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一、清倉查庫的范圍和內容

本次全區(qū)糧食清倉查庫的范圍包括存儲在境內的所有中央儲備糧、國家臨時存儲糧（含臨時儲存進口糧以及國家臨時儲存糧，下同），地方儲備糧，國有及國有控股（以下簡稱國有）糧食企業(yè)儲存的商品糧。以上所稱糧食包括大豆，不含食用植物油。具體內容如下：

（一）庫存糧食數(shù)量檢查

重點清查中央儲備糧、國家臨時存儲糧、地方儲備糧和國有糧食企業(yè)（西郊庫、市渭濱糧食儲備庫）儲存商品糧的數(shù)量、品種情況。對國有糧食企業(yè)代收、代儲的商品糧，要查清糧權歸屬的具體情況。

（二）庫存糧食賬務檢查

重點檢查糧食庫存實物與保管賬、統(tǒng)計賬、會計賬、銀行資金的賬實相符、賬賬相符情況，賬務處理的合規(guī)情況，以及不同性質和品種的糧食按規(guī)定進行分賬管理、分倉儲存情況。對利用農發(fā)行糧食收購貸款收購的糧食，要重點檢查糧食庫存與貸款是否對應，資金占用是否合理。

（三）庫存糧食質量檢查

重點檢查中央儲備糧、國家臨時儲糧和地方儲備糧的質量合格率和品質宜存率。其中，地方儲備成品糧只檢查質量合格率。

（四）中央和地方儲備糧輪換管理情況檢查

重點檢查年度中央儲備糧和地方儲備糧輪換計劃執(zhí)行情況，包括輪換計劃下達是否規(guī)范，輪換的品種、數(shù)量、時間與計劃是否一致，輪入糧食的生產年限和質量是否符合政策規(guī)定，是否存在擅自串換品種、變更輪換庫和數(shù)量以及未輪報輪、轉圈輪換、超輪空期輪換等問題。

（五）成品糧庫存情況檢查

重點檢查地方儲備成品糧的數(shù)量和質量情況。

（六）政策性糧食財政補貼資金撥補情況檢查

重點檢查年和年中央儲備糧和地方儲備糧保管費和輪換費是否及時、足額撥補到代儲企業(yè)。

（七）重點非國有糧食經營及轉化用糧企業(yè)執(zhí)行統(tǒng)計制度情況檢查

重點檢查納入糧食流通統(tǒng)計范圍的所有重點非國有糧食經營企業(yè)和轉化用糧企業(yè)執(zhí)行統(tǒng)計制度情況。

二、清倉查庫的組織領導

按照國辦發(fā)[]118號文件和國家發(fā)改委等10部委關于《年全國糧食清倉查庫工作實施方案》的要求，本次糧食清倉查庫工作由全國糧食清倉查庫部際聯(lián)席會議（由國家發(fā)展改革委牽頭，監(jiān)察部、財政部、農業(yè)部、審計局、國家質檢總局、國家統(tǒng)計局、國家糧食局、中國農業(yè)發(fā)展銀行、中儲糧總公司參加）統(tǒng)一部署，各級人民政府具體組織實施。

（一）全區(qū)清倉查庫工作的組織和領導

為加強對全區(qū)糧食清倉查庫工作的組織領導，區(qū)政府成立由區(qū)政府分管領導擔任組長，由區(qū)糧食局牽頭，監(jiān)察局、財政局、農業(yè)局、審計局、質量技術監(jiān)督局分局、統(tǒng)計局、中國農業(yè)發(fā)展銀行市分行營業(yè)部參加的全區(qū)糧食清倉查庫工作領導小組。負責制定全區(qū)糧食清倉查庫工作實施方案并組織實施，協(xié)調解決有關問題，重大事項向區(qū)政府報告。全區(qū)糧食清倉查庫工作領導小組辦公室設立在區(qū)糧食局，負責組織落實清倉查庫的各項具體工作。辦公室下設綜合協(xié)調組、技術專家組、案件核查組、新聞宣傳組、工作保障組等專項工作組。

