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摘要

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，金融業(yè)是經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊行業(yè)，這一性質(zhì)和特點(diǎn)決定了金融業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn)的特殊行業(yè)，因此，金融業(yè)的監(jiān)管問題在世界各國(guó)日益引起廣泛的關(guān)注。金融監(jiān)管是政府監(jiān)管當(dāng)局以及金融業(yè)的行業(yè)自律組織對(duì)金融機(jī)構(gòu)的所有金融活動(dòng)進(jìn)行管理和監(jiān)督的一系列行為和制度的總和。本文闡述了金融監(jiān)管概念。同時(shí)應(yīng)注意到，金融全球化給世界各國(guó)的金融監(jiān)管帶來嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，為應(yīng)付共同面臨的各種具體問題和風(fēng)險(xiǎn)，金融監(jiān)管當(dāng)局之間的國(guó)際合作也要不斷加強(qiáng)。加入WTO，我國(guó)進(jìn)入金融開放的新階段，這無疑是向我國(guó)與傳統(tǒng)的政府控制下的封閉型金融市場(chǎng)相適應(yīng)的金融監(jiān)管制度提出了挑戰(zhàn)。面對(duì)這一挑戰(zhàn)，盡快完成我國(guó)金融監(jiān)管制度的科學(xué)化和與國(guó)際接軌是本文著重要討論的問題。面對(duì)加入WTO對(duì)我國(guó)銀行監(jiān)管法制的宏觀影響，在如何結(jié)合我國(guó)金融業(yè)監(jiān)管的實(shí)際情況，走出一條最適應(yīng)本國(guó)的金融監(jiān)管之路的問題上，加強(qiáng)對(duì)我國(guó)銀行外部監(jiān)管法律制度和內(nèi)控制度的完善顯得尤為重要?？傊?，在金融全球化背景趨勢(shì)下，加強(qiáng)有效的金融監(jiān)管，對(duì)于防范金融風(fēng)險(xiǎn)，保障國(guó)家金融安全具有極其重要的戰(zhàn)略意義。

關(guān)鍵詞:全球化；金融監(jiān)管

ABSTRACT

Asaspecialindustryexclusivelydealingwithmoney,thefinancialindustryisinevitablyofhighrisks.Becauseofthis,financialsupervision,whichcoversaseriesofactivitiesandsystemstakenbygovernmentsandself-disciplinedorganizationstoregulateandsupervisefinancialinstitutesandactivities,hasbeenincreasinglyreceivingattentionallovertheworld.Thispaperintroducedbasictheoriessothatthesignificanceoffinancialsupervisioncanbeunderstood.Inviewoffinancialglobalizationwhichraisedseriouschallengesinthefinancialsupervisionofallnations,thispaperemphasizestoanalyzethelegislativeresponseofsomecountriestotheAsianFinancialCrisisandthefeaturesandtendencyoftheinternationallegislationinfinancialsupervisioninthehopeofbeinghelpfulinourcountry''''sefforttoenhancesupervisionlegislation,toguardoffinancialrisksandtoprotectfinancialsafety.InviewoftheenteringofourcountryintoWTOwhichbroughtusontoanewstageoffinancialopeningandposedchallengesonourfinancialsupervisionsystemsdesignedtofittotheenclosedfinancialmarketcontrolledbygovernment,howtostreamlineourcountry''''ssupervisionsystemsandmakeitkeepintrackoftheinternationaltrendisthehighlightsofthispaper.Lastbutnotleast,thispapermakessomeexplorationinhowtoenhancetheoutsidesupervisionandinsidecontrolofallbanksinourcountry.Tosumup,underthebackgroundoffinancialglobalization,toimproveourcountry''''slegalsystemconcerningenhancingeffectivefinancialsupervision,guardingoffinancialrisksandprotectingnationalfinancialsafetyisofgreatstrategicsignificance

KeyWords:Globalization;Financialsupervision

一、我國(guó)金融監(jiān)管的發(fā)展歷程

（一）金融監(jiān)管的概念

金融監(jiān)管是一國(guó)政府監(jiān)管當(dāng)局對(duì)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施的監(jiān)督和業(yè)務(wù)管制，包括市場(chǎng)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)范圍及特定業(yè)務(wù)管制、風(fēng)險(xiǎn)控制、內(nèi)部控制、市場(chǎng)退出等諸方面的立法和執(zhí)法實(shí)踐。其目的在于依法維護(hù)金融市場(chǎng)公開、公平、有序競(jìng)爭(zhēng)，保護(hù)存款人（投資人）的利益，維護(hù)公眾對(duì)金融體系的信心，促進(jìn)金融體系的效率，控制金融體系的整體風(fēng)險(xiǎn)。

（二）我國(guó)金融業(yè)監(jiān)管法律制度的發(fā)展

中國(guó)人民銀行成立以后，我國(guó)的金融監(jiān)管經(jīng)歷了三個(gè)不同階段:一是傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期（1948-1978年）。與這一時(shí)期的金融運(yùn)行主要靠國(guó)家編制計(jì)劃的高度集中統(tǒng)一的計(jì)劃金融體制相適應(yīng)，雖然要對(duì)計(jì)劃的執(zhí)行進(jìn)行必要的檢查，但現(xiàn)代意義上的金融監(jiān)督管理既無必要也不可能。二是中國(guó)人民銀行統(tǒng)一監(jiān)管時(shí)期（1978-1992年）。在這一時(shí)期，恢復(fù)和成立了四大專業(yè)銀行，新型的商業(yè)銀行和金融機(jī)構(gòu)開始設(shè)立和發(fā)展，中國(guó)人民銀行設(shè)立了金融管理機(jī)構(gòu)，開始行使中央銀行職能。三是分業(yè)監(jiān)管時(shí)期（1992年至今）。1992年10月中國(guó)證監(jiān)會(huì)成立，1995年《中國(guó)人民銀行法》頒布，明確了中國(guó)人民銀行依法進(jìn)行金觸監(jiān)管的權(quán)力和責(zé)任；隨后，《商業(yè)銀行法》和《保險(xiǎn)法》頒布，從法律上明確了分業(yè)經(jīng)營(yíng)和分業(yè)監(jiān)管的體制。1998年11月，中國(guó)保監(jiān)會(huì)正式成立。2003年4月，全國(guó)人大通過了設(shè)立中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的決定，原由中國(guó)人民銀行對(duì)銀行業(yè)、信托業(yè)、融資租賃業(yè)、財(cái)務(wù)公司、信用合作社等進(jìn)行監(jiān)管的職能由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)行使。2003年12月27日，第十屆全國(guó)人大常委會(huì)第六次會(huì)議通過了《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》。至此，我國(guó)金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管體制的新格局最終形成。

現(xiàn)行的分業(yè)經(jīng)營(yíng)與分業(yè)監(jiān)管的體制也可能面臨新的問題:（1）如何處理制定實(shí)施貨幣政策與金融監(jiān)管的關(guān)系。中央銀行制定和實(shí)施貨幣政策離不開對(duì)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)行為、財(cái)務(wù)狀況和風(fēng)險(xiǎn)控制情況的了解和掌握，而這些信息的主要來源則為監(jiān)管當(dāng)局對(duì)金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)檢查。因此，如何協(xié)調(diào)處理好中央銀行與金融監(jiān)管部門之間的關(guān)系是法律面臨的一個(gè)問題。（2）如何處理好中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和中國(guó)保監(jiān)會(huì)的分工與配合的問題。隨著金融創(chuàng)新以及金融控股公司的出現(xiàn)，不同種類的金融機(jī)構(gòu)之間業(yè)務(wù)相互交叉、滲透，金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)將成為一種趨勢(shì)。業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)交叉的出現(xiàn)，既可能導(dǎo)致監(jiān)管重復(fù)，也可能出現(xiàn)監(jiān)管缺位，這同樣需要法律應(yīng)有相應(yīng)的機(jī)制加以調(diào)整。從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，隨著我國(guó)金融體制改革的深入和金融企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的增強(qiáng)，統(tǒng)一的金融監(jiān)管體制即由綜合性金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)不同的金融業(yè)實(shí)行統(tǒng)一監(jiān)管終會(huì)成為現(xiàn)實(shí)。

