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摘要：在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，中小企業(yè)已然成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定的重要支柱，為國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展、保障就業(yè)做出了突出貢獻(xiàn)。然而，我國(guó)中小企業(yè)受其自身管理水平、自有資金缺乏、獲貸支持少、證券市場(chǎng)門(mén)檻高、中小企業(yè)之間互相擔(dān)保難等因素制約，中小企業(yè)的發(fā)展往往受到資金短缺的困擾，形成了中小企業(yè)融資難的問(wèn)題。

關(guān)鍵詞：中小型企業(yè)融資困境路徑選擇

1、中小企業(yè)概念界定

對(duì)于中小企業(yè)究竟是指代什么樣的企業(yè)，環(huán)顧世界主要發(fā)達(dá)國(guó)家，至今并也未能形成一個(gè)統(tǒng)一的認(rèn)識(shí)，它總是有著時(shí)間或者空間上的特定性，故而它只能是一個(gè)相對(duì)的概念，是對(duì)比于那些規(guī)模大且實(shí)力雄厚的大型企業(yè)而言。

2、中小企業(yè)融資困境

2.1中小企業(yè)上市門(mén)檻高

我國(guó)相關(guān)法律對(duì)中小企業(yè)上市限定了基本條件。不僅在對(duì)于企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)、盈利能力、財(cái)務(wù)狀況有相當(dāng)高的要求，而且對(duì)于相關(guān)會(huì)計(jì)文件是否誠(chéng)信、企業(yè)是否有過(guò)違法行為也有明文規(guī)定。而針對(duì)于股份有限公司的要求則更為嚴(yán)苛，除以上的要求以外，還對(duì)于其發(fā)行總額、所占公司股本總額比例都有詳盡規(guī)定，且需相關(guān)單位的審批。

2.2銀行的歧視性待遇以及審批條件繁瑣

在我國(guó)，國(guó)有大型商業(yè)銀行每年的貸款額度的絕大多數(shù)被分配給了我們的國(guó)有大型企業(yè)，對(duì)于包括中小型企業(yè)在內(nèi)的其他企業(yè)供血明顯不足。與此同時(shí)，貸款審批條件的繁瑣使得獲取銀行資金支持變得更加高不可攀，我國(guó)相關(guān)法律所規(guī)定的審查制度乃是“審貸分離、分級(jí)審批”，貸款效率低下。

2.3中小企業(yè)抵押擔(dān)保難

按照我國(guó)法律的相關(guān)規(guī)定，企業(yè)要成功申請(qǐng)到貸款必須提供一定的資產(chǎn)抵押給金融機(jī)構(gòu)。同時(shí)我國(guó)相關(guān)法律對(duì)于什么樣的物可以作為抵押物，什么樣的物不能作為抵押物都有嚴(yán)格的規(guī)定，例如土地、房屋等。我國(guó)法律對(duì)于可作為抵押物的物的范圍界定相對(duì)比較狹窄，且對(duì)照我國(guó)中小企業(yè)可能用于進(jìn)行抵押的資產(chǎn)，可以交給銀行做抵押的往往只有土地使用權(quán)和房產(chǎn)。

3、法律對(duì)策

3.1加快建立《中小企業(yè)促進(jìn)法》配套法律法規(guī)

要解決當(dāng)前我國(guó)中小型企業(yè)融資中出現(xiàn)突出的問(wèn)題，首先需要重視的是制度設(shè)計(jì)問(wèn)題，《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》的出臺(tái)，可以說(shuō)是我國(guó)在中小企業(yè)立法領(lǐng)域上的一個(gè)里程碑式的事件。但是我們應(yīng)當(dāng)看到該法在立法上仍不盡完美，存在一些缺陷，對(duì)于中小型企業(yè)的規(guī)范與扶持力度仍然有限，法律規(guī)定的可操作性差等問(wèn)題仍然擺在我們面前。因此國(guó)家在立法層面還應(yīng)該迅速出臺(tái)與之相適應(yīng)的規(guī)則體系，對(duì)于發(fā)達(dá)國(guó)家的有益經(jīng)驗(yàn)我們應(yīng)當(dāng)大膽損益與借鑒，不斷充實(shí)與完善我們的法律規(guī)則，并最終形成符合我國(guó)實(shí)際的利于中小企業(yè)發(fā)展的立法體系。

