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對公司信息化工作的建議范文第1篇

【關(guān)鍵詞】標(biāo)準(zhǔn)化；標(biāo)準(zhǔn)化水平；思考

1.引言

標(biāo)準(zhǔn)化是保證和提高產(chǎn)品質(zhì)量的依據(jù)，是縮短產(chǎn)品研制、生產(chǎn)周期和節(jié)約經(jīng)費的重要途徑，是實現(xiàn)協(xié)同設(shè)計、合作生產(chǎn)的紐帶，是發(fā)展對外貿(mào)易和引進先進技術(shù)的前提條件，也是企業(yè)實現(xiàn)現(xiàn)代化科學(xué)管理的基礎(chǔ)。企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化是企業(yè)管理的一項不可缺少的綜合性基礎(chǔ)工作，是衡量企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)和經(jīng)營管理水平高低的一個重要尺度。

當(dāng)前，某航空企業(yè)（以下稱公司）正在圍繞創(chuàng)業(yè)轉(zhuǎn)型、跨越發(fā)展目標(biāo)積極推進運營管控、質(zhì)量提升、風(fēng)險管理、流程優(yōu)化、薪酬體系改革、生產(chǎn)管理模式轉(zhuǎn)型和二代機平臺向三代機平臺轉(zhuǎn)型升級等一系列改革措施，推進公司從傳統(tǒng)國有企業(yè)向現(xiàn)代企業(yè)轉(zhuǎn)變。按照現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的要求，與國內(nèi)同行業(yè)比較，公司的標(biāo)準(zhǔn)化總體水平較低，還有待不斷完善和提高。因此，全面推進標(biāo)準(zhǔn)化工作，加速提升公司標(biāo)準(zhǔn)化能力和水平，是推動公司轉(zhuǎn)型升級和能力提升的重要技術(shù)基礎(chǔ)和有效手段。搞好企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化，對保證公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的高效運行，提高公司素質(zhì)和促進企業(yè)發(fā)展將具有極其重要的意義。

本文通過對標(biāo)準(zhǔn)化的有關(guān)概念的認識與理解，通過對提升標(biāo)準(zhǔn)化能力和水平重要性的分析說明，著眼公司標(biāo)準(zhǔn)化實際情況，指出公司在標(biāo)準(zhǔn)化工作的現(xiàn)狀，通過分析和闡述，提出一些針對性的思考與建議。

2.標(biāo)準(zhǔn)化概念及其重要性分析

國家標(biāo)準(zhǔn)GB/T20000.1-2002《標(biāo)準(zhǔn)化工作指南 第1部分：標(biāo)準(zhǔn)化和相關(guān)活動通用詞匯》對“標(biāo)準(zhǔn)化”給出了如下定義：“為在一定范圍內(nèi)獲得最佳秩序，對現(xiàn)實問題或潛在問題制定共同使用和重復(fù)使用的條款的活動”，活動內(nèi)容主要包括標(biāo)準(zhǔn)的編制、和實施。

重要性為：提升標(biāo)準(zhǔn)化能力和水平，支撐公司戰(zhàn)略發(fā)展；提升標(biāo)準(zhǔn)化能力和水平，推進管理創(chuàng)新、規(guī)范企業(yè)運作；縮短差距，急需要提升標(biāo)準(zhǔn)化能力和水平。

3.公司標(biāo)準(zhǔn)化現(xiàn)狀

3.1 現(xiàn)有的優(yōu)勢

在公司發(fā)展歷程中，按照《中華人民共和國標(biāo)準(zhǔn)化法》、《中華人民共和國產(chǎn)品質(zhì)量法》等法律法規(guī)要求，以《標(biāo)準(zhǔn)化工作導(dǎo)則》、《企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)體系》等國家標(biāo)準(zhǔn)為指導(dǎo)，公司標(biāo)準(zhǔn)化工作取得了長足發(fā)展，多年來，公司主持和參與了3000多項國家標(biāo)準(zhǔn)、國建軍用標(biāo)準(zhǔn)、航空行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、汽車行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、紡織行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的編制，榮獲過“全省標(biāo)準(zhǔn)化工作創(chuàng)新貢獻單位”、17項省部級科技成果和30多篇標(biāo)準(zhǔn)化論文等多項榮譽，積累了豐富的企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化經(jīng)驗，培養(yǎng)了一批具有豐富工程實踐經(jīng)驗的標(biāo)準(zhǔn)化專業(yè)人才，為公司科研、生產(chǎn)業(yè)務(wù)起到了強有力的技術(shù)支撐作用。

公司從組建專門的標(biāo)準(zhǔn)化組織機構(gòu)至今已有33年歷史，為滿足公司在飛機、導(dǎo)彈、摩托車、汽車、片梭織機等業(yè)務(wù)領(lǐng)域的發(fā)展需求，在標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)方面做了大量的工作，標(biāo)準(zhǔn)在公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)揮了重要的作用。曾先后組建了綜合、工裝、產(chǎn)品、民品、工藝材料、包裝機械和信息專業(yè)組，并建立了較為完整的專業(yè)領(lǐng)域標(biāo)準(zhǔn)。按設(shè)計、工藝、機加、裝配、理化、計量、質(zhì)量等11個專業(yè)片區(qū)劃分，擁有專兼職標(biāo)準(zhǔn)化人員近200人。

3.2 存在的不足

公司自建立標(biāo)準(zhǔn)化組織機構(gòu)以來，通過開展產(chǎn)品生產(chǎn)、研制，建立了較為完整的專業(yè)領(lǐng)域標(biāo)準(zhǔn)，積累了豐富技術(shù)沉淀和工作經(jīng)驗，但總體上仍然處于二代機向三代機過渡的標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)水平，差距和不足主要體現(xiàn)在：思想認識不統(tǒng)一、外部資源獲取能力較弱、技術(shù)水平偏低、標(biāo)準(zhǔn)化組織機構(gòu)不健全、制度體系不完善、資源保障不給力六個方面。

3.3 發(fā)展的機遇

3.3.1 外部環(huán)境有利于推動公司標(biāo)準(zhǔn)化能力和水平的提升

一是國家“十二五”科技發(fā)展規(guī)劃、國防科技工業(yè)技術(shù)基礎(chǔ)“十二五”發(fā)展規(guī)劃為標(biāo)準(zhǔn)化工作指明了方向；二是中航工業(yè)集團公司正在統(tǒng)籌規(guī)劃AVIC集團標(biāo)準(zhǔn)，積極地參與將會為公司標(biāo)準(zhǔn)化能力和水平提升提供發(fā)展的機會；三是通過國際轉(zhuǎn)包項目和國內(nèi)合作項目業(yè)務(wù)，為標(biāo)準(zhǔn)的借鑒和轉(zhuǎn)化創(chuàng)造了條件。

3.3.2 在行業(yè)內(nèi)的差距迫使我們必須迎頭趕上

與行業(yè)內(nèi)各主機廠所的企業(yè)管理水平比較，公司在標(biāo)準(zhǔn)化方面還存在一定差距，這迫使我們必須借助公司從二代機平臺向三代機平臺轉(zhuǎn)型升級的契機，以型號研制為牽引，有規(guī)劃、有步驟地高效提升公司的標(biāo)準(zhǔn)化能力和水平，快速扭轉(zhuǎn)落后的局面。

