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預(yù)算調(diào)整情況匯報(bào)范文第1篇

各位代表：

我受大會(huì)主席團(tuán)委托，向大會(huì)匯報(bào)公司七屆六次職代會(huì)籌備工作情況。

__年*月*日，公司七屆職代會(huì)四次聯(lián)席會(huì)議閉會(huì)后，工會(huì)即將代表提出有關(guān)建議和意見以書面形式提交行政領(lǐng)導(dǎo)，督促有關(guān)部門落實(shí)。半年來(lái)，公司各級(jí)積極貫徹會(huì)議精神，并落實(shí)了職工代表提出的有關(guān)建議。9月份，領(lǐng)導(dǎo)班子調(diào)整后，就著手對(duì)七屆六次職代會(huì)工作進(jìn)行了為期三個(gè)多月的分階段部署。

首先，為了進(jìn)一步完善企業(yè)各項(xiàng)管理工作，公司組織有關(guān)人員專程赴內(nèi)蒙、山東、河北、臺(tái)山等地學(xué)習(xí)兄弟企業(yè)先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)，并組織專題宣講會(huì)對(duì)廣大干部進(jìn)行宣傳，使大家深受啟發(fā)，收益非淺。

第二，針對(duì)當(dāng)前焊接現(xiàn)狀和管理現(xiàn)狀進(jìn)行了問(wèn)卷調(diào)查，兩項(xiàng)調(diào)查共收回問(wèn)卷344份，收到建議110份。通過(guò)調(diào)查不僅從客觀上摸清了公司存在的一些問(wèn)題，而且從主觀上也使廣大職工對(duì)企業(yè)發(fā)展提高了認(rèn)同感和增強(qiáng)了信心。

第三，組織公司中層干部召開管理工作研討會(huì)專題對(duì)公司資金管理、承包管理、培訓(xùn)管理、外包管理、班組建制等關(guān)系到企業(yè)發(fā)展的問(wèn)題進(jìn)行座談。參加座談會(huì)的干部不單純談問(wèn)題，而且更注重于提出解決問(wèn)題的思路和辦法。有許多通過(guò)群策群力、集思廣益的思路已被充實(shí)到本次經(jīng)理的行政工作報(bào)告中。

本次會(huì)議，即七屆六次職代會(huì)的主要議題是：全面適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力。

提交本次大會(huì)審議和討論的文件有：《公司行政工作報(bào)告》、《20__年公司勞動(dòng)保護(hù)安全、環(huán)保技術(shù)措施計(jì)劃完成情況及20__年度勞動(dòng)保護(hù)安全、環(huán)保技術(shù)措施計(jì)劃報(bào)告》、《20__年度公司職工福利基金使用情況及20__年度職工福利基金收支預(yù)算情況報(bào)告》、《20__年度公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用情況匯報(bào)》、《20__年度職工統(tǒng)籌費(fèi)交繳情況匯報(bào)》、《20__年七屆職代會(huì)專門小組工作情況匯報(bào)》、《20__年度公司立功競(jìng)賽暨創(chuàng)建優(yōu)秀公司工作規(guī)劃》等七個(gè)文件。

為開好本次職代會(huì)，公司工會(huì)和各基層工會(huì)主要做了四個(gè)方面的工作：

一是自去年11月份起召開公司、基層二級(jí)民主懇談會(huì)，在各個(gè)層次，各個(gè)方面廣泛聽取了近200人次的職工意見和建議。工會(huì)召集公司黨政主要領(lǐng)導(dǎo)與部分青年知識(shí)分子進(jìn)行民主懇談。工會(huì)將懇談會(huì)中職工的意見和建議以書面形式報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)。

二是去年12月4日，召開年內(nèi)職代會(huì)專門小組第二次例會(huì)專題研究職代會(huì)閉會(huì)期間的民主管理工作。規(guī)章制度、工資福利、民主評(píng)議、廠務(wù)公開、集體協(xié)商五個(gè)專門小組對(duì)20__年工作進(jìn)行了總結(jié)。

三是人力資源、安全保衛(wèi)等有關(guān)部門對(duì)20__年《集體合同》履行情況進(jìn)行了自查。

四是閔行分公司召開了基層職代會(huì)，對(duì)本部門20__年度工作進(jìn)行了認(rèn)真的總結(jié)，并對(duì)20__年工作做了規(guī)劃。

同時(shí)，以公司工會(huì)為主的大會(huì)籌備小組和有關(guān)部門認(rèn)真配合，積極工作，按要求完成文件起草工作。工會(huì)按照職代會(huì)有關(guān)規(guī)定，對(duì)本次職代會(huì)的具體工作與基層工會(huì)主席和職工代表組長(zhǎng)以及有關(guān)職能部門進(jìn)行了多次協(xié)商和安排。

本次大會(huì)分預(yù)備會(huì)議和正式會(huì)議兩個(gè)階段進(jìn)行。

20__年12月26日預(yù)備會(huì)議前，工會(huì)將本次會(huì)議的文件發(fā)到每個(gè)職工代表（包括列席代表）手中，以便代表們按時(shí)參加分組討論審議。20__年12月27日至20__年1月5日，預(yù)備會(huì)議期間，職工代表對(duì)大會(huì)文件進(jìn)行了專題學(xué)習(xí)討論。在民主懇談會(huì)和預(yù)備會(huì)議討論審議文件的過(guò)程中，職