二、加入WTO對(duì)我國(guó)金融監(jiān)管法制的影響

加入WTO以后，為了貫徹WTO金融自由化和金融國(guó)際化的精神，我國(guó)銀行業(yè)對(duì)外開放的廣度、深度和速度將是以往任何時(shí)候都不可比擬的，由此而帶來的銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)之激烈也將是前所未有的，同時(shí)銀行業(yè)的開放格局必將比過去有質(zhì)的飛躍，這將對(duì)我國(guó)金融體系和金融運(yùn)行產(chǎn)生深刻的影響。相應(yīng)地，加入WTO對(duì)我國(guó)現(xiàn)行的金融監(jiān)管法制尤其是銀行監(jiān)管法制提出了重大的挑戰(zhàn)，如何完善我國(guó)現(xiàn)行銀行監(jiān)管法制實(shí)屬我國(guó)當(dāng)前乃至今后長(zhǎng)時(shí)期金融工作的重中之重。充分認(rèn)識(shí)到我國(guó)現(xiàn)行的金融監(jiān)管法制將會(huì)因加入WTO而受到哪些方面的影響，我們應(yīng)該如何克服這些消極影響，對(duì)我國(guó)金融監(jiān)管立法、執(zhí)法和司法工作無疑具有重要意義。在此，主要選取了金融監(jiān)管法制中最為重要的部分即銀行監(jiān)管法制作為探討的對(duì)象。

（一）金融創(chuàng)新對(duì)分業(yè)經(jīng)營(yíng)體制和金融監(jiān)管體制的挑戰(zhàn)

近年來，我國(guó)銀行的金融業(yè)務(wù)已經(jīng)顯示出十分活躍的態(tài)勢(shì)，特別是銀行的中間業(yè)務(wù)和零售業(yè)務(wù)不斷得到拓展，涌現(xiàn)出大量新興的金融業(yè)務(wù)，例如一卡通、銀證通、電話銀行、理財(cái)咨詢、消費(fèi)貸款、教育助學(xué)貸款、網(wǎng)絡(luò)銀行等等。在我國(guó)加入WTO之后，銀行的金融創(chuàng)新得到進(jìn)一步發(fā)展，因?yàn)槭紫仁峭赓Y銀行的大量涌入，會(huì)引發(fā)新一輪銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)，金融創(chuàng)新是各家銀行在競(jìng)爭(zhēng)中獲勝的一大法寶，尤其是西方發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)銀行已經(jīng)普遍發(fā)展成為混業(yè)經(jīng)營(yíng)體制下的“金融百貨公司”，金融業(yè)務(wù)和品種十分豐富，具有金融創(chuàng)新的經(jīng)驗(yàn)和潛力，中資銀行要想提高自身的競(jìng)爭(zhēng)力，必然要在借鑒外資銀行金融創(chuàng)新經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上進(jìn)行自己的業(yè)務(wù)創(chuàng)新和管理創(chuàng)新；其次，我國(guó)的金融監(jiān)管部門出于提高我國(guó)銀行業(yè)服務(wù)水平和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的需要，在政策上鼓勵(lì)銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新。最后，現(xiàn)代計(jì)算機(jī)和通信技術(shù)的高度發(fā)達(dá)為金融創(chuàng)新提供了強(qiáng)大的技術(shù)支持，為銀行業(yè)降低經(jīng)營(yíng)成本提供了可能。銀行業(yè)的金融創(chuàng)新必然要求突破分業(yè)經(jīng)營(yíng)體制對(duì)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展所設(shè)置的重要限制，從國(guó)外銀行業(yè)發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)來看，金融創(chuàng)新的完成必須依賴于混業(yè)經(jīng)營(yíng)體制，只有在混業(yè)經(jīng)營(yíng)體制下，銀行業(yè)才有可能通過向證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)滲透，通過將不同的金融工具進(jìn)行優(yōu)化組合，才能創(chuàng)造出新的金融產(chǎn)品和金融工具。而我國(guó)金融立法一直將我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)體制定位于分業(yè)經(jīng)營(yíng)，這無疑阻礙了我國(guó)銀行業(yè)的金融創(chuàng)新。當(dāng)我國(guó)銀行面臨外資銀行強(qiáng)大的競(jìng)爭(zhēng)壓力時(shí)并在自身利益要求的驅(qū)使下，無疑會(huì)通過金融產(chǎn)品創(chuàng)新或組織機(jī)構(gòu)創(chuàng)新的方式繞開分業(yè)經(jīng)營(yíng)體制的限制，這又將導(dǎo)致我國(guó)立法所確立的分業(yè)經(jīng)營(yíng)體制名不副實(shí)。這表明，加入WTO之后，金融創(chuàng)新的趨勢(shì)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行分業(yè)經(jīng)營(yíng)體制構(gòu)成了嚴(yán)重的挑戰(zhàn)。

退一步來說，即使我國(guó)在加入WTO之后不久的將來會(huì)廢除現(xiàn)行的分業(yè)經(jīng)營(yíng)體制，而是實(shí)行國(guó)際上流行的混業(yè)經(jīng)營(yíng)體制，但是這又會(huì)給我國(guó)現(xiàn)行的金融監(jiān)管體制構(gòu)成強(qiáng)大的威脅和挑戰(zhàn)。在混業(yè)經(jīng)營(yíng)體制下，究竟采取何種監(jiān)管體制，是采取統(tǒng)一監(jiān)管體制，還是采取分業(yè)監(jiān)管體制，還是采取不完全的統(tǒng)一監(jiān)管體制，從各國(guó)的經(jīng)驗(yàn)來看，并沒有一種體制被證明是適合于所有國(guó)家的金融監(jiān)管。我國(guó)銀監(jiān)會(huì)從立法上確立了中國(guó)人民銀行、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)三足鼎立、協(xié)調(diào)監(jiān)管的監(jiān)管體制，這種監(jiān)管體制是建立在金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)之上的，它無法適應(yīng)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際，因此，我國(guó)現(xiàn)行的金融監(jiān)管體制必然受到嚴(yán)重挑戰(zhàn)，必須根據(jù)我國(guó)金融業(yè)的實(shí)際發(fā)展情況、金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的職能協(xié)調(diào)以及我國(guó)的金融監(jiān)管水平和監(jiān)管能力等等因素來確立我國(guó)的金融監(jiān)管體制。

（二）對(duì)我國(guó)銀行監(jiān)管理念的挑戰(zhàn)

金融監(jiān)管一方面有利于減少金融體系的風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融業(yè)的穩(wěn)定和安全，另一方面如果監(jiān)管不當(dāng)或者監(jiān)管過度，反而會(huì)破壞金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)力，降低金融體系的效率，從而增加金融業(yè)的運(yùn)行成本。而且在設(shè)計(jì)銀行監(jiān)管的制度框架時(shí)要保持適當(dāng)?shù)钠胶馐鞘掷щy的，松弛的監(jiān)管會(huì)使資金從謹(jǐn)慎承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的領(lǐng)域轉(zhuǎn)移到過分冒險(xiǎn)的領(lǐng)域；過于嚴(yán)格的銀行監(jiān)管，可能會(huì)促進(jìn)資金流向監(jiān)管相對(duì)較為寬松的非銀行金融部門。

