摘要：本文主要對國內(nèi)影子銀行引起宏觀金融風險的主要體現(xiàn)進項簡單敘述，并根據(jù)財政在影子銀行金融風險防范的不足提出一些建議。

關(guān)鍵詞：財務政府；影子銀行；金融風險；金融機構(gòu)

一、國內(nèi)影子銀行引起宏觀金融風險的主要體現(xiàn)

1.期限錯配會提升金融風險的流動性

當前，影子銀行為了提升利潤，通常情況下都是進行短期的金融物資籌集資金，對于資產(chǎn)影子銀行基本都是進行長期投資，這樣能使其獲得最大化的收益，進而出現(xiàn)期限錯配的情況。如果出現(xiàn)期限錯配那么影子銀行會面對以下兩個方面的風險。其一是總體收益產(chǎn)生錯配風險。因為資產(chǎn)投資的總體收益是固定不變的，但是流動籌集資金的實際成本會產(chǎn)生浮蕩，在金融市場的實際利率出現(xiàn)變化的時候，很有可能會造成銀行投資的收益不會大于籌集資金的實際成本，從而總體收益會產(chǎn)生一定程度的錯配風險。其二是流動性的金融風險。期限錯配可以全面發(fā)揮效果的主要基礎(chǔ)就是主要投資人員對于影子銀行中的金融產(chǎn)品有著足夠的信心，不過當前金融市場中假如出現(xiàn)一次突發(fā)性的沖擊，在主要投資人員對這項理財產(chǎn)品逐漸失去信心的時候，那么這項理財產(chǎn)品就會在金融市場“羊群效應”的情況下，產(chǎn)生較大范圍的贖回現(xiàn)象，從而很容易造成影子銀行出現(xiàn)流動性的金融風險。

2.順周期特點提升了金融的系統(tǒng)性風險

摘要：文章從區(qū)塊鏈技術(shù)視角研究電商行業(yè)供應鏈金融風險，分析其存在的風險，并利用全面風險管理，對電商行業(yè)供應鏈金融中存在的市場風險問題提出采用人工智能技術(shù)+區(qū)塊鏈的方式，確保對整體市場信息的全面掌握和信息的安全；對電商行業(yè)供應鏈金融中存在的信用風險問題提出“三方信用評價”的方式，將三方評價數(shù)據(jù)與區(qū)塊鏈對接，并為金融機構(gòu)授信提供支持；對電商行業(yè)供應鏈金融中存在的操作風險問題提出電商企業(yè)采用區(qū)塊鏈的共識機制確保信息不可篡改，對于金融機構(gòu)的評估模型問題提出適用大數(shù)據(jù)分析技術(shù)不斷優(yōu)化更新評估模型，并給出區(qū)塊鏈技術(shù)在電商企業(yè)供應鏈金融風險控制中的思路和具體路徑，并提出相應的對策，從而降低電商企業(yè)供應鏈金融風險。

關(guān)鍵詞：區(qū)塊鏈技術(shù)電商行業(yè)供應鏈金融風險控制

一、引言

在互聯(lián)網(wǎng)時代，電商行業(yè)已成為我國經(jīng)濟發(fā)展中的重要組成部分，隨著電商交易規(guī)模的不斷增加，電商行業(yè)供應鏈金融作為新的金融模式得到了迅速地發(fā)展，與傳統(tǒng)的供應鏈金融不同，電商行業(yè)供應鏈金融整合了商流、信息流、物流、資金流“四流合一”，為供應鏈上的中小企業(yè)提供融資需求，降低了電商行業(yè)及其生態(tài)領(lǐng)域內(nèi)的中小企業(yè)的融資成本。但是隨著電商行業(yè)的大批企業(yè)的倒閉，這種金融模式所隱含的風險也在不斷爆發(fā)，如何對電商行業(yè)供應鏈金融風險進行防控，已成為當前社會各界關(guān)注的重點。而區(qū)塊鏈技術(shù)作為一種新的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，具有不可篡改、去中心化、分布式記賬等特性，能夠?qū)鹑诃h(huán)境信任度進行優(yōu)化，從而降低金融領(lǐng)域內(nèi)的融資成本[1]。因此，本文從區(qū)塊鏈技術(shù)的視角對電商企業(yè)供應鏈金融風險進行研究，分析其存在的風險，并將區(qū)塊鏈技術(shù)應用到電商企業(yè)供應鏈金融業(yè)務中，從而降低電商企業(yè)供應鏈金融風險。

二、電商行業(yè)供應鏈金融風險現(xiàn)狀

電商行業(yè)作為我國新型的行業(yè)之一，主要依托互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，相應地企業(yè)財務信息主要通過交易數(shù)據(jù)來體現(xiàn)，這就決定了電商行業(yè)的供應鏈金融不同于傳統(tǒng)的供應鏈金融。在抵押物方面，電商行業(yè)主要以電商企業(yè)的交易數(shù)據(jù)作為支撐，缺少必要的實物作為抵押，因而會產(chǎn)生一定的風險。從風險來源來看，既有市場波動帶來的風險，也有電商企業(yè)信用問題引發(fā)的風險，同時也有操作不規(guī)范和評估模型問題帶來的風險等。