工代表提出了一些中肯的意見和建議，主要有以下五點(diǎn)：1、成本管理問(wèn)題。

公司要切實(shí)推行資金集中管理和資金使用預(yù)算及申報(bào)制度，加強(qiáng)成本控制。對(duì)內(nèi)要從車輛的使用、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)等方面要采取預(yù)算管理和費(fèi)用包干管理，控制“出血點(diǎn)”。對(duì)外要完善外包單位的結(jié)算工作，降低招投標(biāo)成本。

2、承包管理及經(jīng)濟(jì)責(zé)任制問(wèn)題。

公司在施工管理上應(yīng)采取憑《施工任務(wù)單》結(jié)算制度。項(xiàng)目承包管理制度要有可操作性，項(xiàng)目施工中要切實(shí)落實(shí)專人做好承包的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，在承包管理的執(zhí)行過(guò)程中要完善相應(yīng)的監(jiān)督機(jī)制。

3、培訓(xùn)及人才培養(yǎng)問(wèn)題。

公司要完善職工自我培訓(xùn)的激勵(lì)機(jī)制，無(wú)論單一崗位培訓(xùn)，還是多工種技能培訓(xùn)，從企業(yè)“要我學(xué)”變?yōu)槁毠ぁ拔乙獙W(xué)”。公司應(yīng)從機(jī)制上和措施上鼓勵(lì)職工提高技能。

4、外包管理問(wèn)題。

外包隊(duì)伍和材料供應(yīng)商的選擇，除了有公司各部門進(jìn)行會(huì)審?fù)?。還應(yīng)采取各種渠道把他們資質(zhì)等級(jí)、工作實(shí)績(jī)、物供價(jià)格、職業(yè)素養(yǎng)等綜合能力實(shí)行公示制，讓職工評(píng)定并知曉。

5、班組建制問(wèn)題。

完善班組機(jī)制，要從提高企業(yè)戰(zhàn)斗力的高度上去認(rèn)識(shí)。作為項(xiàng)目、工地要理順班組機(jī)制，把班組建設(shè)工作擺到重要的議事日程上。

預(yù)算調(diào)整情況匯報(bào)范文第2篇

鄉(xiāng)財(cái)政所2007年上半年工作總結(jié)及下半年工作打算

今年以來(lái)，我鄉(xiāng)的財(cái)政工作在鄉(xiāng)黨委、政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下、在縣局的關(guān)心、支持和幫助下，認(rèn)真貫徹黨的十六屆五中六中全會(huì)、縣委＿屆＿次全會(huì)以及各級(jí)經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，緊緊圍繞鄉(xiāng)黨委政府的中心工作而努力。上半年，我鄉(xiāng)財(cái)政運(yùn)行良好，確保了工資的正常發(fā)放、機(jī)關(guān)的運(yùn)轉(zhuǎn)、社會(huì)保障需要以及重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)前期運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)。1－6月共組織地方財(cái)稅收入＿萬(wàn)元，為年初預(yù)算數(shù)＿萬(wàn)元的＿%；完成支出＿萬(wàn)元，為年初預(yù)算＿萬(wàn)元的＿%?，F(xiàn)將具體情況匯報(bào)如下：

一、上半年我鄉(xiāng)財(cái)稅收支情況

(二)、上半年安排支出672.6萬(wàn)元，為年初預(yù)算數(shù)1308萬(wàn)元的48.74%，為預(yù)算調(diào)整數(shù)1406.13萬(wàn)元的47.83%。

（三）、上半年借款情況：累計(jì)借款711.09萬(wàn)元。

其中：

1、工資支出：166萬(wàn)元。

2、工資性費(fèi)用72萬(wàn)元。

3、公務(wù)費(fèi)34.96萬(wàn)元。

（四）、上半年我鄉(xiāng)財(cái)政工作雖取得一定的成績(jī)，但還存在很多不足的方面。今后的工作中我們將齊心協(xié)力、迎頭趕上。存在的問(wèn)題主要有：

1、干部職工思想墮落，工作中不善于學(xué)結(jié)，憂患意識(shí)和凝聚力都有待進(jìn)一步加強(qiáng)。

2、由于我所人員有限，導(dǎo)致崗位的不合理設(shè)置，加之兩名同志由于特殊的情況長(zhǎng)期不在崗，使所內(nèi)業(yè)務(wù)慢慢的拉開了距離。

3、由于諸多因素的影響，往來(lái)款項(xiàng)清查進(jìn)度有所緩慢。

二、下半年工作打算

下半年我鄉(xiāng)的支出壓力非常大，除保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)和保穩(wěn)定外，還需確保我鄉(xiāng)幾個(gè)基建項(xiàng)目的正常施工，主要是兩條通村油路的建設(shè)、茂蘭水庫(kù)的改造、中學(xué)的科技綜合樓和學(xué)生宿舍的啟動(dòng)、財(cái)稅綜合樓的啟動(dòng)等一系列的基建支出。下半年我們的工作任務(wù)還很艱巨，在此，希望得到各位領(lǐng)導(dǎo)和同志們一如繼往的幫助、關(guān)心和支持。下面，我向各位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)我們下半年的工作打算：

