編者按：本論文主要從法定存款準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金占用；外匯儲備的激增，導(dǎo)致投放的基礎(chǔ)貨幣增加，進而影響存款余額；商業(yè)銀行不良貸款剝離與核銷；銀行業(yè)在提高資產(chǎn)多元化的過程中,促進了存差的進一步擴大等進行講述，包括了存貸款間的凈利率差越來越小、有利于提高資本充足率等，具體資料請見：

[摘要]從1995年我國金融機構(gòu)首次出現(xiàn)存差開始，存差就一直備受關(guān)注，不少學(xué)者把存差大小作為儲蓄增長相對過快，信貸增長相對不足，資金閑置和使用效率低的反映。今年4月，我國的存差歷史性的突破了10萬億元的大關(guān)，不少學(xué)者更進一步把存差的激增歸納成為金融對地區(qū)經(jīng)濟增長支持不足。本文從宏觀角度入手，力爭找出近年來我國存差不斷增大的主要原因，為提出解決存差增長過快提供依據(jù)。

[關(guān)鍵詞]存差準(zhǔn)備金資產(chǎn)多元化

存(貸)差是金融機構(gòu)各項存款與各項貸款的差額，存款大于貸款是存差，貸款大于存款是貸差。存款余額的增加、貸款余額的減少，以及兩者的同時變動都有可能導(dǎo)致存差的出現(xiàn)。下面我們從宏觀的角度對存差的出現(xiàn)進行分析。

一、法定存款準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金占用

法定存款準(zhǔn)備金是傳統(tǒng)的三大貨幣政策工具之一，是指中央銀行強制要求商業(yè)銀行按照存款的一定比率保留流動性。它最初的功能是保證商業(yè)銀行應(yīng)對意外的支付需求，而現(xiàn)在已經(jīng)演變?yōu)橹醒脬y行管理銀行體系流動性的輔助性制度安排或工具。而超額準(zhǔn)備金是指商業(yè)銀行超過法定存款準(zhǔn)備金而保留的準(zhǔn)備金，從形態(tài)上看，既可以是現(xiàn)金，也可以是具有高流動性的金融資產(chǎn)。存款準(zhǔn)備金的出現(xiàn)既增加了商業(yè)銀行的資產(chǎn)流動性，從另一角度來說，也是變相的減少了可以發(fā)放貸款的總量，有助于存差的形成。

近年來，隨著金融改革不斷深入，引起了金融機構(gòu)內(nèi)部控制這一金融運行的微觀基礎(chǔ)發(fā)生了較大變化，尤其是基層金融機構(gòu)內(nèi)部控制呈現(xiàn)“機制功能弱化”，隱藏著巨大的金融風(fēng)險。同時，我國已經(jīng)加入世界貿(mào)易組織，金融機構(gòu)面臨的競爭形勢更加嚴(yán)峻，各種金融風(fēng)險漸已顯現(xiàn)，現(xiàn)有的金融內(nèi)部控制機制尚不能完全適應(yīng)防范、化解金融風(fēng)險的需要。為此，必須強化內(nèi)部控制機制，重新構(gòu)建科學(xué)、有效的內(nèi)部控制機制，增強金融機構(gòu)內(nèi)部控制效果，這對于防范金融風(fēng)險具有重要的現(xiàn)實意義。

一、健全基層金融機構(gòu)內(nèi)部控制機制的必要性

金融機構(gòu)內(nèi)部控制作為對金融業(yè)務(wù)進程進行環(huán)環(huán)相扣、監(jiān)督制約的動態(tài)控制機制，對防范和化解各種金融風(fēng)險都發(fā)揮著重要作用。一是有利于正確貫徹執(zhí)行國家各個時期方針政策、法律法規(guī)以及中央銀行監(jiān)管的規(guī)章，使金融機構(gòu)經(jīng)營不偏離方向，減少金融機構(gòu)經(jīng)營風(fēng)險；二是有利于防止金融資產(chǎn)流失，原創(chuàng)：確保金融資產(chǎn)安全、完整與增值；三是有利于實現(xiàn)金融業(yè)務(wù)操作的規(guī)范化、科學(xué)化和程序化，有效抵制來自各方面干擾性因素的影響，提高金融工作效率，增強金融業(yè)務(wù)運作的透明度；四是有利于金融機構(gòu)及時發(fā)現(xiàn)自身問題的癥結(jié)并及時采取措施給予糾正，將金融風(fēng)險有效控制在合理的預(yù)期范圍內(nèi)；五是有利于明確金融機構(gòu)內(nèi)部各職能部門及其員工的職責(zé)范圍，實行金融決策、具體執(zhí)行、事后監(jiān)督三方分離，增強金融機構(gòu)自我約束、自律管理的能力，減少金融管理風(fēng)險；六是有利于嚴(yán)格執(zhí)行各項規(guī)章制度，堵塞金融業(yè)務(wù)漏洞，不給金融犯罪分子可乘之機，以達到防范金融風(fēng)險的目的。總之，面對此起彼伏、肆意沖擊的金融風(fēng)險，只有積極穩(wěn)妥地建立、健全金融機構(gòu)內(nèi)部控制機制，才能有效地防范金融風(fēng)險。