3.3.3 內(nèi)部需求有利于推進公司標(biāo)準(zhǔn)化能力和水平的提升

一是為支撐公司發(fā)展戰(zhàn)略和科技發(fā)展規(guī)劃，提升標(biāo)準(zhǔn)化能力和水平，是實現(xiàn)公司轉(zhuǎn)型升級和能力提升的重要技術(shù)基礎(chǔ)和有效手段；二是建立管理標(biāo)準(zhǔn)體系、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)體系和工作標(biāo)準(zhǔn)體系是規(guī)范企業(yè)管理、推進管理創(chuàng)新，實現(xiàn)現(xiàn)代化企業(yè)目標(biāo)的前提；三是當(dāng)前公司科研生產(chǎn)高度交叉且型號眾多，建立型號標(biāo)準(zhǔn)化工作系統(tǒng)，健全型號系統(tǒng)規(guī)范，建立技術(shù)狀態(tài)管理體系，是保障科研生產(chǎn)任務(wù)完成的技術(shù)保證；四是按照中航工業(yè)“質(zhì)量效益年”的工作要求和公司《三年質(zhì)量能力提升計劃》的措施，提升標(biāo)準(zhǔn)化能力和水平，是實現(xiàn)公司質(zhì)量能力整體提升的需要；五是推進“制造技術(shù)振興工程”，是實現(xiàn)和支撐制造技術(shù)能力提升目標(biāo)的需要；六是開展信息化標(biāo)準(zhǔn)、信息編碼等工作，支撐公司信息化的發(fā)展和推進中航工業(yè)“信息化登高計劃”的需要。

4.提升公司標(biāo)準(zhǔn)化能力和水平的思考與建議

按照公司發(fā)展戰(zhàn)略要求，以公司“十二五”標(biāo)準(zhǔn)化發(fā)展規(guī)劃為指引，圍繞標(biāo)準(zhǔn)化工作發(fā)展目標(biāo)，以科研生產(chǎn)型號任務(wù)為牽引，從標(biāo)準(zhǔn)化發(fā)展規(guī)劃、標(biāo)準(zhǔn)化組織機構(gòu)、標(biāo)準(zhǔn)體系、標(biāo)準(zhǔn)化信息管理平臺、標(biāo)準(zhǔn)化工作機制和標(biāo)準(zhǔn)化條件保障六方面進行思考，并提出淺顯建議，為公司標(biāo)準(zhǔn)化能力和水平提升提供參考。

4.1 完善公司標(biāo)準(zhǔn)化“十二五”發(fā)展規(guī)劃

緊緊圍繞支撐公司發(fā)展戰(zhàn)略和提升標(biāo)準(zhǔn)化能力和水平的目標(biāo)，在現(xiàn)有標(biāo)準(zhǔn)化“十二五”發(fā)展規(guī)劃基礎(chǔ)上，從組織機構(gòu)建設(shè)、頂層體制機制、標(biāo)準(zhǔn)體系編制、外部資源獲取、推進標(biāo)準(zhǔn)信息化和保障措施等多個方面完善和補充規(guī)劃內(nèi)容，形成適應(yīng)公司當(dāng)前戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型跨越發(fā)展形勢的標(biāo)準(zhǔn)化“十二五”發(fā)展規(guī)劃。

4.2 建立標(biāo)準(zhǔn)化工作組織機構(gòu)

為推進標(biāo)準(zhǔn)化能力和水平提升，首先應(yīng)建立、健全標(biāo)準(zhǔn)化組織機構(gòu)。標(biāo)準(zhǔn)化組織機構(gòu)包括決策層、管理層和執(zhí)行層，即標(biāo)準(zhǔn)化委員會、標(biāo)準(zhǔn)化推進辦公室和各專業(yè)小組。

4.2.1 標(biāo)準(zhǔn)化委員會

標(biāo)準(zhǔn)化委員會是標(biāo)準(zhǔn)化工作的決策機構(gòu)，負責(zé)制定標(biāo)準(zhǔn)化發(fā)展戰(zhàn)略，指導(dǎo)戰(zhàn)略實施，統(tǒng)籌標(biāo)準(zhǔn)化發(fā)展資源，制定每年度工作計劃，對準(zhǔn)化工作中的重大問題進行協(xié)調(diào)、審批和決策。

4.2.2 標(biāo)準(zhǔn)化推進辦公室

標(biāo)準(zhǔn)化委員會下設(shè)立標(biāo)準(zhǔn)化推進辦公室，標(biāo)準(zhǔn)化推進辦公室是標(biāo)準(zhǔn)化工作的日常管理機構(gòu)，要求在標(biāo)準(zhǔn)化委員會領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)組織推進各專業(yè)小組貫徹公司標(biāo)準(zhǔn)化發(fā)展規(guī)劃、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)化年度工作計劃，協(xié)調(diào)、處理在工作中遇到的困難和問題，負責(zé)對各專業(yè)小組工作實施情況進行監(jiān)督、檢查和考核。

4.2.3 各專業(yè)小組

在公司標(biāo)準(zhǔn)化委員會領(lǐng)導(dǎo)下，依托公司現(xiàn)有基礎(chǔ)準(zhǔn)化工作網(wǎng)，結(jié)合公司六大核心業(yè)務(wù)領(lǐng)域，組建飛機設(shè)計、導(dǎo)彈設(shè)計、制造技術(shù)等各專業(yè)小組。各專業(yè)小組是標(biāo)準(zhǔn)化工作的執(zhí)行機構(gòu)，要求貫徹執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)化委員會制定的標(biāo)準(zhǔn)化發(fā)展規(guī)劃、計劃，具體負責(zé)本專業(yè)領(lǐng)域的標(biāo)準(zhǔn)的建立和執(zhí)行，并組織和參與相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)編制等活動的開展。

4.3 建立十項工作機制

標(biāo)準(zhǔn)化工作對外溝通機制、標(biāo)準(zhǔn)化工作內(nèi)部協(xié)同機制、標(biāo)準(zhǔn)實施監(jiān)督檢查考核機制、標(biāo)準(zhǔn)化工作激勵機制、標(biāo)準(zhǔn)化“三化”推進機制、標(biāo)準(zhǔn)件管理機制、外部標(biāo)準(zhǔn)的借鑒轉(zhuǎn)化機制、三大規(guī)范工作推進機制、專利標(biāo)準(zhǔn)化工作機制、標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)維護機制。

4.4 建立公司三大標(biāo)準(zhǔn)體系

根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，按照標(biāo)準(zhǔn)化法律法規(guī)和各種相關(guān)的國家法律法規(guī)，建立符合公司實際的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)體系、管理標(biāo)準(zhǔn)體系和工作標(biāo)準(zhǔn)體系。

4.5 推進標(biāo)準(zhǔn)信息化建設(shè)

