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醫(yī)保風(fēng)險(xiǎn)論文范文第1篇

近日，隨著匯豐銀行以6億美元入股平安保險(xiǎn)，以及花旗銀行入股中國人壽進(jìn)入“關(guān)鍵”階段，保險(xiǎn)公司在完成向外資招募股以后的下一個目標(biāo)，上市，在沉寂了一段時(shí)間之后又引起了市場的關(guān)注。國外的股份制保險(xiǎn)公司中有相當(dāng)部分為上市公司，僅1998年美國《華爾街日報(bào)》統(tǒng)計(jì)出的全球前25家大保險(xiǎn)公司中股份制上市公司就有16家，而在我國的滬、深股市上，現(xiàn)在還投有一家保險(xiǎn)公司上市。目前，新華、平安、中國人保、中國人壽、太平洋、華泰天安、大眾等公司都已經(jīng)積極表示了明確的上市意向，而且國內(nèi)已有7家保險(xiǎn)公司的上市輔導(dǎo)期已滿，中國保監(jiān)會也表示將支持中國人壽改制上市。那么，上市對于保險(xiǎn)公司來說意義何在？可能會有什么風(fēng)險(xiǎn)？

一、保險(xiǎn)公司上市的收益

上市給保險(xiǎn)公司帶來的最直接、最基本、也是最低層次的收益就是能夠拓寬資本金融資渠道，充分利用資本市場籌集資金，以提高承保能力和償付能力，進(jìn)而提高國際競爭力。

首先，即將在2003年開始實(shí)施的新修訂的《保險(xiǎn)法》第99條規(guī)定：“經(jīng)營財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司當(dāng)年自留保險(xiǎn)費(fèi)，不得超過其實(shí)有資本金加公積金總和的四倍”；第100條規(guī)定：“保險(xiǎn)公司對每一危險(xiǎn)單位，即對一次保險(xiǎn)事故可能造成最大損失范圍所承擔(dān)的責(zé)任，不得超過其實(shí)有資本金加公積金總和的百分之十”。也就是說，當(dāng)公積金相對無法改變時(shí)，保險(xiǎn)公司的承保能力是與其資本金成正比的，資本金數(shù)額越大，保險(xiǎn)公司能夠承保的單項(xiàng)業(yè)務(wù)或業(yè)務(wù)總和就能夠越大，它的承保能力就越強(qiáng)，在市場上的競爭力就越大；反之，資本金數(shù)額小，即使面對優(yōu)質(zhì)客戶，也可能因?yàn)檫@項(xiàng)業(yè)務(wù)所需的資本金要求無法滿足而不能接受，或被動地選擇再保險(xiǎn)以降低風(fēng)險(xiǎn)自留額，這勢必限制了業(yè)務(wù)的拓展。當(dāng)前中資保險(xiǎn)業(yè)的資本總額尚不足國外一家大型保險(xiǎn)公司的資本總額，資本金數(shù)額偏低直接影響到中資保險(xiǎn)公司難以有效提高承保能力，進(jìn)而影響到與外資保險(xiǎn)公司的競爭力。

公積金主要來源于稅后利潤。公積金的增加是一個相對緩慢的積累過程。而且，由于公積金的數(shù)額限制了公司開展業(yè)務(wù)的能力，在某種程度上來講也就限制了利潤的獲取，這又直接影響了公積金的積累。因此，這成為一個循環(huán)的過程，承保能力與公積金二者互相牽制，只能將資本金作為突破點(diǎn)。如果保險(xiǎn)公司能夠上市，就有可能快速進(jìn)行資本的集中，相應(yīng)地提高承保能力，保險(xiǎn)公司也就有可能獲取更多的利潤，這樣，在其他因素不變的情況下，就能形成一個良性循環(huán)。國外很多成功的保險(xiǎn)公司都是通過上市，利用資本市場實(shí)現(xiàn)資本的追加而拓展業(yè)務(wù)發(fā)展空間，實(shí)現(xiàn)跳躍式發(fā)展的。

其次，通過上市拓寬資本金融資渠道還可以提高保險(xiǎn)公司的償付能力。一些保險(xiǎn)公司，尤其是壽險(xiǎn)公司經(jīng)過多年經(jīng)營，積累了一定的不良資產(chǎn)與嚴(yán)重的利差損問題，償付能力現(xiàn)狀不容樂觀。眾所周知，壽險(xiǎn)公司銷售的傳統(tǒng)型產(chǎn)品都有預(yù)定利率，承諾將來按這個預(yù)定利率在約定的期限期滿后，或保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)進(jìn)行給付。90年代以來，中國保險(xiǎn)業(yè)采取了數(shù)量擴(kuò)張型的戰(zhàn)略，保費(fèi)收入連創(chuàng)新高，但在1997年底之前，各公司壽險(xiǎn)產(chǎn)品的預(yù)定利率一直為央行給定的8%左右，1997年底，央行將壽險(xiǎn)產(chǎn)品的預(yù)定利率調(diào)整到4%～6.5%的范圍，這是數(shù)年內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)唯一一次調(diào)整預(yù)定利率。與此同時(shí)，銀行利率大幅下調(diào)，使得保險(xiǎn)產(chǎn)品的預(yù)定利率大大高于銀行利率。

保險(xiǎn)公司的償付能力通過其資產(chǎn)與負(fù)債的差額來反映，銀行降息的直接后果是擴(kuò)大了這個差額，使得壽險(xiǎn)公司資產(chǎn)小于負(fù)債，所有者權(quán)益為負(fù)數(shù)。之所以這樣，是因?yàn)槲覈鴮ΡｋU(xiǎn)公司資金運(yùn)用的渠道一直嚴(yán)格限制，保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)收益率和銀行利率高度相關(guān)。目前，保險(xiǎn)資金雖能夠間接進(jìn)入股票市場，但因?yàn)槲覈善笔袌錾胁怀墒?，價(jià)格浮動多受政策面影響，隨機(jī)性較大，也無法保證保險(xiǎn)公司能夠獲得高回報(bào)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，1996年之后由于降息和利息稅的原因，使壽險(xiǎn)公司實(shí)際利率和預(yù)定利率的差額平均高達(dá)3%.因此，在業(yè)務(wù)大規(guī)模擴(kuò)張的幾年內(nèi)銷售的固定利率產(chǎn)品所承諾的回報(bào)幾乎都難以兌現(xiàn)，由利差損而導(dǎo)致的償付危機(jī)成為中國保險(xiǎn)業(yè)面臨的最核心的問題。

但由于我國的保險(xiǎn)業(yè)尚處于發(fā)展階段，我國的資本市場也是發(fā)展中的市場，因此償付危機(jī)可能在發(fā)展中化解。對資本金進(jìn)行補(bǔ)充就是這種化解能夠成功實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵。如果企業(yè)由于所承保的標(biāo)的物遭受巨額損失、投資嚴(yán)重失誤或發(fā)生其他不可測的事故時(shí)，一旦所提取的準(zhǔn)備金無法應(yīng)付支付，資本金的重要作用就會顯現(xiàn)出來，資本金的充足性可以使公司的信用得以保證。

對于中資保險(xiǎn)公司來說，目前擴(kuò)充資本金的渠道有私募、合作與尋求外資參股等手段，但這些途徑募集數(shù)量有限。內(nèi)部問題嚴(yán)峻，外部又有諸多客觀制約，這幾乎成為當(dāng)前我國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的“瓶頸”。如果保險(xiǎn)公司能夠上市，就可以通過直接融資籌集新的資本金，取得新的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)注入企業(yè)，有效提高資本充足率，而相應(yīng)的承保能力的增加也可以間接地為緩解償付壓力提供余地，從而提高企業(yè)償付能力，并進(jìn)一步提高國際競爭力和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