(二)、支出預(yù)測(cè)。下半年我鄉(xiāng)還需完成以下幾項(xiàng)支出：

1、人員工資及公務(wù)費(fèi)支出264萬(wàn)元

2、十三個(gè)月工資13.3萬(wàn)元

3、保部門運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)150萬(wàn)元。

4、與鄉(xiāng)直各部門、各村委會(huì)簽訂的各項(xiàng)目標(biāo)責(zé)任書兌現(xiàn)獎(jiǎng)及對(duì)農(nóng)戶的以獎(jiǎng)代補(bǔ)資金共需55萬(wàn)元。

5、各部門人員的培訓(xùn)費(fèi)、水電費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公用電話費(fèi)等需支出46萬(wàn)元左右。

6、基建項(xiàng)目支出350萬(wàn)元。

7、xx年暫付款轉(zhuǎn)列支出70萬(wàn)元。

共2頁(yè),當(dāng)前第1頁(yè)12

（三）、為了確保我鄉(xiāng)各項(xiàng)工作的正常開展，下半年的工作中我們將從以下幾個(gè)方面進(jìn)行努力：

1、繼續(xù)加強(qiáng)干部職工的思想政治教育和業(yè)務(wù)理論學(xué)習(xí)，增強(qiáng)干部職工的集體榮譽(yù)感。

2、狠抓業(yè)務(wù)工作，確保按時(shí)、按質(zhì)、按量完成各項(xiàng)工作任務(wù)（特別是新舊科目的轉(zhuǎn)換和會(huì)計(jì)電算化工作）。

3、固本開源，不斷壯大財(cái)政實(shí)力。積極做好財(cái)源建設(shè)項(xiàng)目考察、論證、推介工作，抓住第三屆泛珠區(qū)域合作論壇及昆交會(huì)機(jī)遇，發(fā)揮——煤炭資源和有利的自然環(huán)境，以優(yōu)勢(shì)項(xiàng)目吸引社會(huì)資本和上級(jí)投資，優(yōu)先培育三大產(chǎn)業(yè)，搞好種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、煤礦企業(yè)等方面的發(fā)展，努力建成一批骨干財(cái)源；堅(jiān)持“打基礎(chǔ)、調(diào)結(jié)構(gòu)、促發(fā)展”的思想不動(dòng)搖，繼續(xù)圍繞“七個(gè)一萬(wàn)、兩個(gè)百萬(wàn)”的經(jīng)濟(jì)發(fā)展思路，按照穩(wěn)定實(shí)施積極的財(cái)政政策，適度調(diào)整力度和結(jié)構(gòu)的要求，進(jìn)一步深化財(cái)政改革，充分發(fā)揮財(cái)政在宏觀經(jīng)濟(jì)中的職能作用，把財(cái)源建設(shè)與社會(huì)事業(yè)發(fā)展有機(jī)結(jié)合起來(lái)，推動(dòng)群體財(cái)源快速發(fā)展。激活現(xiàn)有財(cái)源，建立一個(gè)具有基礎(chǔ)財(cái)源、主體財(cái)源、后續(xù)財(cái)源等多種財(cái)源并存的財(cái)源結(jié)構(gòu)，提高存量財(cái)源對(duì)財(cái)政的貢獻(xiàn)份額。

4、繼續(xù)深化和完善預(yù)算管理制度，強(qiáng)化預(yù)算內(nèi)外資金管理，實(shí)行財(cái)政綜合預(yù)算。在預(yù)算外資金的管理上，我們嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理制度。積極做好預(yù)算外資金的歸集工作，確保資金集中統(tǒng)籌使用，以緩解財(cái)政壓力。

5、增強(qiáng)財(cái)政支持“三農(nóng)”力度，積極服務(wù)于社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)。高度重視農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整工作，解放思想、轉(zhuǎn)變觀念，真正維護(hù)好、實(shí)現(xiàn)好、發(fā)展好廣大農(nóng)民的利益，固本強(qiáng)基，重心下移，對(duì)新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展繼續(xù)實(shí)行以獎(jiǎng)代補(bǔ)政策，做到“財(cái)為民所謀、財(cái)為民所理、財(cái)為民所用”。

總之，在今后的工作中， 我們將牢記“兩個(gè)務(wù)必”，轉(zhuǎn)變觀念，扎實(shí)工作，與時(shí)俱進(jìn)，努力創(chuàng)新，發(fā)揚(yáng)“團(tuán)結(jié)務(wù)實(shí)齊奮進(jìn)，艱苦拼搏創(chuàng)一流”的精神，激發(fā)干部的工作積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性，努力開創(chuàng)新時(shí)期財(cái)政工作的新局面。

——鄉(xiāng)財(cái)政所

預(yù)算調(diào)整情況匯報(bào)范文第3篇

關(guān)鍵詞：企業(yè)　資金預(yù)算管理

中圖分類號(hào)：F275　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A　文章編號(hào)：1673-3791(2012)02(a)-0177-01

1　資金預(yù)算管理概述

1.1　資金預(yù)算管理的內(nèi)容

資金預(yù)算的內(nèi)容，包括資金流入、資金流出、資金多余或不足的計(jì)算，以及不足部分的籌措方案和多余部分的利用方案等。資金預(yù)算實(shí)際上是其他項(xiàng)目預(yù)算有關(guān)資金收支部分的匯總，以及收支差額平衡措施的具體計(jì)劃。資金需要量的預(yù)測(cè)，能夠保證企業(yè)某一時(shí)點(diǎn)或時(shí)段的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)順利進(jìn)行，而資金預(yù)算則真正動(dòng)態(tài)地反映了企業(yè)的資金余缺。

