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財產(chǎn)保險的優(yōu)點范文第1篇

一、我國家庭財產(chǎn)保險的現(xiàn)狀

1.市場不夠廣泛

在我國，雖然家庭占據(jù)了中國人口的大多數(shù)，但是家庭成員中的居民普遍的投保意識都不強，因此，家庭投保并沒有占據(jù)很大的市場。甚至有部分居民仍然抱著僥幸的心理，認為家庭中發(fā)生火災(zāi)的概率很低，并沒有必要支出部分資金用在家庭財產(chǎn)保險上。

即使是有的家庭在面對意外災(zāi)害的時候，也會把希望寄托在相關(guān)的政府部門，并不愿意直接面對保險公司的人。由此可見，由于家庭成員的意識淡薄，造成家庭財產(chǎn)保險出現(xiàn)的相當匱乏的局面。

2.保險公司的經(jīng)營缺乏積極性

由于保險公司在家庭財產(chǎn)保險中，獲取的利潤太少，因此，很多保險業(yè)務(wù)員并沒有把家庭財產(chǎn)保險，當成一項主要的業(yè)務(wù)去完成。根據(jù)專業(yè)人員的介紹，家庭財產(chǎn)保險的保費，分別為10元、20元、30元、50元、100元不等。除了機動車輛的賠付保險之外。保險業(yè)務(wù)員促成一單家庭財產(chǎn)保險，往往獎勵提成為15%，因此，與成千上萬的財產(chǎn)保險的保額相比，家庭財產(chǎn)保險的利潤顯得微不足道。就是因為家庭財產(chǎn)保險的利潤太低，保險公司反而不會花費較高的廣告費用，對其進行宣傳，加大對這種保險的推銷力度。保險業(yè)務(wù)員在開展業(yè)務(wù)的時候，也并不會投入很高的熱情，并沒有極大的積極性去開展家庭財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)。

二、我國家庭財產(chǎn)的發(fā)展對策

縱觀我國家庭財產(chǎn)保險，雖然存在著發(fā)展相對滯后，速度緩慢等缺點，甚至在發(fā)展過程中，遇到了各種各樣的問題。但是，家庭財產(chǎn)保險仍然具有無限的發(fā)展?jié)摿?，具有強大的市場需求和廣闊的市場前景。

1.擴大市場

我國是一個實力相當雄厚的人口大國，在我們國家大約有3億多個家庭。雖然家庭財產(chǎn)保險的利潤非常低，但是市場仍然很廣闊。尤其是在最近幾年，隨著我國加大對家庭財產(chǎn)的宣傳力度，國家政府部門也相關(guān)的出臺了政策，來支持家庭財產(chǎn)保險。很多居民對家庭財產(chǎn)保險的，投保意識也相應(yīng)的在加強。尤其是隨著我國經(jīng)濟的發(fā)展，家庭居民的收入也在不斷的增長，因此，在全國范圍內(nèi)，約有2億多的家庭都有投保意識，這無疑為家庭財產(chǎn)保險提供了更為廣闊的市場發(fā)展前景。

2.提高家庭財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)員的積極性

財產(chǎn)保險的優(yōu)點范文第2篇

①參見袁宗蔚：《保險學——危險與保險》，首都經(jīng)濟貿(mào)易大學出版社2000年版，第126頁。

②參見應(yīng)式文：《保險與法律論叢選集》，臺灣地區(qū)財團法人責任保險研究基金會1987年版，第5—7頁。

摘要：健康保險、意外傷害保險既不同于采取定額給付的生命保險，也不同于補償財物損失的財產(chǎn)保險，而是介于傳統(tǒng)人身保險和財產(chǎn)保險之間的一種“中間性保險”。就保險合同規(guī)制而言，依其目的而區(qū)分為填補具體損害（財產(chǎn)損失）的損失補償合同和填補抽象損害（人身損害）的定額給付合同，并由此確定超額保險、重復(fù)保險、保險代位權(quán)等規(guī)則之適用對象，才是符合法理的立法模式。健康保險、意外傷害保險中的醫(yī)療費用部分，不應(yīng)排除損害填補原則之適用，亦即存在超額保險問題，故應(yīng)受重復(fù)保險規(guī)則規(guī)制。意外傷害保險在應(yīng)由第三者對保險事故負侵權(quán)之責的情形下，對其醫(yī)療費用應(yīng)容許適用保險代位權(quán)。

