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財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告范文第1篇

（一）經(jīng)濟(jì)人理論，委托理論對(duì)涉農(nóng)專項(xiàng)資金財(cái)務(wù)審計(jì)必要性的解釋在經(jīng)濟(jì)人假設(shè)的前提下，人是理性的經(jīng)濟(jì)人，有著為自身謀取更好經(jīng)濟(jì)利益的行為傾向，對(duì)于實(shí)施國(guó)家行政管理活動(dòng)的資金管理部門及其公職人員而言，經(jīng)濟(jì)人屬性是同樣適用的，在資金撥付及使用管理的過(guò)程中，他們手握人民賦予的決定涉農(nóng)專項(xiàng)資金投向及管理的權(quán)利，當(dāng)專項(xiàng)資金管理部門的監(jiān)督不足時(shí)，如何行使專項(xiàng)資金的投向和管理的權(quán)利成為純粹的個(gè)人行為，追求個(gè)人政績(jī)利益最大化的經(jīng)濟(jì)人行為傾向就極可能占主導(dǎo)地位，那么極有可能出現(xiàn)有關(guān)涉農(nóng)專項(xiàng)資金的使用和管理的信息不對(duì)稱的情況，結(jié)合委托理論中的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇理論的相關(guān)內(nèi)容考慮，由于存在信息劣勢(shì)，作為社會(huì)公眾需要了解知悉監(jiān)督涉農(nóng)重點(diǎn)專項(xiàng)資金監(jiān)督資金投向、撥付及使用的真實(shí)合規(guī)性，有無(wú)違規(guī)違紀(jì)問題，并且指出相關(guān)部門財(cái)務(wù)管理的不當(dāng)之處，審計(jì)部門保障專項(xiàng)資金管理真實(shí)合規(guī)，查處資金違法違規(guī)使用的公共受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任不可推卸，只有通過(guò)財(cái)務(wù)審計(jì)才能解決涉農(nóng)專項(xiàng)資金使用和管理的監(jiān)督和評(píng)價(jià)問題。

（二）財(cái)務(wù)審計(jì)是涉農(nóng)專項(xiàng)資金效益審計(jì)的基礎(chǔ)，同時(shí)也是相關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的必然手段涉農(nóng)重點(diǎn)專項(xiàng)資金財(cái)務(wù)審計(jì)主要審計(jì)內(nèi)容是監(jiān)督資金投向、撥付及使用有無(wú)違規(guī)違紀(jì)問題，使各環(huán)節(jié)的資金運(yùn)營(yíng)達(dá)到真實(shí)、合規(guī)，并且指出相關(guān)部門財(cái)務(wù)管理不當(dāng)之處，給以相應(yīng)意見并督促其整改，提高資金使用效果。眾所周知，每一項(xiàng)涉農(nóng)專項(xiàng)資金的投向及使用情況都是需要進(jìn)行效益審計(jì)和其他相關(guān)的責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)，涉農(nóng)專項(xiàng)資金相關(guān)的財(cái)務(wù)資料的真實(shí)、合規(guī)性為資金的經(jīng)濟(jì)性、效率性、效果性提供保證；只有在此前提下，才能談資金的效益問題，才能對(duì)農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金投入項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，才有可能探索資金的效益審計(jì)，并在此基礎(chǔ)上提出進(jìn)一步提高農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金各項(xiàng)目效益的方法、措施和途徑。因此，涉農(nóng)專項(xiàng)資金財(cái)務(wù)審計(jì)是對(duì)其效益審計(jì)的基礎(chǔ)工作，要實(shí)現(xiàn)效益審計(jì)目標(biāo)，必須先實(shí)現(xiàn)其財(cái)務(wù)審計(jì)目標(biāo)。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與財(cái)務(wù)審計(jì)在審計(jì)對(duì)象，具體內(nèi)容，審計(jì)目標(biāo)上，側(cè)重點(diǎn)有所不同，但二者存在必然的聯(lián)系。通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)所獲得的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和資料，審計(jì)部門能借以了解受托責(zé)任人應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)，通過(guò)對(duì)受托責(zé)任人履責(zé)范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和財(cái)務(wù)信息的真實(shí)合規(guī)性的審核，可以評(píng)價(jià)受托責(zé)任人履行受托責(zé)任的合法合規(guī)性。因此，涉農(nóng)專項(xiàng)資金的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是以被審計(jì)責(zé)任人任職期間內(nèi)所在部門資金財(cái)務(wù)審計(jì)為基礎(chǔ)和主線的，即涉農(nóng)專項(xiàng)資金的財(cái)務(wù)審計(jì)是其相關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的必然手段。