1.2　資金預(yù)算管理的意義

企業(yè)資金預(yù)算管理是企業(yè)資金管理的重要組成部分，可以通過(guò)預(yù)算來(lái)監(jiān)控資金管理目標(biāo)的實(shí)施進(jìn)度，有助于控制開支，準(zhǔn)確預(yù)測(cè)企業(yè)的現(xiàn)金流量。具體說(shuō)來(lái)具有如下兩方面的意義。

1.3　降低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

資金預(yù)算管理對(duì)資金的使用進(jìn)行全程的跟蹤，提高了對(duì)資金的內(nèi)部控制，通過(guò)對(duì)各預(yù)算單位的貨幣資金、票據(jù)、預(yù)算內(nèi)收支、預(yù)算外收支、借款、擔(dān)保等的預(yù)算工作可以有效加強(qiáng)貨幣資金和金融風(fēng)險(xiǎn)的管理，保證資金活動(dòng)的有序進(jìn)行，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

1.4　提高資金利用率

資金預(yù)算的編制過(guò)程，對(duì)不同的籌資渠道、籌資方式分析比較，權(quán)衡籌資成本和承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低了企業(yè)的籌資成本。

2　我國(guó)企業(yè)資金預(yù)算管理過(guò)程中存在的問(wèn)題

2.1　資金預(yù)算缺乏科學(xué)性

從編制形式上看，當(dāng)前很多企業(yè)并沒(méi)有單獨(dú)編制資金預(yù)算，而是與經(jīng)營(yíng)預(yù)算混合在一起，具體內(nèi)容也僅僅包括資金額度需求、周轉(zhuǎn)次數(shù)、預(yù)計(jì)稅前利潤(rùn)和資金額度回報(bào)率等幾個(gè)項(xiàng)目，預(yù)算與理論脫節(jié)，缺乏科學(xué)性。

從編制內(nèi)容上看，預(yù)算編制以歷史指標(biāo)值居多，缺乏體現(xiàn)對(duì)未來(lái)預(yù)測(cè)的指標(biāo)值，沒(méi)有認(rèn)真地對(duì)企業(yè)的未來(lái)活動(dòng)作評(píng)估，預(yù)算指標(biāo)值缺乏客觀性。資金預(yù)算流于形式，僅僅是數(shù)據(jù)的匯總，缺少對(duì)數(shù)據(jù)的分析和預(yù)測(cè)，對(duì)未來(lái)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)缺少指導(dǎo)意義。

從編制方法上看，目前采用的編制方法更多的是財(cái)務(wù)核算的方式，缺少財(cái)務(wù)管理的意義。一些先進(jìn)預(yù)算編制方法(如彈性預(yù)算、零基預(yù)算等)并沒(méi)有得到廣泛應(yīng)用，預(yù)算的事前控制和指導(dǎo)作用受到影響。

2.2　資金預(yù)算缺乏全面性

資金預(yù)算的準(zhǔn)確合理依賴于其他項(xiàng)目預(yù)算的科學(xué)合理的編制。比如，只有經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制的合理，才能對(duì)原料需求、人工成本、制造費(fèi)用、銷售收入等做出合理估計(jì)，從而影響到資金預(yù)算編制過(guò)程中對(duì)資金收支的預(yù)測(cè)。

另外，企業(yè)僅銷售和財(cái)務(wù)人員參加預(yù)算編制過(guò)程，缺乏對(duì)企業(yè)整個(gè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程的全面了解，進(jìn)一步降低了預(yù)算的合理性，使其在執(zhí)行過(guò)程中遇到較大的阻力。預(yù)算管理從參與人員到使用的方法都有需要改進(jìn)的地方，只有在這些方面真正做到科學(xué)合理，編制的預(yù)算才能更加與實(shí)際情況相適應(yīng)，只有其他各類預(yù)算整體上不缺乏合理性，才能保證現(xiàn)金預(yù)算的合理性。

2.3　資金預(yù)算管理缺乏執(zhí)行力度

首先，資金預(yù)算的編制不能體現(xiàn)公司業(yè)務(wù)開展的實(shí)際情況，公司業(yè)務(wù)因資金預(yù)算的編制不合理受到限制。為適應(yīng)資金預(yù)算執(zhí)行中遇到的突發(fā)事件，資金預(yù)算就要具有一定的彈性，這也是資金預(yù)算與資金計(jì)劃的一個(gè)重要區(qū)別，缺乏彈性的標(biāo)準(zhǔn)缺乏可執(zhí)行性。

3　企業(yè)資金預(yù)算管理的管理措施

3.1　編制階段

(1)完善資金預(yù)算編制的管理體制。企業(yè)可以根據(jù)需要成立多級(jí)資金預(yù)算管理體制，各級(jí)預(yù)算單位成立由本預(yù)算單位領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)的預(yù)算委員會(huì)，下級(jí)預(yù)算單位對(duì)上級(jí)預(yù)算單位匯報(bào)。通過(guò)多級(jí)預(yù)算管理將有助于進(jìn)一步挖潛降本，提高成本核算和預(yù)算編制的準(zhǔn)確性，使預(yù)算目標(biāo)更具科學(xué)性和挑戰(zhàn)性，也有利于落實(shí)責(zé)任。

