人事部門審核意見
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人事部門審核意見范文第1篇
姓名
單位部門
港口社區(qū)
職 務
黨委書記
申請外出活動范圍（省內市外、省外），，
申請外出活動形式： ；
申請外出時間（公休日、節(jié)假日）： 年10 月2 日至2020 年10 月7 日，共6 天；
出行方式：參團、個人自駕游；旅行社名稱：；
申請人簽名： 申請日期： 年 月 日
單位（部門）負責人意見：
簽 名：審批日期： 年 月 日
政工副書記（經辦人）簽名：登記日期： 年 月 日
單位負責人審核意見：
簽 名：審批日期： 年 月 日
備注：
人事部門審核意見范文第2篇
不改變擬安置人員原企業(yè)人員身份及非在職現(xiàn)狀，按照擬安置人員原在機關事業(yè)單位時的不同身份，區(qū)分標準發(fā)放生活補貼，對未達到退休年齡的人員發(fā)放“特定生活補貼”，對已達到退休年齡的人員發(fā)放“附加生活補貼”。強制參加基本養(yǎng)老保險，實現(xiàn)社會化養(yǎng)老，同時參加醫(yī)療保險，實現(xiàn)病有所醫(yī)。
二、安置范圍
此次安置人員的范圍為：*年12月31日以前經組織研究決定安排到市屬企業(yè)工作的原事業(yè)單位一般干部和原機關事業(yè)單位工人，且安置人員原所在單位為財政全額撥款，原所在單位按照最后一次下企業(yè)前的最后一個所在機關或事業(yè)單位確定。具體范圍的界定應符合下列條件之一：
1、會議記錄有記載的；
2、按照干部管理權限有相應干部任免文件的；
3、有從原工作的機關事業(yè)單位調轉到下派企業(yè)的《干部調動呈報表》、《干部介紹信》或《干部介紹信存根》，工人有《工人商調表》、《工人調動介紹信》或《工人調動介紹信存根》的；
4、部分經濟主管部門轉制為經濟實體，有文件依據的；
5、部分行政主管部門撤消，職能和人員并入所屬相關企業(yè)，有文件依據的；
6、*年全市黨政機關機構改革分流人員，有文件依據的。
三、安置辦法
（一）對未達到退休年齡人員發(fā)放“特定生活補貼”。
1、一般干部“特定生活補貼”基數的核定。由人事部門一次性按2009年底事業(yè)單位同等條件一般干部退休金標準核定，今后除物價上漲等因素外，不再做調整。
2、工人“特定生活補貼”基數的核定。由人事部門一次性按2009年底事業(yè)單位同等條件普通工人退休金標準核定，今后除物價上漲等因素外，不再做調整。
（二）對達到退休年齡人員發(fā)放“附加生活補貼”。
達到退休年齡后，上述人員全部進入養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌,開始從勞動保障部門領取基本養(yǎng)老金。如出現(xiàn)原事業(yè)單位一般干部在勞動保障部門辦理退休后領取的基本養(yǎng)老金標準，低于事業(yè)單位同等條件一般干部退休金標準的，或原機關事業(yè)單位工人在勞動保障部門辦理退休后領取的基本養(yǎng)老金標準，低于事業(yè)單位同等條件普通工人退休金標準的，可發(fā)放“附加生活補貼”。
1、一般干部“附加生活補貼”的核定。
（1）已辦理退休手續(xù)人員“附加生活補貼”的核定。由人事部門按照其本人達到法定退休年齡時事業(yè)單位同等條件一般干部退休金標準，加上本人退休后國家歷年增加的退休金，減去上述人員在勞動保障部門領取的養(yǎng)老金的差額予以核定。即某人實際獲得的“附加生活補貼”加上在勞動保障部門領取的養(yǎng)老金之和，與其本人退休時事業(yè)單位同等條件一般干部領取的退休金相同。今后除國家規(guī)定的對事業(yè)單位一般干部退休金標準進行調整外，不再做調整。
（2）今后達到法定退休年齡人員“附加生活補貼”的核定。今后凡是達到法定退休年齡的人員，由人事部門按照屆時事業(yè)單位同等條件一般干部退休金標準，為其核定“附加生活補貼”。“附加生活補貼”基數應等于屆時事業(yè)單位同等條件一般干部退休金標準減去在勞動保障部門領取的基本養(yǎng)老金的差額。今后除國家規(guī)定的對事業(yè)單位一般干部退休金標準進行調整外，不再做調整。
2、工人“附加生活補貼”基數的核定。
（1）已辦理退休手續(xù)人員“附加生活補貼”的核定。由人事部門按照其本人退休時事業(yè)單位同等條件普通工人退休金標準，加上本人退休后國家歷年增加的退休金，減去上述人員在勞動保障部門領取的養(yǎng)老金的差額核定。即某人實際獲得的“附加生活補貼”加上在勞動保障部門領取的養(yǎng)老金之和，與其本人退休時事業(yè)單位同等條件普通工人領取的退休金相同。今后除國家規(guī)定的對事業(yè)單位普通工人退休金標準進行調整外，不再做調整。
（2）今后達到法定退休年齡人員“附加生活補貼”的核定。今后凡是達到法定退休年齡的工人，由人事部門按照屆時事業(yè)單位同等條件普通工人退休金標準，為其核定“附加生活補貼”?！案郊由钛a貼”基數應等于屆時事業(yè)單位同等條件普通工人退休金標準減去在勞動保障部門領取的基本養(yǎng)老金的差額。今后除國家規(guī)定的對事業(yè)單位普通工人退休金標準進行調整外，不再做調整。
（三）“特定生活補貼”和“附加生活補貼”的發(fā)放。
