾銷隊(duì)伍還有待加強(qiáng)。
反補(bǔ)貼也是比較新型的非關(guān)稅壁壘,也成為各發(fā)達(dá)國(guó)家保護(hù)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)的一個(gè)重要手段。美國(guó)、加拿大、澳大利亞等發(fā)達(dá)國(guó)家,在1989~1993年期間發(fā)起的反補(bǔ)貼案數(shù)目占全球反補(bǔ)貼總數(shù)的比重高達(dá)93.2%。中國(guó)最近也頒布了《反補(bǔ)貼條例》,但是,至今中國(guó)的反補(bǔ)貼尚無實(shí)際操作經(jīng)驗(yàn),專業(yè)人才缺乏的問題也較為突出。
(2)積極穩(wěn)妥地建立中國(guó)技術(shù)性壁壘體系一是制定和完善技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。雖然目前中國(guó)的整體科技實(shí)力還比較落后,但即使只能在個(gè)別領(lǐng)域制定出本國(guó)特有的、并且是國(guó)際領(lǐng)先的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn),也將極大地增強(qiáng)中國(guó)保護(hù)本國(guó)市場(chǎng)的能力。另外,WTO允許各國(guó)根據(jù)本國(guó)特點(diǎn)(如地理?xiàng)l件、消費(fèi)習(xí)慣等)制定與別國(guó)不同的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn),對(duì)這一點(diǎn)我們也可以加以利用。二是制定和完善衛(wèi)生和植物檢疫措施(SPS)。雖然GATT中SPS協(xié)議鼓勵(lì)各締約國(guó)將自己的SPS措施同已有的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)或指導(dǎo)原則接軌,但它同時(shí)也存在漏洞。由于其技術(shù)上的復(fù)雜性,這是一種隱蔽性相當(dāng)強(qiáng)的非關(guān)稅壁壘。三是建構(gòu)綠色貿(mào)易壁壘體系,又稱環(huán)保壁壘。即以環(huán)境保護(hù)為理由限制外國(guó)產(chǎn)品的進(jìn)口。中國(guó)也完全可以利用ISO14000來抬高國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的進(jìn)入門檻。
需要指出的是,在WTO條件下在必要時(shí)候適當(dāng)?shù)乇Wo(hù)本國(guó)產(chǎn)業(yè),任務(wù)是艱巨和復(fù)雜的,這是一項(xiàng)系統(tǒng)工程,不能說制定了幾部法律或法規(guī)就可以有效保護(hù)了。它需要國(guó)家各個(gè)部門相互配合,不僅需要制定法律,也需要培養(yǎng)人才;不僅要制定保護(hù)性的對(duì)外貿(mào)易政策,更需要將它與國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)政策結(jié)合起來考慮。>
【參考文獻(xiàn)】
表1.1對(duì)貿(mào)易改革措施進(jìn)行了分類并分析了對(duì)政府財(cái)政狀況影響的預(yù)期。如上所述,影響可以是積極的、消極的或中性的,取決于具體國(guó)家采取措施的性質(zhì)和該國(guó)的特征等。然而,對(duì)于大多數(shù)貿(mào)易措施來說,改革一般會(huì)提高稅收或者會(huì)產(chǎn)生模糊不清的效果。國(guó)際組織支持的貿(mào)易自由化通常是以消除非關(guān)稅貿(mào)易壁壘最為優(yōu)先,然后采取關(guān)稅結(jié)構(gòu)合理化的措施。非關(guān)稅貿(mào)易壁壘對(duì)一國(guó)來說最容易產(chǎn)生貿(mào)易扭曲現(xiàn)象。下面我們看一下這類措施及其對(duì)國(guó)家財(cái)政狀況的影響。
非關(guān)稅壁壘包含一整套做法,包括配額、禁令、進(jìn)出口許可、以及國(guó)家貿(mào)易壟斷。除了提高經(jīng)濟(jì)效率的理由外,最初側(cè)重消除非關(guān)稅壁壘還有增加財(cái)政稅收的好處。配額和禁令不能增加預(yù)算收入,卻為鉆空子行為和走私提供了機(jī)會(huì)。相應(yīng)的,如果其他條件不變,把配額轉(zhuǎn)換成相等的關(guān)稅(通常還伴有進(jìn)一步降低關(guān)稅稅率的時(shí)間表)或者消除禁令,將對(duì)稅收會(huì)產(chǎn)生立竿見影的積極效果,因?yàn)檫@些好處已經(jīng)以貿(mào)易稅收的形式轉(zhuǎn)移給了政府。因此,消除非關(guān)稅壁壘的問題應(yīng)在改革之初就得以解決。
