【摘要】文章在分析我國金融風(fēng)險(xiǎn)成因的基礎(chǔ)上，提出了防范風(fēng)險(xiǎn)的措施，以期對(duì)維護(hù)金融穩(wěn)定有所作用。

【關(guān)鍵詞】金融風(fēng)險(xiǎn)；金融體制；WTO

隨著我國加入WTO和我國金融體制改革的不斷深入以及金融業(yè)務(wù)領(lǐng)域的日益拓展，金融業(yè)面臨的競爭與挑戰(zhàn)及經(jīng)營管理中的風(fēng)險(xiǎn)因素日益增多，金融風(fēng)險(xiǎn)也日益受到人們?cè)絹碓蕉嗟年P(guān)注，如何規(guī)避和防范金融風(fēng)險(xiǎn)已成為當(dāng)務(wù)之急。然而，要想有效地控制和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，防止金融危機(jī)的發(fā)生，就必須對(duì)我國現(xiàn)階段金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因有一個(gè)準(zhǔn)確的認(rèn)識(shí)，從而才可能制定出有力的措施加以應(yīng)對(duì)。因此，認(rèn)真研究當(dāng)前金融風(fēng)險(xiǎn)的成因及防范和化解對(duì)策，對(duì)于維護(hù)金融穩(wěn)定具有重要的意義。

一、金融風(fēng)險(xiǎn)的成因

（一）風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和法制觀念淡薄是造成金融風(fēng)險(xiǎn)的重要原因

隨著金融體制改革的不斷深入，金融逐步走向市場化，金融風(fēng)險(xiǎn)問題也隨之突出。然而，人們?cè)谟?jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期形成的陳舊的金融觀念尚難以根本轉(zhuǎn)變，特別是金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)遠(yuǎn)未樹立，一些錯(cuò)誤的觀念在人們的頭腦中根深蒂固；還有的認(rèn)為，辦銀行是只賺不賠，銀行吸收存款、發(fā)放貸款，賺取利差，做的是無本生意，無風(fēng)險(xiǎn)；還有的認(rèn)為銀行的錢是國家的錢，虧了是虧國家的，銀行虧損國家承擔(dān)，國家絕不會(huì)讓銀行倒閉。因此，一些企業(yè)千方百計(jì)逃避銀行債務(wù)，向銀行轉(zhuǎn)嫁經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，一些銀行經(jīng)營者也同樣缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，重業(yè)務(wù)拓展、輕風(fēng)險(xiǎn)防范，以為貸款放得越多越好，業(yè)務(wù)做得越大越好，盲目擴(kuò)張業(yè)務(wù)，不惜血本攬儲(chǔ)，置銀行風(fēng)險(xiǎn)于不顧。更有甚者，熱衷于違規(guī)賬外經(jīng)營，導(dǎo)致金融秩序嚴(yán)重混亂，且由于賬外資金大部分又投向高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，形成呆賬，無法收回，形成大量的不良債權(quán)，潛伏著巨大的金融風(fēng)險(xiǎn)。這些都表明，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和法制觀念淡薄，不規(guī)范運(yùn)作是引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。

【論文關(guān)鍵詞】風(fēng)險(xiǎn)原因政策

【論文摘要】隨著我國加入世貿(mào)組織（WTO）和經(jīng)濟(jì)建設(shè)工作的進(jìn)一步深入，我國的企業(yè)擁有了更多的發(fā)展契機(jī)，但同時(shí)也面臨著更多的競爭和挑戰(zhàn)。這些挑戰(zhàn)有的來自外部的壓力，有的來自企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)。其中最引人關(guān)注的一點(diǎn)就是企業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)。文章認(rèn)為應(yīng)該正確理解金融風(fēng)險(xiǎn)，認(rèn)真剖析其產(chǎn)生的原因，選擇適當(dāng)?shù)囊?guī)避方法。

