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分析原因和整改措施范文第1篇

【關健詞】財務審計 ；常見問題；整改措施

財務內(nèi)部控制審計就是確認、評價企業(yè)財務內(nèi)部控制有效性的過程，包括確認和評價企業(yè)控制設計和控制運行缺陷和缺陷等級，分析缺陷形成原因，提出改進內(nèi)部控制建議的一種現(xiàn)代審計方法。

一、財務內(nèi)部控制審計的程序

1.評價內(nèi)部控制的設計及運行情況

對照地區(qū)公司內(nèi)部控制制度，評價被審計單位財務內(nèi)部控制制度的健全性。對照被審計單位財務內(nèi)部控制制度，實施符合性的跟單和關鍵點測試程序，并做出相應的記錄、描述，對財務內(nèi)部控制的設計及運行情況進行評價。

2.在內(nèi)部控制薄弱領域開展延伸審計

對發(fā)現(xiàn)的例外事項進行分析，評價內(nèi)部控制風險，確定在財務內(nèi)部控制薄弱領域開展延伸審計的范圍、重點以及采取的方法，深層次發(fā)現(xiàn)管理中存在的缺陷。

二、財務審計常見問題及整改措施

1.沒有按照權(quán)責發(fā)生制的原則列支費用

沒有按照權(quán)責發(fā)生制的原則列支費用，影響當期損益的準確性。

整改措施：期末結(jié)賬時，要將各項費用支出進行清理和分析，按權(quán)責發(fā)生制原則進行核算，同時加強稽核和分析性復核工作。

2.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)資及預轉(zhuǎn)資不及時

固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)資及預轉(zhuǎn)資不及時，將會導致少計提折舊，影響利潤的準確性。

整改措施：嚴格按照股份公司規(guī)定按期進行預轉(zhuǎn)資和轉(zhuǎn)資，特別是對于達到“預定可使用狀態(tài)”的工程項目，要及時進行預轉(zhuǎn)資，確保按期計提折舊。

3.預提費用沒有附件資料作依據(jù)

預提費用沒有依據(jù)的計算資料，不符合權(quán)責發(fā)生制原則，影響成本、費用、利潤的準確性。

整改措施：嚴格按程序預提費用，預提費用要有必要的計算過程和依據(jù)，并經(jīng)財務負責人審核。

4.應收款項的簽認沒有回復

應收款項簽認沒有回復也沒有進行原因分析，無法判斷應收款項是否真實、準確，無法判斷是否可能發(fā)生壞賬以及是否需要計提壞賬準備，進而影響當期損益。

整改措施：盡可能地取得債務方的簽認，如果無法取得回復，應進一步分析原因，看應收款項是否真實、準確，是否有發(fā)生壞賬的可能性。

5.更正錯賬或賬務調(diào)整未審核

如果沒有必要的審核或?qū)徟?，更正錯賬或賬務調(diào)整可能失控，無法保證會計核算的質(zhì)量，影響財務報告的準確性，同時，可能出現(xiàn)舞弊。

整改措施：所有的更正錯賬或賬務調(diào)整，至少要經(jīng)過財務負責人的審核或?qū)徟卮蟮馁~務調(diào)整應經(jīng)總會計師審批（具體標準由各地區(qū)公司明確）。

6.資金支付審批不符合規(guī)定

資金支付的簽字手續(xù)不完善，無法保證資金安全，可能產(chǎn)生舞弊風險。

整改措施：明確各類資金支付的審批程序和審批權(quán)限，嚴格按程序辦理支付款項，會計稽核人員加強對資金支付情況的審核。

7.庫存現(xiàn)金帳實不符

出納人員沒有每天對庫存現(xiàn)金進行盤點，存在賬實不符現(xiàn)象，影響資金安全。

整改措施：按規(guī)定出納人員每天對庫存現(xiàn)金進行盤點，編制現(xiàn)金盤點表，并由非出納人員監(jiān)盤。

8.編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表不及時

沒有每月對所有銀行賬戶編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，沒有對大額、長期未達賬項進行原因分析并記錄跟蹤情況。可能造成銀行存款賬實不符，影響資金安全，或者無法發(fā)現(xiàn)未入賬的銀行存款收支業(yè)務，影響資產(chǎn)、負債及權(quán)益的準確性。

整改措施：每月末對所有的銀行存款賬戶，由非辦理本賬戶資金收支業(yè)務的指定人員進行銀行對賬并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。對于大額的、長期未達賬項（超過合理期限）進行跟蹤分析是否異常，必要時向財務負責人報告。財務負責人每月對銀行存款余額調(diào)節(jié)表進行審核（包括未達賬項）。