取消免稅(不包括出口退稅機(jī)制)和與貿(mào)易有關(guān)的補(bǔ)貼應(yīng)該對(duì)政府的財(cái)政地位產(chǎn)生直接的積極影響。稅收減免特別是無條件減免,會(huì)促使進(jìn)口商尋求其它產(chǎn)品的免稅,這種減免的擴(kuò)散將鼓勵(lì)把可征稅商品劃定為可免稅商品,這對(duì)稅收有負(fù)面影響。所以,避免隨意減免稅收,除了直接的積極的稅收效果外,還有助于減少其他麻煩,改善管理。
減少關(guān)稅對(duì)財(cái)政的影響取決于關(guān)稅的初始水平、覆蓋面以及減免的程度。原則上講,在進(jìn)口水平不變的情況下,降低關(guān)稅將減少貿(mào)易稅收。然而,由于較低的稅率也容易增加進(jìn)口需求,實(shí)際稅收的影響將取決于進(jìn)口需求的價(jià)格彈性。彈性越高,關(guān)稅的削減就越有可能對(duì)財(cái)政收入產(chǎn)生積極的影響。
一些國(guó)家采用本應(yīng)被禁止的高關(guān)稅,非常容易造成偷稅漏稅,或者通過錯(cuò)誤的海關(guān)分類或者通過走私逃避交稅。因此,降低這樣的關(guān)稅很容易產(chǎn)生更高的稅收,因?yàn)檫@樣做減少了違規(guī)的費(fèi)用。并且,由于走私活動(dòng)減少,應(yīng)被記錄在案的貿(mào)易量增加了。所以,更常見的情況是,降低關(guān)稅會(huì)因偷稅漏稅減少而促進(jìn)了稅收的增加。
以建立統(tǒng)一的關(guān)稅機(jī)構(gòu)為目標(biāo)的貿(mào)易制度改革也有助于增加財(cái)政收入,因?yàn)檫@樣做將增加透明度和簡(jiǎn)化稅賦管理。統(tǒng)一的關(guān)稅結(jié)構(gòu)或較少的關(guān)稅擺動(dòng)幅度會(huì)使偷稅漏稅減至最小,并可以減少海關(guān)行政官員分類和估價(jià)的錯(cuò)誤。
如果一個(gè)國(guó)家的貿(mào)易改革已經(jīng)進(jìn)展到相當(dāng)程度,那么在一定時(shí)期,某些稅率的進(jìn)一步降低將導(dǎo)致稅收減少,至少短期內(nèi)是如此。然而,從長(zhǎng)遠(yuǎn)的角度講,由于貿(mào)易改革具有促進(jìn)經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期增長(zhǎng)的好處,采取適當(dāng)?shù)膽?yīng)對(duì)措施會(huì)抵消潛在的財(cái)政損失,例如,采用一種較少產(chǎn)生扭曲現(xiàn)象并且基礎(chǔ)廣泛的稅收政策。這種稅收同等適用于國(guó)產(chǎn)和進(jìn)口產(chǎn)品。對(duì)進(jìn)口產(chǎn)品和國(guó)產(chǎn)替代品按照同等稅率征收給經(jīng)濟(jì)帶來的扭曲通常小于只對(duì)進(jìn)門征稅,而對(duì)兩者都征稅會(huì)產(chǎn)生更大的稅收。
對(duì)于那些把貿(mào)易稅作為重要財(cái)政來源的發(fā)展中國(guó)家,進(jìn)一步降低平均關(guān)稅將對(duì)稅收產(chǎn)生負(fù)面影響,并阻礙進(jìn)一步改革的進(jìn)程。在這樣一些情況下,動(dòng)員其它稅收來源,并使稅收來源多樣化而不僅僅依靠貿(mào)易稅是非常重要的。但這很可能是一個(gè)很長(zhǎng)的過程,需要盡早啟動(dòng)一個(gè)基礎(chǔ)廣泛的稅收機(jī)制。由于這樣的過程需要時(shí)間進(jìn)行準(zhǔn)備和實(shí)施,因此需要在自由化過程的早期階段尋求國(guó)際組織的技術(shù)支持,并通過改進(jìn)海關(guān)管理來支持貿(mào)易改革措施。但即使是在那些高度依賴貿(mào)易稅收的國(guó)家,也沒有理由延遲實(shí)施對(duì)稅收有著積極或中性影響的貿(mào)易改革。事實(shí)上,嚴(yán)重依賴這樣的稅收使這些國(guó)家有充分的理由加快與增加稅收有關(guān)的貿(mào)易改革,特別是使非關(guān)稅壁壘關(guān)稅化并制止免稅特權(quán)。