一、企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)概述

要了解企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)，必須先對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的概念有一個(gè)清楚的認(rèn)識(shí)。首先是區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)和不確定性兩個(gè)概念。許多人都把風(fēng)險(xiǎn)等同于不確定性。實(shí)際上，風(fēng)險(xiǎn)和不確定性是有嚴(yán)格區(qū)別的兩個(gè)概念。對(duì)于一個(gè)微觀經(jīng)濟(jì)主體來說，風(fēng)險(xiǎn)是它的預(yù)期收入遭受損失的可能性，而不確定性則是某種預(yù)知或控制某種不愉快事件發(fā)生的不可能性。從統(tǒng)計(jì)學(xué)角度看，不確定性是表現(xiàn)為隨機(jī)事件，它的出現(xiàn)一般具有偶發(fā)、突然等特點(diǎn)。而風(fēng)險(xiǎn)通常與收益相伴而生。這一定義下的金融風(fēng)險(xiǎn)具有如下特點(diǎn)和涵義：作為研究對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)特指微觀風(fēng)險(xiǎn)或個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)；個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)的分析主要為面臨資產(chǎn)選擇的微觀投資主體服務(wù)；在一個(gè)充分競爭的金融市場中，理性投資者可以在不同的資產(chǎn)選擇中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和收益做出估計(jì)或替代性決斷。

金融風(fēng)險(xiǎn)是指金融交易過程中因各種不確定性因素而導(dǎo)致?lián)p失的可能性。金融風(fēng)險(xiǎn)有多種分類方法，理論上可分為宏觀金融風(fēng)險(xiǎn)和微觀金融風(fēng)險(xiǎn)。這兩者在風(fēng)險(xiǎn)主體、形成機(jī)理、經(jīng)濟(jì)社會(huì)影響以及風(fēng)險(xiǎn)管理等方面都有明顯的區(qū)別。宏觀金融風(fēng)險(xiǎn)的主體是國家，或者說是整個(gè)社會(huì)公眾，而微觀金融風(fēng)險(xiǎn)的主體是微觀機(jī)構(gòu)。風(fēng)險(xiǎn)承受主體的不同，也就決定了二者具有不同的性質(zhì)及其應(yīng)對(duì)方式。宏觀金融風(fēng)險(xiǎn)屬于公共風(fēng)險(xiǎn)，無疑地需要政府來承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；微觀金融風(fēng)險(xiǎn)屬于個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)，自然要讓市場主體來防范和化解。很顯然，這里要討論的企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)屬于微觀金融風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)主要面臨著以下幾種金融風(fēng)險(xiǎn)。

1、外匯風(fēng)險(xiǎn)

[摘要]金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生后，如果未被及時(shí)化解而長時(shí)積累，就會(huì)引起金融風(fēng)險(xiǎn)的傳導(dǎo)。金融風(fēng)險(xiǎn)的傳導(dǎo)有其特定的路徑，包括金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部各部門之間的風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)、金融機(jī)構(gòu)之間的風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)、金融市場之間的風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)和金融機(jī)構(gòu)與金融市場之間的風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)。要防止金融危機(jī)的爆發(fā)，一定要將金融風(fēng)險(xiǎn)控制在其產(chǎn)生及傳導(dǎo)階段，從而剪斷風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)的鏈條，從根本上抵御金融危機(jī)爆發(fā)。

[關(guān)鍵詞]金融風(fēng)險(xiǎn)；傳導(dǎo)；路徑

隨著經(jīng)濟(jì)全球化和金融自由化的發(fā)展，金融風(fēng)險(xiǎn)也在加劇，并嚴(yán)重地影響著各經(jīng)濟(jì)主體的發(fā)展。金融風(fēng)險(xiǎn)是金融活動(dòng)的伴生物，是在金融活動(dòng)過程中產(chǎn)生和發(fā)展的，是一個(gè)動(dòng)態(tài)的發(fā)展過程，金融風(fēng)險(xiǎn)不是某種孤立的系統(tǒng)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)，而會(huì)擴(kuò)散、輻射到經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的各個(gè)方面。金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生后，如果未被及時(shí)化解而長時(shí)積累，就會(huì)引起金融風(fēng)險(xiǎn)的傳導(dǎo)。

一、金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部各部門之間的風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)

