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各行政事業(yè)單位：根據(jù)上級業(yè)務(wù)部門的要求，為及時做好2014年部門預(yù)算編制工作，合理保障部門履行職能的資金需要，繼續(xù)深化部門預(yù)算改革，推進預(yù)算信息公開，根據(jù)《預(yù)算法》及其實施條例等法律法規(guī)規(guī)定，現(xiàn)就我區(qū)2014年部門預(yù)算編制工作提出如下意見：

一、指導(dǎo)思想

認真貫徹落實黨的十八大精神，進一步認清形勢，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府“穩(wěn)增長強轉(zhuǎn)型，快發(fā)展惠民生”的戰(zhàn)略部署，完善預(yù)算管理體系，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，重點保障民生項目，強化厲行節(jié)約，壓縮一般支出，嚴肅財經(jīng)紀律，硬化預(yù)算約束，加強財政監(jiān)管，進一步推動財政科學(xué)化、精細化管理，為促進我區(qū)經(jīng)濟社會各項事業(yè)全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展提供堅實有力的財力保障。

二、編制原則

（一）總量控制，政策穩(wěn)定。根據(jù)2014年我區(qū)財政收支形勢和經(jīng)濟發(fā)展水平，科學(xué)預(yù)測收入形勢變化，預(yù)測財政收入增幅及財力規(guī)模，根據(jù)收入合理編制支出預(yù)算，按照厲行節(jié)約的原則，確定部門預(yù)算安排總量。

（二）厲行節(jié)約，控制支出。根據(jù)中央“八項規(guī)定”、省市委“十項規(guī)定”要求，加強對“三公一會”經(jīng)費的控制和管理，嚴格控制黨政機關(guān)出國（境）、車輛購置及運行、公務(wù)接待、會議等經(jīng)費支出，促進勤儉節(jié)約，防止鋪張浪費。

（三）做好準備，公開預(yù)算。按照財政部和省財政廳預(yù)算信息公開特別是“三公經(jīng)費”公開的工作要求，到2015年底所有縣區(qū)級單位都要實行預(yù)算公開制度。按照“誰用錢、誰公開、誰負責(zé)”的原則，各部門單位作為預(yù)算信息公開的主體，必須引起高度重視，嚴格遵照國務(wù)院“三公經(jīng)費”要公開細化到明細科目、明細項目的要求，提前做好各項基礎(chǔ)性準備工作。

三、編制口徑

（一）收入預(yù)算的編制

單位對應(yīng)部門預(yù)算支出的一切收入，不管預(yù)算內(nèi)外和來源渠道，一律全額反映，以便預(yù)算內(nèi)外“總量控制，綜合平衡”。財政經(jīng)常性撥款除政策性調(diào)整因素外，不作增加安排。財政實行定額、定項補助的，按確定的內(nèi)容、標(biāo)準填列。

（二）支出預(yù)算的編制

支出包括基本支出、項目支出和其他支出。

1、基本支出。指工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對個人和家庭的補助支出。工資福利支出、對個人和家庭補助支出按已出臺的政策和標(biāo)準在編制內(nèi)按實編列，商品和服務(wù)支出根據(jù)以前年度標(biāo)準結(jié)合我區(qū)實際情況定額安排經(jīng)費，實行總額控制。

2、項目支出。包括經(jīng)常性項目支出和重要性項目支出。

（1）經(jīng)常性項目支出。指部門、單位履行其職能，在開展事業(yè)、業(yè)務(wù)活動中必不可少的特定支出項目。

（2）重要性項目支出。指上級部門和區(qū)委、區(qū)政府有關(guān)文件明確規(guī)定的項目支出。

3、其他支出。除基本支出和項目支出以外的其他支出。

四、編制程序

部門預(yù)算的總體程序為部門、單位編制，區(qū)財政審核、區(qū)政府核準，實行“一上一下”的程序：

（一）2014年10月25日前，各部門、各單位根據(jù)部門預(yù)算的編制要求，將本部門、單位預(yù)算草案上報區(qū)財政，完成“一上”。

（二）經(jīng)區(qū)政府批準之日起30日內(nèi)，下達各部門、各單位預(yù)算，完成“一下”。

五、編制要求

近年來，我區(qū)財政收入受國家宏觀調(diào)控和退城進園影響，稅收增收空間不大，但財政支出受一系列政策性提標(biāo)因素的影響，剛性支出不斷擴大，財政供給與需求的矛盾也將長期存在。為保障我區(qū)收支平衡，緩解日益尖銳的收支矛盾，各部門、各單位要繼續(xù)樹立“過緊日子”的思想，深入推進“節(jié)約型機關(guān)”和“效能型機關(guān)”建設(shè)，在增收節(jié)支方面做出表率。

（一）統(tǒng)一思想，高度重視編制工作。對2014年部門預(yù)算編制工作，各部門、各單位要確保填列的基礎(chǔ)信息真實、正確、完整，提出的預(yù)算要求科學(xué)、合理；對于部門和單位組織收入的預(yù)測，一定要依據(jù)國家的法律、法規(guī)和有關(guān)政策的規(guī)定，做到應(yīng)收盡收，全面反映部門和單位的收入全貌，嚴禁瞞報、漏報。

（二）厲行節(jié)約，嚴控一般性支出增長。認真貫徹落實中央“八項規(guī)定”、省市委“十項規(guī)定”的有關(guān)精神和建設(shè)“節(jié)約型機關(guān)”的要求，增收節(jié)支，勤儉節(jié)約。按照“標(biāo)準不提高、總量控增長”的原則，確定單位部門預(yù)算安排數(shù)。各部門、各單位要嚴格按照部門預(yù)算編制政策和要求，認真組織好預(yù)算的編制及平衡工作，科學(xué)合理測算，實事求是編報，自覺自律執(zhí)行。對于年初沒有預(yù)算的各類一般性支出的追加申請，原則上一律不予辦理。

（三）各負其責(zé)，推進預(yù)算信息公開。根據(jù)中央、省推進預(yù)算信息公開的統(tǒng)一部署，各部門、各單位要強化部門主體責(zé)任，按照“誰用錢、誰公開、誰負責(zé)”的原則，認真做好本部門預(yù)算公開和依申請公開工作，對明確應(yīng)該公開、能夠公開的事項，都應(yīng)及時公開，同時做好輿論宣傳和相關(guān)解釋工作。