從1929-1933年經(jīng)濟(jì)危機(jī)之后的“嚴(yán)格監(jiān)管”到20世紀(jì)70年代以來的“金融自由化”改革，國(guó)際銀行業(yè)的監(jiān)管經(jīng)歷了一個(gè)大規(guī)模放松管制的過程。在這一過程中，各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局逐漸認(rèn)識(shí)到金融監(jiān)管與金融業(yè)的效率以及金融安全與金融競(jìng)爭(zhēng)之間的關(guān)系，開始轉(zhuǎn)變了監(jiān)管理念，即不再完全以限制競(jìng)爭(zhēng)、維護(hù)金融穩(wěn)定作為監(jiān)管的指導(dǎo)思想，而是適當(dāng)考慮監(jiān)管的成本即金融監(jiān)管對(duì)金融業(yè)效率及競(jìng)爭(zhēng)力的提高所帶來的負(fù)面影響，將二者進(jìn)行平衡，來確立銀行監(jiān)管的指導(dǎo)思想。尤其是近幾年來，各國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局越來越重視監(jiān)管成本與金融業(yè)的效率和競(jìng)爭(zhēng)力問題，并將其明確列為監(jiān)管的一項(xiàng)重要原則。如英國(guó)《金融服務(wù)現(xiàn)代化法》提出的“好監(jiān)管”六原則，就充分考慮到了金融監(jiān)管與監(jiān)管的成本和金融業(yè)的效率之間的關(guān)系。該法還強(qiáng)調(diào)指出，金融服務(wù)局在推出任何監(jiān)管法規(guī)和指南時(shí)必須同時(shí)公布對(duì)它的成本收益分析，以證明該項(xiàng)措施對(duì)金融業(yè)影響的收益大于成本。美國(guó)1999年11月通過的《金融服務(wù)現(xiàn)代化法》更是宜布廢除了實(shí)施了60多年的分業(yè)經(jīng)營(yíng)體制，其根本的原因就是，分業(yè)經(jīng)營(yíng)體制嚴(yán)重?fù)p害了金融業(yè)的效率和競(jìng)爭(zhēng)力，尤其是在金融國(guó)際化的大背景下，不利于美國(guó)銀行國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的培養(yǎng)和提高。由此可見，各主要國(guó)家金融監(jiān)管的理念轉(zhuǎn)向了在金融監(jiān)管與金融自由、金融安全與金融效率之間進(jìn)行充分平衡的理念。監(jiān)管當(dāng)局在制定和實(shí)施監(jiān)管政策、措施的過程中越來越關(guān)注監(jiān)管中競(jìng)爭(zhēng)與安全、效率與成本這一矛盾的統(tǒng)一關(guān)系，對(duì)可能給競(jìng)爭(zhēng)、效率和金融創(chuàng)新所造成的影響，進(jìn)行利弊分析和權(quán)衡，采取靈活的監(jiān)管政策和手段，并不斷進(jìn)行監(jiān)管創(chuàng)新，以在穩(wěn)定的前提下創(chuàng)造有利于競(jìng)爭(zhēng)和金融創(chuàng)新的外部環(huán)境，達(dá)到安全與效率的最佳平衡。

綜觀我國(guó)近年來金融監(jiān)管的實(shí)踐，加強(qiáng)金融監(jiān)管，防范金融風(fēng)險(xiǎn)在我國(guó)得到了前所未有的重視。2002年2月5日召開的全國(guó)金融工作會(huì)議，更是明確地指出:“加強(qiáng)監(jiān)管是金融工作的重中之重。加強(qiáng)金融監(jiān)管，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，保持金融穩(wěn)定，是順利推進(jìn)金融改革和發(fā)展的基礎(chǔ)，是貫徹實(shí)行國(guó)家宏觀調(diào)控政策的必要條件，是維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全的重要保證”。這一金融監(jiān)管的價(jià)值取向?qū)ξ覈?guó)金融業(yè)發(fā)展之初，金融業(yè)自律監(jiān)管尚未完善成熟，金融秩序還未真正健全的情況下，無疑對(duì)于確保我國(guó)金融安全，維護(hù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定具有十分重要的意義。但是，加入WTO以后，這一監(jiān)管理念受到金融業(yè)實(shí)踐的挑戰(zhàn)，因?yàn)?，這一監(jiān)管理念對(duì)金融業(yè)的效率問題有所忽視。在監(jiān)管實(shí)踐中，為防范風(fēng)險(xiǎn)而采取的一些直接的行政性控制手段損害了商業(yè)銀行的創(chuàng)造力和競(jìng)爭(zhēng)力，某些監(jiān)管立法也明顯束縛了金融機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新能力和競(jìng)爭(zhēng)能力，如過于嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)則、新業(yè)務(wù)的審批制度和某些過于細(xì)致和呆板的管理規(guī)定，結(jié)果是防范風(fēng)險(xiǎn)的力度加大了，但金融效率降低了。我國(guó)03年出臺(tái)的《銀監(jiān)法》將銀行監(jiān)管的目標(biāo)規(guī)定為在促進(jìn)銀行業(yè)合法穩(wěn)健運(yùn)行，維護(hù)公眾對(duì)銀行業(yè)的信心的同時(shí)，保護(hù)銀行業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng)，提高銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力，并將依法、公開、公正和效率原則全面提出來作為銀行業(yè)監(jiān)管的最基本的原則，也強(qiáng)調(diào)通過提高監(jiān)管的有效性來促進(jìn)金融業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。

（三）對(duì)我國(guó)金融監(jiān)管方式的挑戰(zhàn)

監(jiān)管理念的轉(zhuǎn)變真正實(shí)現(xiàn)有賴于監(jiān)管方式的改變，1988年巴塞爾協(xié)議標(biāo)志著銀行業(yè)的監(jiān)管方式從傳統(tǒng)的合規(guī)性監(jiān)管轉(zhuǎn)向了風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管。此后，各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局通過對(duì)銀行的資本充足率、流動(dòng)性、貸款集中度等要求設(shè)立一些科學(xué)的指標(biāo)強(qiáng)制銀行達(dá)到，以此來實(shí)現(xiàn)防范風(fēng)險(xiǎn)的目的，但是，這一階段的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管仍有其局限性，即主要局限于對(duì)銀行的資產(chǎn)及其業(yè)務(wù)進(jìn)行靜態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，仍具有“合規(guī)性”的色彩。

近年來，在金融自由化和國(guó)際化的影響下，各國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)逐漸認(rèn)識(shí)到這種合規(guī)性監(jiān)管的局限性，也認(rèn)識(shí)到監(jiān)管不是萬能的，即使監(jiān)管體制相當(dāng)完善，也無法保證不會(huì)有金融機(jī)構(gòu)倒閉破產(chǎn)，因此，監(jiān)管當(dāng)局的目標(biāo)不是消除風(fēng)險(xiǎn)，而應(yīng)該是通過健全的法規(guī)體系，促使金融機(jī)構(gòu)審慎經(jīng)營(yíng)，杜絕過度的冒險(xiǎn)行為，將風(fēng)險(xiǎn)控制在合理的可承受的范圍內(nèi)。正是在這種觀念的支配下，國(guó)際銀行監(jiān)管方式出現(xiàn)了新的變化，即從過去靜態(tài)的合規(guī)性監(jiān)管轉(zhuǎn)向了動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，監(jiān)管當(dāng)局的主要任務(wù)是審查銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系包括風(fēng)險(xiǎn)模型是否合理、完善和有效，是否建立了及時(shí)、準(zhǔn)確的度量、監(jiān)測(cè)和控制，是否有充足的資本金來抵御銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)，以及是否建立了完善的內(nèi)控機(jī)制，包括內(nèi)部和外部審計(jì)制度。這種動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方式所關(guān)注的是銀行如何度量和管理風(fēng)險(xiǎn)及其管理能力，而不是其業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)水平是否符合事先規(guī)定的隨時(shí)可能過時(shí)的量化標(biāo)準(zhǔn)，其中對(duì)銀行內(nèi)部模型管理的認(rèn)可和通過審查模型來實(shí)施監(jiān)管，代表了隨著銀行管理方式的變革在監(jiān)管方式上的重大轉(zhuǎn)變。