各國(guó)在減少出口稅方面已經(jīng)取得顯著進(jìn)步,部分原因是由于將取消征收出口稅作為一種提高增長(zhǎng)水平、加強(qiáng)國(guó)家對(duì)外地位的方法,現(xiàn)在被普遍接受。降低出口稅對(duì)稅收的影響將取決于減稅在多大程度上和以多快的速度擴(kuò)大總的貿(mào)易量、減少類似走私這樣的非法活動(dòng)。由于出口稅常常被抱怨為一些難以征稅領(lǐng)域如農(nóng)業(yè)領(lǐng)域的收入稅的替代品,如果將它作為擴(kuò)大稅收基礎(chǔ)的總體稅收改革的一部分加以實(shí)施的話,減少或取消出口稅就很容易被國(guó)家接受。取消出口稅也會(huì)對(duì)受影響的商品制造者產(chǎn)生積極影響。就農(nóng)產(chǎn)品而言,這些生產(chǎn)者也許就是社會(huì)中較窮的群體(見相關(guān)鏈接)。
最后,在很多貿(mào)易改革的方案里,大規(guī)模貿(mào)易自由化一直伴隨著匯率的貶值,目的之一是為了鼓勵(lì)出口商,使他們能夠利用更自由的貿(mào)易機(jī)制的優(yōu)勢(shì)??偟膩碚f,貶值對(duì)于貿(mào)易稅的作用是有定論的,它取決于進(jìn)口需求的價(jià)格彈性。如果進(jìn)口需求是非彈性的,那么以當(dāng)?shù)刎泿庞?jì)算,貶值將導(dǎo)致更高的進(jìn)口價(jià)值,而且在任何一個(gè)關(guān)稅水平的稅收都將增加。
一些研究已經(jīng)驗(yàn)證了貿(mào)易改革實(shí)施之后在財(cái)稅方面的實(shí)際效果。這些研究表明,貿(mào)易改革的步驟應(yīng)以對(duì)稅收的負(fù)面影響為最小。下面是這些研究的一些主要結(jié)論。
對(duì)于那些原來實(shí)施限制性極強(qiáng)的貿(mào)易體制的國(guó)家,貿(mào)易改革的實(shí)施是為了保護(hù)財(cái)政收入,也是為了國(guó)家的多數(shù)部門能夠?qū)崿F(xiàn)有意義的貿(mào)易自由化,同時(shí)不以財(cái)政目標(biāo)為代價(jià)。經(jīng)驗(yàn)化的證據(jù)提出,數(shù)量限制的自由化一般能夠促進(jìn)稅收,而關(guān)稅改革也并不導(dǎo)致稅收流失。
財(cái)政方面的考慮認(rèn)為是限制特定貿(mào)易改革進(jìn)程的主要因素。如果對(duì)支持性財(cái)政政策和稅收中性的貿(mào)易措施給以更多關(guān)注,可以取得目標(biāo)更明確的貿(mào)易自由化。
貿(mào)易改革對(duì)稅收的影響在極大程度上取決于宏觀經(jīng)濟(jì)政策的輔助,特別是要有一個(gè)恰當(dāng)?shù)膮R率政策。
結(jié)論:汲取貿(mào)易政策設(shè)計(jì)的教訓(xùn)
在設(shè)計(jì)貿(mào)易自由化的模式時(shí),應(yīng)當(dāng)留有余地以避免稅收上的負(fù)面后果。改革方案應(yīng)該在改革過程開始的時(shí)候就注意采取更廣泛的貿(mào)易自由化措施,并盡早地安排實(shí)施那些容易對(duì)稅收產(chǎn)生積極影響的措施。同時(shí)制訂合理的宏觀經(jīng)濟(jì)政策十分重要,特別是需要適當(dāng)?shù)膮R率,以及擴(kuò)大國(guó)內(nèi)稅收基礎(chǔ)的努力。
然而,貿(mào)易自由化產(chǎn)生的問題,例如貿(mào)易自由化初期對(duì)稅收的負(fù)面影響,不應(yīng)該被淡化(特別是那些嚴(yán)重依賴貿(mào)易稅的國(guó)家)。即使是其它稅收和支出措施已經(jīng)到位,仍會(huì)面臨來自政治的和經(jīng)濟(jì)方面的挑戰(zhàn)。不僅如此,在方案設(shè)計(jì)的時(shí)候往往會(huì)考慮采取其它財(cái)政措施,這通常包括對(duì)與收入和支出方面有關(guān)的很多領(lǐng)域產(chǎn)生的財(cái)政壓力,包括支持結(jié)構(gòu)改革而不是貿(mào)易政策所需的花費(fèi)。
由于持續(xù)的貿(mào)易自由化最終會(huì)導(dǎo)致減少貿(mào)易稅收在總收人中的份額,要想維持財(cái)政收入就需要進(jìn)行具有補(bǔ)償性的國(guó)內(nèi)稅制改革。由于稅收政策和行政改革的醞釀過程很長(zhǎng),因此,在貿(mào)易改革的最初階段就需要考慮國(guó)內(nèi)稅務(wù)改革,并且在自由化的初級(jí)階段尋求技術(shù)支持是非常重要的。
相關(guān)鏈接
馬達(dá)加斯加香草出口稅案例