2.改制收益。

上市給中資保險(xiǎn)公司帶來的改制收益具有更深層次的現(xiàn)實(shí)意義。實(shí)際上、渚如粗放型模式等許多經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的形式以及微觀經(jīng)營機(jī)制低效歸根結(jié)底就是由于目前中資保險(xiǎn)公司的公司治理結(jié)構(gòu)不完善，這其中以產(chǎn)權(quán)模糊最為突出。

對于國有保險(xiǎn)公司來說，相當(dāng)于100%的國有股，例如中國人壽就只有總經(jīng)理，沒有董事長。從法律上講，國家，也就是全體人民是產(chǎn)權(quán)的所有者，但由于實(shí)際上全體人民在經(jīng)營上很難行使所有權(quán)，作為國家權(quán)力執(zhí)行者的政府就自然成為產(chǎn)權(quán)的者，而政府又委托經(jīng)營者來實(shí)際履行經(jīng)營職責(zé)，這樣就形成了兩級的委托——關(guān)系——而委托一的鏈條越長，矛盾就可能越多。因?yàn)槲腥撕腿说哪繕?biāo)并不總是一致當(dāng)目標(biāo)發(fā)生沖突時(shí)，問題就出現(xiàn)了，這就會造成對產(chǎn)權(quán)的保護(hù)低效或無效。股份制保險(xiǎn)公司也面臨相似的問題，這些公司的國有股在總股份中占據(jù)了絕大部分比例，股權(quán)過于集中。此外，董事長、總經(jīng)理的選派多為行政任命，與股東沒有資本聯(lián)系，也會處于對行政負(fù)責(zé)和對投資者負(fù)責(zé)的矛盾之中。

在這樣的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)下，公司追求資本回報(bào)的壓力不足，經(jīng)營效率和經(jīng)營效益低下，資本的保值增值能力也較弱，產(chǎn)權(quán)制度不適合現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的需要。公司上市以后，國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司要進(jìn)行股份制改造，而國有股份制公司也要引入新的社會股東，產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)將發(fā)生重大變化，建立起多元的股權(quán)結(jié)構(gòu)以及真正意義上的股東大會、董事會和監(jiān)事會，各個層次之間職責(zé)界定清晰，形成規(guī)范的委托關(guān)系。這體現(xiàn)著一種合理的制度安排；這種制度安排和公司所處的市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境相適應(yīng)，發(fā)揮著重要的信息傳遞功能和激勵約束功能。

具體來說，上市提高了公司經(jīng)營活動的透明度，強(qiáng)化了行業(yè)監(jiān)督與外部監(jiān)管。目前保險(xiǎn)公司一些問題和隱患還隱藏在企業(yè)內(nèi)部，社會公眾對此并不十分清楚，潛在風(fēng)險(xiǎn)或多或少地被忽略了。如果一旦發(fā)生類似日本“日產(chǎn)生命”破產(chǎn)的突發(fā)事件，不僅被保險(xiǎn)人和投保人的利益難以得到保障，對保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展和整個社會的穩(wěn)定勢必造成極大的沖擊。保險(xiǎn)公司上市以后，其運(yùn)作不僅要嚴(yán)格遵守《公司法》的規(guī)定，受到證券市場運(yùn)作機(jī)制和規(guī)章制度的規(guī)范，還要受到來自投資者、投資咨詢機(jī)構(gòu)、審計(jì)、會計(jì)、律師事務(wù)所等多方面的廣泛監(jiān)督與關(guān)注。這些來自外部的壓力會促使公司進(jìn)行科學(xué)決策，避免粗放型的經(jīng)營方式和短期化行為，建立在市場上的誠信形象，在經(jīng)營管理、金融創(chuàng)新；服務(wù)質(zhì)量等方面積極開拓

3.資本營運(yùn)收益。

長遠(yuǎn)地看，上市可使保險(xiǎn)公司在融入資本以后，通過資本運(yùn)作進(jìn)行大規(guī)模的兼并重組，擴(kuò)大規(guī)模，增加實(shí)力，向金融控股集團(tuán)以及大型跨國公司的方向發(fā)展。這也正是保險(xiǎn)公司上市的所有收益中的最終期望。

綜上所述，無論改革的措施怎樣，最終的目標(biāo)都是改善公司經(jīng)營，增強(qiáng)公司實(shí)力與競爭力，使得我國保險(xiǎn)業(yè)持續(xù)發(fā)展，更好地為消費(fèi)者服務(wù)。上市也不例外，所有的收益都將圍繞這一最終目標(biāo)。

二、保險(xiǎn)公司上市的風(fēng)險(xiǎn)

雖然從表面上看，中資保險(xiǎn)公司上市的收益是主流，但上市帶給保險(xiǎn)公司的并不是絕對的收益，角色的變化中也隱含著一定風(fēng)險(xiǎn)。

1.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

所謂財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指公司因籌措資金而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，即公司可能喪失償債能力的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的不合理，往往會給公司造成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司上市后可能會面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為再籌資風(fēng)險(xiǎn)，即由于公司的負(fù)債經(jīng)營導(dǎo)致公司負(fù)債比率的加大，相應(yīng)降低了公司對債權(quán)人的債權(quán)保證程度，從而限制了公司籌資的能力。形成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的因素主要有資本負(fù)債比率、資產(chǎn)與負(fù)債的期限、債務(wù)結(jié)構(gòu)等因素。一般來說，公司的資本負(fù)債比率越高，債務(wù)結(jié)構(gòu)越不合理，其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越大。

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)直接影響到上市以后的保險(xiǎn)公司籌集資金的能力。

首先，在上市之初，公司能夠慕集資金的數(shù)量是和原有資本有關(guān)的，并不能拋開這個問題而一廂情愿地制定預(yù)期數(shù)量。根據(jù)投行業(yè)的經(jīng)驗(yàn)，監(jiān)管部門有一個不成文的慣例：新發(fā)股票慕集資本一般不超過原有資本的兩倍。例如新華人壽現(xiàn)有資本12億元人民幣，如果真的要如預(yù)期的那樣，再公募30億～40億元人民幣，監(jiān)管部門是否會特別批準(zhǔn)？

其次，一旦公司獲準(zhǔn)上市，其信息披露的方式，也將適應(yīng)保險(xiǎn)行業(yè)的特殊性而與以往有所不同。比如，投資者也許將不能直接從招股說明書或者上市公告中，看到“每股收益率”這樣的概念：監(jiān)管部門出臺的新的監(jiān)管指標(biāo)，如（最低）償付能力、保費(fèi)收入、賠付金（率）等，也將出現(xiàn)在有關(guān)的上市公司文件中。如果保險(xiǎn)公司在上市之前做好準(zhǔn)備工作，致力于提高自身信譽(yù)，其股票一旦上市流通必將成為廣大投資者優(yōu)先選擇的投資對象，這樣就可以按更大的溢價(jià)幅度發(fā)行，由此形成一筆較為豐厚的資本公積金，進(jìn)一步提高償付能力。反之，對上市抱有盲目的樂觀態(tài)度，認(rèn)為只要能夠上市就是成功，則有可能使得目標(biāo)與實(shí)際情況相去甚遠(yuǎn)。例如，如果因?yàn)楫惓ｏL(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生等原因而使得公司在短期內(nèi)的資本負(fù)債比率有較大波動，信息傳遞到市場上可能會引起投資者心理的波動。又如，在當(dāng)前廣大消費(fèi)者對保險(xiǎn)公司及保險(xiǎn)產(chǎn)品并不是十分了解的情況下，在一些產(chǎn)品的推介中沒有嚴(yán)格遵照誠信的原則，最終破壞了保險(xiǎn)在消費(fèi)者心目中的形象，這種情況就不象前例那樣只是一種短期的危機(jī)，而可能是長期的影響。這些情況都有可能引起公司股價(jià)和資信水平的變動，危及到保險(xiǎn)公司上市的籌資目標(biāo)。

