前言：想要寫出一篇令人眼前一亮的文章嗎？我們特意為您整理了5篇外匯管理范文，相信會為您的寫作帶來幫助，發(fā)現(xiàn)更多的寫作思路和靈感。

外匯管理范文第1篇

根據(jù)國家外匯管理局的《2013年國際收支報告》，2013年我國經(jīng)常項目、資本項目雙順差，其中經(jīng)常項目順差1828億美元，占GDP比重下降為2%（處于國際上公認的合理區(qū)間），資本項目順差3262億美元（2012年為逆差318億美元），國際收支順差比上年增長1.77倍，外匯儲備資產(chǎn)增加4327億美元。說明2013年我國國際收支仍然嚴重不平衡，2014年促進國際收支基本平衡、防范跨境資本沖擊風險仍是未來的主要政策方向。

二、外匯改革的方向

2013年，在人民幣升值以及境內(nèi)外巨大的利差雙重利益驅(qū)動下，許多企業(yè)想方設(shè)法來套利，如利用轉(zhuǎn)口貿(mào)易，遠期信用證貿(mào)易融資，國際租賃的政策優(yōu)勢等方法將境外資金轉(zhuǎn)入境內(nèi)存款或者購買理財產(chǎn)品套取無風險利差和匯差，更有甚者，利用虛假貿(mào)易出口合同將境外資金轉(zhuǎn)入境內(nèi)，2013年上半年，我國大陸對香港的進出口增速達90%以上，其中大量的套利型交易嚴重擾亂了我國的進出口業(yè)務(wù)正常發(fā)展，導(dǎo)致數(shù)據(jù)統(tǒng)計的誤差（無真實貿(mào)易背景的進出口貿(mào)易），外匯當局也面臨著巨大的控資金流入壓力（因為大量的熱錢流入一方面使央行被動的對沖外匯占款而投放超額貨幣，另一方面引起外匯儲備資產(chǎn)進一步攀升），但是我國依靠進出口貿(mào)易拉動經(jīng)濟發(fā)展的大格局未變，如何既保障正當?shù)钠髽I(yè)進出口貿(mào)易的運行和發(fā)展，又嚴控投機易對外匯當局是巨大的挑戰(zhàn)。因此，2014年外匯改革的方向應(yīng)為加大信息化系統(tǒng)建設(shè)，在有效監(jiān)控預(yù)警的前提下推出簡政放權(quán)的改革措施，促進貿(mào)易和正常投資的便利化。

三、具體的政策導(dǎo)向

外匯管理范文第2篇

我國外匯運行形勢已進入新常態(tài)，長期以來實施的外匯管理規(guī)則監(jiān)管模式已不適應(yīng)新的形勢。本文分析了新常態(tài)下外匯管理由規(guī)則監(jiān)管轉(zhuǎn)向原則監(jiān)管的必要性，探討了外匯管理轉(zhuǎn)向原則監(jiān)管過程中應(yīng)注意的問題，最后提出了相關(guān)政策建議。

關(guān)鍵詞：

新常態(tài)；外匯管理；規(guī)則監(jiān)管；原則監(jiān)管

一、引言

隨著中國經(jīng)濟步入新常態(tài)，在涉外經(jīng)濟領(lǐng)域，我國外匯運行也已呈現(xiàn)一種新常態(tài)，主要有兩個標志：一是跨境資金流動從持續(xù)凈流入到趨向基本平衡。2014年以來，國際收支趨向基本平衡的態(tài)勢日趨明顯，當年經(jīng)常項目順差與國內(nèi)生產(chǎn)總值之比為2.1%，與2007年的歷史高點相比回落了近8個百分點。二是人民幣匯率由單邊升值趨向基本均衡，雙向波動成為常態(tài)。2015年4月和7月，國際貨幣基金組織兩次表示，近期人民幣匯率沒有明顯低估。2015年8月11日，人民幣兌美元匯率中間價報價機制調(diào)整，在人民幣匯率連續(xù)下跌后，曾有多次反彈。這表明人民幣匯率已經(jīng)結(jié)束了長期以來的單邊升值趨勢，進入雙向波動階段。外匯運行進入新常態(tài)，需要對原有的外匯管理模式進行反思，轉(zhuǎn)變管理模式適應(yīng)新常態(tài)。一直以來，金融監(jiān)管領(lǐng)域有兩種模式，一種是以美國為代表的“規(guī)則導(dǎo)向監(jiān)管”（rules-basedregulation），另一種是以英國為代表的“原則導(dǎo)向監(jiān)管”（princi-ples-basedregulation）。規(guī)則監(jiān)管通過制定具體的規(guī)則，規(guī)定金融機構(gòu)能做什么，不能做什么，操作性強，但缺乏靈活性[1]。長期以來，我國外匯管理模式就是典型的規(guī)則監(jiān)管，依賴數(shù)量龐大的規(guī)章制度對銀行和涉外經(jīng)濟主體進行監(jiān)管。隨著我國外匯運行步入新常態(tài)，外匯收支的規(guī)模在擴大、結(jié)構(gòu)在豐富、工具在創(chuàng)新，原有的僵化的規(guī)則監(jiān)管模式越來越難以適應(yīng)涉外經(jīng)濟發(fā)展的要求，外匯管理有必要轉(zhuǎn)向更富有彈性的原則監(jiān)管，通過制定一些高層次的原則性規(guī)定來實現(xiàn)監(jiān)管目標。

二、外匯管理轉(zhuǎn)向原則監(jiān)管的必要性分析

（一）原則監(jiān)管是宏觀審慎框架下系統(tǒng)性風險管理的要求事實上，我國外匯管理方式從2009年開始已經(jīng)逐步由事前審批轉(zhuǎn)為事中事后監(jiān)管上來，開始實行外匯管理簡政放權(quán)。外匯管理簡政放權(quán)不能是一放了之，要管得住系統(tǒng)性風險。黨的十八屆三中全會《決定》明確提出要加快構(gòu)建宏觀審慎框架下的跨境資本流動管理體系[2]。宏觀審慎強調(diào)的是宏觀的、系統(tǒng)性的風險，而注重微觀業(yè)務(wù)合規(guī)性的規(guī)則監(jiān)管難以從宏觀角度識別與管理系統(tǒng)性風險。原則監(jiān)管依靠的是高層次的規(guī)則，從風險管理的角度更能適應(yīng)宏觀審慎管理的要求。

（二）原則監(jiān)管更能適應(yīng)外匯形勢和金融市場的變化隨著匯率定價機制的市場化，人民幣匯率雙向波動日趨明顯，為滿足經(jīng)濟主體防范風險和境內(nèi)外市場套利的需要，金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)創(chuàng)新層出不窮。如果繼續(xù)實施規(guī)則監(jiān)管就要求外匯局不斷制定新的細致規(guī)章制度，應(yīng)對改革和金融市場上的變化。結(jié)果是數(shù)量龐大的規(guī)章制度使銀行望而生畏，對業(yè)務(wù)量不大的中小銀行尤其如此。截至2014年末，國家外匯管理局宣布廢止和失效規(guī)范性文件700余件，保留有效法規(guī)仍然有297件[3]。而原則是一些層次更高的規(guī)則，有效性更為長久。如無論如何改革和業(yè)務(wù)創(chuàng)新，經(jīng)濟主體辦理外匯業(yè)務(wù)都不能背離真實性原則的要求。