金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部某個(gè)部門發(fā)生了風(fēng)險(xiǎn)，如果沒有及時(shí)化解，就會(huì)引起風(fēng)險(xiǎn)的傳導(dǎo)，即傳導(dǎo)到該機(jī)構(gòu)的其他部門，然后使該金融機(jī)構(gòu)面臨風(fēng)險(xiǎn)。如信貸部、國際業(yè)務(wù)部、資產(chǎn)管理部、財(cái)務(wù)部等部門之間風(fēng)險(xiǎn)的傳導(dǎo)。當(dāng)信貸部在發(fā)放貸款時(shí)，由于信息的非對(duì)稱性，很難確保在資金配置上的合理和安全，所以發(fā)生資產(chǎn)和收入損失的可能性也在所難免；當(dāng)貸款不能及時(shí)全額收回時(shí)，銀行會(huì)產(chǎn)生不良資產(chǎn)(即信用風(fēng)險(xiǎn))，如果不良資產(chǎn)的比例達(dá)到一定程度，會(huì)造成其資產(chǎn)質(zhì)量不佳、收益質(zhì)量下降；如果此時(shí)銀行的大部分債務(wù)到期，該銀行將面臨不能償債的風(fēng)險(xiǎn)，其信用風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)傳導(dǎo)到該金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)部、資產(chǎn)管理部等，從而使該金融機(jī)構(gòu)面臨風(fēng)險(xiǎn)，這就是風(fēng)險(xiǎn)在金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部各部門之間的傳導(dǎo)。

英國1995年著名的“巴林事件”，就是由巴林期貨公司的交易員里克.尼森越權(quán)交易衍生工具帶來巨額虧損，再加上巴林銀行缺少合理的獨(dú)立監(jiān)督機(jī)制，為交易員提供了可乘之機(jī)，管理層無法及時(shí)獲取交易的真實(shí)情況，最終因金融衍生產(chǎn)品交易的失控引起巴林銀行的破產(chǎn)。尼森在進(jìn)行衍生品初期交易失敗后，為了贏回?fù)p失，利用杠桿率(在金融市場上，金融機(jī)構(gòu)自有資金和實(shí)際控制的資金存在一個(gè)比例關(guān)系，這就是所謂的“杠桿率”)買入價(jià)值70億美元的日經(jīng)股票指數(shù)期貨及其期權(quán)，并在日本債券和短期利率合同期貨市場進(jìn)行涉及200億美元的空頭投機(jī)，最終使得巴林銀行損失10億美元自有資本而破產(chǎn)。

金融已經(jīng)成為國民經(jīng)濟(jì)、對(duì)外國際關(guān)系的核心內(nèi)容，也是自從上世紀(jì)以來繼原材料、產(chǎn)品市場競爭之后的第三次競爭焦點(diǎn)，因而，金融體系健全性及金融運(yùn)行機(jī)制的有效性就顯得至關(guān)重要。但由于金融所特有的貨幣信用經(jīng)濟(jì)屬性，決定著其中的不確定性與投機(jī)因素比其他任何一種資源配置機(jī)制都來得大，即金融風(fēng)險(xiǎn)是伴隨金融制度建立與發(fā)展過程的客觀問題，能否正確認(rèn)識(shí)并予以有效地防范與化解，是確保金融安全的關(guān)鍵，關(guān)系到金融制度及金融市場的效率。實(shí)際上，由于金融幾乎是貫穿于整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的所有方面，所以，以風(fēng)險(xiǎn)控制為基調(diào)的金融安全，已成為當(dāng)今一國經(jīng)濟(jì)安全與國家安全的重要標(biāo)志。這也正是從亞洲開始并漫及到全球的金融動(dòng)蕩所深刻說明的問題。

一、對(duì)現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)中金融風(fēng)險(xiǎn)的幾點(diǎn)認(rèn)識(shí)