關(guān)鍵詞： 中間性保險具體損害抽象損害重復(fù)保險保險代位權(quán)

中圖分類號：DF4384文獻標識碼：A文章編號：1673-8330（2013）03-0014-06

依我國保險法，健康保險、意外傷害險均屬“人身保險業(yè)務(wù)”（《保險法》第95條第1款）。據(jù)此，此類保險應(yīng)排除財產(chǎn)保險專屬規(guī)則（如重復(fù)保險、保險代位、超額保險）之適用。然而在司法實務(wù)中，對于因疾病或意外傷害所生醫(yī)療費用得否適用補償原則等問題卻存在認識分歧。這種分歧所折射的是我國保險法對此類保險的規(guī)制模式與規(guī)則適用問題。

一、“二分法”模式下的“中間性保險”

我國《保險法》以保險標的內(nèi)容為標準，將保險業(yè)務(wù)分為人身保險業(yè)務(wù)和財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)兩大類。人身保險業(yè)務(wù)包括人壽保險、健康保險、意外傷害保險等保險業(yè)務(wù)，財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)包括財產(chǎn)損失保險、責任保險、信用保險等保險業(yè)務(wù)。在私法規(guī)制上，《保險法》也以此為據(jù)，于一般規(guī)定之外，對人身保險合同和財產(chǎn)保險合同分別予以規(guī)定（《保險法》第二章）。

我國立法對保險業(yè)務(wù)與保險合同的此種“二分法”由來已久。1911年《大清商律草案》仿《日本商法》，將保險合同區(qū)分為損害保險合同與生命保險合同；1929年《保險契約法草案》將保險合同區(qū)分為損害保險合同與人身保險合同；1937年中華民國《保險法》頒行時將保險合同分為“損失保險合同”與“人身保險合同”，其理由為：保險損失補償有別于民法上之損害賠償，故稱“損失”而不稱“損害”。①政權(quán)遷臺后，1957年臺灣地區(qū)“行政院”在草擬“保險法修正案”時，建議廢棄保險合同之“損失保險合同”與“人身保險合同”之“二分法”，改采“火災(zāi)保險、運送保險、人壽保險、健康保險及意外保險”之“五分法”。 臺灣地區(qū)“立法院”在審議過程中，圍繞“保險分類采五分法、三分法或二分法”問題，開展了長期的研討和爭論，②至1963年決定采“財產(chǎn)保險合同”與“人身保險合同”之“二分法”，并一直延續(xù)至今。其修正理由如下：“保險分類，在學理上與實務(wù)上，本有‘二分法’及‘五分法’兩種，前者分為損失保險及人身保險兩類；后者分為火災(zāi)保險、運送保險、人壽保險、健康保險及意外保險五類，經(jīng)反復(fù)研討，因‘五分法’之意外保險，部分屬于責任保險，部分屬于傷害保險，分跨財產(chǎn)保險與人身保險，與各國法例不符，對保險業(yè)業(yè)務(wù)之管理，尤多不便。本條乃采財產(chǎn)及人身‘二分法’。兼容‘五分法’之優(yōu)點，于對物對人二大類之下，分別容納多種保險，以及修正保險法之體系，使今后保險事業(yè)之健康發(fā)展，以及保險機構(gòu)之劃分管理，均得納入正軌?！雹?/p>

《中華人民共和國保險法》制定時，全盤接受了上述學說，將保險合同區(qū)分為“財產(chǎn)保險合同”與“人身保險合同”。在此種“二分法”下，健康保險合同、意外傷害保險合同均屬“人身保險合同”。由此得出的推論是：除保險合同的一般規(guī)定外，此類保險合同應(yīng)受人身保險合同特別規(guī)則的規(guī)制，同時不受財產(chǎn)保險合同特別規(guī)則的規(guī)制。所謂特別規(guī)則，舉其要者，前者有“代位權(quán)排除規(guī)則”（《保險法》第46條），后者有“超額保險規(guī)則”（《保險法》第55條）、“重復(fù)保險規(guī)則” （《保險法》第56條）和“保險代位權(quán)規(guī)則”（《保險法》第60條）。由此推知，健康保險合同、意外傷害保險合同應(yīng)不受超額保險、重復(fù)保險及保險代位權(quán)財產(chǎn)規(guī)則之規(guī)制。