9.進銷存數(shù)量核對不正確

期末進銷存數(shù)量沒有進行核對或者核對不一致時沒有進行原因分析并調(diào)節(jié)一致，可能導致當期銷售收入、成本和利潤的準確性，也會影響期末存貨數(shù)量的準確性、真實性，影響存貨盤點結(jié)果的準確性。

整改措施：嚴格按照對賬程序，按照口徑一致、時間一致的原則，在部門之間（財務、業(yè)務、實物保管部門）認真核對進銷存數(shù)量，如果出現(xiàn)不一致的，必須進行原因、因素分析并調(diào)節(jié)一致，確保賬賬相符。

10.“貨到單未到”的存貨未進行暫估入庫

沒有及時、完整辦理“貨到單未到”的存貨暫估入庫手續(xù)，影響期末存貨數(shù)量、資產(chǎn)、負債的準確性，也會影響存貨發(fā)出成本的準確性。

整改措施：對于期末“貨到單未到”的存貨全部進行暫估入庫。

11.存貨盤點結(jié)果（賬實差異）沒有及時處理

不及時處理存貨盤點結(jié)果，將會造成當期損益不真實，也會影響存貨賬實相符。

整改措施：對于盤點結(jié)果（賬實差異），及時分析原因，在盤點當月進行賬務處理。

三、結(jié)束語

財務內(nèi)部控制審計在內(nèi)部控制審計工作中占據(jù)非常重要的地位，作者通過對日常發(fā)現(xiàn)問題及整改措施的總結(jié)，目的在于確定內(nèi)部控制薄弱領域，增強風險導向?qū)徲嬕庾R，提高審計效率和效果，促進企業(yè)管理水平的提升。

參考文獻：

中華人民共和國財政部制定，《企業(yè)會計準則》，經(jīng)濟科學出版社，2006年版.

分析原因和整改措施范文第2篇

按照南組發(fā)61號文件《關于召開去年度處級領導班子專題民主生活會的通知》精神，為了高質(zhì)量開好民主生活會，保證民主生活會各項工作按計劃推進，并取得預期成效，特制定我局處級領導班子專題民主生活會安排意見。

一、會議時間

擬定于去年8月16日（周一）上午8：30分舉行。

二、會議地點

*區(qū)司法局機關五樓會議室。

三、參加人員范圍

領導班子全體成員，政治處有關干部。

四、主題及內(nèi)容

將“貫徹落實《黨員領導干部廉潔從政若干準則》切實加強領導干部作風建設”專題民主生活會和貫徹落實《黨政領導干部選拔任用工作責任追究辦法（試行）》等四項監(jiān)督制度專題民主生活會結(jié)合進行。

領導班子成員要緊緊圍繞民主生活會主題，緊密聯(lián)系思想和工作實際，認真開展黨性分析。要嚴格按照中央關于加強領導干部作風建設、廉潔從政的規(guī)定和要求，重點對照《廉政準則》規(guī)定的52個“不準”和黨政領導干部選拔任用工作四項監(jiān)督制度，逐條進行檢查，對應該報告的個人有關事項逐項作出說明，對存在的問題深刻剖析原因，并按照規(guī)定加以糾正。

五、方法步驟

1、認真抓好理論學習，打牢思想基礎（7月14日前）

緊密圍繞此次專題民主生活會的主題按照規(guī)定的內(nèi)容認真組織學習，緊密結(jié)合我市、我區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展情況和司法行政工作實際，抓住一些重大理論問題深入思考。要通過學習為開好領導班子專題民主生活會筑牢思想基礎。

2、廣泛征求意見，積極開展談心交流活動（7月27日前）

（1）通過個別談話、召開座談會、設立民主生活會意見箱、發(fā)放征求意見表和公開電話等方式向局機關干部、法律服務當事人、人大代表、政協(xié)委員和社會群眾廣泛征求意見和建議。（2）在全區(qū)司法行政系統(tǒng)內(nèi)向干部群眾通報*年度民主生活會整改措施落實的情況，征求干部群眾對上年度民主生活會整改措施落實情況的滿意度。（3）認真開展會前談心，單位負責人與班子成員進行普遍談心，班子成員相互之間也要進行談心，達到交流思想、查找問題、共同提高的目的。

