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市直各預(yù)算單位：

為做好2009年市本級部門預(yù)算的編制工作，編準(zhǔn)、編實(shí)、編細(xì)部門預(yù)算，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》和《黃山市市級部門預(yù)算編制管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、2009年市本級部門預(yù)算編制的指導(dǎo)思想和原則

2009年市本級部門預(yù)算編制的指導(dǎo)思想是：全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞市委、市政府確定的工作重點(diǎn)和財(cái)政改革目標(biāo)，以加快建設(shè)現(xiàn)代國際旅游城市，推進(jìn)“十大工程”建設(shè)為出發(fā)點(diǎn)，進(jìn)一步調(diào)整和優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，重點(diǎn)向社會(huì)事業(yè)傾斜，統(tǒng)籌安排政府財(cái)力，努力保障“三農(nóng)”、教育、社會(huì)保障、就業(yè)、科學(xué)、文化、公共衛(wèi)生、生態(tài)和環(huán)境保護(hù)、公共安全等重點(diǎn)支出需要。繼續(xù)推進(jìn)預(yù)算編制改革和制度創(chuàng)新，完善預(yù)算決策和管理制度，努力實(shí)現(xiàn)預(yù)算編制的科學(xué)、規(guī)范、精細(xì)和透明，促使全市經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展和社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)全面進(jìn)步。

2009年市本級部門預(yù)算編制遵循以下原則：

（一）積極穩(wěn)妥原則。部門預(yù)算的編制要做到量入為出，收支平衡。按規(guī)定必須列入財(cái)政預(yù)算的收入，做到應(yīng)列盡列。支出預(yù)算安排與財(cái)政收入增長相適應(yīng)，逐步優(yōu)化和調(diào)整財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，提高財(cái)政對基本支出的保障水平。

（二）依法理財(cái)?shù)脑瓌t。預(yù)算編制符合《預(yù)算法》和其他法律、法規(guī)，體現(xiàn)國家方針政策。收入合法合規(guī)，支出符合財(cái)政宏觀調(diào)控目標(biāo)，確保有關(guān)支出達(dá)到法定增長。增強(qiáng)預(yù)算編制法律意識，自覺接受人大對預(yù)算的審查監(jiān)督，提高依法理財(cái)水平。

（三）保障重點(diǎn)原則。預(yù)算資金的安排，應(yīng)體現(xiàn)公共財(cái)政的基本要求，堅(jiān)持先吃飯，后建設(shè)，先重點(diǎn)，后一般。在保障基本支出的基礎(chǔ)上，項(xiàng)目支出按照輕重緩急排序。

（四）關(guān)注民生原則。加快推進(jìn)以改善民生為重點(diǎn)的社會(huì)建設(shè)，充分發(fā)揮財(cái)政職能作用，著力保障和改善民生，完善機(jī)制、科學(xué)安排民生財(cái)政的支出預(yù)算，不斷提高財(cái)政的公共服務(wù)水平。

（五）綜合預(yù)算的原則。加強(qiáng)和規(guī)范全口徑預(yù)算管理，統(tǒng)籌政府財(cái)力，預(yù)算內(nèi)外資金、其他資金和政府性基金收支實(shí)行統(tǒng)一管理、統(tǒng)籌安排，提高財(cái)政資金使用效益。

二、2009年市級部門預(yù)算的編制重點(diǎn)

（一）科學(xué)、合理編制基本支出預(yù)算

加強(qiáng)部門預(yù)算基礎(chǔ)信息管理，結(jié)合行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查和財(cái)政供養(yǎng)人員信息庫，夯實(shí)基本支出預(yù)算編制基礎(chǔ)。進(jìn)一步規(guī)范人員經(jīng)費(fèi)供給政策，各部門在編制基本支出預(yù)算時(shí)，為確保機(jī)構(gòu)人員數(shù)據(jù)真實(shí)可靠，應(yīng)根據(jù)人事部門、編制辦及統(tǒng)發(fā)工資的基礎(chǔ)資料進(jìn)行整理。在核定經(jīng)費(fèi)時(shí)按照“超編單位按編制人數(shù)核定預(yù)算，缺編單位按實(shí)有人數(shù)核定預(yù)算”的原則安排。日常公用支出按照“明晰類檔劃分，縮小類檔差距，公平預(yù)算分配，逐步提高標(biāo)準(zhǔn)”的原則，完善公用經(jīng)費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)體系，努力實(shí)現(xiàn)資源公平配置。

（二）深化項(xiàng)目支出預(yù)算編制改革，推進(jìn)績效預(yù)算管理

對于社會(huì)影響較大的、要求財(cái)政投入資金數(shù)額較多或?qū)I(yè)性較強(qiáng)的項(xiàng)目，市財(cái)政局將組織進(jìn)行評審論證。對年度預(yù)算安排項(xiàng)目逐步附加績效要求，對納入績效預(yù)算范圍的單位和項(xiàng)目，將績效考評結(jié)果作為編制下年度部門預(yù)算的重要依據(jù)。對單位項(xiàng)目支出申報(bào)實(shí)行限額控制，各單位2009年“一上”項(xiàng)目支出申報(bào)預(yù)算除有明確規(guī)定的外，原則控制在*年度項(xiàng)目預(yù)算120％以內(nèi)。