2.經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

保險(xiǎn)公司上市雖然是解決償付能力不足和提高承保能力的有效途徑，但問題并不僅因此而迎刃而解。如果一個公司歷史負(fù)擔(dān)較重，資本結(jié)構(gòu)較單一，技術(shù)條件和信譽(yù)條件不夠完備，而單純依靠上市來解決資本充足率問題，那只能是短期的。沒有資產(chǎn)質(zhì)量的改善和盈利能力的提高來配合上市，就無法真正達(dá)到擴(kuò)充資本金的效果。

保險(xiǎn)公司上市的根本目標(biāo)之一是完善公司治理結(jié)構(gòu)，進(jìn)而提高企業(yè)的盈利水平，而這是一個利用外部環(huán)境主動完成的工作，并不僅是上市的形式就能夠解決的。中國國際金融公司2000年的一份研究報(bào)告顯示，中國保險(xiǎn)公司的平均資產(chǎn)收益率只有1.19%，遠(yuǎn)沒有達(dá)到2.1%的國際行業(yè)平均標(biāo)準(zhǔn)。上市能否使得這個數(shù)字得以提高，關(guān)鍵還在公司的經(jīng)營決策以及發(fā)展戰(zhàn)略。與其他產(chǎn)業(yè)的上市公司相比，保險(xiǎn)公司投資面狹窄，且公司本身就擁有巨大的資金存量，尤其是在中國保險(xiǎn)業(yè)仍處于分業(yè)經(jīng)營、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)與其他金融業(yè)務(wù)分業(yè)比較嚴(yán)格、保險(xiǎn)公司不能從事其他金融業(yè)務(wù)的情況下，就更應(yīng)防止保險(xiǎn)公司上市目標(biāo)僅停留在籌資層面，如果上市后只注重籌資收益，僅為“圈錢”而上市，或者認(rèn)為這是上市最主要的目的與收益，而不主動采取配套措施來改善內(nèi)部結(jié)構(gòu)，使公司產(chǎn)權(quán)制度和經(jīng)營制度發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化，那么，結(jié)構(gòu)的調(diào)整就只是流于形式，并不能真正有效地發(fā)揮作用，保險(xiǎn)公司上市的長遠(yuǎn)目標(biāo)就會落空，嚴(yán)重情況下還有可能成為垃圾股公司，最后陷入破產(chǎn)境地。

此外，保險(xiǎn)公司經(jīng)營的是長期性的業(yè)務(wù)，一份產(chǎn)品售出后，責(zé)任可能長達(dá)幾十年，是否盈利很難一時(shí)確定，而投資者卻非常關(guān)注當(dāng)期的利潤，如果公司上市后迫于股價(jià)的壓力做出一些短期行為，也會對公司的長遠(yuǎn)發(fā)展產(chǎn)生不利。

3.分拆風(fēng)險(xiǎn)。

目前，無論是國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司改制上市還是股份制公司的上市，都擬采取先分拆重組后上市發(fā)行的做法。正在考慮的分拆模式主要有兩種。一種是按業(yè)務(wù)種類分拆，如曾有媒體報(bào)道：“中華聯(lián)合財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司將在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候分離出原有的人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，并對之組建絕對控股的子公司——中華聯(lián)合人壽保險(xiǎn)股份有限公司；對此，業(yè)內(nèi)專家預(yù)測，在上市的道路上，中華聯(lián)合財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可能會在剝離非主營業(yè)務(wù)后上市?！绷硪环N是按業(yè)務(wù)時(shí)間分拆，例如中國人壽的股改方案之一就是將以1999年為界限將中國人壽分成母子兩家公司，1999年之前的資產(chǎn)和保費(fèi)收入歸母公司所有，1999年之后的歸子公司。這樣子公司就可以擺脫“利差損”的陰影，較為順利地吸引外資參股并實(shí)現(xiàn)上市。這些分拆模式一方面的確反映了資產(chǎn)質(zhì)量欠佳以及融資規(guī)模過于龐大的保險(xiǎn)公司在現(xiàn)階段實(shí)現(xiàn)整體上市還有一定難度，一方面也或許是前些年國企改制上市經(jīng)驗(yàn)的不可避免的思維慣性。分拆上市雖然是以往國企上市的重要實(shí)踐成果之一，但對于保險(xiǎn)公司這樣的金融企業(yè)，這種形式就將隱含一定的風(fēng)險(xiǎn)。

一方面，作為分拆后上市的子公司與剩下的控股母公司之間難以避免的各種交易就會成為關(guān)聯(lián)交易。各證券市場對關(guān)聯(lián)交易都有嚴(yán)格限制，尤其是安然事件以來，各國監(jiān)管層更是增加了對關(guān)聯(lián)交易的重視程度，要上市的企業(yè)會面對更為嚴(yán)格的上市資格審查和更加謹(jǐn)慎挑剔的投資者，還需要向監(jiān)管機(jī)構(gòu)和投資者做出充分詳細(xì)的信息披露，這可能使保險(xiǎn)公司在向證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)和海外投資披露和解釋關(guān)聯(lián)交易這個問題上遭遇前所未有的挑戰(zhàn)和難度。

另一方面，也是危及到保險(xiǎn)公司上市的最終目標(biāo)的一個方面是，分拆上市模式可能會給廣大的被保險(xiǎn)人和收益人帶來重大的不利影響。雖然不可否認(rèn)，僅就上市這一點(diǎn)來說，分拆具有很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)性，但這種模式有很大的局限性，沒有考慮到分拆后母公司償付能力下降對持有母公司保單的被保險(xiǎn)人的不利影響，尤其對于一些壽險(xiǎn)公司為說，將高達(dá)數(shù)百億的利差損失通過分拆重組轉(zhuǎn)移給母公司，在當(dāng)前國內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)利潤較低的情況下，母公司很難在短期內(nèi)依靠自身利潤積累消化這些利差損失，對償付能力的負(fù)面影響是顯而易見的，而相當(dāng)數(shù)量的被保險(xiǎn)人也將在長期內(nèi)承受這種影響。因此，除非另有安排，分拆方式從根本上違背了公司上市的目標(biāo)、上市的收益——融資以提高償付能力、增強(qiáng)公司實(shí)力等也都將淡化，因?yàn)檫@些收益的隱含對象都是目前存在的公司整體，甚至是民族保險(xiǎn)業(yè)。如果說以前保險(xiǎn)業(yè)的某些經(jīng)營方式是由于發(fā)展過快，沒有從長計(jì)議，那么現(xiàn)在的每一項(xiàng)重要的決策都不應(yīng)再重蹈覆轍，因?yàn)榘l(fā)展的機(jī)會并不是無限的。

此外，中資保險(xiǎn)業(yè)的規(guī)模本來就不大，分拆后的上市公司規(guī)模更小，而保險(xiǎn)公司在國際競爭中是以規(guī)模大為優(yōu)勢的，分拆只能削弱保險(xiǎn)公司的實(shí)力，還有可能在今后的發(fā)展中面臨被兼并的風(fēng)險(xiǎn)。

因此，保險(xiǎn)公司上市的模式應(yīng)著眼于最終目標(biāo)，著眼于民族保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的大局，在引入外資股權(quán)的同時(shí)，更須注意民族保險(xiǎn)業(yè)合力的形成，保險(xiǎn)公司上市應(yīng)有利于民族保險(xiǎn)業(yè)競爭力的提高，有利于民族保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。