財政部門根據人事部門核定的數額，將“特定生活補貼”、“附加生活補貼”撥付給機關事業(yè)社會保險局，并由其負責發(fā)放。
（四）下企業(yè)人員屬于企業(yè)身份，除享受“特定生活補貼”和“附加生活補貼”外，不享受機關事業(yè)單位的其他任何待遇。
（五）擬安置人員必須參加基本養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險。
1、對已達到法定退休年齡未參加基本養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險情況的處理。
截至2009年12月31日，已達到法定退休年齡，未繳納過基本養(yǎng)老保險的人員，由個人按照我市歷年個體養(yǎng)老保險的繳費基數的100%一次性補繳從1996年至2009年底的基本養(yǎng)老保險費。
截至2009年12月31日，已超過法定退休年齡，未參加基本養(yǎng)老保險人員，由勞動保障部門積極向上爭取，想辦法將其納入基本養(yǎng)老保險人員管理，其所欠養(yǎng)老保險費，由本人按照我市歷年個體養(yǎng)老保險的繳費基數的100%一次性補繳，并補辦基本養(yǎng)老保險退休手續(xù)。
截至2009年12月31日，已達到或超過法定退休年齡，未參加我市醫(yī)療保險的人員，可依據《*市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險暫行規(guī)定》的相關規(guī)定，由本人按照本市上年度職工平均工資為繳費基數，一次性補足10年的醫(yī)療保險費后，享受退休人員基本醫(yī)療保險待遇。
2004年12月31日以前應退未退人員，必須將養(yǎng)老保險補繳至2005年1月，方可辦理退休手續(xù)。
2、對未達到法定退休年齡，未參加基本養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險情況的處理。
截至2009年12月31日，未達到法定退休年齡未繳納基本養(yǎng)老保險人員，由個人按照我市歷年養(yǎng)老保險繳費基數的100%，一次性補繳從1996年至2009年底的基本養(yǎng)老保險費。從2010年1月1日起，按照我市個體養(yǎng)老保險的參保方式參保，繳費基數統(tǒng)一為每年黑龍江省在崗職工平均工資的100%。
截至2009年12月31日，未達到法定退休年齡未參加我市醫(yī)療保險的人員，可根據《*市城鎮(zhèn)靈活就業(yè)人員基本醫(yī)療保險暫行規(guī)定》，繳納醫(yī)療保險費，享受醫(yī)療保險待遇。
3、對雖未達到法定退休年齡，但已參加基本養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險，有欠費情況的處理。
欠繳基本養(yǎng)老保險費的，由個人按照我市歷年個體養(yǎng)老保險繳費基數的100%，一次性補繳至2009年底，從2010年1月1日起按照我市個體養(yǎng)老保險的參保方式參保，繳費基數統(tǒng)一為每年黑龍江省在崗職工平均工資的100%；欠繳醫(yī)療保險費的，由個人按照《*市城鎮(zhèn)靈活就業(yè)人員基本醫(yī)療保險暫行規(guī)定》，補繳醫(yī)療保險費，并按規(guī)定繼續(xù)繳費。
4、基本養(yǎng)老保險費和醫(yī)療保險費的代扣代繳。
為防止出現(xiàn)新的欠費情況，確保基本養(yǎng)老保險費和醫(yī)療保險費按時足額繳納，對該部分人員基本養(yǎng)老保險費和醫(yī)療保險的繳費實行統(tǒng)一管理，由機關事業(yè)社會保險局在發(fā)放“特定生活補貼”或“附加生活補貼”時代扣代繳。
5、對補繳基本養(yǎng)老保險費和醫(yī)療保險費特別困難情況的處理。
對于本人特別困難，不能一次性補繳的，由勞動保障部門按一次性補繳的數額，協(xié)調給予借款，其本金由機關事業(yè)社會保險局在其“附加生活補貼”和“特定生活補貼”中，按月以一定比例扣繳。
6、繳費基數統(tǒng)一確定為每年黑龍江省在崗職工平均工資的100%。即使出現(xiàn)擅自降低繳費基數的情形，計算“附加生活補貼”時，也仍按繳費基數為每年黑龍江省在崗職工平均工資的100%的標準，計算差額部分。
7、如不參加基本養(yǎng)老保險，即使達到退休年齡，也不發(fā)放“附加生活補貼”；如不參加醫(yī)療保險，因疾病發(fā)生的費用由個人承擔。
（六）操作程序
1、已辦理退休手續(xù)的人員，人事部門依據本人檔案及勞動保障部門提交的《黑龍江省參加基本養(yǎng)老保險人員退休審批表》核定其“附加生活補貼”。
2、未達到法定退休年齡且未參保的人員，攜帶身份證原件及復印件、本人檔案、一寸照片1張，到社會保險事業(yè)管理局業(yè)務大廳辦理參保繳費手續(xù)，并攜帶社會保險事業(yè)管理局出具的繳費證明到人事部門核定“特定生活補貼”。由機關事業(yè)社會保險局將相關審批手續(xù)送交財政部門并裝入本人檔案，財政部門依據人事部門審批額度將資金撥付機關事業(yè)社會保險局，機關事業(yè)社會保險局按月發(fā)放“特定生活補貼”。