然而，上述立法安排在實務(wù)上卻遇到了挑戰(zhàn)。保險公司往往在保險條款中預(yù)先設(shè)定“限額給付”條款，如：“本合同中的意外傷害醫(yī)療保險為醫(yī)療費用保險，適用補償原則，若被保險人從其所參加的基本醫(yī)療保險、其他保險計劃或從任何其他途徑取得醫(yī)療補償，保險人給付意外傷害醫(yī)療保險金以被保險人實際支出的符合保單簽發(fā)地政府基本醫(yī)療保險管理規(guī)定的剩余部分醫(yī)療費用金額為限”。若因此發(fā)生糾紛，裁判結(jié)果則大相徑庭。④于是，“醫(yī)療費用保險是否適用補償原則”遂成為我國保險合同法律適用中的一個重大爭點。

造成這一紛爭的根本原因，正是我國保險法對保險合同的對人、對物“二分法”及其規(guī)則設(shè)計。在此種“二分法”模式下，以醫(yī)療費用為保險標的的健康保險、意外傷害保險既有“對人保險”（人身保險）的屬性，又具“對物保險”（財產(chǎn)保險）的特質(zhì)。因為一方面，健康保險、意外傷害保險之保險標的是人的身體，故屬人身保險；而另一方面，健康保險、意外傷害保險之目的在于補償被保險人因治療疾病或損傷所產(chǎn)生的費用，且此類費用是能用金錢進行計算的，故亦可納入財產(chǎn)（損失）保險范疇。然而，健康保險、意外傷害保險既不同于采取定額給付的生命保險，也不同于傳統(tǒng)的補償財物損失的財產(chǎn)保險，而是介于傳統(tǒng)人身保險和財產(chǎn)保險之間的一種保險形態(tài)。那么，此類保險合同究應(yīng)適用人身保險合同還是財產(chǎn)保險合同的法律規(guī)則，自難不生爭議。

③參見江朝國：《保險法規(guī)匯編》，元照出版有限公司2002年版，第19頁。

財產(chǎn)保險的優(yōu)點范文第3篇

[關(guān)鍵詞]費率監(jiān)管，統(tǒng)計制度，費率市場化

2004年的國際保險監(jiān)管核心原則指出：保險監(jiān)管當局應(yīng)該對行業(yè)發(fā)展中的風險進行管理。管理風險的基礎(chǔ)資源是數(shù)據(jù)信息，美國監(jiān)管當局在其近百年的發(fā)展過程中，充分利用了統(tǒng)計制度，獲得了真實、準確、有用的精算和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息，既保證了財產(chǎn)保險公司科學地對風險進行精算定價，又為實施費率監(jiān)管提供了基本依據(jù)，較好地維護了消費者的利益。借鑒其經(jīng)驗，建立統(tǒng)計制度對完善我國的財產(chǎn)保險費率監(jiān)管體系、有效遏制費率惡性競爭同樣具有重要意義。

一、費率監(jiān)管是美國財產(chǎn)保險監(jiān)管體系的重要組成部分

與一般人的印象正好相反，在完全實行財產(chǎn)保險費率市場化的美國，依然存在著嚴格的費率監(jiān)管機制。在美國的保險法律規(guī)章中，專門規(guī)定保險公司所收取的保費必須滿足適當性、充分性以及公平公正的原則，美國全國保險監(jiān)督官協(xié)會(NAIC)在其“財產(chǎn)和意外保險費率厘定示范法”(以下簡稱“示范法”)的立法宗旨中明確指出：“保護保單持有人及公眾免受過高的、不足的或不公正的歧視性費率的侵害”?！笆痉斗ā钡?節(jié)界定了費率過高和費率不足的判斷標準，指出：“在非競爭市場中，如果提供的保險利潤可能高得不合理，或者服務(wù)的相關(guān)費用被不合理抬高，則這個費率是過高的?！薄澳迟M率在其適用業(yè)務(wù)范圍內(nèi)明顯不能支撐預(yù)計損失、費用和特別評估，而且如果繼續(xù)使用這個費率將會大量減少競爭或會傾向于出現(xiàn)市場壟斷時，這個費率為不足費率?！?/p>