隨著監(jiān)管方式的重大改變，各國(guó)監(jiān)管者實(shí)施監(jiān)管時(shí)比過去更具有靈活性，監(jiān)管當(dāng)局制定的監(jiān)管法律和政策更強(qiáng)調(diào)其指導(dǎo)性，主要表現(xiàn)為對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)，檢查的主要內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的完善性和實(shí)施情況、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量、監(jiān)測(cè)和控制的有效性、內(nèi)控機(jī)制的充分性、系統(tǒng)假設(shè)的合理性以及信息系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的準(zhǔn)確和可靠性等等。監(jiān)管者制定和實(shí)施這些風(fēng)險(xiǎn)管理的法律和政策時(shí)，一個(gè)重要的考慮是通過提供適當(dāng)?shù)募?lì)機(jī)制，促使銀行建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，同時(shí)不超出其資本金允許的范圍過度承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，但不能因此而損害銀行開展業(yè)務(wù)的效率和競(jìng)爭(zhēng)力，也不能破壞其自身進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的激勵(lì)機(jī)制和銀行之間公平競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境。

我國(guó)的銀行監(jiān)管目前還處在從傳統(tǒng)的合規(guī)性監(jiān)管向靜態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管過渡的過程中，而且風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管主要局限于信用風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作性風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注還很不夠，即使是信用風(fēng)險(xiǎn)的管理水平也還處于初級(jí)水平，8%的最低資本充足率要求并沒有得到執(zhí)行，只有個(gè)別商業(yè)銀行建立了初級(jí)的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)，離巴塞爾新資本協(xié)議的要求還有很大的差距；另外，商業(yè)銀行嚴(yán)重缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和激勵(lì)機(jī)制，尚未建立基本的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，監(jiān)管當(dāng)局也沒有制定監(jiān)管方面的指導(dǎo)性意見，風(fēng)險(xiǎn)管理模型的運(yùn)用不論對(duì)商業(yè)銀行還是監(jiān)管當(dāng)局都還只停留在表面的認(rèn)識(shí)階段。由此可見，我國(guó)現(xiàn)階段的銀行監(jiān)管方式必須隨著加入WTO以后國(guó)際銀行監(jiān)管方式的轉(zhuǎn)變而改變。我國(guó)《銀監(jiān)法》己經(jīng)從立法上體現(xiàn)了監(jiān)管方式從合規(guī)監(jiān)管向風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的轉(zhuǎn)變，規(guī)定了對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)及風(fēng)險(xiǎn)狀況的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督與現(xiàn)場(chǎng)檢查，規(guī)定了金融監(jiān)管評(píng)級(jí)體系和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，還規(guī)定了突發(fā)事件報(bào)告責(zé)任制度與突發(fā)事件處置制度。這些新的規(guī)定都表明我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管當(dāng)局在監(jiān)管理念與方式上的巨大轉(zhuǎn)變，但要將這些轉(zhuǎn)變落到實(shí)處，還需要一系列的配套條件。

（四）對(duì)我國(guó)金融監(jiān)管透明度的挑戰(zhàn)

透明度指可獲得、看到和理解現(xiàn)行條件、決策和行動(dòng)信息的過程。透明度通過保證市場(chǎng)參與者有充分的信息，判斷風(fēng)險(xiǎn)和區(qū)別比較不同公司和國(guó)家的情況，有助于資源的有效分配。而且，透明度有助于通報(bào)市場(chǎng)預(yù)期，從而在不穩(wěn)定時(shí)期幫助穩(wěn)定市場(chǎng)，提高政策的有效性。在國(guó)際金融體系中，應(yīng)對(duì)三種參與者即私人部門、國(guó)家當(dāng)局和國(guó)際金融機(jī)構(gòu)的透明度要求加以區(qū)分，但是，任何一方的決策都將受到其他兩方面的決策或預(yù)計(jì)決策的影響。GATS和WTO的《全球金融服務(wù)貿(mào)易協(xié)定》主要是對(duì)各成員方政府的透明度要求作出了規(guī)定。而巴塞爾新資本協(xié)議則對(duì)作為私人部門的銀行的透明度提出了具體的要求。

巴塞爾委員會(huì)提出，有效的公眾信息披露會(huì)保障市場(chǎng)參與者了解、判斷某一家銀行的資本充足情況，從而決定是否與之交易，進(jìn)而鼓勵(lì)銀行采取安全、穩(wěn)健、高效率的經(jīng)營(yíng)模式。為此，2001年巴塞爾新資本協(xié)議從確保和強(qiáng)化資本充足率的角度，對(duì)為發(fā)揮市場(chǎng)約束作用而需要對(duì)哪些信息應(yīng)予以披露提供了詳細(xì)的指南。根據(jù)指南的規(guī)定，銀行應(yīng)該披露的信息內(nèi)容包括:（1）資本結(jié)構(gòu)。一家銀行應(yīng)當(dāng)至少每年公布一次其資本構(gòu)成和資本結(jié)構(gòu)。包括:一級(jí)資本的數(shù)量，以及該一級(jí)資本中實(shí)收普通股股金、非累積性優(yōu)先股股金、對(duì)附屬機(jī)構(gòu)的權(quán)益、新型資本票據(jù)等類別的具體數(shù)值。此外，還需要披露二級(jí)資本的數(shù)目與明細(xì)構(gòu)成。針對(duì)近年來國(guó)際金融工具的創(chuàng)新相應(yīng)增大，銀行還需要披露其擁有的主要資本性金融工具的條件與狀態(tài)，比如到期日、受償優(yōu)先序列、有無延緩付息、分約條款、合成或衍生資本工具的公允價(jià)格等。銀行還應(yīng)披露在對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債、收入確認(rèn)時(shí)所使用的會(huì)計(jì)方法。這對(duì)于公眾

在評(píng)價(jià)有關(guān)披露的質(zhì)量和可比性方面有重大意義。（2）風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)。銀行應(yīng)當(dāng)就其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性和定量的披露，相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略也應(yīng)一并披露，具有可比性的往年數(shù)據(jù)也應(yīng)提供，以便公眾對(duì)風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)有所了解。應(yīng)當(dāng)披露的風(fēng)險(xiǎn)包括:信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)與法律風(fēng)險(xiǎn)等。對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)也許難以定量，但是銀行應(yīng)當(dāng)披露其檢查、發(fā)現(xiàn)和處理風(fēng)險(xiǎn)因素內(nèi)部程序和組織機(jī)構(gòu)。（3）資本充足性。銀行應(yīng)當(dāng)提供有關(guān)可能影響資本充足性的因素的分析，包括資本結(jié)構(gòu)和關(guān)鍵比率的變化，長(zhǎng)期資本規(guī)劃，是否計(jì)劃從資本市場(chǎng)融資，資本管理戰(zhàn)略等。為了準(zhǔn)確評(píng)估資本是否充分，文件建議采用“資本配置法”，即把總資本針對(duì)不同的客戶、金融業(yè)務(wù)、行業(yè)或其他分類標(biāo)準(zhǔn)，加以匹配，從而可以明確地反映某一具體類型的銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)所需要的資本是否充足以及風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)情況如何。

GATS和WTO《金融服務(wù)貿(mào)易協(xié)定》中有關(guān)透明性原則的規(guī)定，是我國(guó)加入WTO以后必須履行的一項(xiàng)普遍性義務(wù)，而巴塞爾新資本協(xié)議盡管對(duì)我國(guó)監(jiān)管當(dāng)局和銀行業(yè)并不具有強(qiáng)制約束力，但是，它提供的銀行監(jiān)管的科學(xué)標(biāo)準(zhǔn)卻足以引起包括我國(guó)在內(nèi)的任何一個(gè)需要完善銀行監(jiān)管法制的國(guó)家的高度重視。而且事實(shí)上，我國(guó)銀監(jiān)法的條文設(shè)計(jì)大量借鑒了巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)有效銀行監(jiān)管所提出的銀行監(jiān)管最佳做法。

