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一、構(gòu)建我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的必要性和緊迫性資金不足問題目前已成為我國中小企業(yè)發(fā)展中最為突出的問題。融資困難成為了制約中小企業(yè)發(fā)展的“瓶頸”。而通過對融資困難的原因進行分析，發(fā)現(xiàn)擔(dān)保困難又是“瓶頸”中的“瓶頸”。由于中小企業(yè)經(jīng)營規(guī)模小，實力弱，因而融資風(fēng)險大，而中小企業(yè)又沒有相應(yīng)的擔(dān)保體系為其進行融資擔(dān)保，所以，銀行及其他金融機構(gòu)從風(fēng)險控制與管理的角度出發(fā)，不愿意對中小企業(yè)進行融資，從而造成中小企業(yè)的發(fā)展不能得到足夠的融資支持。所以，就我國目前的經(jīng)濟狀況及中小企業(yè)的經(jīng)營特點而言，構(gòu)建中小企業(yè)的信用擔(dān)保體系勢在必行。信用擔(dān)保是一種信譽證明和資產(chǎn)責(zé)任保證結(jié)合在一起的中介服務(wù)活動，它介于商業(yè)銀行和企業(yè)之間，擔(dān)保人對商業(yè)銀行作出承諾，對企業(yè)提供擔(dān)保，從而提高企業(yè)的資信等級。通過構(gòu)建中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，可以建立中小企業(yè)與銀行之間良好的關(guān)系，提高中小企業(yè)的信用程度，推動我國信用制度的改革與發(fā)展。同時，作為我國中小企業(yè)服務(wù)體系的一個重要組成部分，中小企業(yè)信用擔(dān)保體系近期內(nèi)主要是解決中小企業(yè)融資困難的問題，長期目標(biāo)是促進中小企業(yè)的健康發(fā)展，充分發(fā)揮中小企業(yè)在擴大就業(yè)、增加財政收入、促進技術(shù)創(chuàng)新以及推動國民經(jīng)濟發(fā)展等各方面的作用。

其實，有些國家早已建立了比較完備的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。日本有52個信貸擔(dān)保公司，在此基礎(chǔ)上，還有一個全國性信貸擔(dān)保聯(lián)合會，它同日本小企業(yè)信貸保險公司一道致力于為日本的中小企業(yè)提供信貸擔(dān)保服務(wù)。韓國有專門為中小企業(yè)融資提供擔(dān)保的信用保證基金，其資金來源，中央一級全部由中央政府出資，地方一級則由地方政府和企業(yè)各出50％。菲律賓于1984年成立了中小企業(yè)擔(dān)?；饡?，該基金會擔(dān)保85％的貸款補償，一旦貸款無法償還，基金會承諾向貸款銀行支付所擔(dān)保的貸款部分。因此，我國應(yīng)借鑒國外的一些經(jīng)驗，根據(jù)我國的具體情況，及早構(gòu)建我國中小企業(yè)的信用擔(dān)保體系。實際上，我國政府已經(jīng)認(rèn)識到構(gòu)建中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的必要性和緊迫性，早在1998年10月，全國推動中小企業(yè)發(fā)展工作小組第一次會議決定起草《關(guān)于鼓勵和扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策意見》，并確定將解決中小企業(yè)融資難擔(dān)保難問題作為突破口；12月召開的全國經(jīng)貿(mào)會議決定在江蘇鎮(zhèn)江、山東濟南、安徽銅陵等地組織開展中小企業(yè)信用擔(dān)保試點；1999年6月14日，根據(jù)中央經(jīng)濟工作會議精神和國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)同志的指示，同時征求了中國人民銀行、財政部等部門的意見，國家經(jīng)貿(mào)委印發(fā)了《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點的指導(dǎo)意見》。與此同時，全國各地對構(gòu)建中小企業(yè)信用擔(dān)保體系也積極地進行了一些探索：1994年，上海城市信用社開辦了中小企業(yè)風(fēng)險擔(dān)保基金貸款業(yè)務(wù)，基金由各區(qū)政府財政撥款和企業(yè)共同出資設(shè)立，以會員制的形式為企業(yè)貸款提供擔(dān)保；1997年，中囤民生銀行上海分行參與成立了虹口區(qū)非公有制經(jīng)濟發(fā)展基金，主要為中小企業(yè)貸款提供擔(dān)保服務(wù)，并由專業(yè)的擔(dān)保公司操作；而最近北京市財政局、中國經(jīng)濟技術(shù)投資擔(dān)保有限公司和北京首都創(chuàng)業(yè)集團三方簽訂的《關(guān)于設(shè)立北京市中小企業(yè)擔(dān)保資金并聯(lián)合開展信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的框架協(xié)議》、《北京市中小企業(yè)擔(dān)保資金管理辦法》和《北京市中小企業(yè)擔(dān)保資金實施細(xì)則》更是為我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建立提供了很好的范本。