(2)提高資金預(yù)算編制的準(zhǔn)確性。首先，企業(yè)根據(jù)以往的歷史數(shù)據(jù)編制利潤(rùn)預(yù)算、銷售預(yù)算、成本預(yù)算和現(xiàn)金預(yù)算，細(xì)化各經(jīng)營(yíng)單位在銷售和成本預(yù)算方面的編制內(nèi)容，提高整個(gè)公司預(yù)算的準(zhǔn)確性和可執(zhí)行性，進(jìn)而提高公司對(duì)資金需求的預(yù)測(cè)，提高資金使用效率。

3.2　執(zhí)行階段

(1)細(xì)化資金預(yù)算。根據(jù)年度預(yù)算制定月度資金收支計(jì)劃。由于月度計(jì)劃中產(chǎn)品價(jià)格、銷量、原材料價(jià)格、采購(gòu)數(shù)量、各種費(fèi)用等都比較確定，因此月度計(jì)劃的精確度遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于年度預(yù)算，同時(shí)按月份具體編制資金使用計(jì)劃，在月末及時(shí)對(duì)資金計(jì)劃進(jìn)行修正，為下月的資金執(zhí)行提供依據(jù)，并將修正的資金計(jì)劃反饋到各經(jīng)營(yíng)單位，規(guī)避資金短缺風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)采取措施保證全年預(yù)算的順利實(shí)現(xiàn)。

(2)建立目標(biāo)責(zé)任制。各級(jí)預(yù)算單位根據(jù)預(yù)算內(nèi)容的可控原則確定責(zé)任人，預(yù)算指標(biāo)細(xì)化到責(zé)任人。主要責(zé)任人負(fù)責(zé)預(yù)算偏離預(yù)警和重大事項(xiàng)的即時(shí)報(bào)告。對(duì)公司的資金流轉(zhuǎn)和預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全程動(dòng)態(tài)跟蹤和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取對(duì)策，提高防范風(fēng)險(xiǎn)的能力。

(3)及時(shí)反饋執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題。隨著環(huán)境的變化，預(yù)算與實(shí)際總是有一定的偏差，假如預(yù)算不足，經(jīng)營(yíng)所需資金仍必須支出，在這種情況下，必須先追加預(yù)算。通過(guò)定期召開預(yù)算執(zhí)行情況匯報(bào)會(huì)議，向上級(jí)預(yù)算單位遞交預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明預(yù)算執(zhí)行偏差、原因及補(bǔ)救措施。

(4)加強(qiáng)資金預(yù)算調(diào)整的審批。在資金預(yù)算的執(zhí)行過(guò)程中，若前提條件發(fā)生變化，需要對(duì)資金預(yù)算進(jìn)行調(diào)整或追加時(shí)，必須重新辦理逐項(xiàng)申報(bào)、審批手續(xù)，財(cái)務(wù)部門按照經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的各部門的資金預(yù)算，合理調(diào)配資金，保證資金需要。

3.3　考核階段

(1)確立“以人為本”的理念。預(yù)算工作應(yīng)該以人為本，離開了對(duì)人的關(guān)注，企業(yè)的預(yù)算工作便無(wú)法搞好?！耙匀藶楸尽币笃髽I(yè)在制定考核指標(biāo)是充分考慮到責(zé)任人的實(shí)際情況，不能讓其對(duì)不可控的經(jīng)濟(jì)責(zé)任負(fù)責(zé)，使資金控制指標(biāo)既可執(zhí)行又富有激勵(lì)性，還要求考評(píng)部門保持公平、公開、公正的工作態(tài)度，對(duì)預(yù)算及其執(zhí)行情況進(jìn)行及時(shí)披露，以加強(qiáng)預(yù)算對(duì)經(jīng)營(yíng)行為的監(jiān)督約束作用。

(2)建立科學(xué)合理的預(yù)算考核和獎(jiǎng)懲制度。預(yù)算指標(biāo)必須與責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核緊密結(jié)合，否則無(wú)法調(diào)動(dòng)員工的積極性并進(jìn)行有效約束。考核制度應(yīng)該明各單位的指標(biāo)和獎(jiǎng)懲辦法。定期對(duì)資金預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行考評(píng)，據(jù)此對(duì)責(zé)任人進(jìn)行評(píng)價(jià)，并將評(píng)價(jià)結(jié)果遞交人力資源部，作為預(yù)算執(zhí)行獎(jiǎng)懲的依據(jù)；年終決算并通過(guò)內(nèi)審確定實(shí)際完成情況，與責(zé)任書目標(biāo)進(jìn)行對(duì)比，人力資源部按獎(jiǎng)懲辦法對(duì)各責(zé)任人進(jìn)行獎(jiǎng)懲。盡管預(yù)算工作量較大，但對(duì)于成本控制、經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核能發(fā)揮很大作用，是企業(yè)完善資金管理的必要保證。

參考文獻(xiàn)

預(yù)算調(diào)整情況匯報(bào)范文第4篇

關(guān)鍵詞：事業(yè)經(jīng)費(fèi)；管理；對(duì)策建議

中圖分類號(hào)：E232 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章一、軍隊(duì)事業(yè)經(jīng)費(fèi)管理的基本情況