根據(jù)WTO關(guān)于透明度原則的規(guī)定，我國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局必須將所有有關(guān)金融服務(wù)貿(mào)易的法律、法規(guī)和政策以及某些信息公開披露，這就要求行使經(jīng)濟(jì)調(diào)控和管理職能的政府必須做到將涉及金融業(yè)的立法和重大政策變動(dòng)預(yù)先公示給市場(chǎng)參與者，這必須以完善健全的金融法體系作為前提，所以，完善我國(guó)的金融法律體系是履行WTO透明度原則的首要任務(wù)。根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議關(guān)于信息披露的要求，必須使在金融活動(dòng)中發(fā)揮關(guān)鍵作用的各類金融機(jī)構(gòu)按照國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，向監(jiān)管當(dāng)局報(bào)告真實(shí)的數(shù)據(jù)，這就要求我國(guó)按照國(guó)際慣例建立健全銀行監(jiān)管信息披露制度。我國(guó)銀監(jiān)法已明確要求監(jiān)管機(jī)構(gòu)公開監(jiān)督管理程序，增強(qiáng)監(jiān)管工作透明度，接受社會(huì)公眾的監(jiān)管。銀監(jiān)法還規(guī)定了強(qiáng)制信息披露的監(jiān)管措施，要求銀監(jiān)機(jī)構(gòu)責(zé)令銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按規(guī)定如實(shí)向社會(huì)公眾披露財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，董事和高級(jí)管理人員變更以及其它重大事項(xiàng)等信息。

除了完善我國(guó)金融法律體系之外，金融監(jiān)管當(dāng)局及時(shí)、全面和準(zhǔn)確地公布宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展和宏觀經(jīng)濟(jì)政策的信息，也是透明度原則對(duì)金融監(jiān)管當(dāng)局的基本要求。東南亞金融危機(jī)表明，關(guān)于儲(chǔ)備、外債和金融部門健全性指標(biāo)建設(shè)的缺乏是危機(jī)發(fā)生的一個(gè)原因。國(guó)際貨幣基金組織已經(jīng)建立起一套宏觀經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系，包括適用于尋求進(jìn)入國(guó)際資本市場(chǎng)的國(guó)家的數(shù)據(jù)特殊標(biāo)準(zhǔn)（SDDS）和適用于所有成員國(guó)的數(shù)據(jù)一般體系（GDDS）。這可以作為我國(guó)的有利借鑒。

（五）WTO對(duì)我國(guó)金融監(jiān)管國(guó)際合作的影響

加入WTO以后，我國(guó)金融業(yè)融入金融全球化的國(guó)際潮流已是不可阻擋的趨勢(shì)，中國(guó)銀行業(yè)必須適應(yīng)這個(gè)潮流，創(chuàng)造國(guó)際化條件并積極參與國(guó)際銀行服務(wù)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)。另外，外資金融機(jī)構(gòu)大量涌入必然加大我國(guó)金融監(jiān)管的難度，尤其是在華外資銀行的總行注冊(cè)地在境外，很有可能由于其總行或設(shè)在其他國(guó)家的分支行的經(jīng)營(yíng)失誤而負(fù)連帶清償責(zé)任，同時(shí)由于其跨國(guó)經(jīng)營(yíng)，也可出現(xiàn)營(yíng)運(yùn)資金不到位、結(jié)算不嚴(yán)，超范圍經(jīng)營(yíng)、少繳漏繳法定存款準(zhǔn)備命，超比例吸收存款等違法違規(guī)行為，單靠一國(guó)的監(jiān)管往往難奏效，因此必須加強(qiáng)銀行監(jiān)管的國(guó)際合作，共同防范金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。這就要求我國(guó)的銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該提高適應(yīng)這種開放經(jīng)濟(jì)的意識(shí)，利用開放式思維考慮銀行監(jiān)管問題，通過國(guó)際合作來加強(qiáng)銀行業(yè)監(jiān)管。尤其要作好下面幾項(xiàng)工作:

第一，在我國(guó)的銀行監(jiān)管當(dāng)局成立專門機(jī)構(gòu)來加強(qiáng)國(guó)際銀行監(jiān)管合作工作。我國(guó)銀監(jiān)法規(guī)定由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)開展與銀行業(yè)監(jiān)管有關(guān)的國(guó)際交流合作活動(dòng)。

第二，加強(qiáng)同國(guó)際銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)的合作。為了加強(qiáng)對(duì)跨國(guó)銀行的監(jiān)管，國(guó)際清算銀行從20世紀(jì)70年代中期就開始對(duì)跨國(guó)銀行監(jiān)管的國(guó)際準(zhǔn)則進(jìn)行了探討，先后通過了1975年12月的《巴塞爾條約》、1988年7月的《巴塞爾協(xié)議》和1997年9月的《巴塞爾核心原則》三個(gè)指導(dǎo)性文件以及其他一系列指導(dǎo)跨國(guó)銀行監(jiān)管的規(guī)則。其中，《巴塞爾條約》在成員方內(nèi)部討論實(shí)施，《巴塞爾核心原則》邀請(qǐng)了成員方之外的16個(gè)國(guó)家（包括中）參與討論與制定，還征求了許多其他國(guó)家和跨國(guó)機(jī)構(gòu)的意見，盡管它對(duì)各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局和銀行不具有強(qiáng)制執(zhí)行力，但是由于其科學(xué)性與合理性，逐漸得到了各國(guó)銀行監(jiān)管當(dāng)局的承認(rèn)和效仿。我國(guó)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)必須加強(qiáng)同國(guó)際金融機(jī)構(gòu)如世界銀行、國(guó)際貨幣基金組織、國(guó)際清算銀行等密切合作，積極參與國(guó)際金融領(lǐng)域的活動(dòng)，提高監(jiān)管水平。同時(shí)，按照“巴塞爾協(xié)議”要求，完善對(duì)跨國(guó)銀行的監(jiān)管。

第三，加強(qiáng)同其他國(guó)家監(jiān)管機(jī)構(gòu)的合作。無論是引進(jìn)外資銀行，還是中資銀行在其他國(guó)家建立分支機(jī)構(gòu)，按照“巴塞爾協(xié)議”有關(guān)文件的要求，需要中國(guó)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)和其他國(guó)家的監(jiān)管機(jī)構(gòu)共同擔(dān)負(fù)監(jiān)管責(zé)任。為了保證監(jiān)管質(zhì)量，中國(guó)的國(guó)際化銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)必須加強(qiáng)與其他國(guó)家監(jiān)管機(jī)構(gòu)的合作。作到:（1）互通信息，對(duì)兩國(guó)共同監(jiān)管的銀行，雙方要互通關(guān)于該銀行經(jīng)營(yíng)狀況的資料；（2）業(yè)務(wù)合作，在具體的日常監(jiān)管或者現(xiàn)場(chǎng)核查中，無論中國(guó)人民銀行作為東道國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)還是作為母國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，都應(yīng)該為對(duì)方提供必要的便利；（3）加強(qiáng)監(jiān)管技術(shù)交流與合作。通過同其他國(guó)家監(jiān)管機(jī)構(gòu)交流監(jiān)管技術(shù)，提高中國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管水平。

第四，要加強(qiáng)對(duì)國(guó)際資本流動(dòng)的管理，建立對(duì)國(guó)際短期資本流動(dòng)進(jìn)行監(jiān)測(cè)管理的機(jī)制，爭(zhēng)取更為充足的資金來源，以形成能夠應(yīng)付大規(guī)模資本流動(dòng)和短期流動(dòng)性危機(jī)的能力。

三、我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管法律制度的完善

現(xiàn)代金融監(jiān)管理論與實(shí)踐證明，一個(gè)完善健全的商業(yè)銀行外部監(jiān)管法律制度體系應(yīng)該包括商業(yè)銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管法律制度、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)監(jiān)管法律制度以及商業(yè)銀行市場(chǎng)退出監(jiān)管法律制度三個(gè)組成部分。通過市場(chǎng)準(zhǔn)入經(jīng)營(yíng)監(jiān)管，使商業(yè)銀行的數(shù)量、結(jié)構(gòu)、規(guī)模、分布符合國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展規(guī)劃和市場(chǎng)需要；通過業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)監(jiān)管，使商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的合規(guī)性、資本充足性、流動(dòng)性、清償性、資產(chǎn)質(zhì)量、內(nèi)部控制機(jī)制等影響金融風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)指標(biāo)處于監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)控之下，確保商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，從而防范金融危機(jī)的發(fā)生；通過市場(chǎng)退出監(jiān)管，一方面，有利于運(yùn)用市場(chǎng)退出機(jī)制發(fā)揮金融市場(chǎng)優(yōu)勝劣汰的作用，通過對(duì)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)危機(jī)的商業(yè)銀行進(jìn)行或兼并、或收購(gòu)、或接管、或破產(chǎn)，促使商業(yè)銀行強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、增強(qiáng)自我約束能力，從而促使其轉(zhuǎn)向以安全性為主的謹(jǐn)慎經(jīng)營(yíng)，進(jìn)而有利于防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，維持整個(gè)金融業(yè)穩(wěn)定和安全:另一方面市場(chǎng)退出機(jī)制也是對(duì)公眾關(guān)于金融風(fēng)險(xiǎn)客觀存在性的一種警示，使公眾謹(jǐn)慎選擇商業(yè)銀行以保護(hù)自身利益。