區(qū)糧食清倉查庫工作領導小組的主要任務：

1、根據(jù)全國糧食清倉查庫工作的統(tǒng)一部署，按照省和市政府的具體要求，組織領導本地區(qū)清倉查庫工作。

2、組織和督導本地區(qū)納入清倉查庫范圍的全部企業(yè)開展糧食庫存自查。

3、審核、匯總企業(yè)自查結果，向市糧食清倉查庫工作領導小組辦公室提交工作報告。

4、協(xié)助各級糧食清倉查庫工作組開展糧食庫存普查、復查、抽查和案件核查等工作。

（三）各級直屬企業(yè)清倉查庫的組織和領導

按照在地原則，區(qū)糧食清倉查庫工作領導小組，負責組織對本轄區(qū)內各級直屬企業(yè)存儲的不同性質糧食庫進行檢查。中央直屬企業(yè)（省儲備糧食總公司和市直屬企業(yè)）都要服從當?shù)丶Z食清倉查庫工作領導小組的領導，配合做好清倉查庫工作。從中央企業(yè)直屬庫抽調的人員，不得參與對本庫及其所監(jiān)管糧食的檢查；從省直和市直企業(yè)抽調的人員不得參與對本企業(yè)及其所監(jiān)管糧食的檢查。

(四)清倉查庫信息資料的整合

區(qū)糧食局負責向市糧食清倉查庫工作領導小組辦公室提供年3月末本轄區(qū)內、縣級地方儲備糧和商品糧及直屬各企業(yè)(庫)商品糧，具體到實際承儲庫點的統(tǒng)計報表，以及輪換、銷售計劃等詳細資料。

市農業(yè)發(fā)展銀行營業(yè)部向區(qū)級糧食清倉查庫工作領導小組辦公室提供年3月末具體到承貸企業(yè)的銀行貸款明細和臺賬資料(分品種、性質)。

三、檢查時點和方式

(一)檢查時點

以年3月25日糧食庫存統(tǒng)計結報日為檢查時點。

(二)檢查方式

本次清倉查庫按區(qū)級人民政府組織和督導企業(yè)自查，市級人民政府全面普查、省人民政府重點復查和國務院抽查工作組隨機抽查的順序、方式組織實施，

區(qū)級人民政府組織和督導企業(yè)自查是整個清倉查庫的基礎環(huán)節(jié)，要精心組織部署，按照全市糧食庫存清查的統(tǒng)一要求，督促本行政區(qū)域內納入檢查范圍的所有企業(yè)，切實做好自查工作。企業(yè)在完成自查的同時，要為下一步市級普查、省級復查和國務院抽查做好準備。

市級普查是確保清倉查庫工作質量的關鍵環(huán)節(jié)，按照“有倉必到，有糧必查，有賬必核，查必徹底”的原則，對本行政區(qū)域內納入檢查范圍的所有企業(yè)糧食庫存情況逐一進行全面普查，確保檢查結果真實、準確。

省級復查由省人民政府采取隨機抽樣、突擊檢查和暗查等多種方式，對市級普查和縣級自查的工作質量進行復核。省級復查突出對重點地區(qū)、重點企業(yè)和重點環(huán)節(jié)的深入檢查，并對市級普查和縣級自查工作質量情況和檢查結果作出評估。

普查、復查均采取市內綜合交叉的檢查方式，對參與檢查的人員按照“統(tǒng)一抽調、混合編組、集中培訓、綜合交叉、本地回避”的原則在轄區(qū)內擇優(yōu)選調和安排。從縣（市、區(qū)）抽調參加市級普查的人員不得參與對本縣（市、區(qū)）的普查工作。

國務院抽查工作組抽查，在省級復查的基礎上采取不事先打招呼、隨機選點的方式進行。

自查、普查、復查和抽查的具體檢查方法，待《年全省糧食清倉查庫檢查方法》下發(fā)后，由區(qū)糧食清倉查庫辦公室另文下法，遵照執(zhí)行。

四、清倉查庫進度安排

（一）準備階段

1、成立糧食清倉查庫工作領導小組及辦事機構。年3月初，區(qū)人民政府成立糧食清倉查庫工作領導小組及辦事機構，并將機構設置和人員名單等情況報送市糧食清倉查庫工作領導小組備案。

2、制定下發(fā)糧食清倉查庫實施方案。根據(jù)《國辦查庫通知》(國辦發(fā){}118號)精神和實施方案要求，結合本地實際，區(qū)糧食清倉查庫工作領導小組辦公室制定和下發(fā)區(qū)清倉查庫的具體實施方案，在年3月20日前上報市糧食清倉查庫工作領導小組辦公室備案。

3、動員和培訓。全國糧食清倉查庫正式開始前，全國糧食清倉查庫部際聯(lián)席會議辦公室組織對各省(區(qū)、市)清倉查庫業(yè)務骨干和轄區(qū)內組織培訓所需師資進行專業(yè)培訓，培訓工作在年2月中旬前已完成。省糧食清倉查庫領導工作小組辦公室也將組織對參加省級復查、市級普查督導企業(yè)進行自查的全體工作人員進行業(yè)務培訓，培訓工作在年3月中旬前完成。區(qū)糧食局已于3月16日對國有糧食企業(yè)的法人代表、會計等相關人員進行了動員和培訓。