發(fā)展中國(guó)家經(jīng)常對(duì)初級(jí)產(chǎn)品出口征收出口稅。出口征稅是一項(xiàng)不大受世界貿(mào)易組織紀(jì)律限制的政策工具,這一點(diǎn)反映了世界貿(mào)易組織成員對(duì)進(jìn)口政策的注重。這使得判斷這種政策的經(jīng)濟(jì)效果格外重要。在一些情況下,征收出口稅實(shí)際上代替代了對(duì)采礦業(yè)征收的土地使用費(fèi);在另一些情況下,征稅被用來對(duì)加工初級(jí)產(chǎn)品工業(yè)提供保護(hù)。后一種情況會(huì)對(duì)窮人產(chǎn)生負(fù)面影響,因此需要認(rèn)真跟蹤和分析。出口稅意味著初級(jí)產(chǎn)品生產(chǎn)者和農(nóng)民的產(chǎn)品得到的價(jià)格低于世界市場(chǎng)流行的價(jià)格。在這種情形下,需要就適當(dāng)?shù)馁Q(mào)易制度對(duì)貧困和社會(huì)安全體制的影響進(jìn)行認(rèn)真的分析。
有時(shí)候,出口稅是用來試探市場(chǎng)支配力的,在這種時(shí)候,那些政策就會(huì)對(duì)窮人有很大的負(fù)面影響。馬達(dá)加斯加的香蘋銷售委員會(huì)就是一個(gè)例子。
1960年的馬遲加斯加生產(chǎn)世界上價(jià)格最低、質(zhì)量上乘的烈性香草,其產(chǎn)量占據(jù)世界天然香蘋出口的60%。由于占據(jù)著統(tǒng)治地位,馬達(dá)加斯加與科摩羅和留尼汪島組織了一個(gè)烈性香草卡特爾聯(lián)盟,并制定了出口高價(jià)。馬達(dá)加斯加通過市場(chǎng)委員會(huì)(CAVAGl)規(guī)范其國(guó)內(nèi)市場(chǎng)來限制供應(yīng),該委員會(huì)對(duì)生產(chǎn)者限定了低價(jià),并且要求對(duì)種植、整理和出口香草辦理執(zhí)照。
如果這個(gè)戰(zhàn)略被其在馬達(dá)加斯加香草出口價(jià)格上的效果來評(píng)估的話,很明顯它是成功的。香草的出口價(jià)格從60年代末每公斤10美元增長(zhǎng)到90年代初65美元還多。然而,馬達(dá)加斯加在世界市場(chǎng)的份額下降到30%,因?yàn)樵诳ㄌ貭柭?lián)盟之外的印尼利用了世界市場(chǎng)價(jià)格高昂的機(jī)會(huì)發(fā)展了自己的出口能力。印尼進(jìn)入世界市場(chǎng)使得馬達(dá)加斯加的出口總值在70年代到80年代沒有任何增長(zhǎng)。市場(chǎng)委員會(huì)對(duì)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的干預(yù)對(duì)生產(chǎn)商的價(jià)格也有類似的壓抑作用,這使80年代每公斤的價(jià)格在5美元左右波動(dòng)。
誰從香草卡特爾聯(lián)盟和市場(chǎng)委員會(huì)國(guó)內(nèi)政策中受益了呢?印尼的生產(chǎn)商顯然是贏家。輸家是馬達(dá)加斯加的生產(chǎn)商一主要是小商號(hào),大約有6萬家,平均生產(chǎn)130公斤,平均收入是每種植一次收入650美元。最近的一項(xiàng)研究對(duì)如果廢除市場(chǎng)委員會(huì)馬達(dá)加斯加所應(yīng)有的市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行了估算。估算的結(jié)果是,其價(jià)格接近26美元,比CAVAGI固定的5美元價(jià)格高很多。如果考慮到這種價(jià)格變化將會(huì)導(dǎo)致產(chǎn)量的增加,放任的政策將會(huì)使香草生產(chǎn)商的過剩超過8倍。也許人們會(huì)感到驚奇,由于馬達(dá)加斯加在國(guó)際市場(chǎng)上的市場(chǎng)支配能力,自由貿(mào)易(無干預(yù))本來也應(yīng)使馬達(dá)加斯加的福利增加,增幅相當(dāng)于0.5%的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值。這種結(jié)果對(duì)于生產(chǎn)商來說相當(dāng)于其獲得了國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的2.2%的收益,這部分地抵消了由于市場(chǎng)委員會(huì)干預(yù)所造成的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值l.7%的損失。