事業(yè)經(jīng)費(fèi)實(shí)行包干責(zé)任制管理，是我軍財(cái)務(wù)工作堅(jiān)持多年的一種好的管理辦法，這一管理辦法在一定程度上把管錢、管事、管物結(jié)合了起來(lái)，充分調(diào)動(dòng)了各部門當(dāng)家理財(cái)?shù)姆e極性，對(duì)加強(qiáng)宏觀調(diào)控，確保經(jīng)費(fèi)收支平衡起到了積極的作用。然而，從目前部隊(duì)的實(shí)際情況來(lái)看，事業(yè)經(jīng)費(fèi)在管理上只注重包干，不注重使用效益和事業(yè)任務(wù)的完成。物資管理不嚴(yán)，錢變物后失控，“包”經(jīng)費(fèi)與“保”成果不協(xié)調(diào)、不統(tǒng)一。有些部門往往是明確了“包”的責(zé)任，不盡“保”的義務(wù)，致使有些事業(yè)項(xiàng)目一拖再拖，成為“胡子工程”。在包干經(jīng)費(fèi)由上而下的分配和再分配過(guò)程中，也出現(xiàn)了一些問(wèn)題。

二、軍隊(duì)事業(yè)經(jīng)費(fèi)管理存在問(wèn)題及原因

（一）現(xiàn)行事業(yè)經(jīng)費(fèi)的管理體制不盡合理。由于現(xiàn)行預(yù)算管理沒(méi)有立法，經(jīng)費(fèi)支出超預(yù)算、變更項(xiàng)目后無(wú)法追究責(zé)任，缺乏必要的法律約束手段，在實(shí)際工作中，不按預(yù)算辦事，想怎么花怎么花。同時(shí)，由于目前部隊(duì)只編當(dāng)年預(yù)算，計(jì)劃周期短，加之領(lǐng)導(dǎo)班子調(diào)整頻繁，在經(jīng)費(fèi)保障中常常出現(xiàn)只顧眼前利益、不顧長(zhǎng)遠(yuǎn)利益的短期行為和只顧局部利益、不顧全局利益的本位主義傾向，部隊(duì)各項(xiàng)建設(shè)比例失調(diào)，使預(yù)算編制與部隊(duì)長(zhǎng)遠(yuǎn)建設(shè)規(guī)劃相脫節(jié)。

（二）分配形式不適應(yīng)新形勢(shì)的需要。近年來(lái)，雖然標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)費(fèi)的絕對(duì)數(shù)達(dá)到一定數(shù)額，但與軍隊(duì)所擔(dān)負(fù)的任務(wù)相比還不可能完全滿足事業(yè)任務(wù)的需要?？偛侩m然每年都調(diào)整提高了經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，但對(duì)非作戰(zhàn)部隊(duì)來(lái)講，提高的幅度有限，增加的經(jīng)費(fèi)數(shù)量并不多。除特支費(fèi)、機(jī)動(dòng)費(fèi)、水電費(fèi)、政治工作費(fèi)有較大增長(zhǎng)外，其他項(xiàng)目增長(zhǎng)的很少。由于標(biāo)準(zhǔn)與需求差距大，經(jīng)費(fèi)保障能力相對(duì)較低，尤其是水電費(fèi)、特支費(fèi)、機(jī)動(dòng)費(fèi)、差旅費(fèi)、公雜費(fèi)、營(yíng)房管理費(fèi)、訓(xùn)練費(fèi)、車輛維修管理費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)報(bào)與實(shí)際開支相差甚遠(yuǎn)，普遍存在經(jīng)費(fèi)超支問(wèn)題。

（三）財(cái)務(wù)監(jiān)督弱化，控制乏力。有些機(jī)關(guān)部門下?lián)芙?jīng)費(fèi)不是根據(jù)事業(yè)任務(wù)需要或預(yù)算安排實(shí)施保障，而是部門領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)答復(fù)問(wèn)題，只要領(lǐng)導(dǎo)有交待，經(jīng)管人員一一照辦。有些部門采購(gòu)物資器材、購(gòu)買辦公用品不按規(guī)定進(jìn)行實(shí)物驗(yàn)收。有的機(jī)關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)審批經(jīng)費(fèi)和開支發(fā)票也不認(rèn)真，不問(wèn)需要與否，不審核是否符合制度規(guī)定，不看計(jì)劃是否安排就給予開“綠燈”放行。事業(yè)部門送交到財(cái)務(wù)部門的開支發(fā)票，從發(fā)票本身看都是正式的、合法的憑據(jù)，但開支內(nèi)容在開票之時(shí)就作了“改頭換面”，財(cái)務(wù)部門很難審查出什么“名堂”來(lái)；事業(yè)部門下?lián)芙?jīng)費(fèi)，其文件上列明的開支項(xiàng)目都是“堂堂正正”的，但對(duì)下另有口頭交待，所撥經(jīng)費(fèi)另作他用，財(cái)務(wù)部門也很難把住關(guān)。

三、加強(qiáng)軍隊(duì)事業(yè)經(jīng)費(fèi)管理的對(duì)策與建議

（一）以效益為中心，實(shí)現(xiàn)社會(huì)化保障。社會(huì)化后勤保障機(jī)構(gòu)是一個(gè)單位社會(huì)化保障的組織保證。沒(méi)有這個(gè)機(jī)構(gòu)，仍然讓各個(gè)事業(yè)部門去操作，不會(huì)擺脫目前不能脫鉤的問(wèn)題，只能給事業(yè)部門的保障造成新的混亂。因此，必須設(shè)立單獨(dú)的保障機(jī)構(gòu)，統(tǒng)管社會(huì)化保障。這個(gè)機(jī)構(gòu)應(yīng)由單位一名領(lǐng)導(dǎo)負(fù)總責(zé)，各個(gè)事業(yè)部門派人員參加。社會(huì)化保障機(jī)構(gòu)的一項(xiàng)重要職能上是對(duì)外經(jīng)費(fèi)結(jié)算。因此，必須有一名財(cái)務(wù)人員參加。財(cái)務(wù)人員要參加與社會(huì)化保障項(xiàng)目的可行性論證、合同的洽談、保障和服務(wù)公司資信的核查、招標(biāo)投標(biāo)和驗(yàn)標(biāo)的組織、經(jīng)費(fèi)的結(jié)算和支付等。