3、今后達到法定退休年齡的人員，及時足額繳納基本養(yǎng)老保險費后，在勞動保障部門辦理企業(yè)職工退休手續(xù)，核定基本養(yǎng)老保險金數額，并攜帶退休審批表到人事部門核定“附加生活補貼”基數，由機關事業(yè)社會保險局將相關審批手續(xù)送交財政部門并裝入本人檔案。財政部門按照人事部門核定的“附加生活補貼”總額按月向機關事業(yè)社會保險局撥付，由機關事業(yè)社會保險局按照人事部門核定的“附加生活補貼”標準發(fā)放。如達到法定退休年齡，不及時辦理退休手續(xù)，由機關事業(yè)社會保險局自達到法定退休年齡的時間起，停發(fā)其“特定生活補貼”。
4、“附加生活補貼”調資辦法：隨國家規(guī)定的事業(yè)單位退休金政策和企業(yè)基本養(yǎng)老金政策的調整而相應調整。如企業(yè)基本養(yǎng)老金標準提高，事業(yè)單位退休金標準未提高，從“附加生活補貼”中調減企業(yè)基本養(yǎng)老金提高部分，“附加生活補貼”額降低；如企業(yè)基本養(yǎng)老金標準提高，事業(yè)單位退休金標準同時提高,“附加生活補貼”提高部分為事業(yè)單位退休金標準增加額減去企業(yè)基本養(yǎng)老金標準增加額；如事業(yè)單位退休金標準提高，企業(yè)基本養(yǎng)老金標準未提高，“附加生活補貼”提高部分為事業(yè)單位退休金標準增加額。
5、安置后的下企業(yè)人員檔案保管、調資等管理工作由機關事業(yè)社會保險局負責。如：下企業(yè)人員需調資時，由機關事業(yè)社會保險局負責到相關部門為下企業(yè)人員辦理調資相關手續(xù)等事宜。
6、采取聯(lián)合審檔的辦法，審定下企業(yè)人員檔案基本信息。即由人事和勞動保障部門組織人員共同審核檔案，明確該部分人員的出生日期、參加工作時間等信息，并以文件的形式確定下來，以后凡涉及該部分人員的審批事項，均按聯(lián)合審檔的審核意見辦理，不得擅自更改。同時，鑒于該部分人員屬企業(yè)身份，出生日期的審核確定按照勞動保障部門的文件執(zhí)行。
7、未參加醫(yī)療保險的人員，需攜帶本人身份證原件及復印件、戶口原件及復印件、二寸照片三張到市醫(yī)療保險管理中心辦理參保繳費手續(xù)。辦理企業(yè)退休手續(xù)后，攜帶退休審批表到市醫(yī)療保險管理中心辦理醫(yī)療保險的退休手續(xù)，再按照規(guī)定補繳應繳納的醫(yī)療保險費后，方可享受退休人員醫(yī)療保險待遇。
四、組織實施
（一）本意見由人事部門牽頭落實，勞動、財政部門配合。
（二）此次安置不包括原差額和自收自支事業(yè)單位下派到企業(yè)的工作人員。
（三）根據本意見及操作辦法確定的受理范圍，今后如有再提出申請的人員，可由人事部門審核，符合條件的報請市黨政主要領導同意后，按本意見規(guī)定辦理。
人事部門審核意見范文第3篇
根據《護士條例》有關規(guī)定，按照《市衛(wèi)生局關于統(tǒng)一換發(fā)護士執(zhí)業(yè)證書有關事宜的通知》（咸政衛(wèi)發(fā)[]390號）文件精神，現(xiàn)將我區(qū)統(tǒng)一換發(fā)護士執(zhí)業(yè)證書相關事宜通知如下：
一、換證范圍
凡符合以下條件的人員，經審核合格后換發(fā)護士執(zhí)業(yè)證書：
1、《護士條例》施行前，按照《中華人民共和國護士管理辦法》已經取得護士執(zhí)業(yè)證書或者護理專業(yè)技術職稱的；
2、在醫(yī)療衛(wèi)生機構從事護理工作的。
二、換證時間及步驟
時間：年12月15日—年1月20日結束。
步驟：
1、單位審核及信息錄入。各單位對申請者提交的材料進行審核，并由單位法定代表人或授權的護理部負責人在《護士執(zhí)業(yè)注冊申請審核表》上簽署審核意見。已配備護士執(zhí)業(yè)注冊聯(lián)網管理信息系統(tǒng)（機構版）的醫(yī)療衛(wèi)生機構，預錄入護士注冊詳細信息。
2、區(qū)衛(wèi)生局審核。區(qū)衛(wèi)生局對各醫(yī)療衛(wèi)生單位報送的材料和軟件錄入信息進行審核。
三、換發(fā)證書需要提交的材料
1、《護士執(zhí)業(yè)注冊申請審核表》（一式四份，分別由單位及省、市、區(qū)級衛(wèi)生行政部門留存
2、原版護士執(zhí)業(yè)證書（正本、副本）或省人事廳核發(fā)的專業(yè)技術資格證書及復印件
3、身份證明復印件
4、申請人六個月內免冠正面兩寸照片五張（四張貼在申請審核表，一張貼在護士執(zhí)業(yè)證書）
5、健康體檢證明（申請人六個月內陜中二附院（原二紡醫(yī)院））
6、醫(yī)療衛(wèi)生機構聘用證明申請辦理護士執(zhí)業(yè)證書的醫(yī)療機構，可集體出具本單位所有護士的聘用證明，必須由醫(yī)療衛(wèi)生機構主要負責人簽名并加蓋醫(yī)療衛(wèi)生機構公章。
7、醫(yī)療衛(wèi)生機構執(zhí)業(yè)許可證副本復印件，并加蓋單位公章。
對年按照《護士管理辦法》施行考試前未及時換發(fā)執(zhí)業(yè)護士證書的個別人員，必須提供區(qū)級以上人事部門或職改領導小組下發(fā)的護士資格認定文件和職稱證書原件、復印件，同時需醫(yī)療機構和所轄衛(wèi)生行政部門的書面說明。
原版護士執(zhí)業(yè)證書的正本或副本遺失其中1本的，在遞交材料時，需醫(yī)療機構書面說明；原版護士執(zhí)業(yè)證書的正、副本全部遺失的，在遞交材料時，同時需醫(yī)療機構和所轄衛(wèi)生行政部門的書面說明。