1.金融風(fēng)險(xiǎn)已成為影響最大的越來越集中的社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。由于金融資本經(jīng)營的相對(duì)集中，以及對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的全面滲透乃至控制，使得金融部門成為現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)中牽引資源配置的核心，即通過金融資本的流動(dòng)就可影響甚至決定著人力資本、其他物質(zhì)資本以及技術(shù)要素的流向與相互結(jié)合，因而對(duì)于現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力的形成和整個(gè)實(shí)體經(jīng)濟(jì)效率是至關(guān)重要的。但金融資本的集中，也使其人為操縱因素與投機(jī)意味愈加濃烈，尤其是以金融資本為直接經(jīng)營對(duì)象的“金融創(chuàng)新”形式的發(fā)現(xiàn)與廣泛使用，致使金融資本極易脫離實(shí)體經(jīng)濟(jì)而單獨(dú)運(yùn)行。如果失去了產(chǎn)業(yè)資本的廣泛支撐，金融資本營運(yùn)的不確定性及其決定的風(fēng)險(xiǎn)也就更大。這說明，現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)本身所帶有的市場性金融風(fēng)險(xiǎn)隨著金融資本的日益集中也變得集中化了。問題的關(guān)鍵是，一旦當(dāng)這種集中性風(fēng)險(xiǎn)積累到一定程度，就不僅會(huì)造成金融資本營運(yùn)的中斷，更為嚴(yán)重的是，它將影響甚至極大地破壞著實(shí)體經(jīng)濟(jì)效率，以及整個(gè)社會(huì)生活秩序。1997年以來由貨幣危機(jī)引發(fā)的金融危機(jī)，最終導(dǎo)致了某些國家的經(jīng)濟(jì)危機(jī)、政治危機(jī)和社會(huì)混亂，就是有力的證明。

2.體制或機(jī)制因素越來越加劇了金融風(fēng)險(xiǎn)的積累。除了金融制度與金融市場所客觀存在的不確定性外，隨著以自由化、國際化、一體化以及證券化為特征的全球性金融變革趨勢向各個(gè)國家的漫延，普遍引起了不同程度的反應(yīng)，也使各國的經(jīng)濟(jì)體制、法律制度與監(jiān)管能力在對(duì)這種趨勢的反應(yīng)中變得日益突出與重要。但由于一些國家和地區(qū)在市場經(jīng)濟(jì)體制不完善甚至尚未建立的基礎(chǔ)上，就片面地以金融自由化與金融市場的國際化來帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，使高度市場化的金融制度與市場化程度較低的實(shí)體經(jīng)濟(jì)之間出現(xiàn)了較大的磨擦與沖突，這種體制因素所導(dǎo)致的不協(xié)調(diào)與不確定性的增大，就使得以信用風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)與犯罪風(fēng)險(xiǎn)為主要內(nèi)容的一類金融風(fēng)險(xiǎn)，成為金融動(dòng)蕩與金融危機(jī)的潛在隱患。

當(dāng)我們對(duì)過去幾十年的歷史予以考察時(shí)會(huì)發(fā)現(xiàn)，隨著金融變革的進(jìn)展，金融法律經(jīng)歷了一個(gè)由開始時(shí)強(qiáng)調(diào)管制到后來強(qiáng)調(diào)監(jiān)管以及再后來的放松監(jiān)管的過程，但發(fā)達(dá)國家的“放松監(jiān)管”強(qiáng)調(diào)的是在利率自由化與金融市場國際化過程中的“有效監(jiān)管”。在新興市場國家與地區(qū)，“放松監(jiān)管”變成了消極的“不加監(jiān)管”，明顯的表現(xiàn)是，金融立法滯后，相關(guān)法律制度不健全，監(jiān)管體系支離破碎，透明度不夠，監(jiān)管效率低下。這種狀況，必然加劇了金融風(fēng)險(xiǎn)的積累。3.金融風(fēng)險(xiǎn)的防范與化解同政府財(cái)政的關(guān)系越來越密切。盡管要求政府減少干預(yù)的自由市場經(jīng)濟(jì)思想在過去幾十年間的影響較大，但隨著金融自由化和金融資本規(guī)模的日趨擴(kuò)張，金融部門的“外部性”也越來越明顯，一家金融機(jī)構(gòu)的破產(chǎn)會(huì)涉及到大量產(chǎn)業(yè)企業(yè)與家庭的利益損失，因而不管是國有的還是非國有的金融機(jī)構(gòu)，這種“外部性”的擴(kuò)展已使其成為一個(gè)名副其實(shí)的“準(zhǔn)公共部門”，金融產(chǎn)品的經(jīng)營也就成為一種“準(zhǔn)公共產(chǎn)品”的營運(yùn)。如此情況下，就不能不與政府財(cái)政有關(guān)。事實(shí)上，當(dāng)今世界范圍內(nèi)的金融動(dòng)蕩，沒有哪一個(gè)不是由政府財(cái)政作為最后危機(jī)的解決者的，至于解決的效果如何，能否制止危機(jī)的進(jìn)一步漫延，則要視各國財(cái)政實(shí)力而言。1980年以來，全球已有120個(gè)國家發(fā)生了嚴(yán)重的金融問題，這些國家為解決這些問題所直接耗費(fèi)的資金高達(dá)2500億美元。這說明，沒有強(qiáng)大堅(jiān)實(shí)的財(cái)政基礎(chǔ)，就不可能有穩(wěn)健可靠的金融市場，也就沒有切實(shí)的化解金融風(fēng)險(xiǎn)的能力。