（一）我國(guó)商業(yè)銀行準(zhǔn)入監(jiān)管法律制度的完善

1.市場(chǎng)準(zhǔn)入的立法原則

關(guān)于銀行的市場(chǎng)準(zhǔn)入，各國(guó)存在著不同的立法原則。一是自由主義。二是特許主義。每成立一個(gè)金融機(jī)構(gòu)就須頒發(fā)一道特許狀或特別法令。三是準(zhǔn)則主義。即設(shè)立銀行不需要報(bào)請(qǐng)有關(guān)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，只要符合法律規(guī)定的成立條件即可申請(qǐng)注冊(cè)。四是核準(zhǔn)主義。這是指銀行成立除具備法律所規(guī)定的條件之外，還需報(bào)請(qǐng)金融監(jiān)管機(jī)關(guān)審核批準(zhǔn)后，才能申請(qǐng)登記成立。

由于銀行業(yè)是一個(gè)信用行業(yè)，這種信用是建立在人們對(duì)銀行的信心基礎(chǔ)之上的，信心的喪失必然導(dǎo)致行業(yè)的衰退。所以，加強(qiáng)對(duì)銀行業(yè)的準(zhǔn)入監(jiān)管己成各國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局的共識(shí)。實(shí)行核準(zhǔn)主義己經(jīng)成為現(xiàn)代各國(guó)通行的做法。如我國(guó)《商業(yè)銀行法》第8條規(guī)定:“設(shè)立商業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國(guó)人民銀行審查批準(zhǔn)。未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得從事吸收公眾存款等商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，任何單位不得在名稱中使用銀行字樣”

各國(guó)銀行法對(duì)銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入的實(shí)質(zhì)性條件都有嚴(yán)格的規(guī)定，主要包括以下幾項(xiàng)：

第一，最低資本額的要求。資本對(duì)于銀行是否穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)極為重要，適度資本除了用于抵補(bǔ)經(jīng)營(yíng)損失外，還可激勵(lì)銀行強(qiáng)化和改進(jìn)各種風(fēng)險(xiǎn)的管理；反之，資本不足的銀行往往會(huì)為了彌補(bǔ)損失，提高盈利水平，而孤注一擲地涉足高風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)。所以各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局都對(duì)銀行的最低資本限額有嚴(yán)格的要求。最低資本限額要求是指銀行的設(shè)立必須具有法定的最低資本額。這-最低資本額各國(guó)規(guī)定不盡一致。我國(guó)《商業(yè)銀行法》第13條規(guī)定，設(shè)立商業(yè)銀行、城市合作商業(yè)銀行、農(nóng)村合作商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額分別為10億和500萬元人民幣。注冊(cè)資本應(yīng)當(dāng)是實(shí)繳資本。

第二，合格的經(jīng)理人員。一個(gè)值得信賴的、健全的、有聲望的、有專業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)和競(jìng)爭(zhēng)能力的職業(yè)經(jīng)營(yíng)管理層對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)成敗至關(guān)重要。我國(guó)《商業(yè)銀行法》規(guī)定，設(shè)立商業(yè)銀行，必須有具備任職專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的董事長(zhǎng)（行長(zhǎng)）、總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員。

第三，其他條件。如確屬經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要、符合法定的營(yíng)業(yè)范圍要求、有健全的組織機(jī)構(gòu)、管理制度和章程，有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所設(shè)施等。

2.銀行業(yè)務(wù)范圍監(jiān)管法律制度

銀行業(yè)務(wù)范圍監(jiān)管是指銀行監(jiān)管當(dāng)局在允許商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)什么種類的金融業(yè)務(wù)方面的管理活動(dòng)，包括業(yè)務(wù)范圍的分類，確定、停辦以及對(duì)超范圍經(jīng)營(yíng)的處罰等。

從世界范圍來看，對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)范圍的監(jiān)管形成了兩種不同類別的經(jīng)營(yíng)體制:一是以德國(guó)全能銀行制度為代表的全能經(jīng)營(yíng)體制，又稱為混業(yè)經(jīng)營(yíng)體制。銀行可提供包括銀行業(yè)務(wù)、證券、信托和保險(xiǎn)業(yè)務(wù)在內(nèi)的全方位金融服務(wù)。另一種模式是以美國(guó)20世紀(jì)30年代以來形成的銀行業(yè)與證券業(yè)分離為代表的分業(yè)經(jīng)營(yíng)體制，即金融機(jī)構(gòu)不能同時(shí)既經(jīng)營(yíng)銀行業(yè)務(wù)，又經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)或此三者之一。這種體制又稱為分業(yè)經(jīng)營(yíng)體制。但隨著金融創(chuàng)新、放松管制以及金融國(guó)際化、一體化的發(fā)展，混業(yè)經(jīng)營(yíng)體制己成為全球金融業(yè)發(fā)展的趨勢(shì)，而分業(yè)經(jīng)營(yíng)體制則受到了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。

我國(guó)現(xiàn)行《商業(yè)銀行法》、《保險(xiǎn)法》、《證券法》以及其他金融立法都將我國(guó)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍定位于分業(yè)經(jīng)營(yíng)。但不少學(xué)者認(rèn)為實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)是大勢(shì)所趨，但要克服混業(yè)經(jīng)營(yíng)的弊端就必須加強(qiáng)監(jiān)管。

（二）我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)性監(jiān)管法律制度的完善

1.我國(guó)商業(yè)銀行資本充足性監(jiān)管法律規(guī)則的完善

資本充足性監(jiān)管又稱銀行資本適宜度監(jiān)管，是指要求銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)規(guī)模與其資本保持一定的比例關(guān)系。資本的作用在于作為一項(xiàng)緩沖器，能抵御意外的沖擊，以使銀行渡過危機(jī)。反之，當(dāng)銀行的損失超過其日常收益與自有資本的總量時(shí)，存款人的利益就會(huì)受到損失，商業(yè)銀行也會(huì)因此而破產(chǎn)。所以確保商業(yè)銀行的資本充足性具有十分重要的意義。

我國(guó)商業(yè)銀行補(bǔ)充資本金的渠道過于狹窄，尚未建立起動(dòng)態(tài)的能隨時(shí)補(bǔ)充資本金的良好機(jī)制，商業(yè)銀行在資本金管理的主動(dòng)性和靈活性方面仍顯得不足，一些商業(yè)銀行的資本充足率仍然沒有達(dá)到8%的最低要求。在1998年后，雖資本充足率有所增加，但由于資產(chǎn)擴(kuò)張速度快，而效益卻欠佳甚至虧損，幾乎不可能用經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)補(bǔ)充資本金，大量的呆賬核銷更是侵蝕了銀行資本金的基礎(chǔ)，從而使資本充足率又出現(xiàn)持續(xù)下降趨勢(shì)。