二、涉農(nóng)專項(xiàng)資金財(cái)務(wù)審計(jì)現(xiàn)狀分析

（一）涉農(nóng)專項(xiàng)資金財(cái)務(wù)審計(jì)方式，審計(jì)方法效率低對(duì)于涉農(nóng)專項(xiàng)資金的財(cái)務(wù)審計(jì)，各縣相關(guān)審計(jì)機(jī)關(guān)普遍采取“同級(jí)審”的方式，由于縣、市級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)人員準(zhǔn)入機(jī)制不嚴(yán)格，審計(jì)人員思想的倦怠、政策水平與業(yè)務(wù)素質(zhì)整體不高、綜合分析能力不強(qiáng)，導(dǎo)致涉農(nóng)專項(xiàng)資金審計(jì)效率差；雖然有調(diào)查顯示，大部分縣贊成“上審下”和“交叉審”，這兩種方法彌補(bǔ)了同級(jí)審的不足，但是涉農(nóng)專項(xiàng)資金來(lái)源渠道多，使用范圍廣，若依靠“上審下”全方位了解專項(xiàng)資金的使用情況，一方面，會(huì)造成審計(jì)資源配置不合理，財(cái)務(wù)審計(jì)大多進(jìn)行事后審計(jì)，與專項(xiàng)資金的投入使用能夠具有階段性的特點(diǎn)相脫節(jié)；另一方面，這種審計(jì)方式可能造成一種下級(jí)對(duì)上級(jí)的抵觸感，直接導(dǎo)致審計(jì)監(jiān)督受限，也使得審計(jì)效率低。

（二）涉農(nóng)專項(xiàng)資金財(cái)務(wù)審計(jì)結(jié)果公開程度低目前的審計(jì)結(jié)果公告還遠(yuǎn)沒有達(dá)到國(guó)家法律法規(guī)的要求，審計(jì)結(jié)果公告工作盡管在思想上逐漸受到各級(jí)審計(jì)部門的重視，也有的地區(qū)的確做了一些工作，但仍然沒有達(dá)到理想水平。披露審計(jì)結(jié)果是審計(jì)機(jī)關(guān)的“法律權(quán)力”，而不是“法律義務(wù)”，從而使審計(jì)結(jié)果的披露帶有很強(qiáng)的任意性。在考慮社會(huì)穩(wěn)定、政績(jī)和面子等因素的推動(dòng)下，管理涉農(nóng)專項(xiàng)資金的本級(jí)政府可能不允許對(duì)外如實(shí)報(bào)告和披露其財(cái)務(wù)審計(jì)中不太理想的結(jié)果。因此，審計(jì)公告是不全面的，不準(zhǔn)確的，不能真正實(shí)現(xiàn)社會(huì)輿論對(duì)涉農(nóng)專項(xiàng)資金的監(jiān)督作用。

（三）財(cái)務(wù)審計(jì)對(duì)違法違規(guī)行為督促整改及懲處缺乏力度，審計(jì)獨(dú)立性低我國(guó)涉農(nóng)專項(xiàng)資金財(cái)務(wù)審計(jì)屬于行政型審計(jì)體制，這一審計(jì)體制嚴(yán)重制約了審計(jì)部門獨(dú)立行使監(jiān)督職權(quán)；在本級(jí)政府的干預(yù)下，縣級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)不具備權(quán)威性，不能獨(dú)立地審查縣級(jí)財(cái)政部門及管理部門在專項(xiàng)資金的撥付及使用中的違法違規(guī)行為。即使查出了問題，也不能嚴(yán)格遵照資金違規(guī)違紀(jì)行為處理?xiàng)l例予以懲處。據(jù)有關(guān)研究調(diào)查顯示，三成以上的縣審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)相關(guān)部門就審計(jì)意見作出整改的監(jiān)督工作不到位，審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)審計(jì)整改情況的書面答復(fù)不要求附加書面證據(jù)，也不深入到管理部門當(dāng)?shù)亻_展真實(shí)性復(fù)核的審計(jì)回訪，并且審計(jì)機(jī)關(guān)也沒有嚴(yán)肅懲處未及時(shí)整改的違規(guī)違紀(jì)行為，督促整改工作大多只流于形式。審計(jì)部門權(quán)威性降低，形同虛設(shè)，沒有發(fā)揮實(shí)質(zhì)作用，導(dǎo)致涉農(nóng)專項(xiàng)資金管理違規(guī)違紀(jì)情況年年查，年年有；涉農(nóng)專項(xiàng)資金管理問題年年提建議，年年低效率的惡性循環(huán)怪圈。