四、注意事項
1、護士換證工作關系護理事業(yè)的發(fā)展，關系廣大護士的切身利益和社會穩(wěn)定。換證時間跨度大，涉及面廣，情況繁雜，工作量大，各單位要由專人負責，并配備必要的辦公設備，確保換證工作順利進行。
2、各醫(yī)療衛(wèi)生單位要認真履行護士管理職能，組織好本單位護士（包括聘用護士）信息的收集和錄入，確保錄入信息的完整、準確。審核材料1人1袋，按順序裝訂，以便集中審核。衛(wèi)生行政部門只接受單位集體換證申請，不受理個人申請。
3、醫(yī)療衛(wèi)生單位不得為非本機構人員出具聘用證明，凡有弄虛作假行為，一經發(fā)現(xiàn)，嚴肅處理。
人事部門審核意見范文第4篇
財務審批管理辦法一一、總則
第一條為了加強公司的資金使用管理，提高經濟效益，保證資金支出安全，并能盡量減少審批程序，特制定本辦法。
二、財務支出審批程序
第二條生產性支出。在既要滿足生產的正常需要，又要在庫存合理的前提下，根據簽訂的購貨合同和月初經審批同意的用款計劃，購買原材料、燃料、輔助材料、備品備件、低值易耗品等生產用物資。一般情況下采取貨到驗收付款，根據發(fā)票和入庫單由部門經理簽字、財務部主管復核后方可報銷(在預算范圍之內)。
第三條非生產性開支。辦公用品、非生產性低值易耗品等物品的購置，原則上由辦公室統(tǒng)一購置和管理，各部門不得自行購置。否則費用自理，不予報銷。辦公室根據部門批準的申請計劃組織購置，辦公室主任、總會計師簽字后方可報銷。
第四條對外投資統(tǒng)一由公司本部開展，下屬各分店(或分公司)不允許從事任何對外投資。對于50萬元以下短期投資款項的支付由總會計師、總經理聯(lián)簽;50萬元～20xx萬元的短期投資由總經理會議決定，報總會計師、總經理審核，董事長核準;20xx萬元以上的短期投資必須由董事會決議后實施。對于長期投資投資金額在500萬元以下的項目經總經理辦公會通過后即可投資;投資金額在500萬元～20xx萬元，投資方案必須經董事會決議通過后方可實施;投資金額在20xx萬元以上的，必須召開股東大會討論通過后方可實施。
第五條在建工程項目開支。公司下屬各部門(包括下屬分店、分公司及子公司)在投資新建或改擴建項目時須遵照以下程序進行審批和實施。
擬新建或改造項目的職能部門要對擬投資項目提出立項建議書，立項建議書經公司主管經理批準后(下屬各店為店總經理批準)，即可組織有關人員進行可行性研究。而后由項目小組(由各分店或子公司的總經理、財務部主管、公司資產管理部、基建工程部及財務部組成)進行集體討論。討論通過并會簽后，根據擬投資項目概算總額與公司所規(guī)定的核準權限呈報不同的職能部門。審議通過后，再行實施，具體核準權限如下：
3萬元以下的在建工程項目必須由各分店總經理、財務部主管、本部基建工程部及資產管理部組成的項目小組會簽后即可實施;3萬元～50萬元的在建工程項目還必須在上述小組會簽后報公司總經理、總會計師聯(lián)簽;50萬元以上的項目，經上述會簽及聯(lián)簽后，還必須由董事長簽字同意后才能實施。
財務部門根據合同規(guī)定，按工期進度支付工程款。付款時，由客戶寫出申請，項目小組和設備管理部門簽署意見，財務部審核，其款項的支付，3萬元以下由各分店(或分公司)的總經理簽字，3萬元～50萬元應由公司總經理和總會計師聯(lián)簽;超過50萬元時，還應報董事長核準。在建工程尾款(工程尾款不得低于合同總價款的30%)的結算須在審計部門審計及監(jiān)理部門出具監(jiān)理報告后，才能付清全部價款。
第六條固定資產購置。機器設備、交通工具及通用設備等固定資產的購置，實行預算管理制度。
(一)下屬各分店(或分公司)固定資產購置的審批程序和權限：在預算范圍之內，如果購置的固定資產單位金額在5000元以下，則由各分店(或分公司)擬使用部門提出購買申請，報各分店(或分公司)的設備主管部門，設備主管部門根據公司的實際情況和今后的發(fā)展需要決定是否購置，而后報各店(或分公司)總經理審核批準方可購買;對于單位金額在5000元以上、5萬元以下的固定資產購置項目，在履行上述程序后，報經公司總經理和總會計師聯(lián)簽后方可購置;對于單位金額在5萬元以上的固定資產購置，在前述審批基礎上，必須由董事長審批和加簽。
(二)公司本部固定資產購置的審批程序和權限：在預算范圍之內，如果購置的固定資產單位金額在5萬元以下，則由擬使用部門提出購買申請，報設備主管部門，設備主管部門根據公司的實際情況和今后的發(fā)展需要決定是否購置，而后總經理審核審批，最終必須由總經理和總會計師聯(lián)簽后方可購置報銷;對于單位金額在5萬元以上的固定資產購置，在前述審批基礎上，必須由董事長審批和加簽。
第七條通訊費、差旅費、業(yè)務招待費等日常費用報銷程序。
公司本部報銷的審批權限：對于一次報銷金額在1000元以下的，由財務部負責人審核批準;1000元以上至1萬元，由總會計師審核批準;1萬元以上至3萬元，必須由總會計師和總經理聯(lián)簽;超過3萬元，則必須由董事長加簽。
第八條工資的支付：按照勞動合同的有關規(guī)定，應按時發(fā)放職工的工資。