實施費率監(jiān)管是為了避免“市場失靈”，一是加強消費者對保險市場的信心，因為消費者通常缺乏必要的信息，難以對財產(chǎn)保險保單費率的高低做出理性的判斷；二是只有在監(jiān)管機構(gòu)的介入下，各保險公司經(jīng)驗數(shù)據(jù)才能得到及時匯總，使得各保險公司的費率定價可以超越本公司狹隘的經(jīng)驗范圍，能夠參照更符合“大數(shù)法則”要求的行業(yè)經(jīng)驗損失率等數(shù)據(jù)。

二、統(tǒng)計制度保證費率監(jiān)管體系的正常運行

數(shù)據(jù)統(tǒng)計是一種單調(diào)、重復(fù)、耗時以及成本昂貴的事務(wù)性工作，美國各州的保險監(jiān)督官為了避免陷入繁瑣的事務(wù)性工作之中，專門設(shè)計了一套“統(tǒng)計”制度，其最早的法律依據(jù)是美國全國保險監(jiān)督官協(xié)會(NAIC)1946年制定的“全行業(yè)定價法案”，該法案指出：保險監(jiān)督官可以指定一個或多個保險費率組織或其它機構(gòu)協(xié)助收集及匯編數(shù)據(jù)，在保險監(jiān)督官公布的合理規(guī)則限度內(nèi)，保險人及保險費率組織可以獲取此匯總數(shù)據(jù)。另外，“示范法”的第20節(jié)針對統(tǒng)計制度也指出：監(jiān)督官可以指定一個或多個咨詢機構(gòu)或統(tǒng)計人來協(xié)助收集保險人的經(jīng)驗并進行必要的編輯。除了用于普通商業(yè)險的費率監(jiān)管之外，統(tǒng)計制度也用于厘定機動車輛強制險的費率和責任限額。

統(tǒng)計人或咨詢機構(gòu)的角色通常由各類保險行業(yè)協(xié)會承擔。統(tǒng)計人(statisticalagents)是指獲得保險監(jiān)督官許可，可從保險人收集統(tǒng)計表并根據(jù)統(tǒng)計表向監(jiān)督官提供報告以履行“示范法”中有關(guān)保險人的統(tǒng)計報告業(yè)務(wù)的實體。咨詢機構(gòu)，也可稱為“保險費率事務(wù)所(insuranceratingbureau)”，是美國各州于20世紀初成立的，專門為保險公司收集并提供費率和賠付數(shù)據(jù)信息的行業(yè)公會。

較著名的統(tǒng)計人或咨詢機構(gòu)有：保險服務(wù)事務(wù)所(ISO)、獨立統(tǒng)計服務(wù)公司(ISS)、全國獨立統(tǒng)計服務(wù)公司(NISS)、美國保險服務(wù)協(xié)會(AAIS)等，他們一方面為各州的監(jiān)督官匯總并提供保險公司及行業(yè)的財產(chǎn)保險保費和賠付數(shù)據(jù)，同時也向會員公司提供上述數(shù)據(jù)，并派生出風險管理咨詢服務(wù)。

三、統(tǒng)計人或咨詢機構(gòu)的職責

1.保證原始數(shù)據(jù)的準確。保險公司要購買統(tǒng)計人的服務(wù)，首先要同意提供本公司完整有效的保單數(shù)據(jù)。統(tǒng)計人制定了保險公司的數(shù)據(jù)呈報格式與呈報時限，對各種數(shù)據(jù)元素加以定義，并要求會員公司報告每一筆保費和理賠損失的交易記錄，上報的原始數(shù)據(jù)記錄，需通過統(tǒng)計人的審核確認，如果發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有任何問題，該筆數(shù)據(jù)就會被退回至其所屬的保險公司，并要求該保險公司更正該筆錯誤數(shù)據(jù)，然后重新申報給統(tǒng)計人，以保證原始數(shù)據(jù)的質(zhì)量。上述細化到每一筆保費和理賠損失交易的數(shù)據(jù)收集方式，具有四方面的優(yōu)點：一是強化信息的驗證，二是促進及時報告數(shù)據(jù)，三是較快發(fā)現(xiàn)并糾正錯誤，四是在開發(fā)各種不同格式和時期的報告時具有靈活性。