（三）原則監(jiān)管可以有效防止銀行的道德風險詳細、具體的規(guī)則便于執(zhí)行，但也可能導(dǎo)致銀行將主要精力投入到滿足監(jiān)管形式上的要求，只注重業(yè)務(wù)的表面合規(guī)性，忽視背后的風險。也正因為表面合規(guī)后銀行不用承擔責任，一些商業(yè)銀行出于自身經(jīng)濟利益的考慮，甚至與企業(yè)合謀避開外匯管理規(guī)定。即使是設(shè)計再嚴密的監(jiān)管體系，頒布再多的法律法規(guī)都不免存在漏洞，這些漏洞往往被銀行和企業(yè)利用。原則監(jiān)管更注重結(jié)果，將如何實現(xiàn)這些結(jié)果留給銀行，一旦政策執(zhí)行出現(xiàn)問題，無論是疏忽還是惡意，銀行都將受到處罰。這種機制下，銀行不但不敢鉆法規(guī)的漏洞，而且還會積極主動執(zhí)行相關(guān)法規(guī)，其目標和外匯監(jiān)管部門的監(jiān)管目標基本趨同。

（四）原則監(jiān)管有利于業(yè)務(wù)創(chuàng)新外匯管理要立足于服務(wù)實體經(jīng)濟，而海量細節(jié)化的、高度復(fù)雜的規(guī)則可能會使銀行不敢冒政策風險進行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，服務(wù)企業(yè)的實際需求。原則監(jiān)管減少了對銀行條條框框的限制，在銀行保證業(yè)務(wù)真實性并遵循一些基本原則的前提下，賦予銀行更多自主經(jīng)營的權(quán)力，有利于銀行發(fā)揮主動性和創(chuàng)新的積極性，滿足實體經(jīng)濟的需要。

三、外匯管理轉(zhuǎn)向原則監(jiān)管應(yīng)當注意的問題

原則監(jiān)管不只是制定幾個重要的原則，還應(yīng)考慮與金融體系現(xiàn)狀是否適應(yīng)、如何讓原則落地等因素。

（一）原則監(jiān)管有效實施的前提是銀行業(yè)較高自律和內(nèi)控水平英國實施原則監(jiān)管有其歷史文化傳統(tǒng)方面的原因，其金融體制是漫長的資本主義經(jīng)濟發(fā)展過程中逐步演進的結(jié)果，銀行經(jīng)歷了較長的自律發(fā)展階段。金融業(yè)監(jiān)管建立在非正式的“道義勸說”和“君子協(xié)定”基礎(chǔ)上，基本上是通過銀行的自我約束來實現(xiàn)的。多數(shù)銀行都會自覺地在法律框架下經(jīng)營，監(jiān)管者的權(quán)利大部分情況下僅是一種威懾，很少使用。有研究表明，原則監(jiān)管能夠有效實施是與一定的金融業(yè)基礎(chǔ)環(huán)境相適應(yīng)的。銀行內(nèi)控水平越高，越有利于原則監(jiān)管的實施，若內(nèi)控水平較差，原則監(jiān)管的效率也差。原則監(jiān)管要能在外匯管理中得到有效實施，銀行的自律和內(nèi)部控制水平需要達到一個較高水準。

（二）實施原則監(jiān)管不能放松監(jiān)管要求有觀點認為英國原則監(jiān)管是“輕的監(jiān)管”（lighttouch）或“軟的監(jiān)管”（softtouch）。原則監(jiān)管實際上既不輕，也不軟，可能比規(guī)則監(jiān)管更有威懾力。原則監(jiān)管能夠有效發(fā)揮效力一定程度上是以其處罰威懾力為基礎(chǔ)的，英國金融服務(wù)管理局（FSA）就把銀行對原則的嚴格遵守作為有效監(jiān)管的根本。2005年6月，花旗銀行集團在進行歐洲政府債券交易時的做法頗具爭議，違反了行業(yè)中一些不成文的規(guī)定，被FSA罰款1390萬英鎊。FSA認為，花旗銀行違反基本原則第2、第3條，在業(yè)務(wù)過程中沒有體現(xiàn)投資銀行應(yīng)有的技能、注意和審慎，而且沒有對業(yè)務(wù)進行有效的控制和管理。值得注意的是，花旗集團在法國也從事了類似交易，但是沒有被罰，因為法國當局認為沒有違反當時的法律?；ㄆ旒瘓F在表示歉疚的同時，也指出公司并沒有違反英國的市場規(guī)范。從這個案例可以看出，實施原則監(jiān)管后不但沒有放松監(jiān)管要求，反而應(yīng)該更加嚴格，提高監(jiān)管威懾力，有效堵住規(guī)則制定中的疏漏之處，讓銀行不敢鉆空子。

（三）實施原則監(jiān)管是一個漸進過程原則監(jiān)管與規(guī)則監(jiān)管不是完全對立的，而是相互補充的。以英國為例，監(jiān)管當局并不是放棄規(guī)則，在基本原則下面還保留了一些詳細的規(guī)則。實際上，所謂原則監(jiān)管是一種“更多以原則為基礎(chǔ)的監(jiān)管”（MorePrinci-ples-BasedRegulation），是將原則與規(guī)則相結(jié)合，并不斷地在二者之間尋找平衡點[4]。因此，外匯管理中實施原則監(jiān)管是一個漸進的過程，原則監(jiān)管并不是要拋棄所有規(guī)章和規(guī)則，而是由于目前實施外匯監(jiān)管所依據(jù)的監(jiān)管規(guī)章、規(guī)則過于繁雜，增加了操作的難度，需要對現(xiàn)有的規(guī)則進行改革，更多地依據(jù)注重結(jié)果的、高層次的規(guī)則和相應(yīng)的原則實施監(jiān)管。在一些情況下，仍然需要依靠詳細和描述性的程序確保政策得到落實。因此，外匯管理提倡的應(yīng)是“更多的原則導(dǎo)向監(jiān)管”，這是一個不斷改進的過程，不能一下子完全放棄規(guī)則，而是逐漸減少規(guī)則的數(shù)量，逐漸強調(diào)原則的作用。

（四）原則監(jiān)管應(yīng)以結(jié)果為導(dǎo)向?qū)嵤┰瓌t監(jiān)管后，監(jiān)管者應(yīng)該更注重結(jié)果，而將如何實現(xiàn)這些結(jié)果留給被監(jiān)管機構(gòu)的高級管理層。目前，外匯管理逐漸開始強調(diào)銀行要遵循“展業(yè)三原則”，即“了解客戶”“、了解業(yè)務(wù)”和“盡職審查”?！罢箻I(yè)三原則”的提出增強了外匯管理的靈活性，對商業(yè)銀行提出了更高的要求。銀行不能再像以前一樣，只要機械地遵守了某項規(guī)則，或者按照法定程序運作業(yè)務(wù)，即使最后證明經(jīng)濟主體的業(yè)務(wù)真實性存在問題，也被認為合規(guī)守法經(jīng)營。目前“，展業(yè)三原則”還處于探索階段，真正落地還存在一些困難，外匯局需要對這些原則進一步具體化，并制定一些輔原則，便于銀行執(zhí)行。原則監(jiān)管得到有效實施后，只要銀行在執(zhí)行外匯管理政策中出現(xiàn)問題，銀行就要被追責。