摘要：本文深入研究金融新興領(lǐng)域?qū)徲嬰y題，主動適應金融板塊前沿、復雜特點，通過風險管理與內(nèi)部審計的有效融合，創(chuàng)新以風險為導向的審計技術(shù)和方法，揭示金融板塊內(nèi)控缺陷和潛在風險，深度發(fā)現(xiàn)審計問題，提出針對性、可操作的審計建議，發(fā)揮內(nèi)審保駕護航作用，助力企業(yè)金融產(chǎn)業(yè)持續(xù)健康運作。

關(guān)鍵詞：金融產(chǎn)業(yè);金融審計;金融風險

1集團企業(yè)金融審計面臨的風險與問題

1.1集團企業(yè)金融審計開展的必要性

1.1.1金融業(yè)務內(nèi)部控制風險

即影響金融業(yè)務內(nèi)部控制功效發(fā)揮和目標實現(xiàn)或?qū)е聝?nèi)部控制失效的不確定性，內(nèi)部控制與信息系統(tǒng)設計的缺失、執(zhí)行所帶來的風險。產(chǎn)生內(nèi)部控制風險的因素很多，總體來講可以從內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制措施、信息與溝通監(jiān)督等內(nèi)部控制構(gòu)成要素進行分析。

【論文關(guān)鍵詞】風險原因政策

【論文摘要】隨著我國加入世貿(mào)組織（WTO）和經(jīng)濟建設工作的進一步深入，我國的企業(yè)擁有了更多的發(fā)展契機，但同時也面臨著更多的競爭和挑戰(zhàn)。這些挑戰(zhàn)有的來自外部的壓力，有的來自企業(yè)內(nèi)部的風險。其中最引人關(guān)注的一點就是企業(yè)的金融風險。文章認為應該正確理解金融風險，認真剖析其產(chǎn)生的原因，選擇適當?shù)囊?guī)避方法。

一、企業(yè)金融風險概述

要了解企業(yè)金融風險，必須先對金融風險的概念有一個清楚的認識。首先是區(qū)分風險和不確定性兩個概念。許多人都把風險等同于不確定性。實際上，風險和不確定性是有嚴格區(qū)別的兩個概念。對于一個微觀經(jīng)濟主體來說，風險是它的預期收入遭受損失的可能性，而不確定性則是某種預知或控制某種不愉快事件發(fā)生的不可能性。從統(tǒng)計學角度看，不確定性是表現(xiàn)為隨機事件，它的出現(xiàn)一般具有偶發(fā)、突然等特點。而風險通常與收益相伴而生。這一定義下的金融風險具有如下特點和涵義：作為研究對象的風險特指微觀風險或個別風險；個別風險的分析主要為面臨資產(chǎn)選擇的微觀投資主體服務；在一個充分競爭的金融市場中，理性投資者可以在不同的資產(chǎn)選擇中對風險和收益做出估計或替代性決斷。

金融風險是指金融交易過程中因各種不確定性因素而導致?lián)p失的可能性。金融風險有多種分類方法，理論上可分為宏觀金融風險和微觀金融風險。這兩者在風險主體、形成機理、經(jīng)濟社會影響以及風險管理等方面都有明顯的區(qū)別。宏觀金融風險的主體是國家，或者說是整個社會公眾，而微觀金融風險的主體是微觀機構(gòu)。風險承受主體的不同，也就決定了二者具有不同的性質(zhì)及其應對方式。宏觀金融風險屬于公共風險，無疑地需要政府來承擔相應的責任；微觀金融風險屬于個體風險，自然要讓市場主體來防范和化解。很顯然，這里要討論的企業(yè)金融風險屬于微觀金融風險。企業(yè)主要面臨著以下幾種金融風險。

1、外匯風險

一、金融風險及其類型金融風險

主要是指蘊含于金融企業(yè)發(fā)展過程中的一種可能會影響到金融企業(yè)正常發(fā)展的危險因素，并且很可能導致金融企業(yè)的大量損失，金融風險在金融企業(yè)中是廣泛存在的，高風險性也成為了金融行業(yè)的一個重要特征。導致金融風險出現(xiàn)的原因是多方面的，比如金融企業(yè)自身的決策出現(xiàn)問題就會造成金融風險的出現(xiàn)，此外，外在市場環(huán)境的變化是當前我國金融風險存在的一個主要原因，也是最為引人注意的一個方面，尤其是當前我國市場經(jīng)濟環(huán)境還不算特別完善，所以其中所蘊含的風險就更多，更有可能導致企業(yè)面對金融風險。針對當前我國金融行業(yè)中的金融風險產(chǎn)生的原因及其主要特點來看，具體分為以下幾種基本金融風險類型：市場環(huán)境金融風險；決策風險；行業(yè)風險；自然災害風險；信用風險；法律風險；流動性風險；股票投資風險等，明確把握金融風險的主要構(gòu)成類型有助于幫助我們識別出具體的金融風險。