3、堅持實事求是，找準存在的突出問題，認真撰寫專題民主生活會的發(fā)言提綱（8月10日前）

通過理論學習、征求意見、對照檢查和談心交流，實事求是地查找和剖析領導班子和班子成員自身存在的突出問題。在此基礎上認真撰寫專題民主生活會的發(fā)言提綱，發(fā)言提綱不少于2500字。發(fā)言包括對領導班子和班子成員的批評以及自我批評。黨組書記發(fā)言要包括對*年度民主生活會整改措施落實情況進行說明和總結(jié)。會前單位負責人要對班子成員發(fā)言提綱進行審閱。

4、召開專題民主生活會，切實開展批評與自我批評（8月15日前）

在專題民主生活會上，領導班子成員要實事求是地開展批評、自我批評、相互評議。（1）自我批評要準確查擺突出問題和主要差距，深入分析存在問題的主觀原因和思想根源，提出整改措施。（2）相互批評要堅持實事求是的原則和“團結(jié)—批評—團結(jié)”的方針，本著對同志對事業(yè)高度負責的態(tài)度，堅持原則，暢所欲言，坦誠相見。既要肯定成績，又要實事求是地存在的主要問題，幫助分析原因，明確努力方向，真正達到相互幫助、相互促進、共同進步的目的。（3）黨組書記要對班子成員的發(fā)言逐個進行評議，班子成員之間也要互相進行評議，幫助查找存在的問題，改進的意見建議。

民主生活會后，在參加和列席生活會的人員范圍內(nèi)對民主生活會的總體情況和每位班子成員的表現(xiàn)進行測評。

5、制定完善的整改措施，認真進行整改（8月20日前）

分析原因和整改措施范文第3篇

【關鍵詞】組織 發(fā)射機故障 故障焦點 事故

一、領導重視常態(tài)化

廣播電視是科學技術(shù)發(fā)展的產(chǎn)物，發(fā)射臺屬于科學技術(shù)密集型行業(yè)，“安全播出”是發(fā)射臺工作重點，我臺技術(shù)人員是應用高科技設備的主要工作人員，“高質(zhì)量，不間斷，既經(jīng)濟，有安全”的十二字方針是我臺立臺之本，因此，發(fā)射機故障是威脅我們工作的工作要點。由此產(chǎn)生的發(fā)射機故障分析會，是我們上到臺領導高度重視，下到工程技術(shù)人員工作方向，因此，發(fā)射機故障分析會是了解和分析故障原因主要工作形式，是保障和開展工作的重要手段。

二、組織保障流程化

組織保障流程化，即領導高度重視，部門領導周密部署，為安全播出提供保障。每次故障分析會主管領導參加，親臨故障分析會現(xiàn)場，時刻關注故障分析會的每一個細節(jié)，故障焦點分析的客觀性和科學性。臺技術(shù)辦和部門領導提前組織上報技術(shù)材料，進行故障分析會的周密部署，確保故障分析會能夠開的有收獲。發(fā)現(xiàn)故障當事人描述故障要清晰，工程技術(shù)人員故障分析有分析記錄。分析出故障焦點形成后，提出整改方案量化到個人，最后上報故障分析報告及整改措施報告，形成故障分析流程化。

三、過程客觀科學化

精心組織，認真謀劃，確保事故分析報告會的過程客觀科學化。按照事故前、事故中的處置事故經(jīng)過和事故后客觀數(shù)據(jù)參數(shù)進行分析，本著客觀、科學、系統(tǒng)的分析事故，把事故焦點問題挖掘出來，以下幾項是發(fā)射機事故分析的幾個方面：

（一）提供發(fā)射機生產(chǎn)廠家、型號、使用日期以及設備運行期間的運行維護數(shù)據(jù)、使用后的檢修試驗報告，提供給參加故障分析會人員有可靠地故障分析依據(jù)，能夠提高發(fā)射機故障分析的客觀性、科學性、準確性。

（二）確定發(fā)射機故障前運行正常參數(shù)，準確分析信號顯示參數(shù)，發(fā)射機聯(lián)鎖保護裝置數(shù)據(jù)、發(fā)射機電壓、電流、功率指示、發(fā)射機各個功放溫度指示、整機控制板數(shù)據(jù)采樣記錄、發(fā)射機附件外觀情況、發(fā)射機監(jiān)控顯示信息、發(fā)射機自動監(jiān)控采集信息等內(nèi)容進行分析。

（三）認真分析工程技術(shù)人員描述事故全過程。發(fā)射機故障從開始到故障發(fā)射機檢修狀態(tài)的發(fā)現(xiàn)和處理全過程，工程技術(shù)人員把事故當時狀態(tài)和內(nèi)容進行系統(tǒng)描述，時間要求精確到分，每一個環(huán)節(jié)和細節(jié)認真回憶，不能丟掉任何環(huán)節(jié)。