四、相關(guān)政策建議

（一）加強商業(yè)銀行內(nèi)控建設(shè)由于歷史原因，各商業(yè)銀行以往注重的是如何從形式上機械地執(zhí)行外匯局具體、明確的法規(guī)，內(nèi)控制度方面是個薄弱環(huán)節(jié)。從外匯管理實踐來看，也確實如此，部分商業(yè)銀行在執(zhí)行外匯管理法規(guī)方面內(nèi)部控制乏力，自律能力還比較差，風險管理能力仍然不是很強。外匯局提出的“展業(yè)三原則”屬于理念上的原則，不僅每家銀行都有各自的理解和解讀，即使在同一家銀行層面，從總行到分行，再到支行，每一級部門的理解都有差異。如果內(nèi)控制度有效性缺失，“展業(yè)三原則”缺乏完備有效的制度作為支撐，直接導(dǎo)致合規(guī)性操作流于形式。這種情況下，如果只注重制定原則，不注重提高銀行內(nèi)控水平，原則監(jiān)管可能面臨失敗。因此，外匯局應(yīng)大力促進商業(yè)銀行的內(nèi)控建設(shè)，將內(nèi)控制度建設(shè)作為外匯檢查的重點。

（二）可以考慮實行分類監(jiān)管我國從事外匯業(yè)務(wù)的銀行包括四大國有銀行、股份制商業(yè)銀行、政策性銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行以及外資銀行的分支機構(gòu)。這些不同層次的銀行成立時間、業(yè)務(wù)水平、資產(chǎn)規(guī)模、管理成熟度、發(fā)展模式等都有所不同，用同樣的監(jiān)管方式和方法效果不會很理想。我們可以借鑒英國金融監(jiān)管中的一行一策的做法，對不同銀行采取不同的監(jiān)管模式。對于公司治理良好、業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)范的商業(yè)銀行，如四大國有商業(yè)銀行以及部分股份制商業(yè)銀行考慮采用原則監(jiān)管，賦予其更多的靈活性和自由。而對于那些成立時間較晚、公司治理水平一般、業(yè)務(wù)經(jīng)營不夠規(guī)范的商業(yè)銀行應(yīng)以規(guī)則監(jiān)管為主、原則監(jiān)管為輔，防范風險，對其業(yè)務(wù)種類和業(yè)務(wù)創(chuàng)新予以限制。在這些銀行公司治理和內(nèi)部管理提升后，再逐漸轉(zhuǎn)向監(jiān)管。

（三）嚴厲處罰違規(guī)的金融機構(gòu)對于內(nèi)控制度存在缺陷以及內(nèi)控制度未得到有效執(zhí)行的銀行應(yīng)予以嚴厲處罰，產(chǎn)生震懾效果。英國的經(jīng)驗表明，具有高度權(quán)威的監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行“道義勸說”的有效性是原則監(jiān)管能夠成功的關(guān)鍵之一。嚴厲的巨額處罰是保持監(jiān)管機構(gòu)權(quán)威性的重要手段。在相關(guān)處罰方面，外匯管理可以參考國外反洗錢的相關(guān)規(guī)定。如2014年1月，英國的金融行為監(jiān)管局對標準銀行處以700多萬英鎊的罰款，實際上監(jiān)管當局并沒有發(fā)現(xiàn)其客戶有洗錢行為，而只是因為其制定的內(nèi)控制度存在缺陷且未得到有效執(zhí)行。

（四）加強外匯管理人員培訓(xùn)，培養(yǎng)復(fù)合型監(jiān)管人才原則監(jiān)管意味著監(jiān)管者和被監(jiān)管者面對的不完全是清晰明確的法規(guī)條文，要根據(jù)現(xiàn)實情形做出靈活審慎的職業(yè)判斷，這對人員素質(zhì)提出更高的要求。監(jiān)管人員需要具備更高的分析能力、更專業(yè)的知識和更高的判斷能力，才能體現(xiàn)監(jiān)管的權(quán)威性。外匯管理部門應(yīng)加大自身隊伍的培訓(xùn)力度，加強對外匯市場運行、金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)運作等的了解，不斷提升監(jiān)管效果。原則導(dǎo)向強調(diào)監(jiān)管者與被監(jiān)管者之間的持續(xù)而充分地溝通，因此，被監(jiān)管者的人員素質(zhì)也要相應(yīng)改變和提升。

參考文獻：

[1]AnitaI.Anand，Rulesv.PrinciplesasApproachestoFinancialMarketRegulation，HarvardInternationalLawJour－nal，Vol.49，2008.

[2]周琰.主動適應(yīng)新常態(tài)奮力開創(chuàng)外匯管理改革新局面[N].金融時報，2015-01-10.

[3]易綱.全面推進依法治國提高外匯管理依法行政能力[J].中國外匯，2015（1）.

外匯管理范文第3篇

隨著外匯管理體制改革的深入及外匯管理職能的轉(zhuǎn)變，外匯局積極探索審計方式轉(zhuǎn)型，并由常規(guī)審計向績效審計轉(zhuǎn)變。通過對外匯管理績效審計在變遷中的適應(yīng)性現(xiàn)狀分析，探討適應(yīng)性缺失的原因，從而提出適應(yīng)性對策。

關(guān)鍵詞

外匯管理；績效審計；制度變遷適應(yīng)性效率

績效審計起源于美國，在其他發(fā)達國家得到廣泛推廣，后來引入我國，并逐漸成為政府審計的重要內(nèi)容。近年來，外匯局大力促進審計轉(zhuǎn)型，探索開展外匯管理績效審計，并取得了一定成效。但在審計變遷和審計實踐過程中還存在一些問題，績效審計是否適應(yīng)外匯管理體制機制，如何適應(yīng)外匯管理體制和外匯管理工作，值得我們進一步關(guān)注和研究。外匯管理績效審計適應(yīng)性效率就是指外匯管理領(lǐng)域的績效審計促進和適應(yīng)外匯管理工作，提升外匯管理價值的審計制度結(jié)構(gòu)特征。外匯管理績效審計的適應(yīng)性效率，不僅體現(xiàn)在采取這種新型的審計模式與以往的審計方式相比能夠更大地激發(fā)審計價值，節(jié)約成本，提高外匯管理水平，還體現(xiàn)在此種審計模式比以往的審計方式更能激發(fā)外匯管理部門工作人員進行創(chuàng)新的熱情，從而使外匯管理價值的可能性邊界向外擴張。

一、外匯管理績效審計的適應(yīng)性現(xiàn)狀分析

外匯管理績效審計的適應(yīng)性不僅表現(xiàn)為績效審計與制度環(huán)境的適應(yīng)性，還表現(xiàn)為績效審計與非正式制度、實施機制等之間的適應(yīng)性。

（一）外匯管理績效審計與制度環(huán)境的適應(yīng)性

近年來，外匯局不斷深化外匯管理體制改革，促進外匯管理方式的“五個轉(zhuǎn)變”，著力推進主體監(jiān)管、監(jiān)測分析和事中事后管理，積極探索外匯管理宏觀審慎監(jiān)管方式，使外匯管理工作職能定位發(fā)生了較大的改變。在這一體制環(huán)境下，傳統(tǒng)的合規(guī)性審計雖然對于監(jiān)督和規(guī)范外匯局工作起到一定的作用，但缺少對外匯管理效率和效果的關(guān)注。而績效審計這種新的審計模式就是為了適應(yīng)外匯管理體制改革的需要，在審計中得以應(yīng)用，它圍繞外匯管理的目標和任務(wù)，對外匯管理工作進行全方位監(jiān)督、分析、評價，提出合理化建議，促進外匯局科學(xué)、規(guī)范、有效履職。然而，外匯管理體制改革和轉(zhuǎn)型是一個系統(tǒng)、復(fù)雜、多元的過程，績效審計與制度環(huán)境之間還存在一些不適應(yīng)的地方，績效審計規(guī)章制度和審計標準的建立可能還跟不上外匯管理轉(zhuǎn)型的步伐，審計中會出現(xiàn)一些新情況、新問題。因此，需要將績效審計高度嵌入制度環(huán)境，以進一步提高績效審計的適應(yīng)性效率。