（二）嚴(yán)格事業(yè)經(jīng)費(fèi)的開支范圍。黨委從宏觀上把握事業(yè)經(jīng)費(fèi)的投向，搞好事業(yè)立項(xiàng)的論證決策，把握重點(diǎn)建設(shè)和重點(diǎn)保障方向，搞好綜合平衡，協(xié)調(diào)好各部門關(guān)系。黨委和主要領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)親自過(guò)問(wèn)事業(yè)經(jīng)費(fèi)的管理情況，經(jīng)常聽取經(jīng)費(fèi)的使用情況匯報(bào)，及時(shí)分析研究管理工作中遇到的問(wèn)題，并認(rèn)真解決。對(duì)大項(xiàng)開支，必須經(jīng)過(guò)黨委集體研究，不能搞個(gè)人說(shuō)了算。各部門在黨委確定的預(yù)算框架下，制訂明細(xì)計(jì)劃、分項(xiàng)預(yù)算，預(yù)算經(jīng)黨委批準(zhǔn)后，部門按經(jīng)費(fèi)預(yù)算和管理規(guī)定，逐項(xiàng)抓好落實(shí)。既要確保完成各項(xiàng)事業(yè)任務(wù)，又必須實(shí)現(xiàn)經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)平衡。事業(yè)經(jīng)費(fèi)由部門領(lǐng)導(dǎo)分管，經(jīng)費(fèi)節(jié)超情況要與政績(jī)直接掛鉤。財(cái)務(wù)部門依據(jù)黨委批準(zhǔn)的年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算，嚴(yán)格掌控開支范圍和開支進(jìn)度，全面監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，并對(duì)經(jīng)費(fèi)收支活動(dòng)，做到每月有匯報(bào)，每季有分析，半年有調(diào)整，年終有考評(píng)。出現(xiàn)不按預(yù)算、經(jīng)費(fèi)超支的問(wèn)題，財(cái)務(wù)部門要負(fù)責(zé)任。

（三）實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化供應(yīng)。為確保預(yù)算的正常運(yùn)行，防止個(gè)別業(yè)務(wù)部門和個(gè)人鉆預(yù)算的空子，在事業(yè)經(jīng)費(fèi)的管理上嚴(yán)格落實(shí)好《經(jīng)費(fèi)供應(yīng)證》，做到每季度定期分析預(yù)算經(jīng)費(fèi)開支情況，堅(jiān)持按預(yù)算指標(biāo)控制月開支計(jì)劃，用月開支計(jì)劃控制借款，用借款控制經(jīng)費(fèi)開支。預(yù)算指標(biāo)確定后，財(cái)務(wù)按月實(shí)施保障，做到當(dāng)月該用多少錢，就計(jì)劃多少錢，是什么項(xiàng)目就用什么錢，誰(shuí)也別想“鉆空子”。機(jī)關(guān)各部門每月底將計(jì)劃報(bào)辦公會(huì)研究審定后，財(cái)務(wù)部門憑計(jì)劃借款。堅(jiān)持做到了報(bào)銷支出一律實(shí)行財(cái)務(wù)先審、首長(zhǎng)后批的做法，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督和參謀作用，有效地克服了以往“首長(zhǎng)已批不得不報(bào)”的問(wèn)題。將經(jīng)費(fèi)開支的全過(guò)程納入財(cái)務(wù)監(jiān)督，保證在計(jì)劃內(nèi)運(yùn)行，有效地解決了“計(jì)劃與執(zhí)行、使用與效益”相互脫節(jié)的問(wèn)題。

（四）加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理，建立完善的跟蹤問(wèn)效機(jī)制。財(cái)務(wù)部門要規(guī)范經(jīng)費(fèi)收繳程序，加強(qiáng)事業(yè)經(jīng)費(fèi)收繳的監(jiān)督力度，使事業(yè)部門能夠有針對(duì)性的應(yīng)繳款項(xiàng)的收繳工作；各單位、部門使用的各種收費(fèi)票據(jù)、往來(lái)票據(jù)，必須是財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一發(fā)的由總部統(tǒng)一的通用票據(jù)，不得使用自制、自購(gòu)的票據(jù)在軍內(nèi)外收取各種費(fèi)用，非財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一發(fā)的收據(jù)，視為無(wú)效發(fā)票，一律不予報(bào)銷和結(jié)算。加強(qiáng)對(duì)各類部隊(duì)專用票據(jù)的管理，防止丟失、被盜對(duì)事業(yè)經(jīng)費(fèi)開支要嚴(yán)格管理，嚴(yán)格把關(guān)，完善監(jiān)督措施，防止經(jīng)費(fèi)超支。各單位要嚴(yán)格執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，樹立“標(biāo)準(zhǔn)加管理”的觀念，立足自身，精打細(xì)算，嚴(yán)禁搞“赤字預(yù)算”和“赤字開支”。

參考文獻(xiàn)：

[1]田曉軍.實(shí)現(xiàn)軍隊(duì)事業(yè)經(jīng)費(fèi)管理科學(xué)化舉要[J].軍事經(jīng)濟(jì)研究，2011，32（9）：43-45.