2.統(tǒng)計匯總出有用數(shù)據(jù)。一旦原始數(shù)據(jù)的有效性、可信度以及精確性被確認之后，會依照不同的保險公司、不同的業(yè)務(wù)類別加以整合，并且呈報給州政府的保險監(jiān)督官以確保該公司的定價符合該州的保險法規(guī)。比如，美國財產(chǎn)與責任保險協(xié)會(PCI)、保險服務(wù)事務(wù)所(ISO)和全國獨立統(tǒng)計服務(wù)公司(NISS)三家聯(lián)合署名向各州保險監(jiān)督官提供各季度的個人車險的行業(yè)經(jīng)驗數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)類型依各州、不同保單形式和是否包含巨災(zāi)風險進行劃分。具體數(shù)據(jù)包括已賺保費、風險暴露、已發(fā)生損失、已賠付損失、索賠頻率、索賠強度、純保費及賠付率等。統(tǒng)計人通過匯總行業(yè)經(jīng)驗數(shù)據(jù)，得出行業(yè)損失分布曲線，使得行業(yè)能夠更好的在“大數(shù)法則”的科學基礎(chǔ)上運行，也使得監(jiān)管部門擁有了實施科學監(jiān)管的可靠依據(jù)。

3.進行趨勢分析。當要探討財產(chǎn)保險市場的成本變動趨勢，以及純保費、索賠頻率和索賠強度變動趨勢時，僅就單一保險公司的經(jīng)驗數(shù)值無法有效地提供一個可信賴的基準。而統(tǒng)計人或咨詢機構(gòu)在匯總行業(yè)經(jīng)驗數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，可以進行變動趨勢的分析，并提供精算咨詢、巨災(zāi)咨詢、再保險咨詢服務(wù)及市場研究服務(wù)。

四、統(tǒng)計人或咨詢機構(gòu)的發(fā)展狀況

統(tǒng)計人或咨詢機構(gòu)之中業(yè)務(wù)量比較大的兩家是美國保險服務(wù)事務(wù)所(ISO)以及美國財產(chǎn)與責任保險協(xié)會(PCI)。

1.ISO成立于1971年，是美國財產(chǎn)和責任險領(lǐng)域最主要的信息來源。作為美國各州保險監(jiān)督官指定的經(jīng)營財產(chǎn)和責任險保費與理賠數(shù)據(jù)的統(tǒng)計之一，從1000多家保險公司收集數(shù)據(jù)，每年采集大約25億條保險保費和理賠損失的詳細記錄，擁有至少70年以上的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，員工3200多人，其中包括一支約200人的精算隊伍。它早期是一家非營利性組織，1996年轉(zhuǎn)變?yōu)橐患覡I利性公司。

ISO的治理結(jié)構(gòu)比較特殊，這樣做的目的是為了獨立于會員公司的控制，強化外界對ISO作為一個獨立的、不偏不倚的可靠信息來源的信心。1996年以后，其會員公司仍保留了對ISO的控股權(quán)，但放棄了對ISO的實質(zhì)控制，僅可以參選董事會11個席位中的3席，并對公司的重大變動擁有投票權(quán)。全體員工和管理層通過雇員持股計劃(ESOP)等方式擁有少數(shù)股權(quán)，但可以參選董事會席位中的7席。董事會成員中除了會員公司派駐的3位代表外，其他成員不可以受雇于任一保險公司。

ISO提供的產(chǎn)品主要是車險數(shù)據(jù)，其數(shù)據(jù)庫包含了95%以上的行業(yè)車險保費信息，并能夠為保險公司提供3—5年的車險損失及索賠信息。此外，ISO還向保險公司提供車險個體保單信息，包括被保險人的姓名地址、保單有效期、個人歷史保單數(shù)據(jù)、保單保額，個體保單信息可以幫助會員公司進行更有效的核保以防止欺詐。

除了上述車險數(shù)據(jù)，ISO還能夠提供行業(yè)5年內(nèi)的火災(zāi)損失、洪水損失、地震損失、信用卡偷盜、員工補償以及醫(yī)療支付方面的數(shù)據(jù)。