（二）外匯管理績效審計與非正式制度的適應(yīng)性

非正式制度是習慣習俗、倫理道德、價值觀念、意識形態(tài)等非成文的規(guī)則系統(tǒng)，它對正式制度產(chǎn)生促進或阻礙作用。外匯局在推進內(nèi)審內(nèi)控方式轉(zhuǎn)型中，要受到審計人員和被審計單位人員的意識形態(tài)、思想觀念等因素的影響，這種影響決定了績效審計能否開展、能否達到預(yù)期效果。隨著外匯系統(tǒng)審計相關(guān)人員知識的增長和經(jīng)驗的積累，對績效審計的認識不斷增強，成為推動績效審計在外匯領(lǐng)域運用的主力軍。當前，外匯系統(tǒng)大部分審計部門和審計人員能夠從思想上認識到績效審計對改進外匯管理方式、提高效率、降低成本、促進業(yè)務(wù)規(guī)范等方面的積極作用，并且已經(jīng)轉(zhuǎn)變了審計思維方式，正在探索運用績效審計開展審計項目，并取得了一定的成效。由于制度變遷會產(chǎn)生路徑依賴，即制度一旦形成就會在一定時期內(nèi)維持下去。對于基層外匯局來說，審計人員或者被審計單位還習慣于以往的審計模式，對常規(guī)審計存在依賴，致使思想觀念轉(zhuǎn)變難、人員素質(zhì)不匹配等問題，使績效審計難以開展或者難以深入開展，績效審計效率和效果大打折扣。

（三）外匯管理績效審計與實施機制的適應(yīng)性

實施機制是指對遵守或違反制度的人作出相應(yīng)的獎懲，從而使這些約束得以有效實現(xiàn)的條件和手段的總稱。實施機制是提高績效審計適應(yīng)性的關(guān)鍵點。外匯管理績效審計與實施機制之間的適應(yīng)性主要表現(xiàn)為，績效審計能否在外匯系統(tǒng)全面推進，績效審計成果能否有效運用，審計發(fā)現(xiàn)的問題能否得到整改落實。外匯局內(nèi)審部門，緊跟外匯管理改革方向且不斷加強制度建設(shè)，對績效審計進行了積極有益的探索，并編制了《貨物貿(mào)易外匯管理績效審計操作指南》、《外匯檢查全流程監(jiān)督績效審計操作指南》等，各級外匯部門也在結(jié)合自身的業(yè)務(wù)實際在審計實踐中應(yīng)用，不斷豐富審計方法和審計內(nèi)容，提高內(nèi)審內(nèi)控工作的規(guī)范化水平。同時，審計部門也在積極探索審計成果運用的方式和途徑，通過情況通報、納入考核等措施力爭實現(xiàn)審計成果的有效轉(zhuǎn)化。但績效審計在實施中還存在一些問題，如績效審計在審計項目中的比例還不夠高，審計成果轉(zhuǎn)化率還比較低等。要改變這種不適應(yīng)的狀況，需要進一步建立健全相關(guān)機制，以推動完善績效審計體系。

二、提高外匯管理績效審計適應(yīng)性效率的對策

(一)建立健全內(nèi)部審計制度框架，使外匯管理績效審計有規(guī)可循

健全的制度框架是開展績效審計的有效保障和執(zhí)行依據(jù)，也是績效審計應(yīng)遵循的原則。要提高外匯管理績效審計的適應(yīng)性效率，建立新的體制機制，實現(xiàn)制度環(huán)境和制度安排的變革。應(yīng)該在借鑒國內(nèi)外績效審計經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，結(jié)合外匯局自身實際，進一步健全績效審計管理制度和審計操作規(guī)程，對績效審計的目的、內(nèi)容、程序、標準作出明確的規(guī)定，形成一整套系統(tǒng)、完整的外匯管理績效審計框架，規(guī)范指導(dǎo)績效審計的有效開展。同時，應(yīng)進一步健全績效審計的信息披露和審計成果共享機制，加大責任追究力度，提高審計成果轉(zhuǎn)化率。

（二）動態(tài)調(diào)整外匯管理績效審計指標，主動適應(yīng)外匯管理中心工作

外匯管理績效審計要以服務(wù)外匯管理工作為目標。隨著管理體制改革的深入推進，外匯管理理念和方式不斷轉(zhuǎn)變，外匯管理中心工作也在進行階段性的調(diào)整。因此，審計部門和審計人員要適應(yīng)外部環(huán)境的變化不斷創(chuàng)新調(diào)整審計內(nèi)容和審計指標，以提高績效審計服務(wù)外匯管理工作目標的有效性。外匯管理績效審計內(nèi)容不僅要包含資本、檢查、國際收支、科技等業(yè)務(wù)內(nèi)容，還應(yīng)該根據(jù)工作重心的轉(zhuǎn)移和工作實際不斷拓寬審計范圍，在指標設(shè)置上應(yīng)及時動態(tài)調(diào)整，以適應(yīng)外匯管理中心工作的需要，提高績效審計效率、效果。

（三）注重審計人員的教育培訓(xùn)，提高審計人員隊伍素質(zhì)

一方面，要通過績效審計理論與實務(wù)的教育培訓(xùn)，宣傳績效審計對外匯局長遠發(fā)展的重要性，引導(dǎo)審計部門的領(lǐng)導(dǎo)和人員轉(zhuǎn)變審計觀念，樹立績效審計的意識和思維，使審計對象了解、支持、配合績效審計，提升績效審計在外匯管理中的價值。另一方面，強化審計人員對績效審計知識的持續(xù)學(xué)習，廣泛涉獵績效審計相關(guān)專業(yè)知識和基礎(chǔ)知識，不斷提高績效審計業(yè)務(wù)技能，打造一支經(jīng)驗豐富、結(jié)構(gòu)合理、素質(zhì)較高的審計隊伍，為外匯管理績效審計提供強有力的人才支撐。

作者：徐如祥 單位：中國人民銀行西寧中心支行

參考文獻：

[1]周冰.適應(yīng)性效率：諾斯的缺失及再認識[J].制度經(jīng)濟學(xué)研究.2013,(3).

[3]張軍,李丹.績效審計服務(wù)國家治理研究——基于制度變遷視角[J].會計之友,2013,(7).

[4]柳新元.利益沖突與制度變遷[M].武漢：武漢大學(xué)出版社,2002.

[5]田湘波，楊燕妮，劉忠祥.我國廉政制度適應(yīng)性效率研究[M].長沙:湖南大學(xué)出版社,2015.

