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摘要：本文主要先闡述了資金集中信息化管理下的GS系統(tǒng)構(gòu)建，然后分析了資金集中信息化管理具體應(yīng)用方式，以此促進(jìn)我國企業(yè)健康、穩(wěn)定的發(fā)展。

關(guān)鍵詞：資金;集中管理;信息化

近些年，許多企業(yè)以資源開發(fā)、整合及企業(yè)重組等方式對(duì)自身規(guī)模進(jìn)行擴(kuò)大，使得原有資金管理方式無法滿足現(xiàn)階段企業(yè)發(fā)展需求。因?yàn)槿鄙傧鄬?duì)應(yīng)的信息化管理辦法，無法實(shí)時(shí)了解到企業(yè)資金使用狀況，在企業(yè)資金質(zhì)量與運(yùn)行上監(jiān)管不力，降低了資金結(jié)算與使用效率。因而要實(shí)現(xiàn)資金集中信息化管理。

一、構(gòu)建資金集中信息化管理的GS系統(tǒng)

第一，要建立起資金集中管理模式。為了提升資金調(diào)控力與使用效率，實(shí)現(xiàn)跨地域集團(tuán)進(jìn)行大規(guī)模投資的經(jīng)濟(jì)需求，可以設(shè)立資金管理中心，實(shí)行收支雙向管理，并對(duì)編制預(yù)算、貸款、投資、開戶等工作進(jìn)行統(tǒng)一化管理。資金管理中心可以通過資金管理系統(tǒng)與線上銀行的收付款功能對(duì)資金進(jìn)行集中信息化管理，任何付款結(jié)算業(yè)務(wù)都要在此系統(tǒng)中進(jìn)行，并落實(shí)好四級(jí)審核付款制度，以此提升資金安全性。另外，資金管理中心的職能為管理、融資、監(jiān)督以及結(jié)算，能夠?qū)Y金與票據(jù)進(jìn)行統(tǒng)一化管理，還可以定期分析并匯報(bào)企業(yè)資金動(dòng)態(tài)與資產(chǎn)負(fù)債情況，對(duì)各個(gè)單位的資金流通狀況進(jìn)行監(jiān)督考核。第二，建立健全資金集中管理的各項(xiàng)規(guī)章制度。通過實(shí)施資金管理和結(jié)算辦法，能夠規(guī)范各級(jí)單位在資金管理、利潤管理與投資管理等方面的使用，以及專項(xiàng)資金方面的管理及結(jié)算等。

二、資金集中信息化管理的應(yīng)用

(一)銀行賬戶的管理

在實(shí)行資金集中信息化管理前，要做好清除資金管理中心與成員單位銀行賬戶的工作。資金管理中心需要在各協(xié)作銀行中開設(shè)賬戶，作為企業(yè)的收入與支出賬戶，并且還要通過此賬戶對(duì)內(nèi)部成員進(jìn)行收入上劃及資金下?lián)艿刃袨?。另外，各個(gè)成員單位要在其本地協(xié)作銀行中選取一家支行開設(shè)支出賬戶，選擇兩家左右協(xié)作銀行開設(shè)收入賬戶。其中支出賬戶能夠反映出資產(chǎn)管理中心所下?lián)艿母黜?xiàng)款項(xiàng)與單位支出，收入賬戶能夠反映出各個(gè)成員的收入與資金上劃款項(xiàng)。

(二)資金預(yù)算的管理

對(duì)于資金預(yù)算的管理，是以線上處理、線下協(xié)調(diào)的方式實(shí)現(xiàn)的。各個(gè)成員單位在核定預(yù)算方案后，需要將其上報(bào)至資金管理系統(tǒng)中的預(yù)算管理模塊之中，并且要在每年的年末做好下個(gè)年度的資金預(yù)算表，在每月的月末做好下月度的資金預(yù)算表。而且資金管理中心，需要審核并匯總各月度預(yù)算計(jì)劃，按照具體資金收入情況、項(xiàng)目的進(jìn)度等進(jìn)行資金下?lián)堋?/p>

(三)資金劃撥的管理

第一，資金上劃，資金管理中心可以借助協(xié)作銀行的能力，對(duì)成員的單位收入進(jìn)行專戶存款，做好每日營業(yè)總結(jié)，以電子匯款的方式，自動(dòng)將所有專戶資金劃撥到管理中心的銀行賬戶之中，務(wù)必要保持所有上劃資金在當(dāng)日到賬。第二，資金下?lián)?，按照各單位的存款額度限制，可以將資金下?lián)軇澐譃槿粘Ｐ耘c非日常性兩種。針對(duì)日常性的資金需求，管理中心會(huì)按照領(lǐng)導(dǎo)審批的月度計(jì)劃，將資金劃撥到各個(gè)單位的支出賬戶之中；針對(duì)技術(shù)創(chuàng)新等非日常性的資金需求，管理中心會(huì)在審核工程進(jìn)度與結(jié)算情況后進(jìn)行撥付。

(四)資金占用費(fèi)的管理

資金管理中心會(huì)根據(jù)有償占用原則，對(duì)各個(gè)單位內(nèi)部存款與借款收取一定的資金占用費(fèi)。對(duì)于內(nèi)部資金占用費(fèi)而言，資金管理系統(tǒng)會(huì)按照個(gè)單位的存借款余額進(jìn)行月結(jié)，并生成通知單。為了提升個(gè)單位的存借款積極性，可以在制定資產(chǎn)占用費(fèi)率時(shí)，參考銀行的同期存貸利率，合理的對(duì)其資金占用費(fèi)率進(jìn)行調(diào)整。

(五)賬務(wù)報(bào)表的管理

首先，賬務(wù)自動(dòng)化處理。資金管理系統(tǒng)包含了各個(gè)單位及資金管理中心的收支狀況，資金集中信息化管理系統(tǒng)能夠自動(dòng)為大部分的資金業(yè)務(wù)生成相應(yīng)的結(jié)算憑證，并且在憑證接口處可生成財(cái)務(wù)憑證，進(jìn)而做好資金管理系統(tǒng)與財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)的連接工作。其次，報(bào)表的管理。資金管理系統(tǒng)中的資金報(bào)表模塊能夠自動(dòng)在月底生成資金報(bào)表，像是資金占用費(fèi)的收支表、存款變動(dòng)表、資金收支統(tǒng)計(jì)表等。最后，對(duì)賬管理。管理中心要利用資金管理系統(tǒng)進(jìn)行記賬、結(jié)賬等工作，而資金管理系統(tǒng)能夠?qū)崿F(xiàn)自動(dòng)對(duì)賬工作，在每月月末進(jìn)行對(duì)賬工作。

三、結(jié)束語

綜上所述，資金集中信息化管理主要體現(xiàn)在銀行賬戶、資金預(yù)算、資金占用費(fèi)、資金劃撥以及財(cái)務(wù)報(bào)表等管理上。通過對(duì)資金進(jìn)行集中信息化管理，能夠產(chǎn)生強(qiáng)大的資金規(guī)模效應(yīng)，增加企業(yè)資金實(shí)力與抗風(fēng)險(xiǎn)能力，進(jìn)而提升企業(yè)的綜合效益，推動(dòng)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]周好.國有企業(yè)集團(tuán)資金集中管理——“銀企直聯(lián)”模式下“收支兩條線”應(yīng)用[J].納稅,2018,12(24):146-147.

作者:焦悅 單位:龍口礦業(yè)集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)部