4.系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。

最后，由于目前我國的資本市場尚不成熟，投資者也不完全理性，保險(xiǎn)公司在這個時(shí)候進(jìn)入到證券市場中，就可能受到極大的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和投資者不理性的影響。股價(jià)的漲落可能并不是由于公司本身的因素造成的，而可能來自大盤的聯(lián)動效應(yīng)或一些投機(jī)者的操縱。這些問題的解決還有待相關(guān)法律法規(guī)的制定和完善以及投資者的理性塑造，短期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)很大，單憑某個保險(xiǎn)公司的能力并不能完全防范。

三、結(jié)論

在當(dāng)前的市場環(huán)境下，保險(xiǎn)公司上市是必要而可行的。上市的最終目的是增強(qiáng)保險(xiǎn)公司的實(shí)力與競爭力，使得我國保險(xiǎn)業(yè)健康、可持續(xù)地發(fā)展。上市給保險(xiǎn)公司帶來的最直接的收益就是能夠拓寬資本金融資渠道，充分利用資本市場籌集資金，以提高承保能力、償付能力與國際競爭力。此外，上市還有助于保險(xiǎn)公司改善公司治理結(jié)構(gòu)，提高管理水平與經(jīng)營水平，實(shí)現(xiàn)有效的信息傳遞功能和激勵約束功能。在以上收益都能順利實(shí)現(xiàn)之后，長遠(yuǎn)來說，上市公司還可以通過資本運(yùn)營，向金融控股集團(tuán)以及大型跨國公司的方向發(fā)展。

醫(yī)保風(fēng)險(xiǎn)論文范文第2篇

關(guān)鍵詞：農(nóng)村低保群體，商業(yè)保險(xiǎn)，新型農(nóng)村合作醫(yī)療

 

疾病是許多邊緣低保人員踏上致富道路的障礙，雖然2003年建立推廣起來的新農(nóng)合在幫助低保人員克服疾病的過程中發(fā)揮了應(yīng)有的作用，但是新農(nóng)合也面臨保障水平低、受益面窄、籌資層次過低和基金運(yùn)行效率安全等問題，這無疑給農(nóng)村低保群體的基本醫(yī)療需求雪上加霜?！蛾P(guān)于深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革的意見》指出，要積極發(fā)展商業(yè)健康保險(xiǎn)。論文寫作，農(nóng)村低保群體。鼓勵商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開發(fā)適應(yīng)不同需求的健康保險(xiǎn)產(chǎn)品，滿足多樣化的健康需求。在確保基金安全和有效監(jiān)督的前提下，積極提倡以政府購買醫(yī)療保障服務(wù)的方式，探索委托具有資質(zhì)的商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)辦各類醫(yī)療保障管理服務(wù)。當(dāng)前政府為農(nóng)村低保群體購買商業(yè)醫(yī)保是在制度上的創(chuàng)新，它能較好地利用商業(yè)保險(xiǎn)的優(yōu)勢解決社會保險(xiǎn)所存在的問題。論文寫作，農(nóng)村低保群體。

1.當(dāng)前農(nóng)村低保群體醫(yī)療保險(xiǎn)所存在的問題

農(nóng)村低保對象參與新農(nóng)合是免交參保費(fèi)的，其參保費(fèi)是由財(cái)政部門專項(xiàng)安排。一旦困難群眾患病住院將由新農(nóng)合和醫(yī)療救助按規(guī)定共同解決醫(yī)療費(fèi)用。對于低保對象來說，新農(nóng)合的參與率都比較高，取得了較好效果，但新農(nóng)合基本由政府一手操辦，也暴露出了一些問題:一是保障水平低，難以滿足農(nóng)村低保群體的基本醫(yī)療需求。首先體現(xiàn)在補(bǔ)償比例上，一般大額醫(yī)療費(fèi)用的補(bǔ)助比例在30%左右，低保戶自付比例大；其次是封頂線過低，一般是在2萬元左右。高昂的醫(yī)療費(fèi)用和迅速增長的醫(yī)療需求與低收入的低保戶和有限的政府投入形成了較大反差，以致使“保大病”的目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)。二是合作基金運(yùn)行效率低，管理能力薄弱。衛(wèi)生部門缺乏專業(yè)技術(shù)人才和風(fēng)險(xiǎn)控制能力，技術(shù)無效率將增加制度運(yùn)行成本，同時(shí)缺乏控制供方醫(yī)療服務(wù)行為的激勵措施會導(dǎo)致基金使用無效率。

2.商業(yè)保險(xiǎn)參與新農(nóng)合的成功經(jīng)驗(yàn)

商業(yè)保險(xiǎn)參與新農(nóng)合的成功經(jīng)驗(yàn)的最典型例子是“江陰模式”和“新鄉(xiāng)模式”。這兩種模式主要采用的是基金管理模式，即保險(xiǎn)公司受政府委托提供經(jīng)辦服務(wù)，并收取適當(dāng)?shù)墓芾碣M(fèi)用。新農(nóng)合的基金赤字和基金透支風(fēng)險(xiǎn)均由政府承擔(dān)，基金結(jié)余轉(zhuǎn)入下一年度。政府和有關(guān)部門負(fù)責(zé)新農(nóng)合方案制定、組織協(xié)調(diào)、宣傳發(fā)動和資金籌集等工作。論文寫作，農(nóng)村低保群體。這種模式的成功實(shí)施，取得了較好效果。主要表現(xiàn)在以下方面：第一，保證基金的運(yùn)行安全，實(shí)現(xiàn)了新農(nóng)合的“征、管、監(jiān)”分離。保險(xiǎn)公司作為第三方機(jī)構(gòu)承辦新農(nóng)合的業(yè)務(wù)管理，這樣既可有效利用保險(xiǎn)公司現(xiàn)有資源和技術(shù)，又能促進(jìn)政府職能有效轉(zhuǎn)變。第二，降低了新農(nóng)合的運(yùn)行成本。在江陰市由政府辦理新農(nóng)合日常報(bào)銷等事務(wù)的管理成本800萬，相比保險(xiǎn)公司的管理費(fèi)用不到400萬，費(fèi)用開支縮減達(dá)到一半。[1]新鄉(xiāng)市農(nóng)村合作醫(yī)療移交中國人壽新鄉(xiāng)市分公司后，全市從事這項(xiàng)工作的財(cái)政供養(yǎng)人員從544人減少到50人，運(yùn)營經(jīng)費(fèi)從1038萬元減少到300萬元以下，加上政府支付給人壽保險(xiǎn)公司管理費(fèi)100萬元，政府支付的管理費(fèi)總額大體為400萬元，節(jié)約了至少600萬元左右。[2]第三，提高了新農(nóng)合的業(yè)務(wù)管理和服務(wù)水平。論文寫作，農(nóng)村低保群體。保險(xiǎn)公司利用管理經(jīng)驗(yàn)和精算技術(shù)及風(fēng)險(xiǎn)管控技術(shù)，規(guī)范審核、補(bǔ)償支付流程，搭建了有效的信息處理平臺，從而提高了服務(wù)質(zhì)量。論文寫作，農(nóng)村低保群體。[3]