三、改善涉農(nóng)重點(diǎn)專項(xiàng)資金財(cái)務(wù)審計(jì)現(xiàn)狀的對(duì)策研究

（一）推行財(cái)務(wù)審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人委派制在上級(jí)審計(jì)指令的引導(dǎo)下制定審計(jì)小組工作計(jì)劃，規(guī)劃和確定涉農(nóng)資金重點(diǎn)財(cái)務(wù)審計(jì)項(xiàng)目，配置審計(jì)人員，指導(dǎo)和管理審計(jì)工作，組織審計(jì)小組監(jiān)管工作，制定考核與激勵(lì)機(jī)制，確保審計(jì)小組審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量并對(duì)其負(fù)責(zé)，這樣不僅可以解決“同級(jí)審”、“上審下”和“交叉審”的不足，克服了“同級(jí)審”縣級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)權(quán)力受限和審計(jì)能力不足的現(xiàn)實(shí)問題，而且彌補(bǔ)了“上審下”審計(jì)全面性不足、成本過(guò)高，以及“交叉審”高成本等，總體提升了審計(jì)小組業(yè)務(wù)素質(zhì)與審計(jì)工作質(zhì)量，提高了審計(jì)的權(quán)威與獨(dú)立性。另外在推行財(cái)務(wù)審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人委派制時(shí)，需要特別注意的是，實(shí)現(xiàn)該種審計(jì)方式預(yù)期效果的關(guān)鍵所在是負(fù)責(zé)人與審計(jì)成員小組的有機(jī)融合，審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)與下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)，審計(jì)小組成員積極互動(dòng)，從制度和政策上進(jìn)行創(chuàng)新，不斷提高資金審計(jì)效率。

（二）實(shí)行事前審計(jì)，事中審計(jì)，事后審計(jì)相結(jié)合的全程審計(jì)為了加大資金審計(jì)力度，縣級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)采取事前、事中、事后審計(jì)相結(jié)合的全程審計(jì)的方法。落實(shí)和加強(qiáng)涉農(nóng)專項(xiàng)資金全程審計(jì)及其審計(jì)調(diào)查方法，與專項(xiàng)資金的投入使用能夠具有階段性的特點(diǎn)相匹配，是增強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)查處問題的能力和力度的重要手段，可以實(shí)時(shí)提高涉農(nóng)專項(xiàng)資金財(cái)務(wù)審計(jì)的評(píng)價(jià)監(jiān)督的作用。事前審計(jì)在立項(xiàng)方面，審計(jì)部門應(yīng)協(xié)助縣級(jí)涉農(nóng)專項(xiàng)資金使用管理部門，對(duì)項(xiàng)目預(yù)算、可行性、科學(xué)性、真實(shí)性進(jìn)行審計(jì)審核；在資金方面，加強(qiáng)對(duì)資金投入的審計(jì)，主要審核資金投向是否符合資金目標(biāo)，投入的總體規(guī)模及投向結(jié)構(gòu)是否合理，同時(shí)也要注意加強(qiáng)審查資金是否按照項(xiàng)目計(jì)劃在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)及時(shí)、足額撥付給使用單位，有無(wú)滯留、占用情況；事中審計(jì)應(yīng)當(dāng)依據(jù)資金的走向，派專人隨工程進(jìn)度參與工程項(xiàng)目建設(shè)，跟蹤審計(jì)調(diào)查，確保資金專款專用，各級(jí)相關(guān)部門報(bào)賬票據(jù)、賬簿的真實(shí)合規(guī)性；無(wú)虛假報(bào)表、無(wú)虛開發(fā)票、無(wú)虛列支出，積極做好資金撥付使用管理各環(huán)節(jié)的事中審計(jì)。事后審計(jì)時(shí)審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)結(jié)合事前、事中審計(jì)的數(shù)據(jù)和情況，開展項(xiàng)目竣工決算審計(jì)，通過(guò)查閱賬、證、表，以及現(xiàn)場(chǎng)查證，重點(diǎn)審查項(xiàng)目的完成情況和資金計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)情況，審查項(xiàng)目是否全面推行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人委派制，確保全程審計(jì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)合理性，全面改善涉農(nóng)專項(xiàng)資金審計(jì)效果，規(guī)范涉農(nóng)專項(xiàng)資金的使用與管理。