4、其它準備。各被查企業(yè)，應按照本實施方案和上級領導小組辦公室制定的具體方案要求，備齊相關文件、賬務和報表資料，提前準備工作底稿，對不規(guī)則貨位進行形態(tài)整理，備齊經質量技術監(jiān)督部門嚴格校正的稱重、計量和質量扦樣等檢查工具。

（二）自查階段

年4月5日前，區(qū)人民政府督促和指導本地區(qū)納入檢查范圍的所有企業(yè)認真自查，完成情況匯總，將自查的工作底稿、各種報表u盤、檢查報告等上報市領導小組辦公室。確因統(tǒng)計、賬務等資料匯總分解任務重的，自查階段可延至4月8日完成。被查企業(yè)要根據(jù)自查情況認真填寫各類檢查工作底稿和匯總表格，準備與檢查當日糧食庫存實際情況一致的貨位平面圖、貨位明細表，以及分倉保管賬、保管總賬、統(tǒng)計報表、會計報表、輔助賬表、原始憑證等賬務資料，合同、運單、發(fā)票等反映糧食出入庫業(yè)務的憑證，糧食測溫、測濕、熏蒸等作業(yè)記錄，為后續(xù)普查、復查、抽查做好準備。

(三)普查階段

4月20日前，由市人民政府按綜合交叉的原則組織對本區(qū)域內糧食庫存情況進行全面普查，確保不留死角。普查范圍應嚴格與3月末國有糧食庫存統(tǒng)計月報口徑一致。重點非國有糧食經營企業(yè)及轉化用糧企業(yè)執(zhí)行糧食流通統(tǒng)計制度情況檢查及糧食庫存典型調查，結合各企業(yè)普查工作一并開展。普查期間要保留完整的工作底稿、原始記錄等資料。普查結果應匯總上報省糧食清倉查庫領導小組辦公室匯總。

(四)復查階段

4月底前，省人民政府將組織對我區(qū)重點地區(qū)、重點企業(yè)和重點環(huán)節(jié)進行重點復查。復查比例為全省納入檢查范圍糧食庫存總量的20％一30％。質量復查的抽樣代表數(shù)量為被復查企業(yè)所承儲中央儲備糧、國家臨時存儲糧和地方儲備糧庫存量的25％左右，對上述三種性質糧食的抽樣比例要大致均衡并考慮地區(qū)布局。復查樣品實行跨省交叉檢驗，質量承檢機構在5月25日前將所有樣品的檢驗報告交送省級領導小組辦公室。

(五)抽查階段

5月lO日開始，國務院抽查工作組將對重點省(區(qū)、市)糧食庫存情況進行隨機抽查，每個省(區(qū)、市)抽查的企業(yè)不少于10個。質量抽查的抽樣代表數(shù)量為被抽查企業(yè)所承儲中央儲備糧、國家臨時存儲糧和地方儲備糧庫存量的25％左右，抽查樣品實行集中統(tǒng)一檢驗。5月lO日后，做好迎接國務院抽查工作組隨機抽查的各項準備工作。

(六)清查結果匯總上報和整改階段

在全面清查糧食庫存的基礎上，對清倉查庫工作進行認真總結，逐級匯總檢查結果，編制相關報表和檢查工作報告。區(qū)級糧食清倉查庫工作領導小組要對庫存檢查結果層層把關，數(shù)據(jù)匯總中發(fā)現(xiàn)有錯統(tǒng)、漏統(tǒng)、重復統(tǒng)計、虛報庫存數(shù)量等問題，要及時糾正，對檢查認定的賬實差數(shù)要做出詳細的書面說明。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要在認真核實的基礎上提出整改措施，由主管部門下發(fā)整改通知書，并督促企業(yè)限時報送整改結果，有關資料存檔備案，并在檢查報告中如實反映，視問題成因和嚴重程度進行問責。

5月30日前，省人民政府向全國糧食清倉查庫部際聯(lián)會議辦公室提交清倉查庫工作總結報告及相關匯總報表。6月15日前，各級糧食清倉查庫工作領導小組辦公室應辦理完畢所有接收的與糧食庫存數(shù)量和質量相關的舉報案件，并向上一級領導小組辦公室提交核查報告。區(qū)領導小組辦公室應向市領導小組辦公室提交檢查報告。