3.政府為農(nóng)村低保群體購買商業(yè)醫(yī)保的方案設(shè)想

在借鑒了商業(yè)保險(xiǎn)參與新農(nóng)合的成功經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，提出商業(yè)保險(xiǎn)參與農(nóng)村低保群體醫(yī)療保險(xiǎn)的方案設(shè)想，即政府制定政策，民政部門負(fù)責(zé)監(jiān)管和資金籌集，保險(xiǎn)公司經(jīng)辦業(yè)務(wù)，定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)提供服務(wù)的“征、監(jiān)、管”分離的模式。具體方案如下：政府制定農(nóng)村低保群體醫(yī)療保險(xiǎn)的方案，承擔(dān)低保戶醫(yī)?；鸬某嘧趾屯钢эL(fēng)險(xiǎn)，并組織相關(guān)部門配合有關(guān)工作的落實(shí)；民政部門與財(cái)政部門設(shè)立低?；饘?，實(shí)行?？顚Ｓ?，用財(cái)政性經(jīng)費(fèi)支付參保費(fèi)和管理費(fèi)，民政部門還應(yīng)該監(jiān)督整個業(yè)務(wù)操作流程，保證農(nóng)村低保戶的權(quán)益，同時(shí)與衛(wèi)生部門共同確定試點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)；保險(xiǎn)公司成立專業(yè)服中心，負(fù)責(zé)報(bào)銷、結(jié)算、審核等業(yè)務(wù)，并向政府收取管理費(fèi)和參保費(fèi)；在基金運(yùn)作方式上，財(cái)政部門通過專項(xiàng)基金撥付給保險(xiǎn)公司，保險(xiǎn)公司按照收支兩條線進(jìn)行資金管理和財(cái)務(wù)預(yù)算，并定期向民政部門報(bào)送相關(guān)報(bào)表。

4.商業(yè)保險(xiǎn)參與農(nóng)村低保群體醫(yī)療保險(xiǎn)所存在的問題

作為一項(xiàng)新的制度，在實(shí)施過程中難免會遇到各種問題，具體如下：一是缺乏政策的明確支持和法律保障，國家對低保戶的政策保證其基本生活，而商業(yè)保險(xiǎn)是一種福利性質(zhì)的保險(xiǎn)，這會造成政府養(yǎng)懶，以致使政策出臺的隨意性，進(jìn)而影響保險(xiǎn)公司參與的積極性。二是農(nóng)村醫(yī)療保險(xiǎn)市場的風(fēng)險(xiǎn)控制問題，商業(yè)保險(xiǎn)公司作為獨(dú)立的第三方，沒有與醫(yī)院形成利益共同體，以致造成賠付過程中的信息不對稱，最終使保險(xiǎn)公司難以控制醫(yī)療費(fèi)用的不合理支出。三是政府與保險(xiǎn)公司的關(guān)系問題，保險(xiǎn)公司在辦理低保險(xiǎn)的過程中，會考慮到怎樣與地方政府協(xié)商好管理費(fèi)與參保費(fèi)，同時(shí)保險(xiǎn)公司也不愿意地方政府的過多地干預(yù)。

5.商業(yè)保險(xiǎn)參與農(nóng)村低保群體醫(yī)療保險(xiǎn)的完善措施

5.1在法律上和政策上支持商業(yè)保險(xiǎn)參與社會保險(xiǎn)

盡快通過法律形式，明確“征、管、監(jiān)”相分離的運(yùn)作機(jī)制的核心--政府、民政部門及保險(xiǎn)公司三方的權(quán)利、義務(wù)及責(zé)任，同時(shí)對基金的運(yùn)作和監(jiān)管作出相應(yīng)規(guī)定。保險(xiǎn)公司應(yīng)該保持有限參與的原則，積極接受有關(guān)部門的監(jiān)督，在政策上，對保險(xiǎn)公司參與社會保險(xiǎn)給予稅收優(yōu)惠政策，并寫入稅法中。

5.2建立保險(xiǎn)公司和醫(yī)院之間的風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、利益共享的合作機(jī)制

保險(xiǎn)公司應(yīng)該在有關(guān)方面加強(qiáng)與醫(yī)院的合作，建立起保險(xiǎn)公司與醫(yī)院之間的風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、利益共享的合作機(jī)制，比如在藥品價(jià)格的協(xié)商以及保險(xiǎn)公司可以利用自身優(yōu)勢幫助地方醫(yī)院來加強(qiáng)合作。

5.3完善保險(xiǎn)機(jī)制，推動模式創(chuàng)新

在商業(yè)保險(xiǎn)參與低保險(xiǎn)的過程中，保險(xiǎn)公司可能無法掌控保險(xiǎn)費(fèi)，對于定點(diǎn)醫(yī)院難以監(jiān)控，并且保險(xiǎn)公司的支付業(yè)務(wù)很可能受到政府的干預(yù)。[4]]為此，應(yīng)該進(jìn)行制度創(chuàng)新，采取層級管理模式，即將低保險(xiǎn)分為兩個層次：基本保險(xiǎn)層次和補(bǔ)充保險(xiǎn)層次。論文寫作，農(nóng)村低保群體。基本保險(xiǎn)層次按基金管模式運(yùn)作，補(bǔ)充保險(xiǎn)層次的醫(yī)?；鸢瓷虡I(yè)化模式運(yùn)作，由保險(xiǎn)公司承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自負(fù)盈虧。[5]

參考文獻(xiàn)：

[1]夏莉艷．我國商業(yè)保險(xiǎn)公司參與新型農(nóng)村合作醫(yī)療問題研究[J]．經(jīng)濟(jì)縱橫，2006；（01）．

[2]關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)參與新型農(nóng)村合作醫(yī)療情況的函保監(jiān)廳函[2005].152號，2005.8.19.

[3]鄒龍.商業(yè)保險(xiǎn)參與新型農(nóng)村合作醫(yī)療的現(xiàn)狀與思考[J]．金融經(jīng)濟(jì)，2009，（10）：117～118.

[4]李留法．新型農(nóng)村合作醫(yī)療商業(yè)化保險(xiǎn)運(yùn)作模式探討[J]．投資于理財(cái)（理論版），2007，（05）．

[5]姚?。虡I(yè)保險(xiǎn)參與新型農(nóng)村合作醫(yī)療的定位、模式與路徑研究[J]．農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，2008，（7）：99～101.

醫(yī)保風(fēng)險(xiǎn)論文范文第3篇

關(guān)鍵詞：新醫(yī)改；醫(yī)院財(cái)務(wù)管理；效率；途徑

中圖分類號：F235 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1000-8772（2013）15-0178-02

一、引言

醫(yī)院財(cái)務(wù)管理主要是指醫(yī)院要進(jìn)行相關(guān)資金收集、使用以及分配等等財(cái)務(wù)活動中所涉及到的計(jì)劃組織、控制協(xié)調(diào)以及財(cái)務(wù)考核等等內(nèi)容的總成。高效的財(cái)務(wù)管理能夠促進(jìn)醫(yī)院的可吃素發(fā)展，也是醫(yī)院運(yùn)行過程中不可缺少的—個環(huán)節(jié)。在新醫(yī)改背景下，我國醫(yī)療管理制度以及監(jiān)督體制在不斷地完善，居民醫(yī)藥費(fèi)用的負(fù)擔(dān)也因?yàn)樾箩t(yī)改而得到減輕，切實(shí)解決了居民看病難、看病貴的問題。進(jìn)行新醫(yī)改，為的就是能夠建立起全面覆蓋的城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療衛(wèi)生制度，為全中提供方便廉價(jià)而又安全的醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)。

二、新醫(yī)改背景下提高醫(yī)院財(cái)務(wù)管理效率的主要途徑

（一）加強(qiáng)監(jiān)督，提高資產(chǎn)管理效率

1、進(jìn)行全面的預(yù)算管理，做好財(cái)務(wù)預(yù)算的編制。隨著社會經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，醫(yī)院財(cái)務(wù)管理方面也面臨著許多的危機(jī)。醫(yī)院財(cái)務(wù)部門應(yīng)該要能夠結(jié)合醫(yī)院具體經(jīng)營情況，及時(shí)的進(jìn)行全面的財(cái)務(wù)預(yù)算，要能夠制定出長期以及短期的財(cái)務(wù)管理規(guī)劃，讓醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)量化，每個部門，每個科室都有著財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)。另外，還要能夠進(jìn)行科學(xué)的預(yù)算，不斷提高醫(yī)院財(cái)務(wù)預(yù)算管理的水平。預(yù)算編制是醫(yī)院經(jīng)營發(fā)展目標(biāo)在業(yè)務(wù)收支方面的計(jì)劃，所以，一定要做好預(yù)算編制，提高醫(yī)院財(cái)務(wù)部門整體的預(yù)算管理水平。