結(jié)合科研、生產(chǎn)業(yè)務(wù)需求，逐步建立和完善標(biāo)準(zhǔn)庫、標(biāo)準(zhǔn)件庫、借用件庫和標(biāo)準(zhǔn)構(gòu)型庫信息管理平臺，不斷推進標(biāo)準(zhǔn)信息化建設(shè)，逐步實現(xiàn)由實物式標(biāo)準(zhǔn)服務(wù)模式向數(shù)字式標(biāo)準(zhǔn)服務(wù)模式轉(zhuǎn)變，同步促進公司“知識工程”向前發(fā)展。同時，在科研項目中推廣運用Q-Check數(shù)模檢測系統(tǒng)，提升科研項目設(shè)計水平和標(biāo)準(zhǔn)化審查能力。

4.6 標(biāo)準(zhǔn)化條件保障建設(shè)

增強外部資源獲取能力，加強標(biāo)準(zhǔn)化宣傳力度，加強標(biāo)準(zhǔn)化培訓(xùn)力度，加強人才隊伍建設(shè)，加強經(jīng)費投入，加強產(chǎn)學(xué)研合作。

5.結(jié)束語

作為一名公司的基層管理者，通過工作實踐和認知、領(lǐng)悟，結(jié)合公司標(biāo)準(zhǔn)化工作情況，通過分析，就公司現(xiàn)在及未來在標(biāo)準(zhǔn)化能力和水平提升方面，提出了一些淺識拙見，希望能夠?qū)緲?biāo)準(zhǔn)化的發(fā)展提供些許參考。

對公司信息化工作的建議范文第2篇

關(guān)鍵詞：審計信息系統(tǒng) ERP系統(tǒng) 深化應(yīng)用

一、引言

目前，隨著審計對象信息化在電網(wǎng)企業(yè)的不斷發(fā)展，各相關(guān)業(yè)務(wù)流程、信息和控制在ERP系統(tǒng)中緊密結(jié)合，互相滲透。開展全面審計，必須通過審計信息系統(tǒng)對審計對象相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和資料進行連續(xù)調(diào)集、整理和分析，加強企業(yè)內(nèi)部控制和審計風(fēng)險管理，實現(xiàn)對公司經(jīng)營管理監(jiān)督的全覆蓋。不斷創(chuàng)新審計理念與審計實踐相結(jié)合，細分和優(yōu)化審計資源，拓寬審計業(yè)務(wù)平臺，是審計信息系統(tǒng)深化應(yīng)用的價值所在。近年來，國家電網(wǎng)公司提出了“大力推進審計創(chuàng)新”的工作要求。L公司作為國家電網(wǎng)公司的全資子公司，圍繞深入推進智能電網(wǎng)和“三集五大” 建設(shè)目標(biāo)和要求，加大審計信息系統(tǒng)推廣實施與深化應(yīng)用力度，充分利用綜合管理系統(tǒng)、ERP業(yè)務(wù)審計系統(tǒng)等計算機軟件輔助審計工作，實現(xiàn)了審計關(guān)口前移，變事后審計為源頭審計和過程審計，增強了審計工作的實效性和穿透力。

二、L公司深化應(yīng)用審計信息系統(tǒng)的策略、目標(biāo)及指標(biāo)

（一）工作策略

L公司在近年努力嘗試與不斷探索中，堅持以下四項工作策略，通過審計手段信息化促進審計資源集約化和工作標(biāo)準(zhǔn)化。（1）組織保障。成立專門的組織機構(gòu)或信息化工作小組，明確每個成員的管理范圍及工作職責(zé)，為此項工作提供有力的組織保障。（2）制度建設(shè)。通過制定完善的制度體系，使各項工作有章可循，實現(xiàn)管理的規(guī)范化和有序化。（3）過程控制。在系統(tǒng)深化應(yīng)用過程中，加強管理控制與業(yè)務(wù)督導(dǎo)，確保流程的標(biāo)準(zhǔn)化與過程的精益化。（4）管理考核。通過各種考核手段加強審計信息系統(tǒng)的深化應(yīng)用，進一步促進管理水平的提升。

（二）應(yīng)用目標(biāo)

公司的審計信息系統(tǒng)包括ERP業(yè)務(wù)審計系統(tǒng)、審計綜合管理系統(tǒng)和審計門戶三個方面。L公司審計信息系統(tǒng)深化應(yīng)用工作范圍實現(xiàn)全覆蓋，包括所屬全資子公司、控股子公司、分公司，以及公司具有實際控制權(quán)的事業(yè)單位和關(guān)聯(lián)企業(yè)。公司確定的深化應(yīng)用的目標(biāo)為：（1）以深化應(yīng)用審計信息系統(tǒng)為契機，全力推進審計創(chuàng)新，借助信息化手段，提高計算機輔助審計的全面性，為審計工作轉(zhuǎn)型提供技術(shù)支撐。（2）順利實現(xiàn)審計監(jiān)督和管理的關(guān)口前移，加快實現(xiàn)離線審計向在線審計、事后審計向?qū)崟r審計、常規(guī)審計向風(fēng)險審計的轉(zhuǎn)變。

（三）指標(biāo)體系及目標(biāo)值

L公司根據(jù)審計信息系統(tǒng)深化應(yīng)用內(nèi)容，結(jié)合工作重點，并考慮到指標(biāo)體系當(dāng)中數(shù)據(jù)來源的準(zhǔn)確性，制定了審計信息系統(tǒng)深化應(yīng)用工作指標(biāo)體系和目標(biāo)值（見下表）。

三、審計信息系統(tǒng)深化應(yīng)用的主要做法

（一）建立、健全制度體系

為確保審計信息系統(tǒng)深化應(yīng)用的順利、全面、高質(zhì)實施，L公司制定了《審計信息系統(tǒng)管理辦法》、《審計信息系統(tǒng)應(yīng)用考核指標(biāo)》和《ERP業(yè)務(wù)審計系統(tǒng)運維管理辦法》等一系列規(guī)章制度，同時將上一年度的審計信息化工作總結(jié)及本年度工作方案，在年初以公司文件形式下發(fā)所屬各單位，實現(xiàn)了管理的規(guī)范化和有序化，也為審計信息系統(tǒng)進一步完善提升奠定了管理基礎(chǔ)。

（二）制定具體的工作步驟

具體工作步驟如下：（1）審計計劃階段，將項目計劃完整錄入審計綜合管理系統(tǒng)計劃管理模塊內(nèi)，并完成審批流程和啟動程序。（2）審計準(zhǔn)備階段，將審前調(diào)查報告、實施方案、審計通知書等內(nèi)容錄入審計綜合管理系統(tǒng)項目管理模塊內(nèi)，并組織審計組成員利用ERP業(yè)務(wù)審計系統(tǒng)進行遠程審前調(diào)研，對被審計單位業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)多角度、全方位分析，快速鎖定審計方向、把握審計重點，提高審計質(zhì)量和效率。（3）審計實施階段，審計記錄與底稿在綜合管理系統(tǒng)項目管理模塊內(nèi)在線形成，并利用系統(tǒng)功能進行三級復(fù)核與監(jiān)督。同時充分利用ERP業(yè)務(wù)審計系統(tǒng)核實線索、查清問題，并積極提出系統(tǒng)功能優(yōu)化建議。（4）審計報告階段，利用審計綜合管理系統(tǒng)遠程交互功能，對審計報告開展復(fù)核與征求意見，及時下發(fā)審計決定。（5）整改與后續(xù)管理階段，后續(xù)審計以及被審計單位問題整改均在審計綜合管理系統(tǒng)項目管理模塊內(nèi)在線進行。項目結(jié)束后，將審計資料轉(zhuǎn)入審計綜合管理系統(tǒng)成果管理模塊。（6）依據(jù)《審計信息系統(tǒng)深化應(yīng)用考核指標(biāo)》，公司審計部對各單位系統(tǒng)深化應(yīng)用工作進行考核。