（四）發(fā)射機相關故障的檢查和試驗進行分析。依據(jù)故障發(fā)射機的基本性能和參數(shù)，根據(jù)工程技術(shù)人員描述事故的全過程，通過發(fā)射機專用測試儀器，對發(fā)射機的指標和故障相關參數(shù)進行測試，檢查發(fā)射機電器元件損壞情況，對發(fā)射機的故障進行準確判斷和分析，并進行參數(shù)記錄和元器件檢查結(jié)果記錄，為事故報告和整改措施提供有力數(shù)據(jù)。

（五）系統(tǒng)分析數(shù)據(jù)參數(shù)，找出故障焦點。根據(jù)搜集故障發(fā)試機相關數(shù)據(jù)參數(shù)，認真分析故障發(fā)射機相關數(shù)據(jù)參數(shù)，通過發(fā)射機故障前提供參數(shù)和故障后數(shù)據(jù)參數(shù)對比，認真分析故障后監(jiān)控采集數(shù)據(jù)參數(shù)及故障后相關測試數(shù)據(jù)參數(shù)，分析發(fā)射機相關故障前和故障后工作數(shù)據(jù)參數(shù)信息分析，分析工程技術(shù)人員描述故障現(xiàn)象的經(jīng)過分析，以及參考故障發(fā)射機故障檔案進行綜合分析后，得出故障焦點并做好故障記錄，把故障發(fā)射機記錄進行檔案歸檔，為以后發(fā)射機再發(fā)生事故提供依據(jù)。

（六）整改措施，落實到人。為了防止發(fā)射機的類似事故再次發(fā)生，采取整改措施是關鍵，整改措施總體要求落實到人。在整改措施落實中，要明確整改完成的時間及落實人員，要整改措施結(jié)合故障焦點問題舉一反三，在崗工程人員集體學習發(fā)射機事故發(fā)生和處理經(jīng)過，故障焦點和故障分析要求每一位工程人員熟悉并掌握，并按照故障分析結(jié)果，落實到每一位工程技術(shù)人員工作范圍內(nèi)，以防止類似發(fā)射機事故再次發(fā)生。

四、發(fā)射機事故報告規(guī)范化

發(fā)射機事故報告是發(fā)射機在運行過程中，通過發(fā)射機事故運行數(shù)據(jù)和檢測分析后，得出發(fā)射機因事故運行原因暴露出來的問題的書面說明。根據(jù)發(fā)射機故障，檢查和分析，把涉及到的發(fā)射機結(jié)構(gòu)、運行數(shù)據(jù)、檢修維護、措施落實、管理要求等方面進行說明。事故報告主要有以下幾項內(nèi)容：

（一）發(fā)射機事故分析會的故障焦點議題和主持人及參會人員。發(fā)射機事故分析會有主管臺領導參加、機房主人主持事故報告會、事故分析會名稱是故障焦點名稱+故障分析會名稱、故障分析會參加人員是機房業(yè)務骨干人員。

（二）發(fā)射機故障前運行參數(shù)分析。故障發(fā)射機故障前各項數(shù)據(jù)參數(shù)，包括有故障發(fā)射機生產(chǎn)廠家、型號、使用日期以及設備運行期間的主要運行數(shù)據(jù)。

（三）發(fā)射機事故發(fā)生前后參數(shù)對比。發(fā)射機故障前后各運行正常參數(shù)對比，對比故障前后信號系統(tǒng)顯示參數(shù)，對比發(fā)射機故障前后供電電壓、電流、功率指示、各個功放溫度，對比發(fā)射機故障前后自動監(jiān)控采集信息等內(nèi)容。

（四）認真分析事故經(jīng)過。描述發(fā)射機故障狀態(tài)及發(fā)現(xiàn)和處理全過程，時間要求精確到分，不能丟掉任何環(huán)節(jié)。根據(jù)發(fā)射機的基本性能和參數(shù)，發(fā)射機電器元件損壞情況和搜集故障發(fā)試機相關數(shù)據(jù)參數(shù)，對發(fā)射機的故障分析過程進行綜合分析并記錄的經(jīng)過，

（五）事故原因綜合結(jié)論。把分析出故障焦點結(jié)論匯總整理，組織語言進行歸納概括，形成發(fā)射機事故結(jié)論。

五、事故分析會常態(tài)化

發(fā)射機故障分析會保持常態(tài)化，在每次發(fā)射機發(fā)生事故后，都要有事故分析會，并且按照故障分析會流程認真組織，保證每次故障分析會都使得焦點故障準確、整改落實到人的收獲，最終達到條塊有人負責，事故提前處理在始發(fā)階段，使發(fā)射機沒有停播事故或少發(fā)事故。