下屬各分店(或分公司)的工資由所屬的人事部門依據規(guī)章制度進行統(tǒng)一核算，經分店(或分公司)總經理、財務部負責人簽字后方可支付;公司本部的工資開支，工資表經人力資源部審核無誤后，經總經理和總會計師聯(lián)簽后，由財務部負責核發(fā)。
三、其他事項的審批權限
第九條暫借款的審批。由于業(yè)務需要，因公出差或購買貨物需預支現(xiàn)金的，預算內金額在1000元以下的由財務部部長簽字批準，1000～5000元由財務主管領導簽字批準，5000～10000元由總經理批準，10000元以上由董事長批準。所支付的現(xiàn)金，前款沒有結算清的，一律不再借款。
下屬各分店(或分公司)的借款，預算范圍內5000元以下一律由各分店(分公司)總經理簽字批準，5000元以上的，必須按照上款要求由公司總經理或董事長審批。
第十條對外擔保的審批權限。公司對外提供擔保時，擔保合同由財務部起草，經法律部(或法律顧問)復核，按公司有關程序會簽后，報公司法定代表人簽字生效。對外擔保(抵押)500萬元以下的事項，必須經過董事會決議通過方可提供擔保;超過500萬元以上的擔保(抵押)事項，必須經過股東大會決議通過方可實施。
下屬各分店(或分公司)不允許對外開展擔保業(yè)務。
第十一條銀行借款的審批權限。借款金額在20xx萬元以下的，由財務部負責人報公司總經理同意并由董事長批準;20xx萬元～6000萬元的，經公司董事會決議通過后方可借款;超過6000萬元，必須經過股東大會決議通過后方可借款。
下屬各分店(或分公司)不允許以自己的名義向銀行借款。
四、附則
第十二條本制度由公司董事會負責解釋。
第十三條本制度自之日起施行。
財務審批管理辦法二一、原則
1、嚴格財務收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數、報銷金額、和經辦人簽名、部門經理簽字、財務經理審核(按照有關規(guī)定辦理)、分計劃內和計劃外相關程序審批后，出納方可付款。
2、加強報銷管理，當月帳，當月了，25日以后帳最遲不得超過下月3 日。
3、為了分清責任，進行部門核算，不同人員支出的業(yè)務費用不得混淆在一張報銷單上。
二、支出相關部門審核
對所有報銷內容，相關部門經理必須就其合理性及必要性進行審核。
三、財務部門審核
財務部門對所有報銷票據，依據相關財經法規(guī)及內部財務制度對其合法性進行審核。
四、審核權限同審批權限
五、費用報銷及借款時間
六、報銷手續(xù)
嚴格執(zhí)行財務報銷制度，款項支出時填寫支出憑單并將發(fā)票(所有票據須開明細發(fā)票，經手人須在票據背面簽字)交給財務。由客戶或分公司報銷的要向財務注明并留復印件，原件給客戶。 計劃內報銷必須提供的原始憑證：
1、 版面費、廣告費：由部門憑發(fā)票填寫費用(成本)報銷單，財務部對票具進行核實(附上媒體刊登的詳細清單)，核對無誤后付款。
2、 印刷費(出片費)：部門憑發(fā)票，附印刷品結算單，進行核實無誤后，填寫費用(成本)報銷單，財務審核無誤后付款。
3、 辦公用品、低值易耗品：由運營管理中心統(tǒng)一購買的，運營管理中心保管人員根據發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單后(低值易耗品還需有出庫單)，憑發(fā)票(附上驗收單及分攤明細)填寫費用報銷單。各單位自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經相應級別的領導審批后報銷。
4、 機房與OA設備：技術部保管人員根據發(fā)票同實物核對無誤后填寫驗收單和出庫單。憑發(fā)票(附上驗收單)填寫費用報銷單。
5、 資料費：各單位購書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門(運營管理中心)進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經手人憑發(fā)票(附上驗收單)填寫費用報銷單。
6、 差旅費：于返回3天內必須報銷，由部門經理審核票據的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認證，后至財務核銷借款。各單位經理報差旅費憑報銷單經大區(qū)總裁審批后到財務核銷借款。對3天內無故不及時報銷的，財務部應催辦一次，仍不辦理者，財務部有責任從其當月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經理擔保，視同經理借款。
7、 業(yè)務費用：所有業(yè)務費用票據須開明細發(fā)票，經手人須在票據背面簽字。各單位應本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務費用，任何人不得用于除業(yè)務需要以外的個人消費。業(yè)務招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱;加班用餐費須有全體用餐人簽字;交通費須注明起始、地點及原因;禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數量;快遞費單據上請注明客戶名稱。所有費用均計入部門成本。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財務人員應將報銷憑證退回并說明原因。