二、基層金融機構(gòu)內(nèi)部控制現(xiàn)狀及成因

內(nèi)部控制機制作為基層金融機構(gòu)對各職能部門及其工作人員，從事業(yè)務(wù)活動進行風(fēng)險控制、制度管理和相互制約的方法、措施與程序。在防范經(jīng)營風(fēng)險，維護資金安全，確保穩(wěn)健經(jīng)營中起著不可替代的作用。近年來，各基層金融機構(gòu)在強化內(nèi)控控制機制方面進行了不懈的努力和探索，健全了內(nèi)部控制機制體系，但由于受多種不良因素影響，內(nèi)部控制機制還存在諸多不容忽視的問題，具體表現(xiàn)在以下幾方面：

（一）思想教育薄弱，工作不到位。隨著金融業(yè)的蓬勃發(fā)展，銀行業(yè)間的競爭日趨激烈，為了擴大生存空間，提高經(jīng)濟效益，基層金融機構(gòu)“重業(yè)務(wù)發(fā)展，輕思想教育”現(xiàn)象日益明顯，忽視對干部職工的職業(yè)道德和遵紀(jì)守法教育，“兩手抓，兩手都要硬”的工作方針沒有落到實處，思想教育工作流于形式，放松了對干部職工的世界觀、人生觀、價值觀的改造。從近年來基層金融機構(gòu)所發(fā)生的違法違紀(jì)案件分析可以看出，犯罪分子往往是放松了學(xué)習(xí)和思想上的改造，在資產(chǎn)階級腐朽思想的侵蝕下，政治信念發(fā)生了動搖，一味追求金錢，追求享樂，私欲膨脹，人生觀、價值觀被扭曲，直至見利忘義，以身試法。如農(nóng)行冠縣支行袁葆華金融詐騙案即為典型一例。冠縣斜店農(nóng)業(yè)銀行所曾是農(nóng)行冠縣支行的一面旗幟，經(jīng)營業(yè)績多年居于全縣農(nóng)業(yè)銀行所之首，在突出經(jīng)營業(yè)績的掩蓋下，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)放松了對該所主任袁葆華思想品德、人生價值觀等方面的教育。袁某利用職務(wù)之便，大肆開具假存單，于濟南、濟寧等地套取銀行信貸資金，然后高息放貸，賺取高額利息之差，從中謀取非正當(dāng)利益，之后大肆揮霍，最終走向犯罪的深淵。

一、組織領(lǐng)導(dǎo)

由縣政府分管領(lǐng)導(dǎo)任組長，成立縣金融支持新農(nóng)村建設(shè)和特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展聯(lián)動長效機制領(lǐng)導(dǎo)小組?？h委農(nóng)工辦、縣人行主要負(fù)責(zé)人任副組長，縣工信局、縣農(nóng)牧局、各金融機構(gòu)主要負(fù)責(zé)人為成員，主要負(fù)責(zé)全縣新農(nóng)村建設(shè)及特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃、監(jiān)督考核工作。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在縣人行，主要負(fù)責(zé)日常信息的搜集整理和具體工作的組織開展。

二、工作職責(zé)

1縣委農(nóng)工辦。制定特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展項目和產(chǎn)品目錄，組織召開金融支持新農(nóng)村建設(shè)聯(lián)席會議；定期篩選符合國家產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)品有市場、經(jīng)營有效益、講信用、有資金需求的特色產(chǎn)業(yè)主體。并予以。

2縣人行。貫徹執(zhí)行國家貨幣政策，充分運用再貸款等貨幣政策工具。適時加大對金融機構(gòu)窗口指導(dǎo)工作力度；扎實推動農(nóng)村信用體系建設(shè)，按季召開全縣金融形勢分析會議，通報支持全縣經(jīng)濟發(fā)展的情況及信貸風(fēng)險預(yù)警；綜合分析新農(nóng)村建設(shè)中資金需求與供給狀況，有針對性的研究解決問題的辦法和措施；引導(dǎo)金融機構(gòu)形成金融支持新農(nóng)村建設(shè)的合力；與縣委、政府有關(guān)部門及時交流意見，溝通信息。

3縣農(nóng)牧局。推介新農(nóng)村重點建設(shè)項目，分析農(nóng)村經(jīng)濟運行現(xiàn)狀。組織其參加項目推介會、專題洽談會；對農(nóng)村經(jīng)濟組織的注冊資金、自有資金確認(rèn)核實；科學(xué)評價預(yù)測特色產(chǎn)業(yè)市場前景；幫助農(nóng)村經(jīng)濟組織規(guī)范其財務(wù)制度，提高財務(wù)管理水平；對農(nóng)村經(jīng)濟組織負(fù)責(zé)人及農(nóng)戶宣傳誠信知識。