（一）金融管理中識別金融風險的重要意義

在金融管理中有效識別出金融風險的重要價值是毋庸置疑的，也得到了人們的普遍認可，具體來說，加強金融風險識別的重要性主要體現(xiàn)在以下幾個方面：首先，在金融管理中有效地識別金融風險對于整個的金融體系來說意義重大，我們都知道，對于金融行業(yè)來說，存在著巨大的不確定性，尤其是我國尚不完善的市場環(huán)節(jié)更是增加了這種不確定性，而金融風險的存在就是這種不確定性的最主要表現(xiàn)，一旦出現(xiàn)金融風險，那么必然會對于整個金融行業(yè)和金融體系造成較大的沖擊，如果金融風險較大的話甚至會導致整個金融市場的崩潰，不利于金融體系的健康發(fā)展，而有效地識別金融風險就能夠切實解決這一問題。其次，針對金融風險進行有效地識別能夠有助于規(guī)范我國金融市場的競爭秩序，當前我國金融市場中的競爭秩序還存在著較大的問題，尤其是其中蘊含著的競爭風險是比較多的，這些競爭風險的存在就會對整個金融行業(yè)的發(fā)展造成較大危害，而有效識別這些金融風險就能夠在較大程度上規(guī)范市場競爭秩序，保障金融市場健康可持續(xù)發(fā)展。最后，加強對于金融風險的識別還能夠有助于我們制定合理的金融政策和相關(guān)法律法規(guī)，正是基于金融風險的準確識別，我國相關(guān)政策的制定才能夠具備科學性和有效性，也才能更適合于當前的市場環(huán)境，否則，一旦政策和法規(guī)制定存在問題，那么必然會影響到整個金融行業(yè)的發(fā)展。

（二）金融管理中有效識別金融風險的途徑

基于當前我國金融行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀以及金融企業(yè)的管理來看，針對金融風險進行有效識別的主要途徑和依據(jù)有以下幾種：首先，資產(chǎn)組成結(jié)構(gòu)是我們進行金融風險識別的一個重要依據(jù)，資產(chǎn)是金融發(fā)展過程中特別重要的一個核心概念，對于金融風險來說也必須依據(jù)充足的資產(chǎn)來進行應對，因此，如果資產(chǎn)不充足的話就很可能導致金融風險的出現(xiàn)，也就是說，判斷資產(chǎn)是否充足成為我們進行金融風險評估的重要方式，而對于資產(chǎn)充足與否的評估又必須依據(jù)于資產(chǎn)的組成結(jié)構(gòu)，當前的資金組成結(jié)構(gòu)主要包括現(xiàn)金、貸款、固定資產(chǎn)、證券等，通過對于資產(chǎn)組成結(jié)構(gòu)進行分析，能夠明確資產(chǎn)的大體數(shù)量，進而判斷是否會造成金融風險的出現(xiàn)，這也是我們判斷金融風險的主要途徑。其次，針對金融風險進行識別的一個有效措施就是加強對于銀行信貸的了解，貸款風險是當前金融行業(yè)中較為普遍的一種風險類型，也是需要我們特別注意的一種風險種類，尤其是對于銀行來說更是如此，因為銀行的主要收入就是來自于貸款的利息收入，所以，貸款對于銀行來說至關(guān)重要，一旦銀行貸款出現(xiàn)風險那么后果是極為嚴重的，正是基于這一重要性，自我們進行金融風險的識別時，必須把這種銀行信貸風險角度作為一個重點來研究。再次，加強對于金融風險識別的能力還必須針對銀行的盈利狀況進行深入的了解，在金融行業(yè)發(fā)展過程中，很多人都把銀行業(yè)的發(fā)展作為整個金融行業(yè)發(fā)展的風向標來進行研究，這一點對于金融風險的識別來說也不例外，針對銀行業(yè)的盈利狀況進行深入的調(diào)查研究就可以在較大程度上把握當前金融市場的發(fā)展現(xiàn)狀，進而對于其中可能蘊含的風險進行有效識別，當然，這一點對于銀行本身來說最為關(guān)鍵。最后，資產(chǎn)儲量的準確把握也是我們進行金融風險識別的主要途徑，針對金融企業(yè)自身所具備的資產(chǎn)存儲量進行準確清晰的了解有助于我們把握自身是否能夠應對可能存在的風險，如果不能應對的話就會造成更大的金融風險，而如果能夠具備充足的資產(chǎn)儲量來應對各種問題的話就會有效解決各種風險的存在，因此，把握好資產(chǎn)存儲量是我們進行金融風險識別的基本前提和有效途徑。