提高資本充足率主要包含調(diào)整資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分布以減少風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總量和增加核心資本或附屬資本以提高資本金總額這兩大方面。因此要主要做好如下工作:一是積極拓展商業(yè)銀行尤其是國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行的資本補(bǔ)充渠道，建立完善的資本金補(bǔ)充機(jī)制；二是大力提高資產(chǎn)質(zhì)量，降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的規(guī)模。就建立完善的資本金補(bǔ)充機(jī)制來說，首先是提高核心資本。具體途徑包括:（1）財(cái)政資金注入增資方式。（2）國(guó)有商業(yè)銀行上市募集資本金。（3）國(guó)有商業(yè)銀行通過內(nèi)部挖潛，提高財(cái)務(wù)效益，從利潤(rùn)中留存積累，通過法定程序轉(zhuǎn)作資本金。其次是增加附屬資本。在通過外部對(duì)資本金進(jìn)行補(bǔ)充的同時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)努力降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，具體可通過以下途徑:（1）適當(dāng)控制信貸資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重。（2）有效控制不良貸款增量和化解處理不良貸款存量。

資本充足性監(jiān)管的有效實(shí)施和發(fā)揮必須有相關(guān)的法律措施來配套和保障。中國(guó)人民銀行是銀行資本充足率的監(jiān)管機(jī)關(guān)。為完善我國(guó)銀行資本充足性監(jiān)管法律規(guī)范，應(yīng)加強(qiáng)資本充足性監(jiān)管的專門法制建設(shè)。第一，通過國(guó)內(nèi)立法，確?！栋腿麪枀f(xié)議》在我國(guó)的實(shí)施。第二，完善商業(yè)銀行資本投入與注冊(cè)資本監(jiān)管的法律規(guī)范加強(qiáng)對(duì)注冊(cè)資本的監(jiān)管。第三，確立和完善有關(guān)資本金物化和價(jià)值評(píng)估的法律規(guī)范。第四，加強(qiáng)對(duì)違反資本充足性行為的打擊力度。

2.我國(guó)商業(yè)銀行流動(dòng)性監(jiān)管法律規(guī)則的完善

商業(yè)銀行的流動(dòng)性，是指銀行以適當(dāng)?shù)膬r(jià)格獲取可用資金以應(yīng)付客戶提存和滿足隨時(shí)可能發(fā)生的資金需要的能力。商業(yè)銀行的流動(dòng)性主要體現(xiàn)在資產(chǎn)和負(fù)債兩個(gè)方面。資產(chǎn)流動(dòng)性是指銀行持有的資產(chǎn)在無損失狀態(tài)下迅速變現(xiàn)的能力。負(fù)債流動(dòng)性是指銀行以較低成本隨時(shí)獲得所需資金的能力。

我國(guó)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在如下幾個(gè)方面:（1）流動(dòng)性缺口客觀存在。（2）資本杠桿比率偏高。（3）資產(chǎn)形式單一，變現(xiàn)能力差。（4）信貸資產(chǎn)質(zhì)量低，流動(dòng)性差。（5）流動(dòng)性負(fù)債比例上升，潛在風(fēng)險(xiǎn)加大。

目前我國(guó)人民銀行對(duì)商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)管主要通過對(duì)以下5個(gè)指標(biāo)的評(píng)價(jià)來實(shí)施:（1）存貸款比例指標(biāo)。（2）中長(zhǎng)期存貸款比例指標(biāo)。（3）流動(dòng)性資產(chǎn)負(fù)債比例指標(biāo)。（4）備付金比例指標(biāo)。（5）拆借資金比例指標(biāo)。為完善我國(guó)商業(yè)銀行流動(dòng)性監(jiān)管法律制度，第一，完善宏觀體制是保證商業(yè)銀行流動(dòng)性的基礎(chǔ)。（1）轉(zhuǎn)變政府職能。（2）深化財(cái)稅體制改革，解決“財(cái)政——銀行——企業(yè)”間不合理的分配關(guān)系。（3）加快企業(yè)改革，規(guī)范企業(yè)行為，解決企業(yè)特別是國(guó)有企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益下降的問題。（4）大力發(fā)展金融市場(chǎng)，完善有關(guān)機(jī)制，為保證商業(yè)銀行的流動(dòng)性創(chuàng)造良好的市場(chǎng)環(huán)境。第二，建立中央銀行對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性的監(jiān)管機(jī)制。第三，在商業(yè)銀行內(nèi)部建立科學(xué)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)防范監(jiān)控管理體系。

3.我國(guó)商業(yè)銀行貸款集中度監(jiān)管法律規(guī)則的完善

如果銀行發(fā)放的貸款過于集中到少數(shù)借款人或特定行業(yè)部門，一旦借款人出了問題或特定行業(yè)、部門出現(xiàn)不景氣趨勢(shì)，將直接危及貸款的收回和銀行資產(chǎn)的安全。實(shí)踐證明，貸款的過分集中是世界上許多銀行危機(jī)發(fā)生的經(jīng)常原因。因此，限制風(fēng)險(xiǎn)集中、分散風(fēng)險(xiǎn)一直是各國(guó)金融監(jiān)管機(jī)關(guān)審慎監(jiān)管的重點(diǎn)。

在我國(guó)，商業(yè)銀行貸款集中的趨勢(shì)非常明顯:（1）貸款由中小城市向中心城市、由中心城市的郊縣向城區(qū)集中的趨勢(shì)突出。（2）貸款向“大行業(yè)”集中的趨勢(shì)明顯。（3）信貸資源明顯向優(yōu)勢(shì)大企業(yè)集中?！渡虡I(yè)銀行法》第39條明確規(guī)定，對(duì)同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過10%?！渡虡I(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理暫行監(jiān)控指標(biāo)》規(guī)定，對(duì)同一借款客戶的貸款余額與銀行資本余額的比例不得超過10%，同一借款客戶是指任何一個(gè)自然人或任何一個(gè)法人；對(duì)最大10家客戶發(fā)放的貸款總額與各項(xiàng)資本總額的比例不得超過50%。《外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》及其《實(shí)施細(xì)則》規(guī)定:外資金融機(jī)構(gòu)對(duì)一個(gè)企業(yè)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的放款，不得超過其資本的25%，但經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的除外。

（三）我國(guó)金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出監(jiān)管法律制度的完善

近些年來，金融機(jī)構(gòu)倒閉呈上升趨勢(shì)。金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出監(jiān)管法律制度的建設(shè)更是引起了各國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局的關(guān)注。近年來，我國(guó)發(fā)生金融機(jī)構(gòu)倒閉的事件也日趨增多，中國(guó)人民銀行通過對(duì)部分管理差、風(fēng)險(xiǎn)大的金融機(jī)構(gòu)采取了重組、注資等措施進(jìn)行救助，對(duì)違法、違規(guī)、資不抵債的金融機(jī)構(gòu)依法接管、關(guān)閉或破產(chǎn)的事實(shí)表明，我國(guó)己經(jīng)正式啟動(dòng)了金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)退出機(jī)制。我國(guó)現(xiàn)行金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出監(jiān)管法律制度還僅僅是一個(gè)初步的框架。我國(guó)必須盡快完善我國(guó)金融市場(chǎng)退出監(jiān)管法律制度，對(duì)金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出的規(guī)范化操作提供法律依據(jù)。目前，我國(guó)關(guān)于金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出的法律依據(jù)包括《中國(guó)人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《保險(xiǎn)法》、《證券法》、《外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》、《公司法》、《破產(chǎn)法》（試行）、《民事訴訟法》等。

這些法律對(duì)金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出的主要方式如接管、解散、撤銷（或關(guān)閉）、破產(chǎn)都有所規(guī)定。但還存在如下主要問題:1現(xiàn)行金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出的法律制度不健全。首先，我國(guó)沒有專門的關(guān)于金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出的法律。其次，現(xiàn)行有關(guān)金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出的規(guī)定大都過于粗略籠統(tǒng)、太原則，因而缺乏可操作性。其三，對(duì)西方國(guó)家廣為流行的金融機(jī)構(gòu)之間基于商業(yè)基礎(chǔ)上的收購(gòu)兼并等主動(dòng)性市場(chǎng)退出方式，我國(guó)現(xiàn)行立法完全沒有規(guī)定，這不僅妨礙我國(guó)金融機(jī)構(gòu)依據(jù)發(fā)展和競(jìng)爭(zhēng)的需要開展戰(zhàn)略性重組，也不利于新興金融機(jī)構(gòu)通過收購(gòu)兼并迅速擴(kuò)大規(guī)模并壯大實(shí)力。其四，缺乏對(duì)有問題金融機(jī)構(gòu)的主要負(fù)責(zé)人的法律責(zé)任追究制度。2缺乏市場(chǎng)退出的相應(yīng)保障機(jī)制。缺乏存款保險(xiǎn)制度、最后貸款人制度。