（三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)審計(jì)的獨(dú)立性，加大違法違規(guī)行為督促整改及懲處力度我國(guó)須改革當(dāng)前涉農(nóng)專項(xiàng)資金財(cái)務(wù)審計(jì)體制，改革行政型審計(jì)模式為立法型審計(jì)模式，從根本上提高審計(jì)獨(dú)立性，提升審計(jì)部門的權(quán)力和地位。為保證整改工作真實(shí)有效，審計(jì)機(jī)關(guān)要求資金管理部門實(shí)事求是地寫出審計(jì)整改情況書面答復(fù)，同時(shí)審計(jì)部門必須深入落實(shí)審計(jì)回訪工作，實(shí)地考察，審核被審單位的整改情況，確保整改情況的真實(shí)性；政府應(yīng)制定和完善財(cái)務(wù)審計(jì)督促整改及懲處制度，并落實(shí)相關(guān)涉農(nóng)專項(xiàng)資金管理違紀(jì)違規(guī)處罰制度的執(zhí)行情況，落實(shí)管護(hù)主體，建立健全一套完整的“責(zé)、權(quán)、利”相統(tǒng)一的管護(hù)機(jī)制。

財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告范文第2篇

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xx年度財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)

xx年財(cái)務(wù)審計(jì)工作的簡(jiǎn)要回顧

1、增強(qiáng)財(cái)務(wù)服務(wù)意識(shí)

xx年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作，

為了適應(yīng)新形勢(shì)下的發(fā)展，財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司的財(cái)務(wù)制度，結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際情況，組織匯編了集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度。

為了更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整;強(qiáng)化財(cái)務(wù)的預(yù)測(cè)、分析及籌資功能，加強(qiáng)對(duì)重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時(shí)的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。

2、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)

一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。

根據(jù)各分、子公司xx年及xx年明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費(fèi)用的執(zhí)行情況，按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計(jì)，為各分、子公司的xx年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來(lái)的意見適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過(guò)后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對(duì)本公司的預(yù)算有一個(gè)全面的了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會(huì)反饋情況，對(duì)于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序，對(duì)申請(qǐng)調(diào)整的事項(xiàng)，需經(jīng)過(guò)專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來(lái)，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng)，為做好xx年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗(yàn)。

3、充分利用稅收政策

充分利用國(guó)家對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了××物流公司、××運(yùn)輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國(guó)家稅務(wù)局準(zhǔn)予××物流公司、××運(yùn)輸公司減免xx年度企業(yè)所得稅合計(jì)177.29萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)稅29.48萬(wàn)元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及xx年度××物流公司、××運(yùn)輸公司所得稅減免的批復(fù)，為集團(tuán)公司取得了實(shí)質(zhì)性經(jīng)濟(jì)收益。

4、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理

根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財(cái)務(wù)管理、優(yōu)化財(cái)務(wù)審核程序、提升財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財(cái)務(wù)審計(jì)部將財(cái)務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財(cái)務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財(cái)務(wù)審計(jì)部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)報(bào)告和各分、子公司的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)內(nèi)部會(huì)計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用。

5、強(qiáng)力整頓財(cái)經(jīng)秩序

根據(jù)市局(公司財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整頓工作的安排和財(cái)務(wù)收支自查工作方案，集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國(guó)家創(chuàng)造和積累更多的財(cái)富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動(dòng)發(fā)展”為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照市局(公司的自查要求，認(rèn)真開展財(cái)務(wù)自查工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對(duì)“帳外帳”、“小金庫(kù)”和虛列(亂列成本費(fèi)用、收入分配失真和會(huì)計(jì)核算失真等問題進(jìn)行了自查，并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與加強(qiáng)財(cái)經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來(lái)的問題根據(jù)時(shí)間、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營(yíng)和管理上的漏洞，并有針對(duì)性地指定整改措施，限期整改到位。通過(guò)此次的自查，切實(shí)加強(qiáng)了國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告范文第3篇