分析原因和整改措施范文第4篇

農(nóng)牧局黨委：

農(nóng)牧局系統(tǒng)黨支部書記抓黨建工作述職評議會議召開后，我們按照相關要求，聚焦反饋問題清單，客觀分析原因，建立整改臺賬，制定整改措施，明確整改時限，目前查擺問題已全部整改到位。

一、高度重視，成立整改工作小組。述職評議大會召開后，農(nóng)經(jīng)局黨支部隨即召開支委會，專題研究整改工作，成立了由黨支部書記、局長徐文華同志為組長的整改工作小組，具體負責述職評議反饋問題整改工作，確保了思想重視，組織到位。

二、聚焦問題，客觀分析查找原因。從反饋情況來看，農(nóng)經(jīng)局黨支部主要存在兩方面問題，一是對基層黨員工作認識不足；二是對黨建工作缺乏創(chuàng)新。通過聯(lián)系單位工作實際，多維度查找分析原因，支部班子及黨建業(yè)務人員達成一致，認為最大的問題在于把黨建工作和業(yè)務工作沒有結(jié)合起來，單純就黨建抓黨建，沒有形成黨建和業(yè)務工作相互促進的良好氛圍，沒有將黨建對業(yè)務工作的促進作用充分發(fā)揮出來。確定今后應積極探索形式多樣的黨建活動，特別是在黨員學習教育、主題黨日活動上應不斷豐富載體和內(nèi)容，切實增強實效。

分析原因和整改措施范文第5篇

對于紀檢監(jiān)察系統(tǒng)來說，“補短板建機制強能力見成效”活動是一項固本強基的系統(tǒng)工程?；顒拥哪康氖沁M一步加強理論武裝、提高思想認識，學習貫徹好中央省市縣紀委全會精神的有力抓手；是聚焦提高案件質(zhì)量，加強審查調(diào)查安全，做好審查調(diào)查措施使用等重點工作的依托；是強化自身建設，鍛造經(jīng)得起磨礪、頂?shù)米毫?、打得了硬仗的紀檢監(jiān)察鐵軍的契機；是推動全縣紀檢監(jiān)察工作高質(zhì)量發(fā)展、推動全年工作任務落實見效的重要保障。重點要對照《**省紀檢監(jiān)察系統(tǒng)“補短板建機制強能力見成效”整改問題清單》和整改工作要求，抓好問題整改和落實。

要抓好對照檢查。要對問題整改方案進行再學習，學深悟透精神，把握本質(zhì)。按照先個人查找后集體對照的方式，結(jié)合工作分工，認真查找問題，全方位對照，確保問題找的實，契合點找的準。一是對照崗位職責查，深入查找自已在堅持和加強黨的領導、提高政治站位、依規(guī)依紀依法、制度執(zhí)行落實、確保審查調(diào)查安全、提升能力素質(zhì)等六個方面存在的短板弱項;二是對照所辦案件查，逐件對照問題清單，查找在六個方面存在的薄弱環(huán)節(jié);三是對照審理反饋查，對照上級審理部門對移送審理案件反饋的意見，認真查找在案件質(zhì)量等方面存在的問題;四是對照安全通報查，對照上級案管部門關于審查調(diào)查安全的通報，舉一反三，查找在安全方面存在的問題和隱患；五是對照意見建議查，征求服務對象、鄉(xiāng)鎮(zhèn)和機關部門的意見建議，查找在工作中存在的問題。

要定好整改措施。在對照檢查的基礎上，實行逐個問題“會診”，實施靶向治療，精準制定措施，并對措施可行性進行分析，責任到人，嚴格整改標準和時限，確保去虛務實。針對前期整改落實情況，對監(jiān)督執(zhí)紀和審查調(diào)查等重點問題整改措施進行進一步調(diào)整，精準發(fā)力。

要抓好工作落實。問題整改工作，關鍵在于落實。針對梳理出來的各項問題，進行分類整理，建立臺賬，掛賬銷號，能夠立說立改的，立即整改；需要限期整改的，設定時限，專人督辦；需要長期解決的，建立長效機制。按照既定措施，逐條落實，有力有效推進問題整改工作落實。

同時要以“補短板建機制強能力見成效”問題整改為契機，進一步統(tǒng)一思想、把握方向，結(jié)合已排查出的問題和原因，細化整改措施，統(tǒng)籌并進逐項整改，推動各項工作的高質(zhì)量發(fā)展。