外匯管理范文第4篇

《個人外匯管理辦法實施細則》

第一章 總則

第一條 為規(guī)范和便利銀行及個人的外匯業(yè)務(wù)操作，根據(jù)《個人外匯管理辦法》，制定本細則。 ? 第二條 對個人結(jié)匯和境內(nèi)個人購匯實行年度總額管理。年度總額分別為每人每年等值5萬美元。國家外匯管理局可根據(jù)國際收支狀況，對年度總額進行調(diào)整。?

個人年度總額內(nèi)的結(jié)匯和購匯，憑本人有效身份證件在銀行辦理;超過年度總額的，經(jīng)常項目項下按本細則第十條、第十一條、第十二條辦理，資本項目項下按本細則資本項目個人外匯管理有關(guān)規(guī)定辦理。?

第三條 個人所購?fù)鈪R，可以匯出境外、存入本人外匯儲蓄賬戶，或按照有關(guān)規(guī)定攜帶出境。

第四條 個人年度總額內(nèi)購匯、結(jié)匯，可以委托其直系親屬代為辦理;超過年度總額的購匯、結(jié)匯以及境外個人購匯，可以按本細則規(guī)定，憑相關(guān)證明材料委托他人辦理。?

第五條 個人攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境，應(yīng)當遵守國家有關(guān)管理規(guī)定。?

第六條 各外匯指定銀行(以下簡稱銀行)應(yīng)按照本細則規(guī)定對個人外匯業(yè)務(wù)進行真實性審核，不得偽造、變造交易。?

銀行應(yīng)通過個人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)(以下簡稱個人結(jié)售匯系統(tǒng))辦理個人購匯和結(jié)匯業(yè)務(wù)，真實、準確、完整錄入相關(guān)信息。?

第七條 國家外匯管理局及其分支機構(gòu)(以下簡稱外匯局)負責對個人外匯業(yè)務(wù)進行統(tǒng)計、監(jiān)測、管理和檢查。?

第二章 經(jīng)常項目個人外匯管理?

第八條 個人經(jīng)常項目項下外匯收支分為經(jīng)營性外匯收支和非經(jīng)營性外匯收支。?

第九條 個人經(jīng)常項目項下經(jīng)營性外匯收支按以下規(guī)定辦理：?

(一)個人對外貿(mào)易經(jīng)營者辦理對外貿(mào)易購付匯、收結(jié)匯應(yīng)通過本人的外匯結(jié)算賬戶進行;其外匯收支、進出口核銷、國際收支申報按機構(gòu)管理。?

個人對外貿(mào)易經(jīng)營者指依法辦理工商登記或者其他執(zhí)業(yè)手續(xù)，取得個人工商營業(yè)執(zhí)照或者其他執(zhí)業(yè)證明，并按照國務(wù)院商務(wù)主管部門的規(guī)定，辦理備案登記，取得對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)，從事對外貿(mào)易經(jīng)營活動的個人。?

(二)個體工商戶委托有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的企業(yè)辦理進口的，本人憑其與企業(yè)簽定的進口合同或協(xié)議購匯，所購?fù)鈪R通過本人的外匯結(jié)算賬戶直接劃轉(zhuǎn)至企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶。?

個體工商戶委托有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的企業(yè)辦理出口的，可通過本人的外匯結(jié)算賬戶收匯、結(jié)匯。結(jié)匯憑與企業(yè)簽訂的出口合同或協(xié)議、企業(yè)的出口貨物報關(guān)單辦理。企業(yè)將個體工商戶名稱、賬號以及核銷規(guī)定的其他材料向所在地外匯局報備后，可以將個體工商戶的收賬通知作為核銷憑證。?

(三)境外個人旅游購物貿(mào)易方式項下的結(jié)匯，憑本人有效身份證件及個人旅游購物報關(guān)單辦理。?

第十條 境內(nèi)個人經(jīng)常項目項下非經(jīng)營性結(jié)匯超過年度總額的，憑本人有效身份證件及以下證明材料在銀行辦理：?

(一)捐贈：經(jīng)公證的捐贈協(xié)議或合同。捐贈須符合國家規(guī)定;?

(二)贍家款：直系親屬關(guān)系證明或經(jīng)公證的贍養(yǎng)關(guān)系證明、境外給付人相關(guān)收入證明，如銀行存款證明、個人收入納稅憑證等;?

(三)遺產(chǎn)繼承收入：遺產(chǎn)繼承法律文書或公證書;?

(四)保險外匯收入：保險合同及保險經(jīng)營機構(gòu)的付款證明。投保外匯保險須符合國家規(guī)定;?

(五)專有權(quán)利使用和特許收入：付款證明、協(xié)議或合同; ?

(六)法律、會計、咨詢和公共關(guān)系服務(wù)收入：付款證明、協(xié)議或合同;?

(七)職工報酬：雇傭合同及收入證明;?

(八)境外投資收益：境外投資外匯登記證明文件、利潤分配決議或紅利支付書或其他收益證明;?

(九)其它：相關(guān)證明及支付憑證。?

第十一條 境外個人經(jīng)常項目項下非經(jīng)營性結(jié)匯超過年度總額的，憑本人有效身份證件及以下證明材料在銀行辦理：?

(一)房租類支出：房屋管理部門登記的房屋租賃合同、發(fā)票或支付通知;?

(二)生活消費類支出：合同或發(fā)票;?

(三)就醫(yī)、學(xué)習等支出：境內(nèi)醫(yī)院(學(xué)校)收費證明;?

(四)其它：相關(guān)證明及支付憑證。?

上述結(jié)匯單筆等值5萬美元以上的，應(yīng)將結(jié)匯所得人民幣資金直接劃轉(zhuǎn)至交易對方的境內(nèi)人民幣賬戶。?

第十二條 境內(nèi)個人經(jīng)常項目項下非經(jīng)營性購匯超過年度總額的，憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明材料在銀行辦理。

第十三條 境外個人經(jīng)常項目合法人民幣收入購匯及未用完的人民幣兌回，按以下規(guī)定辦理：?

(一)在境內(nèi)取得的經(jīng)常項目合法人民幣收入，憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明材料(含稅務(wù)憑證)辦理購匯。?

(二)原兌換未用完的人民幣兌回外匯，憑本人有效身份證件和原兌換水單辦理，原兌換水單的兌回有效期為自兌換日起24個月;對于當日累計兌換不超過等值500美元(含)以及離境前在境內(nèi)關(guān)外場所當日累計不超過等值1000美元(含)的兌換，可憑本人有效身份證件辦理。?

第十四條 境內(nèi)個人外匯匯出境外用于經(jīng)常項目支出，按以下規(guī)定辦理：?

外匯儲蓄賬戶內(nèi)外匯匯出境外當日累計等值5萬美元以下(含)的，憑本人有效身份證件在銀行辦理;超過上述金額的，憑經(jīng)常項目項下有交易額的真實性憑證辦理。?

手持外幣現(xiàn)鈔匯出當日累計等值1萬美元以下(含)的，憑本人有效身份證件在銀行辦理;超過上述金額的，憑經(jīng)常項目項下有交易額的真實性憑證、經(jīng)海關(guān)簽章的《中華人民共和國海關(guān)進境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)辦理。?

第十五條 境外個人經(jīng)常項目外匯匯出境外，按以下規(guī)定在銀行辦理：?

(一)外匯儲蓄賬戶內(nèi)外匯匯出，憑本人有效身份證件辦理;?

(二)手持外幣現(xiàn)鈔匯出，當日累計等值1萬美元以下(含)的，憑本人有效身份證件辦理;超過上述金額的，還應(yīng)提供經(jīng)海關(guān)簽章的《中華人民共和國海關(guān)進境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)辦理。?