（三）規(guī)范工作流程

1.成立系統(tǒng)深化應(yīng)用工作組。為了加強審計信息系統(tǒng)深化應(yīng)用，L公司成立了審計部信息化工作小組，明確了信息化工作小組中每個成員的管理范圍及工作職責(zé)。同時要求各基層單位審計部門也要指定專人負責(zé)此項工作。合理的機構(gòu)設(shè)置及明確的職責(zé)分工為工作提供了有力的組織保障。

2.強化技能培訓(xùn)，確保審計人員熟練操作。針對審計人員在系統(tǒng)應(yīng)用過程中遇到的各種實際問題和困難，L公司加強了系統(tǒng)培訓(xùn)，確保了系統(tǒng)深化應(yīng)用工作的順利完成。一是充分發(fā)揮各單位關(guān)鍵用戶“以點帶面”的作用，在日常工作中對其他審計人員進行系統(tǒng)功能指導(dǎo)。二是在開展的大型審計項目中，邀請省公司運維人員及系統(tǒng)開發(fā)公司的技術(shù)人員到現(xiàn)場，實施技術(shù)支持與保障。三是每季度定期集中對所有審計人員開展ERP業(yè)務(wù)審計系統(tǒng)實際操作與應(yīng)用技巧培訓(xùn)，每次集中培訓(xùn)后均進行嚴(yán)格的考試及考核，并將結(jié)果計入審計人員培訓(xùn)檔案中。

3.確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)及時、全面和準(zhǔn)確。2012年初，L公司先后下發(fā)了《審計信息系統(tǒng)管理辦法》、《審計信息化工作方案》等制度文件，明確各項要求、職責(zé)，督促各單位所有審計項目必須全部在線開展，實現(xiàn)了審計項目在線管理的規(guī)范化和有序化，為下一步深化應(yīng)用工作奠定了管理基礎(chǔ)。同時根據(jù)實際情況，總結(jié)工作規(guī)律、完善管理制度，使審計項目在線管理工作在制度保障下順利進行。目前公司的審計項目全部納入綜合管理系統(tǒng)在線運行。

4.運維機制與安全策略同時保障。首先，審計部安排專人負責(zé)系統(tǒng)運行，及時解決出現(xiàn)的問題。所有系統(tǒng)操作，嚴(yán)格按照“雙體系建設(shè)”要求履行程序，確保系統(tǒng)運行可靠安全。其次，建立運維保障機制，確保深化應(yīng)用工作的順利進行。制定了《ERP業(yè)務(wù)審計系統(tǒng)運維管理辦法》，明確了系統(tǒng)運維流程、職責(zé)與分工。每個所屬單位均設(shè)立系統(tǒng)管理員，負責(zé)ERP業(yè)務(wù)審計系統(tǒng)的日常運維與技術(shù)支持溝通聯(lián)系。同時設(shè)立了審計信息系統(tǒng)運維專線，保證了系統(tǒng)運維的及時性。另外，注重系統(tǒng)的安全性。采用審計系統(tǒng)用戶――審計系統(tǒng)角色――ERP用戶相對應(yīng)的權(quán)限策略（見下頁圖），即每個審計人員均有自己唯一獨立的審計用戶，在審計系統(tǒng)中有對應(yīng)自己審計用戶的審計角色，每個審計角色又與ERP用戶一一對應(yīng)。所涉及系統(tǒng)用戶均為實名用戶，在關(guān)聯(lián)系統(tǒng)中各項操作可追溯，做到責(zé)任到人，確保整個系統(tǒng)的信息安全。

5.全面推廣與集中應(yīng)用相互結(jié)合。組織審計人員，深化應(yīng)用ERP業(yè)務(wù)審計系統(tǒng)各模塊，確保所有功能能用、會用，并深入分析各模塊間關(guān)系，輔助審計人員開展審計工作。2011年L公司ERP業(yè)務(wù)審計系統(tǒng)正式上線后，立即開展系統(tǒng)深化應(yīng)用工作，在各地市供電公司各項任期經(jīng)濟責(zé)任審計和工程審計項目中，集中深化應(yīng)用ERP業(yè)務(wù)審計系統(tǒng)。通過全面推廣與集中應(yīng)用相結(jié)合的工作方式，使審計人員快速熟練掌握系統(tǒng)各模塊的基本操作和查詢技巧，同時又提升了審計質(zhì)量和效率。

6.總結(jié)經(jīng)驗與完善提升同步開展。加強系統(tǒng)深化應(yīng)用的同時，更加注重工作經(jīng)驗的總結(jié)。公司要求所屬單位每個季度都要上報審計系統(tǒng)深化應(yīng)用工作總結(jié)。公司本部每個審計項目開展完畢后，也都及時進行系統(tǒng)應(yīng)用總結(jié)，不斷總結(jié)經(jīng)驗，強化了審計人員對系統(tǒng)的熟悉程度，又促進了深化應(yīng)用工作的發(fā)展，也對系統(tǒng)提出了各種優(yōu)化建議。

7.實施績效考核。2012年，L公司下發(fā)了《審計部綜合業(yè)績考核管理辦法》和《審計信息系統(tǒng)深化應(yīng)用考核指標(biāo)》，全面開展考核評價，促使系統(tǒng)深化應(yīng)用工作落到實處。

（四）采用多種形式和手段，力促系統(tǒng)深化應(yīng)用

1.嚴(yán)格落實考核機制。公司按照制定的《審計信息系統(tǒng)應(yīng)用考核指標(biāo)》，對所屬單位深化應(yīng)用工作嚴(yán)格考核，將其作為年終評先評優(yōu)打分內(nèi)容的主要構(gòu)成，充分調(diào)動審計人員積極性和主動性。另外，將系統(tǒng)深化應(yīng)用工作作為審計創(chuàng)新管理的主要內(nèi)容，納入對所屬單位年度綜合業(yè)績考核體系中，審計部會同績效考核部門對相關(guān)單位工作結(jié)果進行考核評價。

2.完善督辦和問責(zé)機制。公司審計部會同公司其他部門和單位，對系統(tǒng)深化應(yīng)用過程中遇到的各種問題和困難，及時督促落實。為確保工作落到實處，L公司建立“雙向問責(zé)”機制，一是所屬單位系統(tǒng)深化應(yīng)用工作不力的，要追究相關(guān)單位及人員責(zé)任。二是審計部及相關(guān)責(zé)任部門督辦協(xié)調(diào)不力的，也要予以問責(zé)。