8、 超計劃報銷手續(xù)必須有審批報告，其它同計劃內報銷手續(xù)一樣。
差旅費報銷管理規(guī)定為保證公司差旅費的合理使用，規(guī)范差旅費的開支標準，特制定此規(guī)定，具體如下：
(1)出差人員是指經公司總經理批準離開本市一天以上進行各項公務活動的員工。
(2)出差人員出差需持有經部門經理、運營中心、公司總經理簽字的《出差申請表》。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、 出差來回乘坐交通工具、預計差旅費金額，報總經理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交運營管理中心存檔。
(3)報批手續(xù)：
一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有總經理審批同意，報公司總經理批準。
①員工出差到外地，可預借一定金額的差旅費。出差回來后憑單據在三日內報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。
②出差人員的住宿費、市內交通費、伙食補助費實行定額包干(詳見后附差旅費報銷標準)，由出差人員調劑使用，節(jié)余歸己、超支不補。
③出差乘坐火車，一般以硬臥為標準，如買不到硬臥票，按硬座票價的60% 予以補助。
④出差期間的交際應酬費，須事先請示總經理特批。
⑤往返機場、車站的市內交通費準予單獨憑車票報銷(不含出租車費用)。
⑥出差參加展示會的運雜費、門票等準予單獨憑票報銷;對于到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負擔的，不得在公司報銷路費并領取補助。
⑦出差或外出學習、培訓、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標準報銷，不享受任何補助。
9、 出差補助天數的計算方法：
(1) 出發(fā)日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00前出發(fā)的可享受全天補助;12：00后出發(fā)的，當日不能到達目的地的，可享受半天補助;12：00后出發(fā)的，當天到達目的地的并住宿，可享受全天補助;
(2) 到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00前返回的可享受半天補助;12：00后返回的可享受全天補助。
10、 出差天數的計算方法：按照實有天數計算。
11、 費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門成本。
12、 其它
(1) 報銷差旅費時，應提供出差期間相應票據(如住宿費、市內交通費、餐費等)，以便財務部進行帳目財務處理。如無法提供相應票據，日補助超過30元以上的部分將由財務按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅。
(2) 凡購買打折機票的(票面有不得簽轉更改字樣的)，在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。
財務審批管理辦法三為規(guī)范公司及控股子公司財務管理工作中的審批行為，明確公司財務支出的內部流程、決策程序及審批權限，完善健全公司內控制度，確保全公司的各項預算目標的實現(xiàn)，保障公司健康持續(xù)發(fā)展，制訂本制度。
第一章 總則
第一條 全公司財務工作實行預算管理模式，公司及控股子公司在本制度規(guī)定范圍內行使審批權。
第二條 審批范圍：本公司直接經營活動、對外投資活動、融資活動發(fā)生的款項收支，納入董事會審定通過的年度預算計劃。
第三條 公司實行總經理一只筆審批制度，財務總監(jiān)及公司財務人員應嚴格審核公司各項經濟業(yè)務的發(fā)生，若應審核不嚴給公司造成的缺失，有關人員應承擔相應責任。
第二章 審批原則
第四條 經辦人為審批事項的直接責任人，對該事項承擔直接責任。
第五條 審批人為審批事項的決策人，對審批事項承擔決策責任。
第六條 子公司總經理應對本公司全部審批事項承擔決策責任，超過規(guī)定限額提交股份公司領導核準的事項，股份公司層面承擔領導責任。
第七條 任何審批事項應包括但不限于經辦人簽名、部門負責人
簽署審核意見、審批人簽署審批意見。公司財務部門可根據具體情況提出審核要求。
第八條 子公司總經理可對公司預算范圍內的審批事項授權行使，但必須報股份公司財務審核。
第三章 財務審批程序
第九條 預借款及公司關聯(lián)往來款項審批規(guī)定
1、預借款包括出差臨時借款、采購臨時借款、辦事處支付備用金以及其他臨時性借款，金額在5,000元以內由各分管副總審批，公司財務總監(jiān)核準。超過此限額的預借款，應提交公司總經理批準。
2、公司與各子公司之間發(fā)生的交易事項，由子公司總經理審批，公司財務總監(jiān)核準。
第十條 預付款審批規(guī)定
1、公司各項預付款項的支付均按經濟業(yè)務發(fā)生所簽定的合同約定執(zhí)行。預付款金額在10萬元以內的經濟業(yè)務，由業(yè)務部門經理初審后，經分管副總審批，公司財務總監(jiān)核準后支付。超過此限額的預付款支付，需經公司總經理審批。