第三章 資本項目個人外匯管理?

第十六條 境內(nèi)個人對外直接投資應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定辦理。所需外匯經(jīng)所在地外匯局核準后可以購匯或以自有外匯匯出，并辦理相應(yīng)的境外投資外匯登記手續(xù)。?

境內(nèi)個人及因經(jīng)濟利益關(guān)系在中國境內(nèi)習慣性居住的境外個人，在境外設(shè)立或控制特殊目的公司并返程投資的，所涉外匯收支按《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》等有關(guān)規(guī)定辦理。?

第十七條 境內(nèi)個人可以使用外匯或人民幣，并通過銀行、基金管理公司等合格境內(nèi)機構(gòu)投資者進行境外固定收益類、權(quán)益類等金融投資。?

第十八條 境內(nèi)個人參與境外上市公司員工持股計劃、認股期權(quán)計劃等所涉外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)通過所屬公司或境內(nèi)機構(gòu)統(tǒng)一向外匯局申請獲準后辦理。?

境內(nèi)個人出售員工持股計劃、認股期權(quán)計劃等項下股票以及分紅所得外匯收入，匯回所屬公司或境內(nèi)機構(gòu)開立的境內(nèi)專用外匯賬戶后，可以結(jié)匯，也可以劃入員工個人的外匯儲蓄賬戶。?

第十九條 境內(nèi)個人向境內(nèi)經(jīng)批準經(jīng)營外匯保險業(yè)務(wù)的保險經(jīng)營機構(gòu)支付外匯保費，應(yīng)持保險合同、保險經(jīng)營機構(gòu)付款通知書辦理購付匯手續(xù)。?

境內(nèi)個人作為保險受益人所獲外匯保險項下賠償或給付的保險金，可以存入本人外匯儲蓄賬戶，也可以結(jié)匯。?

第二十條 移居境外的境內(nèi)個人將其取得合法移民身份前境內(nèi)財產(chǎn)對外轉(zhuǎn)移以及外國公民依法繼承境內(nèi)遺產(chǎn)的對外轉(zhuǎn)移，按《個人財產(chǎn)對外轉(zhuǎn)移售付匯管理暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定辦理。?

第二十一條 境外個人在境內(nèi)買賣商品房及通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓等并購境內(nèi)房地產(chǎn)企業(yè)所涉外匯管理，按《國家外匯管理局 建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外匯管理有關(guān)問題的通知》等有關(guān)規(guī)定辦理。?

第二十二條 境外個人可按相關(guān)規(guī)定投資境內(nèi)B股;投資其他境內(nèi)發(fā)行和流通的各類金融產(chǎn)品，應(yīng)通過合格境外機構(gòu)投資者辦理。

第二十三條 根據(jù)人民幣資本項目可兌換的進程，逐步放開對境內(nèi)個人向境外提供貸款、借用外債、提供對外擔保以及直接參與境外商品期貨和金融衍生產(chǎn)品交易的管理，具體辦法另行制定。?

第四章 個人外匯賬戶及外幣現(xiàn)鈔管理?

第二十四條 外匯局按賬戶主體類別和交易性質(zhì)對個人外匯賬戶進行管理。銀行為個人開立外匯賬戶，應(yīng)區(qū)分境內(nèi)個人和境外個人。賬戶按交易性質(zhì)分為外匯結(jié)算賬戶、外匯儲蓄賬戶、資本項目賬戶。

第二十五條 外匯結(jié)算賬戶是指個人對外貿(mào)易經(jīng)營者、個體工商戶按照規(guī)定開立的用以辦理經(jīng)常項目項下經(jīng)營性外匯收支的賬戶。其開立、使用和關(guān)閉按機構(gòu)賬戶進行管理。?

第二十六條 個人在銀行開立外匯儲蓄賬戶應(yīng)當出具本人有效身份證件，所開立賬戶戶名應(yīng)與本人有效身份證件記載的姓名一致。

第二十七條 個人開立外國投資者投資專用賬戶、特殊目的公司專用賬戶及投資并購專用賬戶等資本項目外匯賬戶及賬戶內(nèi)資金的境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、匯出境外應(yīng)經(jīng)外匯局核準。?

第二十八條 個人外匯儲蓄賬戶資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)，按以下規(guī)定辦理：?

(一)本人賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)，憑有效身份證件辦理;?

(二)個人與其直系親屬賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)，憑雙方有效身份證件、直系親屬關(guān)系證明辦理;?

(三)境內(nèi)個人和境外個人賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)按跨境交易進行管理。

第二十九條 本人外匯結(jié)算賬戶與外匯儲蓄賬戶間資金可以劃轉(zhuǎn)，但外匯儲蓄賬戶向外匯結(jié)算賬戶的劃款限于劃款當日的對外支付，不得劃轉(zhuǎn)后結(jié)匯。?

第三十條 個人提取外幣現(xiàn)鈔當日累計等值1萬美元以下(含)的，可以在銀行直接辦理;超過上述金額的，憑本人有效身份證件、提鈔用途證明等材料向銀行所在地外匯局事前報備。銀行憑本人有效身份證件和經(jīng)外匯局簽章的《提取外幣現(xiàn)鈔備案表》(附1)為個人辦理提取外幣現(xiàn)鈔手續(xù)。?

第三十一條 個人向外匯儲蓄賬戶存入外幣現(xiàn)鈔，當日累計等值5000美元以下(含)的，可以在銀行直接辦理;超過上述金額的，憑本人有效身份證件、經(jīng)海關(guān)簽章的《中華人民共和國海關(guān)進境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)在銀行辦理。銀行應(yīng)在相關(guān)單據(jù)上標注存款銀行名稱、存款金額及存款日期。

第五章 個人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)?

第三十二條 具有結(jié)售匯業(yè)務(wù)經(jīng)營資格并已接入和使用個人結(jié)售匯系統(tǒng)的銀行，直接通過個人結(jié)售匯系統(tǒng)辦理個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)。?

第三十三條 各銀行總行及分支機構(gòu)申請接入個人結(jié)售匯系統(tǒng)，應(yīng)滿足個人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)技術(shù)接入條件(附2)，具備經(jīng)培訓(xùn)的技術(shù)人員和業(yè)務(wù)操作人員，并能維護系統(tǒng)的正常運行。?

第三十四條 銀行應(yīng)按規(guī)定填寫個人結(jié)售匯系統(tǒng)銀行網(wǎng)點信息登記表，向外匯局提出系統(tǒng)接入申請。外匯局在對銀行申請驗收合格后，予以準入。?

第三十五條 除以下情況外，銀行辦理個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)都應(yīng)納入個人結(jié)售匯系統(tǒng):?

(一)通過外幣代兌點發(fā)生的結(jié)售匯;?

(二)通過銀行柜臺尾零結(jié)匯、轉(zhuǎn)利息結(jié)匯等小于等值100美元(含100美元)的結(jié)匯;?

(三)外幣卡境內(nèi)消費結(jié)匯;?

(四)境外卡通過自助銀行設(shè)備提取人民幣現(xiàn)鈔;?

(五)境內(nèi)卡境外使用購匯還款。?

第三十六條 銀行為個人辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)時，應(yīng)當按照下列流程辦理：?

(一)通過個人結(jié)售匯系統(tǒng)查詢個人結(jié)售匯情況;

(二)按規(guī)定審核個人提供的證明材料;?