2011年是集團(tuán)公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場(chǎng)、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年，也是財(cái)務(wù)審計(jì)部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財(cái)務(wù)審計(jì)部堅(jiān)持“以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財(cái)務(wù)審計(jì)工作重點(diǎn)，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，真抓實(shí)干，完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得一定的成績(jī)。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，更好的完成xx年的各項(xiàng)工作任務(wù)，我部就財(cái)務(wù)、審計(jì)方面的工作作出總結(jié)如下：

一、2011年財(cái)務(wù)審計(jì)工作的簡(jiǎn)要回顧

（一）財(cái)務(wù)方面的工作

1、增強(qiáng)財(cái)務(wù)服務(wù)意識(shí)

2011年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作。

為了適應(yīng)新形勢(shì)下的發(fā)展，財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局（公司）的財(cái)務(wù)制度，結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際情況，組織匯編了集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度。

為了更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；強(qiáng)化財(cái)務(wù)的預(yù)測(cè)、分析及籌資功能，加強(qiáng)對(duì)重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時(shí)的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。

2、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)

3、充分利用稅收政策

4、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理

根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財(cái)務(wù)管理、優(yōu)化財(cái)務(wù)審核程序、提升財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財(cái)務(wù)審計(jì)部將財(cái)務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財(cái)務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財(cái)務(wù)審計(jì)部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)報(bào)告和各分、子公司的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)內(nèi)部會(huì)計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用。

5、強(qiáng)力整頓財(cái)經(jīng)秩序

根據(jù)市局（公司）財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整頓工作的安排和財(cái)務(wù)收支自查工作方案，集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國(guó)家創(chuàng)造和積累更多的財(cái)富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動(dòng)發(fā)展”為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照市局（公司）的自查要求，認(rèn)真開展財(cái)務(wù)自查工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對(duì)“帳外帳”、“小金庫(kù)”和虛列（亂列）成本費(fèi)用、收入分配失真和會(huì)計(jì)核算失真等問題進(jìn)行了自查，并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與加強(qiáng)財(cái)經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來(lái)的問題根據(jù)時(shí)間、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營(yíng)和管理上的漏洞，并有針對(duì)性地指定整改措施，限期整改到位。通過(guò)此次的自查，切實(shí)加強(qiáng)了國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

6、加強(qiáng)資金管理的作用

為了規(guī)范集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序，加強(qiáng)各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展。集團(tuán)公司從xx年8月份起將集團(tuán)公司資金管理中心納入市局（公司）結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團(tuán)資金管理中心能順利、及時(shí)進(jìn)入市局（公司）結(jié)算中心，按照市局（公司）結(jié)算中心要求，對(duì)各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時(shí)，為確保各項(xiàng)工作有條不紊的開展，強(qiáng)調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。

（二）審計(jì)方面的工作

1、根據(jù)市局財(cái)務(wù)審計(jì)工作會(huì)議精神，對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)部工作的提出要求

（2）全員樹立財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想，增強(qiáng)危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢(shì)下財(cái)務(wù)工作的要求。

（3）加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作力度，發(fā)揮專項(xiàng)審計(jì)工作的作用，從而降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。隨著集團(tuán)公司快速發(fā)展，企業(yè)的資產(chǎn)越來(lái)越大，效益和權(quán)益的積累也越來(lái)越多，內(nèi)控也越來(lái)越重要。作為會(huì)計(jì)不能只抓核算，更重要在管理，內(nèi)部管理失控，就會(huì)造成企業(yè)資產(chǎn)浪費(fèi)，嚴(yán)格遵守國(guó)家和集團(tuán)的規(guī)章制度，確保國(guó)有資產(chǎn)的保值和不流失；通過(guò)加強(qiáng)內(nèi)部管理，降低成本費(fèi)用，提高資產(chǎn)運(yùn)行質(zhì)量，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)涵式、集約化發(fā)展。

2、全面迎接國(guó)家審計(jì)

3、財(cái)務(wù)的審計(jì)、監(jiān)督崗位

我們?yōu)榧訌?qiáng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作的審計(jì)和監(jiān)督職能，今年面向社會(huì)招聘了四位從事財(cái)務(wù)工作多年，經(jīng)驗(yàn)豐富的財(cái)務(wù)人員，充實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)的審計(jì)、審核及財(cái)務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個(gè)財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法，為提高財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