2、進(jìn)行分級成本核算。財(cái)務(wù)部門要能夠使用一定有效的管理手段，對醫(yī)院的成本進(jìn)行全民的預(yù)算，為的就是能夠?qū)τ卺t(yī)院的資源潛力做到心中有數(shù)，進(jìn)行合理的資金使用，減少資金的浪費(fèi)。醫(yī)院還應(yīng)該要能夠根據(jù)實(shí)際的情況，對于臨床、醫(yī)療科室等等責(zé)任單位進(jìn)行目標(biāo)成本管理，對于消費(fèi)的定額以及目標(biāo)成本都要制定出統(tǒng)一的控制標(biāo)準(zhǔn)。除此之外，還需要能夠增加對于年末醫(yī)療成本的考核，對于各個科室部門的實(shí)際使用的醫(yī)療成本與成本預(yù)算進(jìn)行比較，將其作為評價(jià)各部門業(yè)績的一項(xiàng)重要依據(jù)。

3、對醫(yī)保資金進(jìn)行管理。隨著新醫(yī)改的實(shí)施，醫(yī)院的主要收入來源中又增加了醫(yī)保資金這一項(xiàng)。醫(yī)院財(cái)務(wù)部門應(yīng)該要能夠醫(yī)保部門一起共同對醫(yī)保資金進(jìn)行管理。將醫(yī)保管理制度作細(xì)化處理，財(cái)務(wù)人員還應(yīng)該要能夠根據(jù)相關(guān)的政策，對不同級別的醫(yī)?；颊哌M(jìn)行有針對性的管理；對醫(yī)保資金的輔助賬以及總賬之間的核對都要做到細(xì)致準(zhǔn)確，提高醫(yī)院醫(yī)保資金的回款的速度。為了防止醫(yī)保管理部門在進(jìn)行醫(yī)?；乜顪贤ǖ倪^程中出現(xiàn)問題，醫(yī)保部門的資金一旦發(fā)生滯留，那就應(yīng)該要在各個科室設(shè)立醫(yī)保報(bào)賬人員，對醫(yī)?；乜钍马?xiàng)進(jìn)行定期的整理，以便能夠減少醫(yī)院資金周轉(zhuǎn)的壓力。

（二）建設(shè)財(cái)務(wù)管理隊(duì)伍建設(shè)，提高其積極性

醫(yī)院進(jìn)行財(cái)務(wù)管理，最主要的力量還是財(cái)務(wù)管理人員，所以，財(cái)務(wù)管理人員的素質(zhì)對于醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的效率有著重要的影響。所以，各個醫(yī)院尤其是一些規(guī)模比較小的醫(yī)院，要能夠加強(qiáng)對于財(cái)務(wù)管理人員的培訓(xùn)，同時(shí)還可以對外引進(jìn)一批具有過硬的專業(yè)技能、素質(zhì)較高的財(cái)務(wù)管理人員，與內(nèi)部財(cái)務(wù)人員一起，組成財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)。在新醫(yī)改過后，社會群眾對于醫(yī)療費(fèi)用的降低有著很高的期望，醫(yī)院財(cái)務(wù)管理人員更應(yīng)該要不斷提高自身的服務(wù)意識，做好成本以及費(fèi)用兩個方面的管控。各個醫(yī)院也要能夠建立起懲罰機(jī)制，對于財(cái)務(wù)管理人員職稱的評定方面，要能夠考慮到財(cái)務(wù)管理人員工作的特殊性的同時(shí)，也要做到獎懲分明。醫(yī)院是事業(yè)單位，通常工作人員的職稱考評，都是要要求被考評者發(fā)表一些技術(shù)性的論文，主持一些課題的研究，或者要有一些基本的著作，可是對于財(cái)務(wù)管理人員來說，很少有機(jī)會接觸到醫(yī)學(xué)方面的具有技術(shù)性的工作，所以，還是要在財(cái)務(wù)人員工作的具體情況進(jìn)行考察之后，根據(jù)工作的態(tài)度和日常的表現(xiàn)來進(jìn)行考核，從中挑選優(yōu)秀人員進(jìn)行職稱的評定，這樣才能夠充分調(diào)動財(cái)務(wù)工作人員的積極性。

（三）進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估，建立起風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

所有的財(cái)務(wù)活動只要開展，那就會存在一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，對于醫(yī)院的財(cái)務(wù)活動來說也是如此，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不可避免。所以，各個醫(yī)院還需要進(jìn)一步進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范，對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，建立起財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，減少醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。在醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的實(shí)踐中，財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)該要能夠樹立風(fēng)險(xiǎn)意識，然后財(cái)務(wù)部門要能夠建立起科學(xué)的投資決策機(jī)制，加強(qiáng)醫(yī)院信息化建設(shè)，提高財(cái)務(wù)的透明度，逐漸建立起完整的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。在這基礎(chǔ)之上，還需要進(jìn)行合理的風(fēng)險(xiǎn)評估，這樣一來就可以對于醫(yī)院的一些財(cái)務(wù)指標(biāo)的變化進(jìn)行掌控，一旦發(fā)現(xiàn)有非正常的變化，就需要及時(shí)進(jìn)行分析，做出相關(guān)的處理?？傊?，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制應(yīng)該要圍繞醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理的環(huán)境以及所有不確定的因素，在節(jié)約經(jīng)營成本的同時(shí)，也要給與醫(yī)院一定的緩沖時(shí)間，這樣，醫(yī)院才能夠更健康，更持續(xù)的發(fā)展。

（四）推進(jìn)改革，構(gòu)建現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理體系

對于醫(yī)院來說，要想獲得發(fā)展，就一定要堅(jiān)持并且不斷深入醫(yī)院的改革，建立起現(xiàn)代的財(cái)務(wù)管理體系，這樣才能夠激發(fā)出醫(yī)院的活力，提高醫(yī)院的競爭力。醫(yī)院財(cái)務(wù)管理體系通常包括有三個方面，分別是藥品管理體系、收費(fèi)管理體系以及住院收款體系。建立起現(xiàn)代醫(yī)院財(cái)務(wù)管理體系，就是要能夠讓這些體系不僅能夠獨(dú)立的完成各自的本職工作，還能夠互相配合，互相監(jiān)督，共同推進(jìn)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理工作的開展。同時(shí)這些體系要能夠高效的完成，并不是其中一個體系進(jìn)行現(xiàn)代化的發(fā)展就可以實(shí)現(xiàn)的，還是需要對這些體系都進(jìn)行改革，要能夠?qū)崿F(xiàn)全面的現(xiàn)代化。首先對于藥品管理系統(tǒng)中，要能夠極力發(fā)展電算化管理，不斷提高藥品管理的效率和水平；對于住院收款系統(tǒng)，就需要加入一定的現(xiàn)代化手段，完善系統(tǒng)的建設(shè)；收費(fèi)管理系統(tǒng)中不僅要提高收費(fèi)人員的基礎(chǔ)技能，還需要提高其電算化軟件的使用熟練程度。現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理體系十元開展內(nèi)涵式發(fā)展的重要舉措，另外，建設(shè)現(xiàn)代化的財(cái)務(wù)管理體系更能夠幫助醫(yī)院提高自身的競爭能力，同時(shí)應(yīng)變風(fēng)險(xiǎn)的能力也能夠進(jìn)一步的提高，醫(yī)院整體運(yùn)營效益得到提升，有力的保障了醫(yī)院戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