3.建立例會制度，推進系統(tǒng)深化應(yīng)用工作。公司將系統(tǒng)深化應(yīng)用納入常態(tài)管理，根據(jù)工作進展情況，適時召開信息化協(xié)調(diào)會，交流和通報系統(tǒng)深化應(yīng)用情況，不斷完善各項規(guī)章制度和考核指標(biāo)，組織專家和關(guān)鍵用戶對系統(tǒng)深化應(yīng)用過程中的各種問題進行深入剖析，提出建設(shè)性意見，推動系統(tǒng)功能不斷完善。

四、深化應(yīng)用的具體結(jié)果

L公司通過深化應(yīng)用審計信息系統(tǒng)，取得了如下效果：（1）審計效率大幅提高。借助于ERP業(yè)務(wù)審計系統(tǒng)深化應(yīng)用，使得審計工作關(guān)口前移，審計工作的實效性和穿透力得到大幅提升。（2）審計質(zhì)量明顯提升。利用ERP業(yè)務(wù)審計系統(tǒng)各項實用功能，對被審計單位業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)多角度、全方位分析，快速鎖定審計方向、把握審計重點。例如，2011年，對某市公司開展任期經(jīng)濟責(zé)任審計中，對發(fā)行數(shù)據(jù)進行峰谷平電量匹配性比較檢索時，發(fā)現(xiàn)某房產(chǎn)水泥廠峰段退電量、谷段發(fā)行電量，該戶總電費為零。經(jīng)對某市公司發(fā)行情況進行全面復(fù)核，發(fā)現(xiàn)2010年11、12月期間，采取削峰填谷方式累計多發(fā)行電量5 200萬千瓦時，影響企業(yè)多項考核指標(biāo)。（3）審計標(biāo)準(zhǔn)日漸規(guī)范。L公司通過審計綜合管理系統(tǒng)對所有審計項目實施在線管理，統(tǒng)一了工作標(biāo)準(zhǔn)流程，實現(xiàn)了審計項目全生命周期閉環(huán)管理。（4）審計領(lǐng)域不斷拓寬。各單位深化應(yīng)用審計信息系統(tǒng)，因地制宜地開展了具有特色的專項審計或?qū)徲嬚{(diào)查，使審計范圍延伸到更加廣泛的企業(yè)經(jīng)營管理領(lǐng)域。（5）審計成果初顯成效。充分利用審計綜合管理系統(tǒng)項目管理模塊功能，與被審計單位在線交互，督促審計問題整改，促進了審計成果的轉(zhuǎn)化應(yīng)用。

對公司信息化工作的建議范文第3篇

1.實務(wù)中仍存在部分業(yè)務(wù)人員對授信風(fēng)險認識不足的現(xiàn)象，疏于對客戶進行信用風(fēng)險跟蹤管理。常見的誤區(qū)：

(1)對擔(dān)保授信的風(fēng)險認識不到位，往往認為只要客戶開出了信用證或保函，業(yè)務(wù)就是零風(fēng)險了。

但事實上，信用證和保函具體條款極為重要，國內(nèi)信用證交單往往會要求提交客戶出具的貨物收據(jù)，如果銀行審單時發(fā)現(xiàn)有不符點而客戶又不予接受，則受益人無法通過信用證收款，而此時貨物已經(jīng)發(fā)出，貨權(quán)已轉(zhuǎn)移給客戶。而保函作為主合同的從合同，主合同無效則從屬擔(dān)保合同無效。此外銀行也有可能利用保函條款設(shè)置理賠障礙，因此保函在法律上也并不是100%的保證。

(2)部分業(yè)務(wù)人員對授信對象會存在法律主體上的概念混淆，錯誤判斷授信主體的債務(wù)償付能力。

例如X跨國公司在國內(nèi)以合資方式注冊珠海X有限責(zé)任公司開展業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)員往往會誤以為我們的合作方是資金實力雄厚、管理規(guī)范的跨國企業(yè)X公司，而走訪時X亞洲事務(wù)部集中采購模式和合資企業(yè)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓芾盹L(fēng)格都極易讓人加深這樣的理解。但事實上珠海X有限責(zé)任公司作為我公司的客戶在法律上是獨立的民事主體，其股東X公司在法律上僅以出資額為限承擔(dān)有限責(zé)任。換而言之，珠海X有限責(zé)任公司的業(yè)務(wù)償債能力與著名的X公司沒有任何關(guān)系，其聲名顯赫的股東方并不能增加與其交易的安全性。

2.業(yè)務(wù)員通常一人管理多家客戶

難以詳盡掌握客戶的信用和經(jīng)營狀況變化，在事中控制階段往往會忽略客戶信用風(fēng)險預(yù)警信號，不能及時將壞賬風(fēng)險扼殺在搖籃中。

二、針對實務(wù)難點的應(yīng)對建議

1.事前審核階段

一方面建議業(yè)務(wù)部門要加強客戶關(guān)系管理，讓客戶主觀上有加強戰(zhàn)略合作的認同，從而主動提供相關(guān)客戶授信基礎(chǔ)資料；同時從該客戶的競爭對手、下游或行業(yè)信息網(wǎng)站等多渠道收集相關(guān)資訊，從該客戶在行業(yè)中所處地位，其利潤率能否高于行業(yè)平均利潤率水平，該行業(yè)是否具備發(fā)展前景等綜合信息判斷該客戶是否有合作價值，是否應(yīng)該給予授信。另一方面，對確需授信又無法掌握相關(guān)信息的，可考慮通過與銀行的交流合作，由銀行代為查詢其人行征信系統(tǒng)的信用記錄作為授信參考，或由第三方中介機構(gòu)進行信用評價。

2.事中監(jiān)控階段

進一步提升信息化管理水平。建議強化信用管理各系統(tǒng)之間的集成化水平和關(guān)聯(lián)信息查詢功能。實現(xiàn)管理部門和上級部門能實時在系統(tǒng)中檢查授信客戶走訪和資信變化情況；區(qū)域分公司相互之間能查到關(guān)聯(lián)客戶的信用檔案；實現(xiàn)信息共享，提高整體的預(yù)警反應(yīng)能力和響應(yīng)速度。

3.加強公司內(nèi)部各部門的協(xié)同管理，通過知識共享打破員工個人的能力瓶頸，在制度的基礎(chǔ)上通過調(diào)動人員的主觀能動性提高客戶信用管理水平

(1)建議讓法律事務(wù)人員更多地參與到信用管理事前評價和事中監(jiān)控的過程中。

重點審查擔(dān)保授信主合同及相關(guān)擔(dān)保文件、我方擬接收的客戶信用證和保函文本條款、臨時授信的相關(guān)抵押程序是否完善等。同時建議由法律事務(wù)人員負責(zé)收集信用管理方面的經(jīng)典案例定期對公司相關(guān)人員進行培訓(xùn)，以增強全體人員的風(fēng)險識別能力和法律防范意識。

(2)加大對業(yè)務(wù)部門授信管理工作的監(jiān)督和考核。

一是在經(jīng)費方面給予支持，確保授信走訪工作的頻次，每次走訪應(yīng)當(dāng)向管理部門提交走訪報告并將日?？赡苌婕帮L(fēng)險預(yù)警的信號及時錄入系統(tǒng)。例如：客戶有延期付款要求、提出減少交易量等。二是加強定期輪崗和不相容崗位復(fù)核管理，避免因業(yè)務(wù)員個人工作疏忽對授信工作跟蹤管理不利造成企業(yè)損失。