(三)在個人結(jié)售匯系統(tǒng)上逐筆錄入結(jié)售匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù);?

(四)通過個人結(jié)售匯系統(tǒng)打印結(jié)匯/購匯通知單，作為會計憑證留存?zhèn)洳椤?

第三十七條 外匯局負責對轄內(nèi)銀行業(yè)務(wù)操作的規(guī)范性、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錄入的完整性和準確性等進行考核和檢查。

第六章 附 則

第三十八條個人委托其直系親屬代為辦理年度總額內(nèi)的購匯、結(jié)匯，應(yīng)分別提供委托人和受托人的有效身份證件、委托人的授權(quán)書、直系親屬關(guān)系證明;其他情況代辦的，除需提供雙方有效身份證件、授權(quán)書外，還應(yīng)提供本細則規(guī)定的相關(guān)證明材料。?

直系親屬指父母、子女、配偶。直系親屬關(guān)系證明指能證明直系親屬關(guān)系的戶口簿、結(jié)婚證或街道辦事處等政府基層組織或公安部門、公證部門出具的有效親屬關(guān)系證明。?

第三十九條 違反《個人外匯管理辦法》及本細則規(guī)定的，外匯局將依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》及其他相關(guān)規(guī)定予以處罰;對于《中華人民共和國外匯管理條例》及其他相關(guān)規(guī)定沒有明確規(guī)定的，對銀行和個人應(yīng)分別處以人民幣3萬元和1000元以下的罰款。?

第四十條 本細則由國家外匯管理局負責解釋。

第四十一條 本細則自20xx年 2月1日起施行。?

個人外匯管理包括哪些內(nèi)容

對于個人結(jié)匯和境內(nèi)個人購匯實行年度總額管理：年度總額以內(nèi)的，直接在銀行辦理;超過年度總額的，經(jīng)常項下憑規(guī)定的證明材料在銀行辦理。境外個人購匯主要是審核其人民幣來源的真實性和合法性。境外個人購匯時，對于當日累計兌換不超過等值500美元(含)以及離境前在境內(nèi)關(guān)外場所當日累計不超過等值1000美元(含)的兌換，可直接辦理;超過上述額度的，憑相關(guān)證明材料在銀行辦理。

目前，個人外匯流入、流出管理仍帶有外匯資金短缺時期寬進嚴出管理的痕跡。個人從境外收入的外匯可直接在銀行辦理入賬手續(xù);境內(nèi)個人從外匯儲蓄賬戶向境外匯出外匯用于經(jīng)常項目支出的，當日累計等值5萬美元以下(含)的，直接在銀行辦理;超過等值5萬美元的，憑規(guī)定的證明材料在銀行辦理;境外個人從外匯儲蓄賬戶向境外匯出外匯用于經(jīng)常項目支出的，直接在銀行辦理。

個人賬戶不再區(qū)分現(xiàn)鈔賬戶和現(xiàn)匯賬戶，統(tǒng)稱為個人外匯儲蓄賬戶，統(tǒng)一管理。個人外匯儲蓄賬戶的開立、使用、關(guān)閉等業(yè)務(wù)均在銀行直接辦理。本人及其直系親屬(父母、子女和配偶)賬戶中的資金可在銀行辦理境內(nèi)劃轉(zhuǎn)。個人從事對外貿(mào)易可開立個人外匯結(jié)算賬戶，視同機構(gòu)外匯賬戶進行管理。

個人外幣現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)主要包括存入、提取、匯出和攜帶。

個人向外匯儲蓄賬戶存入外幣現(xiàn)鈔當日累計金額在等值5000美元以下(含)的，直接在銀行辦理;超過等值5000美元的，憑規(guī)定的證明材料在銀行辦理。

外匯管理范文第5篇

（一）上海自貿(mào)區(qū)基本情況上海自貿(mào)區(qū)是我國在上海設(shè)立的區(qū)域性自由貿(mào)易園區(qū)，該實驗區(qū)于2013年8月22日經(jīng)國務(wù)院正式批準設(shè)立，9月29日正式掛牌開張。實驗區(qū)總面積為28.78平方公里，范圍涵蓋上海市外高橋保稅區(qū)（核心）、外高橋保稅物流園區(qū)、洋山保稅港區(qū)和上海浦東機場綜合保稅區(qū)等4個海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域。2014年1-8月，上海自貿(mào)區(qū)（企業(yè)）進出口貨值達到5004億人民幣，同比增長9.2%，其中，進口3700.4億元，同比增長8.9%，出口1303.6億元，同比增長10.1%。截至2014年9月中旬，區(qū)內(nèi)共新設(shè)各類企業(yè)1.2萬余戶，新設(shè)企業(yè)注冊資本（金）總量超過3400億元。經(jīng)過一年的發(fā)展，上海自貿(mào)區(qū)在推進金融改革創(chuàng)新、擴大對外開放、便利跨境貿(mào)易和投資、促進實體經(jīng)濟發(fā)展等方面發(fā)揮著引領(lǐng)和帶動作用，成為我國推進改革和提高開放型經(jīng)濟水平的實驗田。

（二）金融支持上海自貿(mào)區(qū)建設(shè)情況為保障自貿(mào)區(qū)內(nèi)各項金融工作進展順利，人民銀行協(xié)同銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會等各部門出臺了多項支持自貿(mào)區(qū)建設(shè)政策，明確了自貿(mào)區(qū)金融改革的總體方向，共同構(gòu)成了金融支持自貿(mào)區(qū)實體經(jīng)濟發(fā)展的總體政策框架。據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，截至2014年9月末，上海自貿(mào)區(qū)新設(shè)金融及類金融機構(gòu)等超過3000家，人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會累計51條金融支持自貿(mào)區(qū)的意見和13項實施細則(如表1）。

（三）上海自貿(mào)區(qū)外匯管理政策主要內(nèi)容為貫徹落實中國人民銀行《關(guān)于金融支持中國(上海)自由貿(mào)易試驗區(qū)建設(shè)的意見》要求，支持上海自貿(mào)區(qū)建設(shè)，服務(wù)實體經(jīng)濟發(fā)展，促進貿(mào)易投資便利化，經(jīng)國家外匯管理局批準，國家外匯管理局上海市分局《關(guān)于支持中國(上海)自由貿(mào)易試驗區(qū)建設(shè)外匯管理實施細則的通知》。該細則按照服務(wù)實體經(jīng)濟、深化外匯管理改革、有效防范風險、“成熟一項、推動一項”原則，實施經(jīng)常項目、直接投資、對外債權(quán)債務(wù)、企業(yè)集團資金集中運營管理、結(jié)售匯管理等外匯管理政策創(chuàng)新措施（如表2）。