4、制定并學(xué)習(xí)了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》

為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé)，加強(qiáng)（集團(tuán)）公司財(cái)務(wù)管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團(tuán)財(cái)經(jīng)秩序和調(diào)動(dòng)廣大財(cái)務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感，財(cái)務(wù)審計(jì)部特制定了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》，通過(guò)大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論，積極思考，并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。

二、存在的問題

2011年，我部財(cái)會(huì)審計(jì)工作在許多方面均有了明顯的進(jìn)步，但仍然存在著較為突出的問題，主要表現(xiàn)在：

1、是需要加大制度建設(shè)的力度；

2、是加強(qiáng)對(duì)分、子公司的財(cái)務(wù)管理；

3、是財(cái)會(huì)人員的整體業(yè)務(wù)水平仍有待提高；

4、是財(cái)會(huì)人員政治素質(zhì)和工作作風(fēng)尚需改進(jìn)。

在這即將過(guò)去的一年中，經(jīng)過(guò)全部門同志的共同努力，雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，財(cái)務(wù)審計(jì)部的工作也是受到領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可和支持，取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進(jìn)，我們將面臨許多問題：財(cái)務(wù)審計(jì)制度有待進(jìn)一步完善，財(cái)務(wù)審計(jì)方法需要進(jìn)一步改進(jìn)，財(cái)務(wù)審計(jì)力度需要進(jìn)一步加強(qiáng)。面對(duì)這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我們將在市局（公司）的指導(dǎo)下，按照公司領(lǐng)導(dǎo)的總體部署，結(jié)合公司實(shí)際，開創(chuàng)性工作，努力使財(cái)務(wù)審計(jì)工作再上新臺(tái)階。

財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告范文第4篇

公司財(cái)務(wù)審計(jì)部工作總結(jié)

一、2019年度完成主要工作內(nèi)容

1、公司初建配合完成相關(guān)登記工作

配合公司綜合管理部完成公司注冊(cè)相關(guān)資料，公司取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照，已完成工商注冊(cè)。完成公司基本帳戶、一般銀行帳戶開立工作。按區(qū)稅務(wù)局要求完成稅務(wù)報(bào)道等相關(guān)工作。

2、公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算管理方面工作

（1）按集團(tuán)等相關(guān)規(guī)定，財(cái)務(wù)審計(jì)部履行部門職責(zé)及工作內(nèi)容，從公司會(huì)計(jì)核算、資金、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)管理、融資、法律風(fēng)險(xiǎn)管理方面著手，草擬財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度等14個(gè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、融資等相關(guān)制度。公司財(cái)務(wù)融資部相關(guān)制度已匯總綜合管理部，通過(guò)公司辦公會(huì)議審核通過(guò)。

（2）按集團(tuán)及公司實(shí)際情況完成對(duì)新入職財(cái)務(wù)人員進(jìn)行崗前培訓(xùn)。并按國(guó)家及集團(tuán)要求組織完成相關(guān)財(cái)務(wù)以及融資報(bào)表的對(duì)內(nèi)對(duì)外及時(shí)準(zhǔn)確報(bào)送。并按集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部要求，配合成都華強(qiáng)事務(wù)所完成 2019年年度審計(jì)工作，并出具2019年年終審計(jì)報(bào)告。依審計(jì)報(bào)告數(shù)據(jù)保質(zhì)按時(shí)地開展2019年財(cái)務(wù)決算工作。

（3）財(cái)務(wù)審計(jì)部在公司領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一安排下，聯(lián)合公司各部門本著實(shí)事求是、積極穩(wěn)妥、短期和長(zhǎng)期利益相結(jié)合的原則，對(duì)2020年的業(yè)務(wù)進(jìn)行了認(rèn)真梳理、分析和討論，以業(yè)務(wù)預(yù)算、投資預(yù)算、資金預(yù)算和費(fèi)用預(yù)算為基礎(chǔ)，以利潤(rùn)預(yù)算為目標(biāo)，編制了2020年財(cái)務(wù)預(yù)算預(yù)案，并提交公司辦公會(huì)審議通過(guò)后提交集團(tuán)。