（三）加強(qiáng)非稅收入收支管理，實(shí)行綜合財(cái)政預(yù)算

繼續(xù)深化“收支兩條線”改革，推進(jìn)全口徑預(yù)算編制，確保部門非稅收入預(yù)算編制真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。嚴(yán)格非稅收入安排支出的審核與管理，統(tǒng)一支出標(biāo)準(zhǔn)，促進(jìn)部門間利用非稅收入安排支出的公平；繼續(xù)規(guī)范非稅收入納入預(yù)算管理的自收自支單位預(yù)算編制工作。嚴(yán)格按照國家有關(guān)社會(huì)保障基金、政府性基金和彩票資金管理的規(guī)定，按規(guī)定安排支出。除國家和省另有規(guī)定外，社會(huì)保障基金和政府性基金（含彩票資金），一律不得安排用于維持部門正常運(yùn)轉(zhuǎn)的支出，確保各類基金（資金）?？顚Ｓ?。

（四）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，集中財(cái)力保障重點(diǎn)支出需要

各部門、各單位要牢固樹立過緊日子的思想，嚴(yán)格執(zhí)行《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政增收節(jié)支工作的通知》（黃政辦[*]34號）文件精神，厲行節(jié)約。堅(jiān)持有保有壓、突出重點(diǎn)，嚴(yán)格控制一般消費(fèi)性開支，重點(diǎn)向民生工程、現(xiàn)代國際旅游城市、科技創(chuàng)新、社會(huì)主義新農(nóng)村及城市公共服務(wù)傾斜，切實(shí)保障重點(diǎn)建設(shè)、就業(yè)和社會(huì)保障、節(jié)能減排、環(huán)境保護(hù)、文化、公共安全等方面的支出需要，支持經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展。

（五）建立資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有機(jī)結(jié)合的機(jī)制

加強(qiáng)和規(guī)范行政事業(yè)國有資產(chǎn)有償使用收入納入部門綜合預(yù)算的管理。結(jié)合行政事業(yè)單位存量資產(chǎn)狀況，積極研究探索資產(chǎn)管理與預(yù)算管理結(jié)合的有效實(shí)現(xiàn)形式，建立對資產(chǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)管機(jī)制，強(qiáng)化對存量資產(chǎn)的管理，促進(jìn)存量資產(chǎn)與增量預(yù)算管理的有機(jī)結(jié)合。

三、2009年市直部門預(yù)算編制內(nèi)容

編制部門預(yù)算要做到“一個(gè)部門一本預(yù)算”，具體包含四個(gè)方面的內(nèi)容：一是部門預(yù)算的編制主體是部門，部門對編報(bào)的部門預(yù)算負(fù)責(zé)；二是部門所有收支全部編入部門預(yù)算；三是部門及其所有下屬單位的行政、事業(yè)單位的收支都要編入部門預(yù)算，單獨(dú)反映；四是部門及其下屬單位所有收支細(xì)化到具體的預(yù)算項(xiàng)目和相應(yīng)的政府收支分類科目。

（一）政府非稅收入預(yù)算的編制

政府非稅收入預(yù)算要按照國家、省有關(guān)文件批準(zhǔn)的非稅收入項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合歷年組織收入情況和預(yù)算年度增減變化因素編制。特別是國有資本經(jīng)營收入和國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入，要真實(shí)完整地編入預(yù)算。非稅收入的編制全面完整地反映部門所有收入，不得隱瞞收入。財(cái)政撥款收入按市財(cái)政核定的財(cái)政撥款控制數(shù)編制；行政事業(yè)性收費(fèi)收入、政府性基金收入、其他收入預(yù)算原則上不能低于前兩年的決算平均數(shù)（政策性因素除外）。

（二）支出預(yù)算的編制

部門預(yù)算支出分為基本支出和項(xiàng)目支出兩部分?；局С霭ㄈ藛T支出和日常公用支出。在職人員經(jīng)費(fèi)：全額供給的行政事業(yè)單位按財(cái)政供給人數(shù)和供給標(biāo)準(zhǔn)由基本預(yù)算安排，采取比例供給單位基本支出按財(cái)政供給比例安排，財(cái)政補(bǔ)助定額包干事業(yè)單位預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)原則上以*年定額標(biāo)準(zhǔn)安排，自收自支單位在單位非稅收入中安排。

項(xiàng)目支出。加強(qiáng)對項(xiàng)目的分類管理和審核論證，按照項(xiàng)目的輕重緩急進(jìn)行排序，并按照零基預(yù)算的要求，根據(jù)工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展計(jì)劃，在財(cái)力可能的前提下，本著勤儉辦事業(yè)的原則，重新編制。

（三）政府采購預(yù)算的編制

根據(jù)《中華人民共和國政府采購法》，按照市級政府集中采購目錄及限額標(biāo)準(zhǔn)，凡符合政府集中采購目錄的貨物、工程和服務(wù)類的項(xiàng)目支出應(yīng)據(jù)實(shí)編制政府采購預(yù)算。