ISO還提供精算咨詢、巨災(zāi)咨詢、再保險咨詢服務(wù)及市場研究服務(wù)。精算咨詢服務(wù)可以輔助客戶進行產(chǎn)品定價或準備金核算，也提供精算報告；巨災(zāi)咨詢服務(wù)依托于ISO擁有的從1949年以來的美國所有巨災(zāi)損失數(shù)據(jù)，提供巨災(zāi)風險管理方案；再保險咨詢?yōu)榭蛻籼峁┰俦ｋU策略；市場研究服務(wù)通過對保險市場消費者的研究，幫助保險公司制定行之有效的市場計劃，推出適合市場的產(chǎn)品。

2.美國財產(chǎn)與責任保險協(xié)會(PCI)全資成立了一家保險數(shù)據(jù)信息公司，名稱是獨立統(tǒng)計服務(wù)公司(1SS)。ISS服務(wù)于450多家財產(chǎn)和責任險公司，覆蓋了全行業(yè)一半以上的保費信息，每年獲得的保費統(tǒng)計額超過1000億美元。ISS的產(chǎn)品和服務(wù)：一是為客戶提供各季度的私人汽車險的行業(yè)經(jīng)驗數(shù)據(jù)，并對過去連續(xù)四年的季度數(shù)據(jù)進行趨勢分析。二是為客戶提供除德克薩斯州以外的各州房屋／住宅保險的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，涉及的家財險保單類型包括一般房屋保單、移動房屋保單、住宅統(tǒng)括或?qū)ｍ棻?、出租房房客或共有住房房主的財產(chǎn)保單等。具體數(shù)據(jù)包括已賺保費、已報告及預(yù)計發(fā)生損失額、已報告及預(yù)測發(fā)生索賠、純保費、平均損失、損失頻率、賠付率等。同時，ISS還提供鍋爐及機器保險、盜強險、內(nèi)陸水運險，火災(zāi)險、一般責任保險、職業(yè)責任保險和按揭保證保險等方面的數(shù)據(jù)信息。

五、對我國建立財產(chǎn)保險統(tǒng)計制度的啟示

財產(chǎn)保險的優(yōu)點范文第4篇

我國保險公司會計制度中規(guī)定的財產(chǎn)保險準備金包括未到期責任準備金、長期責任準備金和未決賠款準備金。國際上財產(chǎn)保險的準備金還有多種分類方式，主要包括：

1、對于未到期責任所計提的準備金（未賺保費準備金），主要涉及的概念包括：未賺保費準備金（unearned

premium

reserve，簡稱UPR，也稱為未到期責任準備金）、延遲獲得成本（deferred

acquisition

costs，簡稱DAC）、附加未到期風險準備金（additional

unexpired

risk

reserve，　簡稱AURR）。

2、意外事故準備金，主要涉及的概念包括：巨災(zāi)準備金（catastrophe

reserves）、平衡賠付準備金（claimsequalization

reserves）。

3、已賺保費的準備金，主要涉及的概念包括：已報告賠案準備金（notified

outstanding

claims）、已發(fā)生未報告賠案準備金（incurred

but

not

reported

claims，

簡稱IBNR）、已發(fā)生未充分報告賠案準備金（incurred

but

not

enough

reported

claims，簡稱IBNER）。

財產(chǎn)保險準備金不同于資產(chǎn)項下的風險準備和跌價準備，它不是為資產(chǎn)的貶值所做的準備，而是公司的負債，是對被保險人的負債，因此，也被稱為保單負債或技術(shù)負債。準備金，尤其是賠款準備金的核算具有很大的主觀性。由于保險事故的發(fā)生是無法事先預(yù)料和確定的，因此賠款的發(fā)生也是無法事先確定的，因此對被保險人的賠償責任就是一個估計的數(shù)字。雖然保險事故的發(fā)生是無法事先確定的，但通過對數(shù)據(jù)的，可以對風險發(fā)生的概率進行統(tǒng)計，并由此確定保單的費率。在準備金時也是根據(jù)歷史數(shù)據(jù)進行分析計算，確定準備金的金額。對歷史數(shù)據(jù)的計算和分析可以有不同的方法，方法的選擇就是保險公司管理人員根據(jù)經(jīng)驗所做的主觀判斷。因此，保險準備金相對于其他財務(wù)項目有著更大的主觀性。