3、公司融資方面工作

（1）XXXXXXX公司啟動(dòng)項(xiàng)目專項(xiàng)債券XX億元融資工作。按計(jì)劃完成專項(xiàng)債券融資二書一案并向市發(fā)改委、市財(cái)政提交資料，目前已通過(guò)評(píng)審并入庫(kù)。集團(tuán)統(tǒng)一的項(xiàng)目方案調(diào)整，依據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)融資要求，與銀行保持溝通，及時(shí)收集財(cái)政局融資信息，為公司工程項(xiàng)目推進(jìn)提供資金保證。

（2）目前與四家銀行進(jìn)行2020年項(xiàng)目貸等融資業(yè)務(wù)接觸，收集相關(guān)融資信息。并按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行資金管理，為下一步工程項(xiàng)目及投資做好融資準(zhǔn)備。

4、法務(wù)、審計(jì)方面工作

（1）依據(jù)集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)定，接合公司實(shí)際情況已制定公司法律事務(wù)管理相關(guān)制度、公司內(nèi)控內(nèi)審相關(guān)制度。

（2）按功能區(qū)相關(guān)采購(gòu)辦法選聘了公司常年法律顧問，建立常年法律工作臺(tái)帳，加強(qiáng)公司各部門與法律工作聯(lián)系，保證公司法務(wù)事務(wù)合規(guī)合法地開展工作。

（3）依據(jù)公司目前實(shí)際情況，建立合同履約臺(tái)帳，定期與公司各部門就合同履約情況進(jìn)行跟蹤檢查。

二、2020年計(jì)劃開展主要工作內(nèi)容

XXXXXXX公司新成立，財(cái)務(wù)審計(jì)部部門新成員團(tuán)結(jié)合作，快速熟悉和適應(yīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理方面的各項(xiàng)規(guī)定及要求，按時(shí)保質(zhì)完成各項(xiàng)報(bào)表報(bào)送工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部成員將進(jìn)一步加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高自身的業(yè)務(wù)技能，將知識(shí)更好地服務(wù)于公司業(yè)務(wù)，發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能，為公司決策提供高質(zhì)量的數(shù)據(jù)支持。202年計(jì)劃從以下方面更好地開展工作：

1、公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算管理方面工作

（1）繼續(xù)完善財(cái)務(wù)核算工作，按要求及時(shí)準(zhǔn)確完成財(cái)務(wù)核算稅收?qǐng)?bào)表對(duì)內(nèi)對(duì)外市財(cái)政、國(guó)資的報(bào)送工作。加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作，為公司決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，保證公司資產(chǎn)保值增值。

（2）及時(shí)準(zhǔn)確完成公司納稅工作，按照稅務(wù)相關(guān)制度，依據(jù)公司實(shí)際業(yè)務(wù)情況，進(jìn)行科學(xué)納稅。

（3）加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)檔案管理工作，按照會(huì)計(jì)檔案管理辦法，接合公司實(shí)際情況規(guī)范科學(xué)進(jìn)行會(huì)計(jì)檔案 歸案管理，保證財(cái)務(wù)相關(guān)資料合規(guī)合法、依據(jù)充分。

2、加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作，

（1）嚴(yán)格履行公司預(yù)算管理要求，及時(shí)跟蹤預(yù)算開支業(yè)務(wù)情況，并充分與各部門溝通，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，提出建議意見并落實(shí)公司領(lǐng)導(dǎo)制定的相關(guān)決議。

（2）按照相關(guān)制度要求及時(shí)報(bào)表更新預(yù)算執(zhí)行報(bào)表，做好分析總結(jié)工作，保證資金按預(yù)算計(jì)劃指標(biāo)運(yùn)行，保證資金使用的高效。

3、保證公司融資與項(xiàng)目進(jìn)度科學(xué)匹配

（1）與公司工程技術(shù)、合約部配合，按時(shí)保質(zhì)地完成相關(guān)報(bào)送融資方面報(bào)表工作。

（2）多維度的開展公司融資工作，完成銀行的預(yù)期授信工作。著手與多方銀行以及金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行接洽，做好流動(dòng)貸款、項(xiàng)目貸款的準(zhǔn)備。

（3）據(jù)公司實(shí)際情況，與投資運(yùn)營(yíng)部配合，及時(shí)與各方股東溝通，合理安排股東注冊(cè)資本的實(shí)繳金額及期限；保證項(xiàng)目工程資金合理使用。