[摘要]在制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展中，金融支持所起到的作用是決定性的，能夠降低制造業(yè)在行業(yè)發(fā)展過程中的實際壓力，保證穩(wěn)定發(fā)展。目前，我國制造業(yè)獲取金融支持中存在一些問題，如金融體系和制造業(yè)的實際需求不夠吻合，中小企業(yè)獲取資金難度較大等。金融機構(gòu)應(yīng)根據(jù)企業(yè)實際情況，通過政策扶助，加大合作力度，發(fā)揮引導(dǎo)作用，給予有效支持。在獲得金融支持之后，相關(guān)從業(yè)人員可以立足于現(xiàn)階段制造業(yè)的研發(fā)、采購、生產(chǎn)以及銷售環(huán)節(jié)進行深度研究，加大發(fā)展力度，并且合理地進行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。

[關(guān)鍵詞]制造業(yè)；高質(zhì)量發(fā)展；路徑；金融支持

在企業(yè)不斷運行的過程中，離不開金融，缺少了金融支持，企業(yè)所作出的一系列發(fā)展規(guī)劃都將變?yōu)榭照?。尤其是在制造業(yè)發(fā)展的過程中，更離不開金融支持。在現(xiàn)代社會快速發(fā)展的背景下，不同制造業(yè)開始尋求高質(zhì)量的發(fā)展。在這個過程中，相關(guān)人員必須要通過一系列的金融資源來為更多的客戶提供精準(zhǔn)的服務(wù)。

一、制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展中金融支持的必要性

在現(xiàn)代社會，制造業(yè)處于一個整體上升的發(fā)展態(tài)勢，當(dāng)前我國也出臺了各類政策來支持制造業(yè)的實際發(fā)展。相關(guān)部門通過一系列的經(jīng)濟宏觀調(diào)控，借助了一系列的政策工具來提高金融機構(gòu)資金的投放和市場邏輯能力，使得制造業(yè)在規(guī)模上能夠得到提升。而在制造業(yè)不斷發(fā)展的過程中，金融支持起到了非常明顯的促進作用。

(一)給予資金扶持

中國銀監(jiān)會近日向社會公布的《中國銀行業(yè)農(nóng)村金融服務(wù)分布圖集》，匯集了全國2千多個縣（市）、3萬多個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的基本經(jīng)濟和金融數(shù)據(jù)，對我國農(nóng)村金融資源現(xiàn)狀作出清晰的描繪。

全國銀行業(yè)營業(yè)網(wǎng)點：197560個，縣及縣以下農(nóng)村地區(qū)：111302個（占全國的57％）存款余額8.5萬億元，（占全國的26%）貸款余額4.8萬億元，（占全國的21%）有8700多萬戶農(nóng)民獲得貸款支持。

全國銀行業(yè)金融機構(gòu)營業(yè)網(wǎng)點共197560個。5家大型商業(yè)銀行營業(yè)網(wǎng)點68180個，其中，中國農(nóng)業(yè)銀行營業(yè)網(wǎng)點24672個；政策性銀行營業(yè)網(wǎng)點2188個，其中，中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行營業(yè)網(wǎng)點2057個；股份制商業(yè)銀行營業(yè)網(wǎng)點3696個；城市商業(yè)銀行及城市信用社營業(yè)網(wǎng)點7187個；農(nóng)村信用社（含農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行）營業(yè)網(wǎng)點80692個；郵政儲蓄營業(yè)網(wǎng)點35617個。

在縣及縣以下農(nóng)村地區(qū)，銀行業(yè)金融機構(gòu)網(wǎng)點共有111302個，占全國機構(gòu)網(wǎng)點總量的57％，平均每個縣（市、旗）分布銀行業(yè)金融機構(gòu)網(wǎng)點55．4個，每個鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）分布銀行業(yè)金融機構(gòu)網(wǎng)點3．69個。全國尚有3302個鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）未設(shè)任何銀行業(yè)機構(gòu)營業(yè)網(wǎng)點。擁有一家營業(yè)網(wǎng)點的縣2個、鄉(xiāng)鎮(zhèn)8213個。

縣及縣以下農(nóng)村地區(qū)的各項存款余額8.5萬億元，占全國銀行業(yè)金融機構(gòu)各項存款余額的26%；縣及縣以下農(nóng)村地區(qū)的貸款余額4.8萬億元，占全國銀行業(yè)金融機構(gòu)各項貸款余額的21%；縣及縣以下農(nóng)村地區(qū)的各類農(nóng)戶貸款余額1萬億元，有8700多萬戶農(nóng)民獲得貸款支持。

城鄉(xiāng)金融資源配置不平衡：全國30136個鄉(xiāng)鎮(zhèn)中，銀行業(yè)網(wǎng)點平均不足3個，有3302個即11％的鄉(xiāng)鎮(zhèn)無任何銀行業(yè)金融機構(gòu)營業(yè)網(wǎng)點，有8231個即近30％鄉(xiāng)鎮(zhèn)只有1家。