（四）上海自貿(mào)區(qū)外匯管理政策的啟示和借鑒一是大幅度的簡政放權(quán)。從具體內(nèi)容看，不僅簡化了區(qū)內(nèi)主體和境外之間經(jīng)常項目交易單證的審核，直接投資外匯登記的手續(xù)，還率先在全國實行外資企業(yè)外匯資本金意愿結(jié)匯，賦予企業(yè)結(jié)匯選擇權(quán)，規(guī)避匯率風險；同時，還取消了相當部分的債權(quán)債務(wù)行政審批的手續(xù)，促進了跨境融資的大幅度便利化。在改進外債風險管理的前提下，賦予了微觀主體更多的境內(nèi)外融資的自主選擇權(quán)。二是實施負面清單管理模式。通過深入探索負面清單管理模式，上海自貿(mào)區(qū)投資管理制度更加開放透明。據(jù)了解，2014版負面清單將外商投資準入特別管理措施由190條減少到139條；負面清單以外領(lǐng)域的外商投資項目核準制和企業(yè)合同章程審批制全部改為備案制；企業(yè)準入由“一個部門、一個窗口集中受理”；服務(wù)業(yè)23項開放措施全面實施。三是促進總部經(jīng)濟和新型貿(mào)易業(yè)態(tài)的發(fā)展。通過改進跨國公司總部外匯資金集中運營管理，外匯資金池及國際貿(mào)易結(jié)算中心外匯管理各項試點的政策，大幅度放寬試點企業(yè)的條件，簡化審批流程和賬戶管理，有利于總部經(jīng)濟在自貿(mào)區(qū)大面積的集聚。四是積極支持融資租賃業(yè)務(wù)在自貿(mào)區(qū)快速發(fā)展。允許非金融類融資租賃公司境內(nèi)收取外幣資金，簡化飛機、船舶等大型融資租賃項目預(yù)付貸款手續(xù)。通過一系列的措施，極大地便利了區(qū)內(nèi)融資租賃業(yè)務(wù)開展，促進區(qū)內(nèi)企業(yè)開拓國際市場，提高企業(yè)的競爭能力。五是對系統(tǒng)風險的零容忍。加強統(tǒng)計檢測的分析預(yù)警，嚴格履行外匯數(shù)據(jù)信息報送義務(wù)，督促銀行、企業(yè)等按照現(xiàn)行外匯管理規(guī)定，主動報告異常或可疑情況，防止異常跨境資金的流動；完善外匯收支預(yù)測、預(yù)警體系，對銀行和企業(yè)的可疑情況進行提示；依法開展現(xiàn)場核查和檢查，實施分類監(jiān)管；在出現(xiàn)重大風險時，可以及時調(diào)整政策，采取臨時性管理措施。

二、外匯管理政策支持絲路經(jīng)濟帶西安自貿(mào)園區(qū)建設(shè)的借鑒與探索

近年來，陜西省對外開放的步伐逐步加快，已經(jīng)獲批建成西安綜合保稅區(qū)、西安出口加工A區(qū)和B區(qū)、西安高新綜合保稅區(qū)、西咸空港保稅物流中心5個海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)。2014年1月，經(jīng)國務(wù)院批復(fù)，西咸新區(qū)升級為國家級新區(qū)。5月，《西安國家航空城實驗區(qū)規(guī)劃》獲得國家民航總局批復(fù)，空港新城成為全國首個國家航空城實驗區(qū)。2014年10月17日，陜西省委、省政府出臺《關(guān)于加快西咸新區(qū)發(fā)展的若干意見》，明確提出：整合空港新城和西安國際港務(wù)區(qū)功能，依托西安海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)和西安咸陽國際機場國家海關(guān)口岸，積極申報建設(shè)絲綢之路經(jīng)濟帶自由貿(mào)易區(qū)；設(shè)立空港新城海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)，開展國家跨境電子商務(wù)試點，打造絲綢之路經(jīng)濟帶交通物流樞紐，建設(shè)國家航空城實驗區(qū)。從國家戰(zhàn)略到陜西省的決策部署，以西咸新區(qū)空港新城為承載，大西安、大空間的地緣優(yōu)勢不斷被深入挖掘，陜西推動絲路經(jīng)濟帶西安自貿(mào)園區(qū)建設(shè)逐步深入。

（一）借鑒上海自貿(mào)區(qū)經(jīng)驗，前瞻性開展絲路經(jīng)濟帶西安自貿(mào)園區(qū)建設(shè)外匯政策設(shè)計一是研究與貿(mào)易自由配套的外匯支持政策。進一步簡化經(jīng)常項目業(yè)務(wù)流程。建立前臺“一站式”外匯業(yè)務(wù)服務(wù)體系，簡化經(jīng)常項目收結(jié)匯、購付匯單證審核流程。支持企業(yè)集團經(jīng)常項目集中收付匯與軋差凈額結(jié)算。督促銀行按照“了解你的客戶”、“了解你的業(yè)務(wù)”、“盡職審查”等原則辦理經(jīng)常項目收結(jié)匯、購付匯手續(xù)。推動海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域整合優(yōu)化，探索負面清單管理模式。實施主體監(jiān)管，對園區(qū)內(nèi)重點企業(yè)建立一對一定點聯(lián)系制度。探索差異化管理方式創(chuàng)新，鼓勵園區(qū)內(nèi)企業(yè)充分利用境內(nèi)外兩種資源、兩個市場，便利跨境貿(mào)易。二是研究與投融資便利配套的外匯支持政策。進一步放寬資本項目外匯管理。簡化直接投資外匯登記手續(xù)，直接投資項下外匯登記及變更登記下放至銀行辦理，實行外商投資企業(yè)外匯資本金意愿結(jié)匯。加快推進“一帶一路”建設(shè)，積極探索推動資本項目可兌換的有效途徑，深化區(qū)域經(jīng)濟合作與創(chuàng)新，推動中國-新加坡第三個政府間項目在陜西落地，探索建立絲綢之路經(jīng)濟帶能源金融中心，推進絲路基金在基礎(chǔ)設(shè)施、交通運輸、戰(zhàn)略能源中發(fā)揮作用，促進陜西與中亞各國建立更為緊密的經(jīng)貿(mào)金融合作關(guān)系。三是研究支持總部經(jīng)濟和新型貿(mào)易業(yè)態(tài)發(fā)展的外匯支持政策。結(jié)合陜西企業(yè)發(fā)展特色，鼓勵西電集團等公司總部外匯資金集中運營管理試點、改進外幣資金池及國際貿(mào)易結(jié)算中心外匯管理試點政策，放寬試點企業(yè)條件、簡化審批流程及賬戶管理。便利金融機構(gòu)為跨境電子商務(wù)提供人民幣結(jié)算服務(wù)。四是研究支持融資租賃業(yè)務(wù)的外匯支持政策。取消區(qū)內(nèi)融資租賃公司辦理融資租賃對外債權(quán)業(yè)務(wù)的逐筆審批，實行登記管理。融資租賃類公司開展對外融資租賃業(yè)務(wù)，不受現(xiàn)行境內(nèi)企業(yè)境外放款額度限制。鼓勵合格外商融資租賃公司開展租賃外債業(yè)務(wù)，促進園區(qū)內(nèi)企業(yè)通過開展設(shè)備融資租賃獲取先進技術(shù)設(shè)備。允許非金融類融資租賃公司境內(nèi)收取外幣租金，解決貨幣錯配問題。簡化飛機、船舶等大型融資租賃項目預(yù)付貨款手續(xù)。五是研究促進外匯市場發(fā)展的外匯支持政策。根據(jù)國家外匯管理局要求調(diào)整轄內(nèi)金融機構(gòu)進入銀行間外匯市場管理政策，鼓勵園區(qū)內(nèi)符合要求的金融機構(gòu)加入中國外匯交易中心進行即期結(jié)售匯和衍生產(chǎn)品交易。便利銀行開展面向區(qū)內(nèi)客戶的大宗商品衍生品的柜臺交易，幫助企業(yè)規(guī)避大宗商品價格風險。