五、清倉查庫工作要求

(一)逐級落實責任，保證清查質量和進度。本次糧食清倉查庫工作是國務院組織開展的全國糧食庫存專項檢查，時間緊，任務重，工作頭緒多。區(qū)人民政府要對本地區(qū)糧食庫存清查結果的準確性負全責。各有關職能部門和單位要密切配合，協(xié)同工作。要建立和完善明確的工作責任制和責任追究制，企業(yè)法人代表、地方有關部門主要負責人和縣級以上地方各級人民政府主要負責人，都要逐級在清倉查庫工作報告及相關報表上簽字。要嚴格工作底稿制度，各環(huán)節(jié)檢查的原始記錄必須保證完整、準確、真實，并妥善保存、留底備查，不得擅自篡改、損毀。發(fā)現(xiàn)有工作走過場，故意掩蓋真實情況，弄虛作假，妨礙清倉查庫工作，造成清查結果失實的，要追究當事人和有關領導的責任。

(二)實事求是，真實反映糧食庫存狀況。各類企業(yè)要積極配合清倉查庫工作，實事求是地反映糧食庫存的真實情況。對已銷售出庫的庫存糧食要及時進行賬務處理，核減當月庫存統(tǒng)計賬，未回籠的銷售貨款計入相應結算賬戶，不得以貸款未回籠等理由出現(xiàn)任何形式的虛增庫存。嚴禁以虛購虛銷方式掩蓋虧庫。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，企業(yè)及時進行整改處理。

(三)加強監(jiān)督，提高清倉查庫工作透明度和公信力。要強化監(jiān)督，增強糧食清倉查庫工作的透明度。清倉查庫期間可邀請人大代表、政協(xié)委員對清查工作的全過程進行監(jiān)督。要加強宣傳報道，向社會公布糧食庫存檢查的政策、內容、程序、方法和工作要求，組織新聞媒體對庫存清查工作進行正面宣傳。各級糧食清倉查庫工作領導小組辦公室要設立舉報電話，接受群眾監(jiān)督，及時查處違規(guī)違法案件并選擇典型案件公開曝光。同時，要加強輿論引導，防止負面炒作，穩(wěn)定市場，安定民心。

(四)嚴明紀律，清正廉潔搞好檢查工作。相關部門要選派政治素質高、業(yè)務能力強的人員參加檢查工作，要加強業(yè)務培訓和廉潔自律教育，嚴明紀律，嚴格要求。檢查人員要堅持原則，自覺遵守工作紀律和廉潔自律有關規(guī)定，不準參加可能影響清倉查庫工作的活動，不得吃請、受禮，對違反紀律的要嚴肅查處。

(五)加強管理，切實做好保密工作。國家糧食庫存的數(shù)量和布局屬于國家的秘密事項，對檢查過程中涉及的中央政策性糧食庫存及省、市級糧食庫存的數(shù)量、布局要嚴格保密。各級清查工作組要按照國家保密規(guī)定，實施保密工作組長負責制。同時采取計算機上網信息審查、移動存儲介質分類專人管理，專人負責等措施加強管理。特別是在數(shù)據(jù)傳輸、新聞宣傳等環(huán)節(jié)要嚴格執(zhí)行保密紀律，防止發(fā)生泄密事件。

六、清倉查庫的經費保障

應本著勤儉節(jié)約、提高效率的原則，安排落實本次清倉查庫工作經費。糧食行政管理部門要嚴格控制經費開支，對清倉查庫工作新發(fā)生的必要開支進行嚴格審核。本次清倉查庠工作發(fā)生的必要開支，由省級財政核實后專項列支，中央財政給予適當補助。任何地方部門不得將清倉查庫費用轉嫁給被查企業(yè)。

七、清倉查庫文件資料的保存

糧食清倉查庫工作中形成的大量文件資料，是清倉查庫工作的真實記錄，對于今后工作查考、經驗借鑒具有十分重要的意義。區(qū)級糧食清倉查庫工作領導小組辦公室和檢查小組要指定專人負責，做好清倉查庫相關文件材料的收集和整理工作，保證文件材料齊全完整，檢查工作結束后，要將全部資料移交同級糧食行政管理部門。

需要整理歸檔的資料包括：清倉查庫有關文件、通知、工作方案、領導講話、會議記錄；自查、普查、復查、抽查工作原始紀錄，工作底稿、匯總報告；各級糧食清倉查庫工作報告；清查期間收到舉報材料、原始紀錄及相關處理材料；其他庫存檢查相關資料、文件、報表、憑證。資料形式包括紙質文件、電子文檔、照片、音像材料等。資料歸檔按照國家檔案管理的有關要求辦理。