二、對(duì)當(dāng)前我國金融風(fēng)險(xiǎn)及其防范與化解的分析

編者按：本文主要從金融風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式；建立有效的運(yùn)行機(jī)制，保障內(nèi)部控制落到實(shí)處；建立崗位經(jīng)濟(jì)責(zé)任控制機(jī)制；實(shí)施人才工程，建立人員素質(zhì)控制機(jī)制；加強(qiáng)會(huì)計(jì)控制，規(guī)范會(huì)計(jì)行為；總結(jié)，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控進(jìn)行講述。其中，主要包括：由于金融活動(dòng)的杠桿效應(yīng)和金融風(fēng)波的快速傳遞，金融風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為影響國家安全的一個(gè)重要因素、建立整體聯(lián)動(dòng)機(jī)制，確保內(nèi)部控制貫穿于業(yè)務(wù)和管理的全過程、根據(jù)金融企業(yè)各個(gè)崗位的工作特點(diǎn)，制定明晰的崗位責(zé)任，建立具有相互制約特色的、科學(xué)的、合理的內(nèi)部分工體系和經(jīng)濟(jì)責(zé)任控制機(jī)制、結(jié)合銀行等金融企業(yè)工作實(shí)際，多渠道、多形式、多層次、多角度地開展有針對(duì)性、適應(yīng)性的崗位培訓(xùn)和新業(yè)務(wù)、新知識(shí)、新法規(guī)等的專題講座，開展崗位練兵，適時(shí)組織業(yè)務(wù)知識(shí)和技術(shù)比賽，組織法律、法規(guī)知識(shí)答題等活動(dòng)。切實(shí)抓好政治思想教育工作，使員工樹立正確的人生觀、世界觀和價(jià)值觀，培養(yǎng)良好的職業(yè)道德，廉潔自律，不斷提高政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，做到品德高尚，業(yè)務(wù)過硬，敬業(yè)愛崗。形成一個(gè)人人關(guān)心、防范風(fēng)險(xiǎn)的群體風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，使金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制貫徹落實(shí)到每個(gè)人，身體力行、金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心、、建立整體聯(lián)動(dòng)機(jī)制，確保內(nèi)部控制貫穿于業(yè)務(wù)和管理的全過程、根據(jù)金融企業(yè)各個(gè)崗位的工作特點(diǎn)，制定明晰的崗位責(zé)任，建立具有相互制約特色的、科學(xué)的、合理的內(nèi)部分工體系和經(jīng)濟(jì)責(zé)任控制機(jī)制、銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)最終要通過會(huì)計(jì)核算預(yù)以反映，因此，加強(qiáng)會(huì)計(jì)控制要從加強(qiáng)內(nèi)部控制的重要防線人手、金融系統(tǒng)內(nèi)部控制是一種自律行為，是為了完成既定的經(jīng)營目標(biāo)和防范風(fēng)險(xiǎn)，而對(duì)各職能部門的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行管理和制約的一系列方法、措施和程序的總稱，具體材料請(qǐng)?jiān)斠姡?/p>