4.對于無擔(dān)保的信用授信，建議適度引入風(fēng)險理財

通過開展應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)或購買短期貿(mào)易信用保險，將相關(guān)風(fēng)險轉(zhuǎn)移給商業(yè)銀行或保險公司。通常無追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)完全由銀行承擔(dān)應(yīng)收款項的信用風(fēng)險，但如投保短期貿(mào)易信用保險則一般保險公司承保比例為90％，即企業(yè)須自負10％的經(jīng)濟損失。

三、結(jié)語

對公司信息化工作的建議范文第4篇

[關(guān)鍵詞]企業(yè)財務(wù)管理工作；標(biāo)準(zhǔn)化；實施效果；評價

中圖分類號：F27 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-0278（2014）01-046-01

企業(yè)財務(wù)管理制度是指企業(yè)針對企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理、財務(wù)工作制定的制度，訂立的原則和內(nèi)容依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)和相應(yīng)的公司章程，在公司財務(wù)運轉(zhuǎn)過程中發(fā)揮指導(dǎo)和調(diào)節(jié)作用。而財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化即是充分發(fā)揮財務(wù)的應(yīng)用效率，是依照法律規(guī)定和高效原則進行的財務(wù)管理，總體來講，企業(yè)財務(wù)管理工作標(biāo)準(zhǔn)化是依法理財?shù)男枰?，是提高會計信息質(zhì)量的需要，是提高工作效率、促進企業(yè)發(fā)展的需要。而對企業(yè)財務(wù)管理工作實施效果的評價一方面有利于政策的有效落實，另一方面也是對公司體制的完善，是建設(shè)新形勢下高效、誠信公司重要舉措。

一、企業(yè)財務(wù)管理工作標(biāo)準(zhǔn)化的重要意義

（一）推動企業(yè)財務(wù)管理工作標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)有利于企業(yè)財務(wù)人員依法高效理財

財務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)化的建設(shè)在一定程度上是對財務(wù)工作人員業(yè)務(wù)水平的一次標(biāo)準(zhǔn)化檢測，企業(yè)通過開展企業(yè)管理工作標(biāo)準(zhǔn)化工作，促進企業(yè)財務(wù)管理工作人員認真總結(jié)思考本職工作，對自身工作誤區(qū)進行反思，自覺在財務(wù)方面樹立顧大局、重大體的財務(wù)思想。從而實現(xiàn)正確的道德判斷，使得企業(yè)在經(jīng)營管理過程中形成良好的道德氛圍，促進企業(yè)的健康和可持續(xù)發(fā)展。

（二）推動企業(yè)財務(wù)管理工作標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)是提高工作效率的要求

企業(yè)財務(wù)是企業(yè)各項工作運行經(jīng)費來源，提高企業(yè)財務(wù)管理工作的工作效率是在企業(yè)一系列工作的源頭處進行提速，以便對企業(yè)各部門實施的項目提供強有力的資金支撐，調(diào)整企業(yè)財務(wù)管理工作就是對企業(yè)各個項目進行全方位加速，從而實現(xiàn)各項指標(biāo)的達成和落實。同時，企業(yè)財務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)會在很大程度上調(diào)整內(nèi)控管理體系，突出技術(shù)和專業(yè)管理，做到一切事由都按照標(biāo)準(zhǔn)化進行，提高各項機制的運行效率。

（三）推動企業(yè)財務(wù)管理工作標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)是塑造企業(yè)文化的需要

企業(yè)文化是企業(yè)的靈魂所在，進行企業(yè)財務(wù)管理工作標(biāo)準(zhǔn)化有利于推進企業(yè)文化建設(shè)，財務(wù)管理工作的標(biāo)準(zhǔn)化有利于企業(yè)員工形成共同的價值導(dǎo)向和企業(yè)理念，提高企業(yè)文化底蘊，全方位啟動企業(yè)文化的內(nèi)在驅(qū)動力，提升企業(yè)的競爭力和凝聚力，激發(fā)企業(yè)員工的創(chuàng)造性、主動性和積極性。

（四）進行企業(yè)財務(wù)管理工作標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)有助于加強財務(wù)信息化建設(shè)，全面梳理崗位核算內(nèi)容

企業(yè)財務(wù)管理工作標(biāo)準(zhǔn)化的建設(shè)一定程度上就是財務(wù)信息化建設(shè)，信息技術(shù)的引用，能夠使財務(wù)報表等信息得到有效率的匯總、分享和有效利用。幫助決策者了解、管理企業(yè)，做出合理的決策，優(yōu)化企業(yè)資源配置。另一方面，企業(yè)財務(wù)管理的標(biāo)準(zhǔn)化工作對每個企業(yè)都有嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)化要求，明確管理流程，以標(biāo)準(zhǔn)明確管理目標(biāo)，以流程固化管理程序，使得企業(yè)建設(shè)穩(wěn)步發(fā)展。

二、在推進企業(yè)財務(wù)管理工作標(biāo)準(zhǔn)化方面的建設(shè)性建議

（一）注重企業(yè)財務(wù)管理工作標(biāo)準(zhǔn)化的相對性，具體問題具體分析

標(biāo)準(zhǔn)化不是一個絕對的概念，而是一個針對不同主體具有不同意義的廣泛性概念，在落實企業(yè)財務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)化工作的同時應(yīng)該注重分析每個企業(yè)不同的特點，具體問題具體分析。在進行決策同時應(yīng)該注重分析效力合理原則和成本效益原則，避免為“絕對的標(biāo)準(zhǔn)”付出不經(jīng)濟的代價。

（二）注重企業(yè)財務(wù)管理工作標(biāo)準(zhǔn)化的循環(huán)性，注意意見反饋

財務(wù)管理工作標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)是一個標(biāo)準(zhǔn)的循環(huán)性社會活動，從制定標(biāo)準(zhǔn)到實施標(biāo)準(zhǔn)并在實施過程中隨著科技的發(fā)展不斷進行總結(jié)、修訂，之后再實施。按照一定周期進行循環(huán)，標(biāo)準(zhǔn)就會在一定程度上得到的新的充實，從而產(chǎn)生新的運用效果。

（三）財務(wù)管理工作標(biāo)準(zhǔn)化是一個長期、系統(tǒng)的工作，做好標(biāo)準(zhǔn)固化的長期打算

明確流程是標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)的第一步，而進行標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)還要求企業(yè)以標(biāo)準(zhǔn)對規(guī)范進行補充，明確管理目標(biāo)，固化管理流程，推動制度建設(shè)，推動財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化進程更上一個新臺階。

三、企業(yè)財務(wù)管理工作標(biāo)準(zhǔn)化實施效果評價

企業(yè)財務(wù)管理工作是我國各大企業(yè)主要改革的調(diào)整事項之一，企業(yè)財務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)化的實施既有其不可替代的優(yōu)勢作用，也有其實施過程中難以突破的瓶頸。標(biāo)準(zhǔn)化實施的成功角度主要體現(xiàn)在其能夠有效地提高企業(yè)工作效率、使得財務(wù)人員依法高效理財、成功塑造企業(yè)文化和實現(xiàn)財務(wù)信息化以及全面梳理崗位核算內(nèi)容等方面。