下面我們就保險公司最主要的準備金———未到期責任準備金和未決賠款準備金進行探討。

一、未到期責任準備金

保險合同提取未到期責任準備金是源于這樣一個事實，保險公司提前確認了收入，而在保單有效期內(nèi)隨著時間的推移承擔保險責任。由于未到期的保險責任而產(chǎn)生負債的原因在于會計期間與保險合同期間的不相符合。因此，保險公司應(yīng)對會計期后的保險責任提供保障。

如果我們考慮到一個公司獲得其保費的方式，那么未到期責任準備金的性質(zhì)和目的就變得清楚了。假設(shè)一個公司發(fā)出一張為期一年的保單，保費為120元。保費在事先就支付了，由于保單還有一年的責任期，很明顯保險公司尚未賺到這些保費，而只是隨著保單期限逐步到期而逐步賺得。第一個月底，1／12的時間過去了，保險公司可以有理由認為賺得了這期間的保費，即10元。保費的11／12，或110元，還沒有賺得，因為保險公司還沒有為剩余的11個月提供保障。

在第六個月底，一半的保費，即60元，賺得了，而另一半還沒有賺得。一直到12個月結(jié)束后，才能認為獲得了全部的保費。在會計期末，應(yīng)對未賺保費部分發(fā)生的賠付提取準備金對應(yīng)于未到期的責任，這種準備金被稱為未賺保費準備金或未到期責任準備金。這一部分應(yīng)當被認為是被保險人的信托資產(chǎn)。雖然是提前支付的保費，保險公司不能把這些當作自己的資產(chǎn)。保費準備金因此可以被定義為保險公司已收取但未賺得的對被保險人的負債。

對于未到期責任所提取的準備金有兩個方面的意義。首先，對于保費的賺取而言，它是對賠款和相關(guān)費用所做的準備。其次，對于退保或保險責任的中斷而言，它也可以理解為對被保險人的保費退還。從這兩個方面可以引出兩個有時會令人疑惑的專業(yè)術(shù)語：“未賺保費”與“未到期風險”。兩者之間的根本區(qū)別在于，如果最初簽發(fā)保單時確定的保費基礎(chǔ)被認為是不充分的，未到期風險可能會超過未賺保費準備金。未到期責任準備金就需要增加到與業(yè)務(wù)真實風險相一致的水平，這一過程通過“附加未到期風險準備金”來實現(xiàn)。

二、未決賠款準備金

保險公司的全部未決賠案不僅包括保險公司已經(jīng)知道的賠案，也包括已經(jīng)發(fā)生但保險公司尚未接到報案的賠案。后者包括12月后期發(fā)生的但在次年1月1日后保險公司才接到報案的賠案。因此，未決賠款準備金基本上可以分為兩大類：已報告賠款準備金；已發(fā)生未報告準備金（IBNR）。

其中已報告準備金可以分為：個別案件準備金；再報告賠案準備金（指結(jié)案后再次索賠，reopenedclaims）；對已報告案件另外提取的額外準備金（已發(fā)生未充分報告準備金IBNER）。

賠案準備金的常用包括：

1、單個賠案損失估計法（逐案估算法）

單個賠案損失估計法是指理賠人員通過經(jīng)驗判斷來估計賠付金額。當賠案的金額較為確定并且案件數(shù)較小時，這個方法很有價值。許多公司都建立這種單個賠案的估損體制，而不論年度財務(wù)報告時使用什么計算方法，因為這種估計對于賠案損失調(diào)整和評價理賠估損人員的經(jīng)驗水平都很重要。

2、平均價值法平均價值法是指通過將已報告的案件數(shù)量乘以案均賠款（由過去的經(jīng)驗確定）來確定賠款準備金的總額。這種方法在賠案金額的偏差較小時比較適用（例如，車身損傷），并且具有簡單、的優(yōu)點。在這種方法下，還有必要說明在前一個期間發(fā)生的在本次報表日期前尚未賠付的賠案的情況。同樣，這個額外的部分可以采用逐案估計法或平均價值法。

3、公式或賠付率公式或賠付率法這樣一個原理，即相對于保費收入，損失率和查勘費用占一個特定的比例。例如，假設(shè)某項保險業(yè)務(wù)在過去三年中的賠付率（含查勘費用）為60％，那么應(yīng)計提的賠款準備金就是已賺保費的60％（估計或預(yù)期的損失率及查勘費用）減去到已經(jīng)支付的賠款和查勘費用。如果逐案估計的賠款金額大于按照賠付率法計算的準備金，那么必須以較大的金額作為提取準備金的依據(jù)。

4、IBNR的計算方法確定IBNR準備金有不同的方法，最常用的方法是應(yīng)用階梯模型，這個計算模型的基本原理是根據(jù)數(shù)據(jù)來推測未來的賠款情況，并根據(jù)推測的未來賠款數(shù)據(jù)與現(xiàn)實數(shù)據(jù)的差來確定IBNR.