2、超合同約定支付的預付款項，應由業(yè)務部門初審后，經分管副總及公司財務總監(jiān)審批，公司總經理核準后支付。
第十一條 涉及員工薪資、福利費事項的財務審批規(guī)定
1、每年年初，由公司人事部及財務部參與，會同公司實行計件工資及業(yè)務提成的所屬部門共同制定計件工資及業(yè)務提成標準方案，并報總經理辦公會討論通過后，經公司總經理簽發(fā)后實施。
2、公司的薪資發(fā)放，由各所屬部門制定月工資發(fā)放金額，同時將工資發(fā)放計算標準一并提交公司人事部門審核，經公司財務總監(jiān)審批后發(fā)放。
3、公司固定福利費事項的調整由公司人事部提出具體方案，經總經理辦公會討論通過后，公司總經理簽發(fā)后實施。每月發(fā)放時，在實施方案范圍內，由公司人事部門審核，公司財務總監(jiān)審批后發(fā)放。
4、公司臨時性員工福利發(fā)放，由公司總經理辦公室提出方案，經公司財務總監(jiān)審核，公司總經理核批后實施。
第十二條 涉及保證金退返的財務審批規(guī)定
合同保證金的退還由公司業(yè)務歸口的部門在保證金退還到期日出具相關意見，經公司分管的副總審批，公司財務總監(jiān)核準后支付。
第十三條 購買或出售資產、對外投資、對外擔保、關聯(lián)交易的財務審批規(guī)定
1、股份公司及子公司涉及購買資產、出售資產、對外投資、對外擔保、與公司股東發(fā)生關聯(lián)交易均由股份公司統(tǒng)一管理。
2、公司投資運用資金(含對外投資、收購或出售資產、資產抵押、銀行借款、對外擔保等)按照公司《章程》規(guī)定執(zhí)行。財務部門依據經公司董事會或股東大會審議通過的決議，并經公司總經理審批后實施。
5、公司及控股子公司與持股5%以上股東及其關聯(lián)公司發(fā)生關聯(lián)交易事項，均應按照《公司章程》等相關規(guī)范要求，提交公司董事會或股東大會審議通過后，由公司總經理審批實施。
7、公司及控股子公司年度內資本性的購買資產、出售資產業(yè)務，實施金額占公司最近一期經審計的總資產30%以上的需經公司股東大會審議通過，實施金額占公司最近一期經審計的總資產30%以下的需經公司董事會審議通過。具體事項在相關決策程序履行完畢后，由所屬部門制定詳細的實施方案，公司分管副總審批后，經公司財務總監(jiān)核準，公司總經理審批后實施。
第十四條 公司工程建設、裝修改造、設備大修理等建設性支出的財務審批規(guī)定
1、公司單項建設性支出在1000萬元以上的項目立項應提交公司董事會按相應權限審批。項目經董事會審議通過后，經公司財務總監(jiān)審核，由公司總經理審批后實施。
2、公司單項建設性支出1000 萬元(含1000 萬元)以下的項目立項由公司總經理辦公會審議，相關的資金支出經公司財務總監(jiān)審核后，由公司總經理審批后支付。
第十五條 控股子公司各項費用的審批規(guī)定
1、公司對所屬控股子公司實行全面預算控制和月度計劃審批相結合的管理制度，年初由公司財務部核定控股子公司全年各項費用預算，并提交公司總經理辦公會審議。
2、各控股子公司在全年預算額度內進行指標分解，控股子公司按月度分解指標，向公司財務部上報月度資金使用計劃，月度資金使用計劃經公司總經理審批后，在月度內由控股子公司總經理逐項安排，報公司財務總監(jiān)審核后支付。
3、控股子公司在年度內發(fā)生的超預算費用，經公司財務總監(jiān)審核，公司總經理審批后支付。
第十六條 公司費用報銷審批規(guī)定
1、公司對部門費用支出實行預算與審批相結合的管理原則，各部門按相關費用明細：差旅費、辦公費、資料費、培訓費、招待費、宣傳費等項目由公司財務部門核定全年預算總額，并上報公司總經理辦公會審議后，由公司總經理簽發(fā)后實施。
2、各部門嚴格控制全年費用開支，在預算額度內發(fā)生的費用支出，由部門經理初審后，報分管的公司副總審批，由公司財務部審核后報銷。
3、單項費用支出在2 萬元以內的臨時費用預算申請，可由公司副總經理、財務總監(jiān)及相關部門負責人討論決定。單項費用支出在2萬元以上的臨時性費用預算應由總經理辦公會議討論決定，由公司總經理審批后實施。
4、公司組織的大型活動，應制定詳細的費用預算實施方案，該方案經公司分管副總審核后，報公司總經理審批。財務部依據批準的預算方案審核報銷。
第十七條 財務部門的審核職責：公司財務部在辦理財務審核工作時，應依照有關法律法規(guī)以及公司規(guī)章制度的要求，對審核事項做決定。
人事部門審核意見范文第5篇
住房公積金指南
住房公積金貸款是由本地住房公積金管理中心委托商業(yè)銀行發(fā)放的政策性個人住房貸款，指繳存住房公積金的本地職工，在本地購買自住住房，并提供擔保所申請的貸款。
（一）貸款種類：
購單位房改房，商品房、經濟適用房、二手房、集資建房、組合貸款。
(二)申請公積金貸款需要具備的條件：
1．具有本地城鎮(zhèn)常住戶口；
2．申請前連續(xù)足額繳存住房公積金時間在6個月以上；
3．購房首付款的金額不低于所購房價30％；
4．簽訂了購房合同；
5．具有穩(wěn)定的經濟收入和償還貸款的能力；
6．沒有尚未還清的數額較大、可能影響貸款償還能力的債務；
7．本地房改資金管理中心規(guī)定的其他條件。
(三)貸款額度： 按現(xiàn)行規(guī)定，公積金貸款額度應當同時符合下列限額標準：