同時，由于標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)過程中的周期性、系統(tǒng)性和長期性，使其需要一定的組織和團體去進行一定范圍上的整合合作。企業(yè)財務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)化是企業(yè)提高自身效率、健全優(yōu)質(zhì)服務(wù)必經(jīng)的程序，也是企業(yè)在激烈的市場競爭中脫穎而出的必備基礎(chǔ)。

對公司信息化工作的建議范文第5篇

[關(guān)鍵詞]財務(wù)監(jiān)控公司治理企業(yè)信息化

企業(yè)信息化的逐漸鋪開，使中國企業(yè)的傳統(tǒng)戰(zhàn)略管理開始結(jié)合企業(yè)的內(nèi)外環(huán)境變化的實際情況，轉(zhuǎn)向最大程度滿足顧客的需求，創(chuàng)造企業(yè)最大價值的創(chuàng)新管理。正是由于企業(yè)信息化工程的展開，現(xiàn)代公司能夠便捷地利用電子商務(wù)、管理信息化等信息化管理工具，不同程度上提高了其對市場的應(yīng)變能力和競爭的靈活性。企業(yè)信息化的展開以及由其而引發(fā)的戰(zhàn)略管理模式的變革，為中國企業(yè)的公司治理實務(wù)帶來新的變化和挑戰(zhàn)。

本文在對財務(wù)監(jiān)控與公司治理實務(wù)的關(guān)系分析的基礎(chǔ)上，探討企業(yè)適時財務(wù)監(jiān)控與公司治理的融合，試圖為財務(wù)監(jiān)控在公司治理實務(wù)中的應(yīng)用提供一個研究框架，以期可以為企業(yè)的公司治理水平的提升帶來幫助。

一、適時財務(wù)監(jiān)控與公司治理的分析

中國企業(yè)的公司治理的研究在很大程度上還停留在公司的制度安排研究上，認為在充分競爭的市場上，一個有效的公司治理結(jié)構(gòu)必須在滿足個人理性約束和激勵相容的條件下最大化企業(yè)的總價值，必須是一個多贏的制度安排。因此李維安（2001）認為目前，中國把公司治理作為“三會”（股東大會、董事會、監(jiān)事會）的治理結(jié)構(gòu)來實踐，可能會出現(xiàn)現(xiàn)代公司改革中的新的“空洞化”的結(jié)局，導(dǎo)致公司改革實踐最重要的公司治理實務(wù)仍是一個空白。造成公司治理實務(wù)空白和治理結(jié)構(gòu)空洞化的原因是多方面的，其中沒有將公司的財務(wù)監(jiān)控貫穿于公司治理實務(wù)中并與其進行有機的融合則是一個不可忽視的原因。

1．財務(wù)監(jiān)控是公司治理實務(wù)不可或缺的一部分

公司治理結(jié)構(gòu)是一種據(jù)以對股份公司進行管理和控制的體系，是一組規(guī)范股份公司各方的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系的制度安排。在公司治理實踐中明確規(guī)范股份公司的各個參與者的責(zé)任和權(quán)利的分布，并清楚地說明決策股份公司事務(wù)時應(yīng)遵循的規(guī)則和程序，并提供一種機制，使之用以設(shè)置股份公司的目標(biāo)。同樣在中國公司法中也明確規(guī)定了中國股份公司內(nèi)部監(jiān)控的基本組織結(jié)構(gòu)模式，即股東通過股東大會選舉董事會負責(zé)公司的經(jīng)營決策；董事會再聘用經(jīng)理班子管理公司日常生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)；股東大會另選舉監(jiān)事會對董事和經(jīng)理的工作進行監(jiān)督。這種組織結(jié)構(gòu)模式中的股東大會是權(quán)力機構(gòu)，董事會是經(jīng)營決策機構(gòu)，經(jīng)理班子是執(zhí)行機構(gòu)，監(jiān)事會是監(jiān)督機構(gòu)。依據(jù)公司治理的實際和我國股份公司內(nèi)部監(jiān)控的基本組織結(jié)構(gòu)模式，中國股份公司的運作從公司治理結(jié)構(gòu)的每一層次來看都有監(jiān)控的職能，而在企業(yè)中各種權(quán)力的監(jiān)控的實踐最終還得要歸結(jié)到企業(yè)的財務(wù)業(yè)績評價和監(jiān)控，也就是說有效的企業(yè)公司治理體系必然需要比較完整的財務(wù)監(jiān)控體系來支持和運作。因此，健全的公司治理是需要完善的財務(wù)監(jiān)控體系來支撐的，并其治理效率和效果高低也在一定程度上取決于各層級財務(wù)監(jiān)控的效率和效果。

2．現(xiàn)代公司治理實務(wù)需要適時財務(wù)監(jiān)控

企業(yè)傳統(tǒng)財務(wù)信息提供都是滯后的，而且所提供的信息大部分都是按照會計的歷史成本原則進行核算而形成的財務(wù)信息。但是，在全球網(wǎng)絡(luò)化和知識經(jīng)濟高競爭的經(jīng)營環(huán)境下，企業(yè)交易的對象更多的是存在于活躍市場的商品或金融產(chǎn)品，其市場價格變動頻繁。在這種情況下，企業(yè)要做出正確的財務(wù)財務(wù)決策和適宜的財務(wù)監(jiān)控，則需要的信息及時性和涵蓋內(nèi)容是要發(fā)生根本的變化，即信息的及時性要高，涵蓋的內(nèi)容要極大豐富。企業(yè)為了適應(yīng)這種變化，勢必要健全管理機制，謀求企業(yè)的創(chuàng)新，積極在企業(yè)中不同程度導(dǎo)入電子商務(wù)、管理信息化等企業(yè)信息化系統(tǒng)。因此，企業(yè)的現(xiàn)代公司治理實務(wù)就應(yīng)該突破傳統(tǒng)的觀念，特別是在財務(wù)監(jiān)控的觀念上要從事后監(jiān)控轉(zhuǎn)向適時連續(xù)監(jiān)控，以求取得及時的控反饋信息，從而達到快速處理例外差異問題和對市場變化做出及時調(diào)整的目的。

二、基于公司治理環(huán)境下的適時財務(wù)監(jiān)控構(gòu)建的一些建議

公司治理成效的提高，是需要在強化應(yīng)用先進的管理思想和適時財務(wù)監(jiān)控技術(shù)的基礎(chǔ)上，應(yīng)用先進管理思想和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)建立適當(dāng)?shù)木W(wǎng)絡(luò)實時信息系統(tǒng)和適時監(jiān)控機制來實現(xiàn)企業(yè)的預(yù)期治理目標(biāo)。下面，筆者就適時財務(wù)監(jiān)控體系的構(gòu)建提出自己的意見。