3.2出臺(tái)《中小企業(yè)融資法》

要解決中小型企業(yè)融資難題，還是應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持立足于規(guī)則先行，就觀察鄰國(guó)日本一些卓有成效的做法所獲得的啟示來(lái)看，其立法機(jī)構(gòu)先后制定并頒布了多部專(zhuān)門(mén)針對(duì)于該領(lǐng)域的法律法規(guī)，為中小企業(yè)貸款提供了可靠的法律保障。其后在此基礎(chǔ)上，多個(gè)專(zhuān)項(xiàng)負(fù)責(zé)中小企業(yè)貸款援助的金融機(jī)構(gòu)也在該國(guó)政府的推動(dòng)下得以成立，這些金融機(jī)構(gòu)一般都以低于市場(chǎng)同期利率的利率向中小企業(yè)提供的貸款。為了增加該規(guī)則在實(shí)踐中的可操作性，從而在根本上切實(shí)有效解決中小企業(yè)的融資困難，對(duì)于其成功經(jīng)驗(yàn)我認(rèn)為我們應(yīng)當(dāng)大膽的引進(jìn)。

3.3擴(kuò)大動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保范圍

擴(kuò)大動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保的范圍，對(duì)于增強(qiáng)我國(guó)中小型企業(yè)的貸款融資能力具有十分重大的意義。這是因?yàn)椋菏紫人芴峁┑牟粍?dòng)產(chǎn)擔(dān)保資源有限。根據(jù)相關(guān)調(diào)查數(shù)據(jù)我們可以得出這一結(jié)論，即我國(guó)中小型企業(yè)幾乎都分布在縣域地區(qū)，其廠房用地在法律上大多屬于農(nóng)村宅基地或者集體用地，其以不動(dòng)產(chǎn)作抵的能力十分不足。二是中小企業(yè)的存貨、應(yīng)收賬款等動(dòng)產(chǎn)往往大于不動(dòng)產(chǎn)的價(jià)值。

3.4簡(jiǎn)化抵押擔(dān)保流程

在我國(guó)目前形勢(shì)下，抵押擔(dān)保登記部門(mén)種類(lèi)數(shù)量繁多、所走程序環(huán)節(jié)多、應(yīng)須辦理手續(xù)多、當(dāng)事人程序負(fù)擔(dān)重、時(shí)間成本高，故而我們應(yīng)當(dāng)在竭力消除抵押擔(dān)保中不必要的流程手續(xù)。我們知道，中小企業(yè)大多處于事業(yè)起步或上升階段，其對(duì)于資金的需求大且緊急，而就當(dāng)前而言，通過(guò)抵押擔(dān)保仍是中小型企業(yè)獲得資金支持的主要途徑，若能在簡(jiǎn)化擔(dān)保抵押流程上減輕其程序負(fù)擔(dān)，提高抵押擔(dān)保的效率，對(duì)于解決中小型企業(yè)融資困難有無(wú)疑是重大利好。

4、結(jié)論

最近幾年，我國(guó)中小企業(yè)的融資難問(wèn)題非常突出，大量的中小企業(yè)因?yàn)槿谫Y困難而紛紛倒閉，嚴(yán)重制約中小企業(yè)的發(fā)展。然而這些困難并不能成為我們忽略中小企業(yè)所面臨問(wèn)題的原因，中小企業(yè)對(duì)于國(guó)家經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、民生都有著不可忽略的重要影響，因此我們應(yīng)當(dāng)積極著手相關(guān)制度的建立完善，為其營(yíng)造有利的發(fā)展環(huán)境。

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作者：巨龍 單位：四川大學(xué)法學(xué)院