醫(yī)保風(fēng)險(xiǎn)論文范文第4篇

論文摘要：簡要分析商業(yè)保險(xiǎn)與社會保險(xiǎn)融合的大背景，結(jié)合國際商保社保融合的成功案例，通過對宜春市城鎮(zhèn)居民大病補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的分析，總結(jié)出宜春市大病醫(yī)療保險(xiǎn)的優(yōu)缺點(diǎn)及可行性，提出我國在大力發(fā)展商保社保融合過程中應(yīng)當(dāng)注意的問題。

社會保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)融合發(fā)展是指在社會保障體系中充分發(fā)揮商業(yè)保險(xiǎn)的補(bǔ)充作用。

社會保險(xiǎn)是在傳統(tǒng)商業(yè)保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，在近代特殊的歷史和社會背景下在歐洲出臺的。隨著勞動者階層的壯大，社會保險(xiǎn)的規(guī)模、范圍日益壯大，在各國都成為重要的保險(xiǎn)保障組成部分，與商業(yè)保險(xiǎn)形成競爭的局面。但是，社會保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)存在共性、競爭性同時(shí)還存在很多互補(bǔ)性。社會保險(xiǎn)是政府舉辦的，由社會集中建立基金。社會保險(xiǎn)為勞動者提供最基本的保障，這種保障具有低水平、廣覆蓋的性質(zhì)，并且有一定的保障范圍。商業(yè)保險(xiǎn)可以提供客戶多層次、特殊的保險(xiǎn)需求，而且商業(yè)保險(xiǎn)具有較成體系的保險(xiǎn)原理和技術(shù)。社會保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)融合，便可吸取對方的長處，滿足公民多方面的需求，充分發(fā)揮保險(xiǎn)在經(jīng)濟(jì)、社會發(fā)展中的作用、為公民提供充分的經(jīng)濟(jì)保障。使保險(xiǎn)保障不僅具有高覆蓋、平民性的特色，還可提供全面的系統(tǒng)的保障，并運(yùn)行機(jī)制、精算技術(shù)、投資渠道拓展社會保障空間。國際上，社會保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)已呈現(xiàn)出相互融合的趨勢，且日益發(fā)展成為社會保障的重要形式。

在我國醫(yī)療保險(xiǎn)社保商保融合尚未深入發(fā)展的時(shí)候，宜春市率先提出了大病補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)業(yè)務(wù)，并據(jù)此推出了公開招標(biāo)業(yè)務(wù) 。

一、宜春市城鎮(zhèn)居民大病補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)

我市城鎮(zhèn)居民大病補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)委托商業(yè)保障公司承擔(dān)的采購招標(biāo)工作，基本情況如下：

投標(biāo)報(bào)價(jià)為：

1.參保保費(fèi)：城鎮(zhèn)居民醫(yī)保大病補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)；成人居民每人每年繳納 20 元；大中小(含幼兒園)學(xué)生及未成年居民每人每年繳納 15 元。

2.理賠限額：超過城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)保統(tǒng)籌基金年度累計(jì)支付限額以上符合城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)保統(tǒng)籌支付范圍的費(fèi)用，年度累計(jì)最高賠付限額 6 萬。

3.理賠比例：超過城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)保統(tǒng)籌基金年度累計(jì)支付限額以上符合城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)保統(tǒng)籌支付范圍費(fèi)用賠付比例 75 % 。

參?；厩闆r：截止2009年12月底，已參保人數(shù)為48.33萬人，其中成年人25.24萬人；未成年人23.09萬人，總保費(fèi)約850萬元，目標(biāo)參保人數(shù)約76萬人。

參保范圍：大病補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的參保對象為已參加宜春市城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)的參保居民和大中小(含幼兒園)學(xué)生。參保居民和大中小(含幼兒園)學(xué)生在參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)的同時(shí)，必須參加大病醫(yī)療補(bǔ)充保險(xiǎn)。大病補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)賠付范圍按江西省勞動保障部門規(guī)定的《基本醫(yī)療保險(xiǎn)藥品目錄》、《基本醫(yī)療保險(xiǎn)診療項(xiàng)目》和《基本醫(yī)療保險(xiǎn)醫(yī)療服務(wù)設(shè)施支付標(biāo)準(zhǔn)》三大目錄執(zhí)行。

二、宜春市大病醫(yī)療保險(xiǎn)的優(yōu)越性

首先，商業(yè)保險(xiǎn)公司能夠通過優(yōu)質(zhì)低價(jià)的醫(yī)療服務(wù)和方便快捷的補(bǔ)償支付方式參與大病補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，既有利于解決廣大群眾看病難和看病貴的問題，維護(hù)公共醫(yī)療的公平性，又有利于將商業(yè)保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管控技術(shù)運(yùn)用到大病補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，加強(qiáng)了效率性。保險(xiǎn)公司與醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)通過簽訂盈虧分擔(dān)協(xié)議，雙方按照約定的賠付比例分享經(jīng)營結(jié)果，有利于大病補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的費(fèi)用控制問題得到有效控制，同時(shí)保證其可持續(xù)健康發(fā)展。保險(xiǎn)公司也可以專業(yè)化優(yōu)勢，為大病補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的科學(xué)化管理提供技術(shù)平臺。

同時(shí)，政府方面，有利于轉(zhuǎn)變職能，降低成本。政府通過把大病補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)管理職能委托專業(yè)保險(xiǎn)公司落實(shí)，由保險(xiǎn)公司承擔(dān)具體的經(jīng)辦工作，可以實(shí)現(xiàn)監(jiān)督管理與具體降班相分離，政府得以從繁瑣的事務(wù)性和技術(shù)性工作中解脫，集中精力專攻政策的制定與監(jiān)督管理工作，充分發(fā)揮政府的行政公信力，做好基金征繳管理工作。

此外，對整個市場而言，有助于的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。市場經(jīng)濟(jì)在一定意義上來說是一種風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)，對市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的主要經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，可以通過在社會保障則中社會化的方式噩耗政府行為來給予解決。然而政府的能力畢竟是有限的，不能把所有風(fēng)險(xiǎn)都納入到自己的職能范圍中，在此情況下，商保的存在就可以解決政府職能所不能覆蓋的層面，把社保意外的風(fēng)險(xiǎn)，給予保障，這樣有助于增強(qiáng)市場經(jīng)濟(jì)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 　三、宜春市大病醫(yī)療保險(xiǎn)也有它的局限性

首先，我國尚未出臺有關(guān)的專門法律法規(guī)，商業(yè)保險(xiǎn)公司、參保居民、政府三者之間的法律關(guān)系不明確，不利于其相互之間義務(wù)關(guān)系的合理確定，同時(shí)也使得商業(yè)保險(xiǎn)公司在參與過程中存在一定的政策風(fēng)險(xiǎn)，降低商業(yè)保險(xiǎn)公司的積極性。

其次，保險(xiǎn)公司參與大病補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)仍缺乏經(jīng)驗(yàn)和動力。保險(xiǎn)公司涉及社會保障的業(yè)務(wù)較少，如何管理日益龐大的保費(fèi)收入無疑是個嚴(yán)峻的問題，加上大病補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)具有的公益性和低保費(fèi)收入，保險(xiǎn)公司缺乏足夠的動力。