財產(chǎn)保險的優(yōu)點范文第5篇

招商銀行新推“外匯通”的理財日日金產(chǎn)品

招商銀行近期新推"外匯通"的理財日日金產(chǎn)品。據(jù)介紹，在該產(chǎn)品的理財期內(nèi)，客戶可根據(jù)資金狀況在每個工作日的交易時間內(nèi)隨時追加投資或提前終止,在購買該理財產(chǎn)品的當日開始計息。理財期間，投資者在受理時間內(nèi)提前終止理財時，本金實時到賬;追加投資時，當日即可獲得理財收益。其理財收益率與1個月美元國債收益率（1MTB）掛鉤，即為當日1個月期美元國債收益率減去1.1％，最低不低于零。

該理財產(chǎn)品最大的優(yōu)點在于，客戶可以共享美元利息上升帶來的收益，避免因理財周期過長或利率預(yù)判失誤帶來的理財風險。同時為了便于客戶在1個月的理財期內(nèi)實時購買、追加、中止，招商銀行還特別開通了財富賬戶網(wǎng)上銀行的操作。

上海中行推固定、浮動收益組合產(chǎn)品

中行上海市分行日前正式推出“新春優(yōu)惠外匯理財組合”，將該行獨具特色的固定收益產(chǎn)品"春夏秋冬"外匯理財和最新推出的與黃金指數(shù)連接的浮動收益產(chǎn)品“2008金牌金”有機組合，前者可將外匯資金投資于美國國債市場獲取穩(wěn)定的固定收益，后者則將資金和黃金指數(shù)連接。當黃金價格穩(wěn)步持續(xù)上漲時，投資者最高可能獲得11.5%的收益，即使在金價大幅下跌的最差情況下，也可獲得與1個月定期存款利率大體相當?shù)?.5%的最低收益保障。

中國銀行理財專家指出，偏好固定利率產(chǎn)品的投資者目前仍應(yīng)以投資3-6個月產(chǎn)品為主;同時應(yīng)及早做好準一旦利率到達頂峰，轉(zhuǎn)以投資長期產(chǎn)品為主。

Insurance 保險

恒生在內(nèi)地推出保險兼業(yè)業(yè)務(wù)

恒生銀行近日在上海、深圳六家分行及支行，推出保險兼業(yè)業(yè)務(wù)。其中，恒生上海分行以及淮海中路、古北及徐家匯支行中國平安財產(chǎn)保險股份有限公司的保險產(chǎn)品,而恒生深圳分行及南海大道支行則民安保險(中國)有限公司的保險產(chǎn)品。

據(jù)悉，恒生上海、深圳分行及支行向個人及商業(yè)客戶提供以外幣和人民幣承保的保險產(chǎn)品，包括與房產(chǎn)按揭相關(guān)的保險、財產(chǎn)保險，以及個人財物保障等產(chǎn)品。

友邦首個終身健康險正式面世

一項全新健康險產(chǎn)品――“友邦康福終身健康保險”計劃已正式面世。該計劃不僅提供終身醫(yī)療保障，同時還具有保障利益周全、津貼型給付設(shè)計、保證續(xù)保等多項特色。

據(jù)了解，一旦發(fā)生意外或疾病需要住院治療時，被保險人可從中獲得住院前后門診給付、緊急醫(yī)療運送給付、每日住院給付等多項服務(wù), 有效保護及其減輕家庭經(jīng)濟負擔和損失。而在未發(fā)生理賠的情況下，則將被保人身故后作為身故保險金一次性全額給付，讓家人減少負擔。與市場的健康險相比，“友邦康福終身健康保險計劃”承諾65歲后保證續(xù)保，只要在被保險人投保時通過核保，即可保障至終身。

Fund 基金

匯添富貨幣市場基金獲準發(fā)行