二、構(gòu)建我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的設(shè)想

構(gòu)建我國的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，應(yīng)該遵循“借提供信用保證，達(dá)到促進中小企業(yè)融資目的，進而協(xié)助中小企業(yè)健全發(fā)展、經(jīng)濟成長與社會安定”的宗旨來進行。同時，根據(jù)國家經(jīng)貿(mào)委印發(fā)的《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點的指導(dǎo)意見》，還應(yīng)嚴(yán)守三條指導(dǎo)原則：(1)支持發(fā)展與防范風(fēng)險相結(jié)合的原則。(2)政府扶持與市場化操作相結(jié)合的原則。(3)開展擔(dān)保與提高信用相結(jié)合的原則。

我國的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系可由城市、省、國家三級機構(gòu)組成。其業(yè)務(wù)由擔(dān)保與再擔(dān)保兩部分構(gòu)成，擔(dān)保主要以地市為基礎(chǔ)，再擔(dān)保主要以省為基礎(chǔ)。依據(jù)《擔(dān)保法》和有關(guān)法律規(guī)定，中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的法律形式可以是企業(yè)法人、事業(yè)法人和社團法人三類。所以，根據(jù)這三種形式，我們可分別構(gòu)建三種擔(dān)保機構(gòu)：(1)中小企業(yè)貸款擔(dān)?；?，其資金來源主要靠中央和地方政府財政預(yù)算撥款注人資金和向社會發(fā)行債券，同時也可吸收中小企業(yè)出資和社會捐資，機構(gòu)實行市場化公開運作，接受政府機構(gòu)的監(jiān)管。(2)地方政府、金融機構(gòu)和企業(yè)共同出資組建的擔(dān)保公司，由地方財政部門對金融機構(gòu)作出承諾保證責(zé)任并推薦中小企業(yè)，由擔(dān)保公司辦理具體的擔(dān)保手續(xù)，這類機構(gòu)主要是為當(dāng)?shù)氐闹行∑髽I(yè)提供擔(dān)保，它兼有商業(yè)擔(dān)保和信用擔(dān)保的雙重特點。(3)由中小企業(yè)聯(lián)合組建會員制的擔(dān)保機構(gòu)，資金共同承擔(dān)，自擔(dān)風(fēng)險，自我服務(wù)，發(fā)揮聯(lián)保、互保的作用，此類機構(gòu)的運作采取擔(dān)保基金的形式，實行封閉運作?？傊瑩?dān)保機構(gòu)在建立之初離不開中央和地方政府財政上的支持，其資金來源呈現(xiàn)多元化，成立之后應(yīng)根據(jù)市場規(guī)律進行運作。但不管怎樣，中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)在創(chuàng)辦的初期不應(yīng)以營利為主要目的，其擔(dān)保資金和業(yè)務(wù)經(jīng)費以政府預(yù)算資助和資產(chǎn)劃撥為主，擔(dān)保費收入只是為輔。

對于中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的資金，可采取“財政撥一點、資產(chǎn)劃一點、企業(yè)出一點、社會籌一點”的方式，通過政府預(yù)算撥款、資產(chǎn)劃撥、會員企業(yè)風(fēng)險保證金、社會和企業(yè)入股、國內(nèi)外贈予及其他方式來解決擔(dān)保資金來源的問題。其用途主要在于促進中小企業(yè)的技術(shù)進步，推動科技成果向現(xiàn)實生產(chǎn)力轉(zhuǎn)化，以信用擔(dān)保的形式為中小企業(yè)服務(wù)，從而幫助它們解決發(fā)展中遇到的融資困難的問題。