4、做好公司內(nèi)審風(fēng)控工作

（1）落實(shí)公司內(nèi)審風(fēng)控管理，依據(jù)相關(guān)制度，落實(shí)內(nèi)審的自查自糾工作，防范公司風(fēng)險(xiǎn)。

（2）配合集團(tuán)等各部門單位的審計(jì)工作，并按照審計(jì)后建議意見，進(jìn)一步規(guī)范完善制度相關(guān)改進(jìn)方案，保證公司運(yùn)營(yíng)工作高效健康。

（3）針對(duì)性地開展專項(xiàng)內(nèi)審內(nèi)控工作，根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)管理特點(diǎn)，就預(yù)算、內(nèi)控管理、經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核等有針對(duì)性開展工作，重點(diǎn)問題重點(diǎn)突破。依照“審后要分析、審后要整改、審后要運(yùn)用”的原則，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量。

財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告范文第5篇

區(qū)審計(jì)局：

根據(jù)《***》要求，我單位高度重視，積極開展自查工作，現(xiàn)將相關(guān)情況報(bào)告如下：

一、主要情況

（一）加強(qiáng)學(xué)習(xí)宣傳。主要負(fù)責(zé)人主管我單位內(nèi)部審計(jì)工作，定期聽取內(nèi)部審計(jì)工作匯報(bào)，對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃、問題整改和內(nèi)審人員隊(duì)伍建設(shè)等工作高度重視。積極組建法制辦內(nèi)部審計(jì)人員，將內(nèi)部審計(jì)工作經(jīng)費(fèi)列入預(yù)算予以保障。通過(guò)辦公會(huì)、學(xué)習(xí)會(huì)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員對(duì)《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》的學(xué)習(xí)宣傳，掌握其主要內(nèi)容和精神實(shí)質(zhì)，認(rèn)真貫徹落實(shí)各項(xiàng)要求，更好地發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的基礎(chǔ)性、源頭性、預(yù)防性作用。

（二）開展財(cái)務(wù)審計(jì)。今年上半年，委托***會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)我單位今年的單位預(yù)算執(zhí)行和決算，財(cái)政、財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制制度、國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和部門單位規(guī)章制度的執(zhí)行情況、相關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及截止2018年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債情況進(jìn)行審計(jì)。在預(yù)算編制方面、經(jīng)費(fèi)支出方面、資產(chǎn)、負(fù)債核算方面、財(cái)務(wù)日常核算和費(fèi)用報(bào)銷及內(nèi)控執(zhí)行方面查找問題6條。

（三）按計(jì)劃實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目。年初，制定內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃為區(qū)政*工作項(xiàng)目。該項(xiàng)目工作經(jīng)費(fèi)*萬(wàn)元，**同。每所每年**服務(wù)費(fèi)用為*萬(wàn)元，合計(jì)*萬(wàn)元，已按合同要求付款。今年以來(lái)，簽訂專項(xiàng)法律服務(wù)合同*次，服務(wù)費(fèi)用為*萬(wàn)元。余*萬(wàn)元用于*日常辦公經(jīng)費(fèi)。

二、存在問題及下一步整改計(jì)劃

在內(nèi)部審計(jì)自查中，在財(cái)務(wù)方面存在一定的問題，如預(yù)算編制有待加強(qiáng)，項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出缺少相關(guān)的管理制度或資金使用管理辦法，核算、報(bào)銷及支付審核有待完善。下一步，我辦將著力抓好審計(jì)整改。

（一）加強(qiáng)預(yù)算的編制工作。繼續(xù)細(xì)化預(yù)算內(nèi)容，更進(jìn)一步提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性，強(qiáng)化預(yù)算約束，同時(shí)對(duì)年初的預(yù)算資料要存檔保管，以便年末決算和了解預(yù)算的執(zhí)行情況，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金的有效使用。

（二）嚴(yán)格費(fèi)用報(bào)銷審核。嚴(yán)格費(fèi)用的支付審核，明確報(bào)賬流程和審批權(quán)限，杜絕超范圍的費(fèi)用報(bào)銷和不規(guī)范、不合理的費(fèi)用單據(jù)入賬。制定科學(xué)、合理、精細(xì)的“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算，實(shí)行三公經(jīng)費(fèi)支出的計(jì)劃管理。