1.構(gòu)建持續(xù)成長的適時財務(wù)監(jiān)控體系

為了確保企業(yè)財務(wù)目標(biāo)的實現(xiàn)，提高企業(yè)資源的使用效率，消除無效率的資源占用和適時地為企業(yè)各項業(yè)務(wù)活動提供所需資源的這個目標(biāo)的實現(xiàn)，企業(yè)必然要在其經(jīng)營活動過程中，充分利用企業(yè)信息化系統(tǒng)所提供的各種信息對企業(yè)的企業(yè)的資源（包括現(xiàn)金、原材料、產(chǎn)品、人力等）實施及時且合理的監(jiān)督和控制。但是，現(xiàn)代企業(yè)所面臨的經(jīng)營環(huán)境的高度不確定性和市場競爭的激烈性，使其需要一個能自我學(xué)習(xí)、自我進化和自我適應(yīng)市場環(huán)境變化的一個持續(xù)成長的監(jiān)控體系。因此，只有構(gòu)建出這種這種自我學(xué)習(xí)、自我進化和自我適應(yīng)市場環(huán)境變化的財務(wù)監(jiān)控體系，才能對企業(yè)的公司治理實務(wù)和公司的戰(zhàn)略管理必然進行了全方位的支持，更好適應(yīng)信息時代的現(xiàn)代企業(yè)的快速變化。

2．構(gòu)建高度開放的適時財務(wù)監(jiān)控體系

高度開放的適時財務(wù)監(jiān)控體系是為了使企業(yè)從單純業(yè)務(wù)性和局部性控制轉(zhuǎn)向戰(zhàn)略性和全局性的控制管理，提高決策效率和治理水平。因此，企業(yè)應(yīng)該在其內(nèi)部適時地打通各組織、各成員之間的聯(lián)系，提高了管理工作的效率和信息反饋的速度，建立起全面涉及公司內(nèi)部供、產(chǎn)、銷以及財務(wù)、管理等主要環(huán)節(jié)的網(wǎng)絡(luò)實時信息系統(tǒng)，是建立企業(yè)內(nèi)部管理整體信息優(yōu)勢的措施，同樣也是企業(yè)財務(wù)監(jiān)控的關(guān)鍵所在。為了達到這個目的，現(xiàn)代企業(yè)應(yīng)該基于企業(yè)信息化系統(tǒng)，打通財務(wù)運營系統(tǒng)（包括日常資金結(jié)算與監(jiān)控系統(tǒng)、流動資金計劃與管理系統(tǒng)、投資和預(yù)算決策系統(tǒng)、供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)等等）與企業(yè)的其他業(yè)務(wù)運營系統(tǒng)（電子商務(wù)系統(tǒng)、物流管理系統(tǒng)、生產(chǎn)管理系統(tǒng)、客戶管理系統(tǒng)、會計信息系統(tǒng)等等）的隔閡，形成集成化的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，從而在整個企業(yè)中實現(xiàn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的共享。這樣，企業(yè)的監(jiān)控體系就可以適時地取得所需的信息和資料，同樣，企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)庫能為企業(yè)的其他部門所利用，提高其他部門決策的效率和效果。

3．構(gòu)建全方位的適時財務(wù)監(jiān)控體系

在網(wǎng)絡(luò)全球化和知識經(jīng)濟高度競爭下，要不斷提高中國的公司治理的效率和效果，更需要結(jié)合公司信息系統(tǒng)的變革和適時財務(wù)監(jiān)控機制的重構(gòu)，將適時財務(wù)監(jiān)控與企業(yè)信息化系統(tǒng)集成并融合到公司治理的不同層級的監(jiān)控中去。

（1）推進適時財務(wù)監(jiān)控，提高經(jīng)理層管理效率。公司的各級經(jīng)理為了更好履行其職責(zé)，加強對公司決策的理解和對運作的有效支持，必然需要各種有效的適時的信息。這樣為了更好支持企業(yè)各級經(jīng)理的管理工作需要，有必要把企業(yè)的電子商務(wù)系統(tǒng)與公司現(xiàn)有內(nèi)部信息系統(tǒng)集成，讓信息自外向內(nèi)再自內(nèi)向外有序流動，形成一個閉環(huán)的實時網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)，并把它建成公司適時信息與收集最有效的適時信息系統(tǒng)。通過這樣的適時信息系統(tǒng)的有效運轉(zhuǎn)就可以將企業(yè)內(nèi)外發(fā)生的每一業(yè)務(wù)和事件都按其對企業(yè)價值貢獻的大小進行分類實時地記錄下來，并按照一定的加工程序形成可用于感覺公司環(huán)境變化的各種信息，諸如圖表、圖象、聲音等，這樣就可以及時地反映企業(yè)所在市場環(huán)境的變化，使企業(yè)能及時和準(zhǔn)確地對其所在市場環(huán)境的變化做出適時反應(yīng)，傳遞給公司的各個部門，使之能相應(yīng)地調(diào)整采購、庫存、生產(chǎn)、財務(wù)安排、營銷和銷售等一系列公司運作。

（2）強化適時財務(wù)監(jiān)控，提升董事會決策水平。董事會作為企業(yè)的最高決策機構(gòu)，在公司治理事務(wù)的實踐中占了重要的作用，為了有效運作整個企業(yè)，公司董事會也必然需要獲得企業(yè)各種適時重要信息并對企業(yè)進行有效的適時監(jiān)控。但是很多企業(yè)在構(gòu)建了企業(yè)信息化系統(tǒng)，對公司董事會的決策工作和戰(zhàn)略性監(jiān)控的支持很少，即使是其董事會對此也缺乏足夠的重視。另外，企業(yè)的董事會適時財務(wù)監(jiān)控所需要的財務(wù)信息與企業(yè)的高層經(jīng)理所需要的財務(wù)信息則是有所不同的，企業(yè)的董事會所需要的財務(wù)信息一般是從業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)中直接加工處理得到的，當(dāng)然也可以從基層財務(wù)報表加工處理得到?？傊?，支持董事會的財務(wù)監(jiān)控和決策系統(tǒng)是一個全新的信息系統(tǒng)，在企業(yè)信息化系統(tǒng)構(gòu)建中、要充分考慮到這種需要。

（3）重視適時財務(wù)監(jiān)控，落實獨立董事和監(jiān)事的監(jiān)督職能。落實獨立董事和監(jiān)事的監(jiān)督職能的方法有很多種，但是極大可能讓獨立董事和監(jiān)事利用現(xiàn)代企業(yè)的信息化工程適時獲得企業(yè)各種重要信息并能及時反饋他們的意見和建議，是在知識經(jīng)濟高度競爭簡短的最有效方法。這樣，不但可以解決獨立董事、監(jiān)事會與執(zhí)行董事和經(jīng)理人的信息不對稱，而且也在一定程度上保障了企業(yè)股東的權(quán)益。因此，有必要依據(jù)企業(yè)的公司治理實務(wù)的實踐工作，緊密結(jié)合企業(yè)獨立董事和監(jiān)事會的需求，建立支持監(jiān)事會和獨立董事監(jiān)控執(zhí)行董事和經(jīng)理人的戰(zhàn)略實施和經(jīng)營決策的適時信息披露制度和適時反饋制度。

參考文獻：

［1］李維安.中國公司治理原則與國際比較.北京：中國財政經(jīng)濟出版社，2001年

［2］傅賢治.公司治理泛化與企業(yè)競爭力衰退.管理世界,2006（4）