中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的構(gòu)建，將對我國中小企業(yè)融資困難的局面產(chǎn)生重大的影響，其作用可以從以下三個方面來分析：(1)緩解中小企業(yè)融資困難的現(xiàn)狀。該體系的主要功能在于掃除中小企業(yè)向金融機構(gòu)申請融資時擔(dān)保品欠缺或不足的障礙，提供信用保證以補充中小企業(yè)信用的不足，同時分擔(dān)金融機構(gòu)對中小企業(yè)融資的風(fēng)險，以提升其辦理融資的意愿，使中小企業(yè)得以與大企業(yè)處于平等地位，同享金融資源。(2)與中小企業(yè)共擔(dān)創(chuàng)業(yè)風(fēng)險。信用擔(dān)保體系肩負(fù)著中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)的高風(fēng)險時期融資保證輔導(dǎo)的重責(zé)，一旦企業(yè)經(jīng)營壯大，風(fēng)險趨低，授信單位將其納入一般授信客戶體系中，此時中小企業(yè)無須擔(dān)保體系的擔(dān)保便可自己獲得金融機構(gòu)的融資，信用擔(dān)保體系即對該企業(yè)完成了階段性的輔導(dǎo)任務(wù)。(3)支持中小企業(yè)的R&D(研究與開發(fā))。在中小企業(yè)尤其是高科技中小企業(yè)中，有許多很有發(fā)展前景的項目，但由于缺少資金而無法進行研究開發(fā)，中小企業(yè)的信用擔(dān)保體系可對其提供信用支持，使其獲得充足的資金，而且項目一旦研究開發(fā)成功，擔(dān)保體系也可以從中獲得巨大的回報。同時，中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建立，擔(dān)保中介的介入，使得原本發(fā)生在商業(yè)銀行與中小企業(yè)兩者之間的貸款關(guān)系變成了商業(yè)銀行、中小企業(yè)和擔(dān)保機構(gòu)三者之間的關(guān)系，商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險得到了分散，從而商業(yè)銀行資產(chǎn)的安全性得到了更高的保證。

三、應(yīng)注意的幾個問題

1．正確認(rèn)識中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的作用。對于中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的作用，我們不能盲目夸大，在看到其有效性的同時，也要看到

信用擔(dān)保體系在解決中小企業(yè)貸款難方面作用的有限性。畢竟，作為政府推動和扶持的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，其主要作用是引導(dǎo)社會資本特別是銀行資金流向中小企業(yè)，引導(dǎo)商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)和企業(yè)互助擔(dān)保機構(gòu)為中小企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)。當(dāng)然，在擔(dān)保的過程中，必然會有風(fēng)險，因而發(fā)生代償也就不可避免。但是，絕不能將是否發(fā)生代償作為衡量中小企業(yè)信用擔(dān)保體系成敗的標(biāo)志。我們只能在有效控制風(fēng)險的前提下，盡量避免代償?shù)陌l(fā)生，在最小的代償率下發(fā)揮中小企業(yè)信用擔(dān)保體系最大的作用。2．對中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險的管理與控制。由于中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是針對風(fēng)險較大的中小企業(yè)開展業(yè)務(wù)的，因而其擔(dān)保的風(fēng)險也就相對較大。所以，為了防范和規(guī)避風(fēng)險，對風(fēng)險的管理與控制就顯得尤為重要。為此，我們應(yīng)著重注意以下幾點：(1)對擔(dān)保企業(yè)信譽度和發(fā)展前景的測評。擔(dān)保機構(gòu)開展業(yè)務(wù)的過程，實際上就是確定風(fēng)險率的問題，如何保證既要最大限度地滿足中小企業(yè)的擔(dān)保要求，又要保證自身的安全，則是擔(dān)保機構(gòu)的優(yōu)選過程。所以，在對擔(dān)保對象進行選擇時，一定要有科學(xué)而公正的測評機制，以保證信用擔(dān)保體系的正常運作。(2)保證市場化操作，防止行政干預(yù)。擔(dān)保體系一定要根據(jù)《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點的指導(dǎo)意見》的規(guī)定，按照市場原則公開操作，實行自主經(jīng)營、自主確定項目，防止地方政府的行政干預(yù)。(3)擔(dān)保機構(gòu)和銀行的風(fēng)險共擔(dān)。對于擔(dān)保和貸款的風(fēng)險，擔(dān)保機構(gòu)和銀行應(yīng)共同擔(dān)負(fù)，一旦出現(xiàn)企業(yè)不能還款的情況，擔(dān)保機構(gòu)和銀行應(yīng)按一定的比例共同承擔(dān)損失。(4)對擔(dān)保金額進行控制。由于中小企業(yè)的擔(dān)保風(fēng)險畢竟較大，故在擔(dān)保金額的控制上一定要慎重，就目前信用擔(dān)保體系構(gòu)建的初期而言，一般控制在幾十萬元左右，最多幾百萬元，而且主要是對中小企業(yè)的流動資金和短期貸款進行擔(dān)保。

3．積極推進中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的配套改革。由于中小企業(yè)的信用擔(dān)保不僅僅是簡單的資金問題，而且是構(gòu)造中小企業(yè)服務(wù)體系的大問題；不僅僅是金融業(yè)務(wù)，而且是幫助銀行分散金融風(fēng)險，支持中小企業(yè)發(fā)展的配套措施；不僅僅是政府的財政行為，而且是政府扶持下的中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的市場行為，所以，構(gòu)建中小企業(yè)信用擔(dān)保體系還涉及到地方財政、銀行、稅務(wù)等多個部門的配套工作。因此在構(gòu)建中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的同時，應(yīng)積極推進與其配套的改革，以發(fā)展完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。