1．公積金貸款總額不得超過購買住房總價款的70％；
2．公積金貸款每戶不得超過20萬元。
(四)貸款期限：
公積金貸款最長年限不超過20年，并且不超過借款人法定離退休年限。
（五）貸款利率：
1--5年的公積金貸款年利率為： 3.6％;
6--30年的公積金貸款年利率為：4．05％。
（六）貸款保險：
貸款年限1-5年的，保險費率為貸款本息的1‰；
貸款年限6--10年的，保險費率為貸款本息的0．8‰；
貸款年限11-20年的，保險費率為貸款本息的0．6‰；
貸款年限20年以上的，保險費率為貸款本息的0．4‰；
房產抵押保險費須在貸款時一次性付清，若職工提前還清貸款，可按提前年數退還多付保險費。
舉例：某職工申請住房公積金貸款8萬元，貸款期限10年，該職工應付房產抵押保險費按以下方法計算：
(1)貸款年限為10年的8萬元公積金貸款，月均還款額為811．86
(2)還款期數：10年x12月/年 120個月
(3)貸款本息：811．86x120 97423．20元
(4)年保險費：97423．20x0．8‰= 77．94元/年
(5)10年應付保險費合計：77．94x 10=779．40元。
(七)貸款程序：
1．申請公積金貸款的職工先到本地房改資金管理中心領取《住房公積金貸款申請審核書》，按照規(guī)定內容 如實填寫；
2．房改資金管理中心從收到借款人填寫好的住房公積金貸款申請審核書及有關證明材料之日起，在一周內進行審查并作出準予貸款或者不準予貸款的決定。準予貸款的由本地房改資金管理中心出具審核意見及《委托貸款通知書》；
3．借款人持房改資金管理中心出具的《委托貸款通知書》，到受委托銀行簽定借款合同；
4．若職工所購住房的開發(fā)商不能提供按揭擔保，職工可以用銀行存單質押或其他房產抵押貸款，用其他房產抵押貸款須對該房產進行評估并辦理抵押登記。
(八)貸款償還：
借款人應自銀行發(fā)放貸款后的第二個月起，按月償還貸款，逾期加收滯納金。若借款人擬將貸款本息一次性還清時，可向房改資金管理中心申請，提取本人及其直系親屬的住房公積金的存儲余額償還所欠貸款本息。
住房公積金使用指南
如果您是住房公積金繳存人，有下列情形之一的，可以提取本人住房公積金
（一）購買、翻建、大修自住住房的；
(二)離休、退休的；
(三)完全喪失勞動能力，并與單位終止勞動關系的；
(四)出境定居或戶口遷出本市和非本市戶口與單位終止勞動關系的；
(五)償還購房貸款本息的；
(六)房租超出家庭工資收入的規(guī)定比例的；
(七)職工與原單位終止勞動關系滿三年仍未重新再就業(yè)，且男職工年滿45歲，女職工年滿40歲的。
如果需申請?zhí)崛∽》抗e金需要提供以下證明資料：
各項共需資料
1.職工本人支取住房公積金申請（本人簽名）;
2．職工本人身份證復印件；
3．職工所在單位出具證明(注明售房款賬戶戶名、賬號及開戶行行名)；
(以上資料在下列項目中均需提供，不再贅述，以下所列的各項目是在以上資料的基礎上需再補充的資料。)
(一)職工購買單位自管房應提交下列證明
1．《單位出售公有住房審批表》評估部門意見欄，審批部門意見欄未簽章的原件及復印件(驗原件，留復印件)；
2．如系購買配偶方住房，應出具結婚證復印件或單位出具的婚姻關系證明。
(二)職工購買商品房、經濟適用房員安居房應提交下列證明
1．購房合同原件及復印件(驗原件，留復印件)；
2.系購買配偶方住房，應出具結婚證復印件或單位出具的婚姻關系證明：
3．出售方提供收款賬戶戶名、賬號及開戶行行名；
4．出售方提供購房人交款情況證明；
5．交款單復印件。
(三)職工建造、翻建、大修自住住房應提交下列證明
1.《私房產權證》原件及復印件；
2．《施工合同》復印件及《施工許可證》復印件，翻建另需提供《建設規(guī)劃許可證》復印件；
3．如系購買配偶方住房，應出具結婚證復印件或單位出具的婚姻關系證明。
(四)職工參加所在單位集資興建住房，應提交下列證明
1．職工所在單位有關集資文件、通知及花名冊復印件；
2．自治區(qū)計委下達的投資計劃復印件或與開發(fā)商簽定的購建房合同協(xié)議復印件；
3．如系購買配偶方住房，應出具結婚證復印件或單位出具的婚姻關系證明。
(五)職工離、退休應提交下列證明
職工所在單位勞動人事部門批準離、退休文件復印件或離、退休證的復印件。
(六)職工完全喪失勞動能力并與單位終止勞動關系應交下列證明
1．勞動鑒定部門出具的傷殘鑒定復印件；
2．單位出具解除勞動關系批文復印件。
(七)職工出境定居應提交下列證明
1．前往國出具的移民(定居)簽證，公安機關出境管理部門出具的出國定居證明，前往港澳通行證或港澳身份證復印件；
2戶籍管理部門出具遷出證明。
(八)職工償還購房貸款本息應提交下列證明
1．貸款合同或按揭協(xié)議復印件；
2.貸款行提供的個人貸款戶戶名、賬號及貸款行名、行號；
3．貸款余額表。
(九)職工房租超出家庭工資收入規(guī)定比例的應提交下列證明
1．夫妻雙方工資收入證明；
2．租賃房屋合同或協(xié)議原件及復印件(驗原件，留復印件)。
(十)職工在職期間去世，其受遺贈人或合法繼承人應提交下列證明
1．受遺贈人或合法繼承人支取住房公積金申請(本人簽名)；
2．受遺贈人或合法繼承人身份證復印件；
3．職工所在單位出具的證明；
4．公證處出具的證明合法繼承人或受遺贈人身份的公證書。
(十一)職工調往外地應提交下列證明