論文關(guān)鍵詞:金融風(fēng)險(xiǎn)；會(huì)計(jì)行為；金融經(jīng)濟(jì)

論文摘要:我國的金融業(yè)長期是國有經(jīng)營，行政干預(yù)過多，自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱，金融風(fēng)險(xiǎn)更具特殊性和隱蔽性。因此，防范金融風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)金融監(jiān)管，對(duì)維護(hù)金融體系的穩(wěn)定，促進(jìn)金融業(yè)的健康運(yùn)營，保證社會(huì)經(jīng)濟(jì)的有序、持續(xù)發(fā)展至關(guān)重要。

一、金融風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心。金融問題是事關(guān)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展全局的戰(zhàn)略問題。由于金融活動(dòng)的杠桿效應(yīng)和金融風(fēng)波的快速傳遞，金融風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為影響國家安全的一個(gè)重要因素。所謂金融風(fēng)險(xiǎn)，是指金融資本在經(jīng)營與交易過程中預(yù)期收益的不確定性。即投資人預(yù)期收益與實(shí)際收益的偏差。金融風(fēng)險(xiǎn)的存在對(duì)于經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的危害巨大，它不但能使個(gè)別金融機(jī)構(gòu)蒙受巨額損失。而且還可能破壞一個(gè)國家或地區(qū)，乃至世界經(jīng)濟(jì)秩序的穩(wěn)定。引發(fā)社會(huì)動(dòng)蕩。在我國，金融風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)為：(1)信貸風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前部分企業(yè)趁兼并，合資、分立等改革、改組、改造之機(jī)，采取各種方式逃債、廢債、懸空銀行貸款。導(dǎo)致金融業(yè)特別是國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)信貸質(zhì)量持續(xù)下降，成為當(dāng)前最為突出，最為嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)；(2)信用風(fēng)險(xiǎn)。就是借款人不能依約償還借款本息的風(fēng)險(xiǎn)；(3)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在金融企業(yè)不能變現(xiàn)資產(chǎn)，無力清償?shù)狡趥鶆?wù)。對(duì)客戶提取現(xiàn)金支付能力不足。目前國有商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)雖未顯現(xiàn)。但潛在的支付困難因素日益增多；(4)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。是指由于銀行自身經(jīng)營管理方面存在的問題而形成的風(fēng)險(xiǎn)：(5)外匯風(fēng)險(xiǎn)。隨著各行經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的范圍和規(guī)模的不斷擴(kuò)大。外匯風(fēng)險(xiǎn)成為金融風(fēng)險(xiǎn)的重要組成部分；(6)市場風(fēng)險(xiǎn)。主要是由于證券市場不規(guī)范和金融市場秩序混亂引發(fā)的種種風(fēng)險(xiǎn)。在市場發(fā)育不全。投資渠道狹窄的情況下。巨額的社會(huì)游資利用不成熟的證券市場興風(fēng)作浪，導(dǎo)致股市風(fēng)險(xiǎn)變得極為突出。此外，一些地方的金融機(jī)構(gòu)亂集資、亂抬利率、亂設(shè)機(jī)構(gòu)等時(shí)有發(fā)生，潛在風(fēng)險(xiǎn)很大：(7)犯罪風(fēng)險(xiǎn)。金融業(yè)是巨額貨幣資金的集散地，容易滋生經(jīng)濟(jì)犯罪，也是搶劫、詐騙等犯罪活動(dòng)的重要目標(biāo)。目前，經(jīng)濟(jì)越是發(fā)達(dá)地區(qū)金融犯罪案件越多；(8)金融國際化風(fēng)險(xiǎn)。隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化，金融全球化和中國加入WTO，外資大量進(jìn)入我國，金融風(fēng)險(xiǎn)在不斷升溫。如何防范和化解以上金融風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為政府、金融機(jī)構(gòu)和其他企事業(yè)單位，以及居民個(gè)人等各方面都必須認(rèn)真研究的重大課題。

二、建立有效的運(yùn)行機(jī)制，保障內(nèi)部控制落到實(shí)處