預(yù)算調(diào)整情況匯報(bào)范文第5篇

市房產(chǎn)管理局關(guān)于“十盼十愿”工作進(jìn)展情況的匯報(bào)

市“六民”活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室：

根據(jù)市委、市政府解決群眾“十盼十愿”工作的責(zé)任分工，我局承擔(dān)了第六項(xiàng)“盼房?jī)r(jià)、物價(jià)更溫和、愿居住環(huán)境再改善”的落實(shí)工作。根據(jù)責(zé)任分工，結(jié)合房管工作的實(shí)際，我們主要抓了以下兩項(xiàng)工作：

一是積極落實(shí)“經(jīng)濟(jì)適用房和廉租住房”保障工作，切實(shí)解決低收入家庭的住房困難問(wèn)題

解決群眾住房困難問(wèn)題是落實(shí)政府“惠民利群”工作的重要內(nèi)容之一，也是我們房管部門義不容辭的責(zé)任。今年以來(lái)，我們按照市委、市政府關(guān)于“惠民利群”工作和“六民”活動(dòng)的指示精神，在實(shí)際工作中，把房管工作與人民群眾的利益緊密聯(lián)系在一起，針對(duì)群眾“盼房?jī)r(jià)更溫和”的殷切期望，結(jié)合“六民”活動(dòng)的開展，在20xx年實(shí)施“經(jīng)濟(jì)適用住房和廉租住房”保障工作的基礎(chǔ)上，確立了“年內(nèi)解決80戶住房困難戶的住房問(wèn)題”的工作目標(biāo)。

為了使住房保障政策惠及到更多的住房困難群眾，我們報(bào)請(qǐng)政府，對(duì)20xx年的住房保障政策進(jìn)行了調(diào)整，將廉租住房保障范圍由“最低收入住房困難家庭”擴(kuò)大到 “低收入住房困難家庭”，將經(jīng)濟(jì)適用住房供應(yīng)對(duì)象由“城市中低收入住房困難家庭”調(diào)整為 “城市低收入住房困難家庭”， 將廉租住房的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)由每平方米每月3元調(diào)整為4元，經(jīng)濟(jì)適用住房貨幣補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)由每平方米200元調(diào)整為300元，同時(shí)降低了低收入住房困難戶家庭標(biāo)準(zhǔn)。在此基礎(chǔ)上，利用下發(fā)文件、張貼公告等形式和電視、廣播和網(wǎng)站等媒體，大張旗鼓地宣傳“兩房”政策，組織專門班子，嚴(yán)格按照規(guī)定程序，積極開展“兩房”申請(qǐng)的受理、審查、審核和公示工作。

今年以來(lái)，已發(fā)放補(bǔ)貼資金11.11萬(wàn)元。新受理“廉租住房”申請(qǐng)兩批，受理“經(jīng)濟(jì)適用住房”申請(qǐng)一批。其中，第一批受理“廉租住房”申請(qǐng)13戶，審查合格8戶，受理“經(jīng)濟(jì)適用住房”申請(qǐng)13戶，審查合格12戶，已審核、公示完畢，正在申請(qǐng)資金，補(bǔ)貼資金將盡快發(fā)放；第二批受理“廉租住房”申請(qǐng)9戶，審查合格5戶，目前正在公示中。

在抓好當(dāng)前“兩房”補(bǔ)貼申請(qǐng)受理工作的同時(shí)，我們還對(duì)20xx年享受“廉租住房”補(bǔ)貼的15戶居民全部進(jìn)行動(dòng)態(tài)、跟蹤管理，逐戶復(fù)核，及時(shí)發(fā)放補(bǔ)貼資金。今年以來(lái)，共發(fā)放租賃補(bǔ)貼1.67萬(wàn)元。

下一步我們將繼續(xù)抓好“兩房”補(bǔ)貼申請(qǐng)的受理工作，進(jìn)一步加大住房保障政策的宣傳力度，利用下發(fā)文件、張貼公告等形式和電視、廣播和網(wǎng)站等媒體，大張旗鼓地宣傳“兩房”政策，把黨和政府的惠民政策傳達(dá)到千家萬(wàn)戶，為更多的群眾所了解、熟知和接受，計(jì)劃10月份進(jìn)行第二批“經(jīng)濟(jì)適用住房”補(bǔ)貼申請(qǐng)的受理和第三、四批“廉租住房補(bǔ)貼”的申請(qǐng)受理工作，使更多的城市住房困難家庭享受到“六民”活動(dòng)和惠民政策帶來(lái)的實(shí)惠。

二是積極推進(jìn)老舊小區(qū)的改造工作，不斷改善城市居民的居住環(huán)境

海陽(yáng)的老舊小區(qū)改造作為市政府惠民利群工作的十件實(shí)事之一，年初已列入我局20xx年重點(diǎn)工作，計(jì)劃投入整治資金300萬(wàn)元，對(duì)櫻桃園、民主、環(huán)保三個(gè)老舊小區(qū)進(jìn)行改造，利用二至三年時(shí)間，使海陽(yáng)市老舊住宅小區(qū)的環(huán)境和設(shè)施設(shè)備配套情況達(dá)到煙臺(tái)市規(guī)定的三級(jí)以上服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。