四、2009年市直部門預(yù)算編制程序和時(shí)間安排

2009年部門預(yù)算編制采取“二上二下”程序。

“一上”，部門上報(bào)預(yù)算草案。9月30日前，各部門根據(jù)財(cái)政下發(fā)的部門預(yù)算編制的通知要求，編制并上報(bào)部門綜合財(cái)政收支預(yù)算建議草案。

“一下”，財(cái)政下達(dá)部門預(yù)算控制數(shù)。11月15日前，財(cái)政部門根據(jù)部門報(bào)送的預(yù)算建議草案，審核部門收支預(yù)算，并結(jié)合市本級財(cái)力情況，將統(tǒng)一審核匯總平衡后的預(yù)算方案上報(bào)市政府審定，根據(jù)市政府審定意見修改后下達(dá)部門預(yù)算控制數(shù)。

“二上”，部門反饋預(yù)算安排意見。12月1日前，部門根據(jù)財(cái)政下達(dá)的預(yù)算控制數(shù)，核實(shí)各項(xiàng)收支項(xiàng)目，補(bǔ)充完善相關(guān)資料，向財(cái)政部門反饋預(yù)算安排意見。市財(cái)政局審核、匯總和綜合平衡后，提出市級部門預(yù)算（草案），按照規(guī)定程序和時(shí)間報(bào)市委、市政府審定后，提請人民代表大會(huì)審查批準(zhǔn)。

“二下”，財(cái)政部門正式批復(fù)部門預(yù)算。在市人民代表大會(huì)審查批準(zhǔn)政府預(yù)算后30日內(nèi)，市財(cái)政局將部門預(yù)算統(tǒng)一批復(fù)至各部門，各部門應(yīng)于市財(cái)政局批復(fù)本部門預(yù)算15日內(nèi)，將預(yù)算批復(fù)至二級單位。

五、部門預(yù)算編報(bào)格式

2009年部門預(yù)算、各部門編報(bào)分三個(gè)部分：

（一）部門預(yù)算編制說明。各部門就預(yù)算編制情況、變動(dòng)因素等作詳細(xì)的文字說明。（樣式附后）

（二）部門預(yù)算編制草案表格。各部門應(yīng)按財(cái)政下發(fā)的表格制作電子表格，連同紙質(zhì)輸出表一并報(bào)送，同時(shí)附*年9月份工資表一份。單位發(fā)生機(jī)構(gòu)、編制變動(dòng)和人員變動(dòng)的，要附組織、人事或編制部門文件復(fù)印件。

（三）項(xiàng)目支出預(yù)算論證報(bào)告。各部門按照對所編報(bào)達(dá)到公開招標(biāo)數(shù)額以上的項(xiàng)目支出，編制項(xiàng)目論證報(bào)告。

六、部門預(yù)算編制工作要求

（一）提高認(rèn)識，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，確保2009年市直部門預(yù)算編制工作順利進(jìn)行。深化預(yù)算編制改革，是依法理財(cái)、科學(xué)理財(cái)、透明理財(cái)，推動(dòng)預(yù)算管理科學(xué)化、規(guī)范化、法治化的必然要求，各部門、各單位要切實(shí)把預(yù)算編制擺上重要議事日程，加強(qiáng)預(yù)算編制基礎(chǔ)性工作，不斷提高預(yù)算編制質(zhì)量。預(yù)算編制工作政策性強(qiáng)，內(nèi)容復(fù)雜，程序較多，涉及方方面面，各部門、各單位一定要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，充實(shí)人員，做好預(yù)算編制的各項(xiàng)工作，確保預(yù)算編制規(guī)范有序地進(jìn)行。

（二）堅(jiān)持勤儉節(jié)約，從嚴(yán)從緊編制2009年市直部門預(yù)算。各部門、各單位要認(rèn)真貫徹厲行節(jié)約、勤儉辦一切事業(yè)的思想，認(rèn)真處理好部門需求與財(cái)政供給的矛盾，從嚴(yán)控制公務(wù)接待、用車、會(huì)議等一般性支出，堅(jiān)決反對鋪張浪費(fèi)，把有限的財(cái)力用到部門和單位急需的事業(yè)上，確保重點(diǎn)支出。

（三）嚴(yán)格遵守時(shí)間，按時(shí)完成2009年市直部門預(yù)算編制工作。預(yù)算編制工作是時(shí)間性非常強(qiáng)的工作，各部門、各單位要高度重視，抓緊布置落實(shí)，嚴(yán)格按照本通知的要求，嚴(yán)格按照財(cái)政部門統(tǒng)一下發(fā)的部門預(yù)算編制格式和規(guī)范的編制方法，分別編制部門預(yù)算，按時(shí)完成市直部門預(yù)算編制各項(xiàng)工作。各主管部門將本級和所屬二級單位的預(yù)算草案審核后將輸出表格連同匯總后的電子數(shù)據(jù)，按時(shí)報(bào)送財(cái)政局對口業(yè)務(wù)科室。在填報(bào)過程中，需要完善的有關(guān)事項(xiàng)我們將直接在市財(cái)政局網(wǎng)站上公布，