顯然，社會保障對國家來說是一個相當(dāng)大的壓力。在這種情況下，發(fā)達(dá)國家采取將社會保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)進(jìn)行融合，以減輕對國家財(cái)政的壓力。與發(fā)達(dá)國家相比，我國的社會保障仍然欠缺廣度和深度，在運(yùn)行機(jī)制和效率方面還相當(dāng)不到位。于此同時(shí)，我國又面臨人口老齡化的壓力，所以怎樣更快更好地發(fā)展社會保障體系是我國目前需要迫切解決的問題之一。通過上述案例可以看到，如今在我國，社會保障體系正在逐漸走出舊模式，開始進(jìn)行新的探索。

越來越多的地區(qū)嘗試著將社會保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)進(jìn)行融合，并且很多合作案例都進(jìn)行地比較成功，“湛江模式”就是由此產(chǎn)生的一個典型。但是，在這種探索發(fā)展的過程當(dāng)中，必定存在著很多的不足之處。

四、政府仍然要在社會保險(xiǎn)的管理當(dāng)中扮演重要角色

作為社會保障體系的管理者，政府在社會保險(xiǎn)中的重要職責(zé)是天然具有的。盡管政府委托商業(yè)保險(xiǎn)公司社會保險(xiǎn)的運(yùn)作，并不代表政府可以做一個“甩手掌柜”。如果地方政府將自己的管理權(quán)力和應(yīng)該承擔(dān)的相應(yīng)責(zé)任全數(shù)轉(zhuǎn)交給了商業(yè)保險(xiǎn)公司，這對于社會保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)的融合發(fā)展是相當(dāng)不利的。作為商業(yè)保險(xiǎn)公司，其主要經(jīng)營目的就是盈利，而社會保險(xiǎn)是以促進(jìn)社會公平、增加社會福利為目的，因此，如果完全將管理權(quán)交給商業(yè)保險(xiǎn)公司，極可能使社會保險(xiǎn)功能弱化，社會保險(xiǎn)被商業(yè)化趨同于商業(yè)保險(xiǎn)。

明確管理權(quán)力和責(zé)任。在合同制定時(shí)，雙方的管理權(quán)力和責(zé)任沒有明確，可能在以后的合作中，雙方管理權(quán)限交叉，最后導(dǎo)致使管理缺乏效率。同時(shí)，在出現(xiàn)問題的時(shí)候，也可能導(dǎo)致雙方相互推卸責(zé)任。

構(gòu)建共有的信息平臺，合理簡化辦理手續(xù)。在委托經(jīng)營模式下，社會保險(xiǎn)由政府和商業(yè)保險(xiǎn)公司共同進(jìn)行管理。因此，雙方信息應(yīng)當(dāng)是一致透明的，這是提高社會保險(xiǎn)運(yùn)作效率的基本。原本將社會保險(xiǎn)委托商保公司運(yùn)作其重要原因之一就是提高管理和運(yùn)作效率，但如果雙方溝通信息不充分，反而會降低效率。

從被保險(xiǎn)人的角度來講，如果政府和保險(xiǎn)公司不能有效地溝通協(xié)調(diào)，那么一旦遇到需要報(bào)銷醫(yī)藥費(fèi)，被保險(xiǎn)人可能面臨醫(yī)院、社保部門、保險(xiǎn)公司三頭跑的境況，大大加大了被保險(xiǎn)人的負(fù)擔(dān)，這也是有些人反對這種模式的一個重要的原因。因此，我們認(rèn)為，在共同管理下，雙方應(yīng)當(dāng)構(gòu)建一個共有的信息平臺，保證社保部門和商保公司都具有充分足夠的信息，并且合理簡化社保辦理手續(xù)，降低被保險(xiǎn)人、政府以及保險(xiǎn)公司各方的負(fù)擔(dān)。

參考文獻(xiàn)

[1]宜春市城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)市級統(tǒng)籌實(shí)施方案.

醫(yī)保風(fēng)險(xiǎn)論文范文第5篇

這是英國倫敦帝國學(xué)院專家作的一項(xiàng)研究，他們收集了95篇有關(guān)體脂過多和發(fā)生或死于癌癥的研究的薈萃分析，并對這些薈萃分析進(jìn)行了綜述，或稱薈萃綜述，或綜述的綜述，又稱傘形綜述。因此包括的病例數(shù)量及種類較多。國外對肥胖的定義是體重指數(shù)（BMI）>30千克/米2（我國是>28千克/米2）。這些文章對肥胖是連續(xù)的測定，觀察某單位改變所發(fā)生的危險(xiǎn)因素，例如，體重指數(shù)每增加5千克/米2所致的某種癌癥的危險(xiǎn)因素改變。

該文的結(jié)論是，過多的體脂增加了許多消化系統(tǒng)癌癥、子宮內(nèi)膜癌和絕經(jīng)后乳腺癌的發(fā)生率。因而從這些資料可以肯定地說，成人預(yù)防體重超重可以減少患癌癥的風(fēng)險(xiǎn)。過多的體脂可能是除了吸煙以外的第二重要的可以改變的癌癥危險(xiǎn)因子。

關(guān)于體脂過多或肥胖有7個指標(biāo)，包括體重指數(shù)、腰圍、體重及腰臀比等。

在這95篇薈萃分析中，有12篇（13%）國際公認(rèn)為有強(qiáng)有力的統(tǒng)計(jì)學(xué)證據(jù)。亦即避免了增加肥胖對癌癥作用的偏倚。其他文章有些瑕疵，文章配發(fā)的社論認(rèn)為，18%的文章有很大意義，25%的文章是有意義的，20%的文章證據(jù)較弱，其余25%并無有關(guān)聯(lián)的證據(jù)。

從這12篇可靠論文分析結(jié)果可看出，體脂過多與下列11種癌癥有關(guān)：食管腺癌、多發(fā)性骨髓瘤、胃賁門癌、結(jié)腸癌（男性）、直腸癌（男性）、膽管系統(tǒng)癌、胰腺癌、乳腺癌（絕經(jīng)后）、子宮內(nèi)膜癌（絕經(jīng)后）、卵巢癌及腎癌。

但是這些癌癥的危險(xiǎn)因素程度并不全同。例如，體重指數(shù)每增加5千克/米2，所增加的發(fā)生癌癥的危險(xiǎn)因子由男性直腸癌的9%，最高可到發(fā)生膽道系統(tǒng)癌癥的危險(xiǎn)因子增加56%。

由于論文所綜述的薈萃分析文章并非全部證據(jù)確實(shí)，因此該文的作者們希望將來還要進(jìn)行前瞻性研究，以獲得確實(shí)可靠的結(jié)論。

該文的結(jié)論與2016年在《新英格蘭醫(yī)學(xué)雜志》上發(fā)表的“國際癌癥研究局（IARC）”的文章結(jié)論基本相同。不過后者還認(rèn)為肥胖與其他癌癥有關(guān)，如肝癌、甲狀腺癌、腦膜瘤等，這是與該文配發(fā)的社論上由美國學(xué)者所指出的。

國際癌癥研究局工作組是綜述了流行病學(xué)資料、實(shí)驗(yàn)動物研究及脂肪與癌癥一些機(jī)理研究等材料而得出的結(jié)論，也是比較可靠的。除了上述內(nèi)容外，他們認(rèn)為肥胖與食管鱗狀細(xì)胞癌及肺癌倒可能是負(fù)相關(guān)，即肥胖者少發(fā)。有人還認(rèn)為，少年時(shí)肥胖對成年后發(fā)生癌癥也有不少影響。

我國對肥胖的定義與國外不同，但“過多脂肪對癌癥不利”這一論點(diǎn)是相同的。因此，國外提出臨床醫(yī)生在勸導(dǎo)患者減肥或減輕體重方面可以發(fā)揮很好作用。我們要明確，p肥不是或不僅是美容，更重要的是健康，所以，我國現(xiàn)在提倡全民健身運(yùn)動，提倡體育鍛煉健身，這比單純著眼于改革醫(yī)保要重要得多。