我國(guó)金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出監(jiān)管法律制度的完善：

1．完善金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出監(jiān)管法律體系

首先，應(yīng)該對(duì)現(xiàn)行金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出法律、法規(guī)進(jìn)行普遍清理，消除各層次法律規(guī)范之間存在的法律沖突，以及各部法律法規(guī)之間的矛盾。其次，應(yīng)重點(diǎn)制定我國(guó)金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出監(jiān)管方面的幾個(gè)單行法規(guī)。具體包括:（1）制定《金融機(jī)構(gòu)接管條例》。（2）制定《金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)條例》。（3）制定《金融機(jī)構(gòu)并購(gòu)條例》。（4）制定《存款保險(xiǎn)法》。（5）完善資產(chǎn)管理公司業(yè)務(wù)運(yùn)作法律法規(guī)，確保資產(chǎn)管理公司對(duì)金融機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)的收購(gòu)和處理有健全的、具有操作性的法律法規(guī)可依。在制定完善這些法律法規(guī)的時(shí)候，尤其應(yīng)注意以下幾個(gè)問題:第一，對(duì)于金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出法律制度的適用對(duì)象要謹(jǐn)慎把握，并非有問題的金融機(jī)構(gòu)就必須適用市場(chǎng)退出。要區(qū)分根本性問題和一時(shí)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。第二，在金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出方式的選擇上應(yīng)該更多的選擇購(gòu)并等主動(dòng)型方式，盡量避免使用破產(chǎn)等被動(dòng)型方式。第三，建立健全金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出法律責(zé)任追究制度，遏制道德風(fēng)險(xiǎn)。

2．加強(qiáng)金融監(jiān)管部門在金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出中的地位和作用。值得注意的是，金融監(jiān)管當(dāng)局作為行政機(jī)關(guān)，其對(duì)金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出的干預(yù)應(yīng)該較多地運(yùn)用市場(chǎng)手段和法律手段，避免過度運(yùn)用行政手段。

3．建立健全金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出的保障制度。建立存款保險(xiǎn)制度和最后貸款人制度。

（四）我國(guó)銀行內(nèi)控制度的完善

銀行穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)有賴于金融監(jiān)管當(dāng)局的外部監(jiān)管制度、商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度的協(xié)調(diào)作用。銀行的內(nèi)控制度是防范銀行風(fēng)險(xiǎn)和銀行危機(jī)的基礎(chǔ)性、根本性制度，是銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的前提。

在內(nèi)控制度的要素及內(nèi)容方面，《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》主要強(qiáng)調(diào)組織結(jié)構(gòu)控制、風(fēng)險(xiǎn)控制、會(huì)計(jì)控制、授權(quán)授信控制，其中對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)控制，“指導(dǎo)原則”特別強(qiáng)調(diào)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制、交易風(fēng)險(xiǎn)控制、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)控制。內(nèi)容如下:1組織結(jié)構(gòu)控制。商業(yè)銀行應(yīng)建立起完善的法人治理結(jié)構(gòu)，即按決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督反饋系統(tǒng)相互制衡的原則進(jìn)行內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置。2決策及高層管理人員控制。3業(yè)務(wù)控制。商業(yè)銀行要在健全資本金制度、全面實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理基礎(chǔ)上，對(duì)包括本、外幣在內(nèi)的資金交易、證券交易、衍生工具交易等項(xiàng)表內(nèi)表外業(yè)務(wù)，建立完善的內(nèi)部監(jiān)督與風(fēng)險(xiǎn)防范制度。4會(huì)計(jì)制度。5授權(quán)審批制度。6合規(guī)、合法與欺詐控制。

我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)控制度的完善，應(yīng)著重從以下方面入手:

第一，提高資本充足率。資本充足性是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的根本前提，而我國(guó)商業(yè)銀行、尤其是占主導(dǎo)地位的國(guó)有商業(yè)銀行，由于歷史的及現(xiàn)時(shí)的、政治的及經(jīng)濟(jì)的、宏觀的及微觀的原因，不良資產(chǎn)比重很高、規(guī)模巨大。為確保銀行支付能力，防止可能的危機(jī)，應(yīng)當(dāng)結(jié)合商業(yè)銀行股份制改造，盡快核銷、處理呆壞賬損失，補(bǔ)充資本金，使之符合《巴塞爾協(xié)議》及《核心原則》所規(guī)定的最低資本率要求，即全部資本金不低于全部加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的8%。核心資本不低于全部加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的4%。

第二，改革信貸資產(chǎn)分類方法。信貸資產(chǎn)是商業(yè)銀行贏利性資產(chǎn)中的重要組成部分，信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行內(nèi)控制度的一項(xiàng)重要內(nèi)容。

第三，完善貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度。目前我國(guó)商業(yè)銀行呆賬準(zhǔn)備金的計(jì)提和核銷存在很大缺陷。完善我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度，首先是要賦予商業(yè)銀行充分的核銷自主權(quán)；其次是商業(yè)銀行既要按照貸款余額計(jì)提普通呆賬準(zhǔn)備金，又要按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度計(jì)提特別呆賬準(zhǔn)備金，以保證貸款收益的確認(rèn)和貸款損失的確認(rèn)能夠相互匹配。

第四，完善存款保護(hù)制度。在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不斷深化、國(guó)際化進(jìn)程逐漸加速、金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的條件下，存款保險(xiǎn)制度構(gòu)建，不僅是金融監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)該推動(dòng)的一項(xiàng)銀行監(jiān)管保障措施，同時(shí)也應(yīng)當(dāng)成為商業(yè)銀行內(nèi)控制度建設(shè)的一項(xiàng)重要內(nèi)容。

第五，完善我國(guó)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。應(yīng)制定明確的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則以保證銀行提供財(cái)務(wù)報(bào)表等有關(guān)信息內(nèi)容清楚，具有可比性。要求會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)建立在國(guó)際通用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，特別是針對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的有關(guān)準(zhǔn)則上。

第六，完善綜合并表控制制度。我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部的綜合并表控制體系應(yīng)當(dāng)包括:表內(nèi)業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)（尤其是衍生工具交易）的綜合控制；信貸業(yè)務(wù)與證券、信托、保險(xiǎn)、租賃等業(yè)務(wù)的綜合控制；國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)與國(guó)際業(yè)務(wù)的綜合控制；國(guó)內(nèi)機(jī)構(gòu)與國(guó)外分支機(jī)構(gòu)及附屬機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的綜合控制。

第七，完善銀行法人治理結(jié)構(gòu)。我國(guó)商業(yè)銀行股份公司制度的改革勢(shì)在必行，因?yàn)樗菍?shí)現(xiàn)有效公司治理結(jié)構(gòu)的最佳途徑。此外，就我國(guó)的國(guó)有商業(yè)銀行而言，銀行產(chǎn)權(quán)制度的完善，是國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)控制度建設(shè)和完善的前提。

四、小結(jié)

加入WTO后，中國(guó)進(jìn)入了金融開放的新階段，通過分析其對(duì)我國(guó)銀行監(jiān)管法制的宏觀影響，對(duì)于我們應(yīng)該如何應(yīng)對(duì)這些影響，對(duì)我國(guó)金融監(jiān)管立法、執(zhí)法和司法工作無疑具有重要意義。另外，商業(yè)銀行穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)有賴于金融監(jiān)管當(dāng)局的外部監(jiān)管制度與銀行內(nèi)部控制制度的協(xié)調(diào)作用。從我國(guó)目前的情況來看，這兩方面都存在諸多問題，因此金融監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)不斷完善外部監(jiān)管制度與銀行內(nèi)部控制制度，保證商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。

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