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立足本轄區(qū)監(jiān)管實(shí)際出現(xiàn)的重點(diǎn),總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，查找差距，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)組?？棿_保制度的落實(shí)全面推進(jìn)我轄區(qū)內(nèi)煙草行業(yè)工作的全面改進(jìn)。也為了迎接省局?jǐn)M定在月召開(kāi)的內(nèi)管工作調(diào)研會(huì)議，單位決定在以下幾方面做出改進(jìn)。

一、內(nèi)部隊(duì)伍的建設(shè)

(一)如何加強(qiáng)內(nèi)管人員的管理，目前現(xiàn)有的管理模式中還存在的有哪些問(wèn)題及如何改進(jìn)

1、內(nèi)部控制的目標(biāo)定位偏低：由于現(xiàn)有企業(yè)的內(nèi)部控制規(guī)范性和對(duì)內(nèi)控概念定義的不統(tǒng)一，各有側(cè)重，在不同的組織和部門(mén)對(duì)內(nèi)控目標(biāo)的設(shè)定也是不相同的，都沒(méi)有反映出企業(yè)內(nèi)部控制具有指導(dǎo)意義的概況性指標(biāo)。內(nèi)部控制目標(biāo)定位是構(gòu)建企業(yè)控制的關(guān)鍵，它是建立在內(nèi)部控制考核及評(píng)審的框架。內(nèi)部控制是管理控制系統(tǒng)的部分，其最本質(zhì)的作用是提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。因此，要提高企業(yè)內(nèi)部控制的定位與目標(biāo)，即要遵循適當(dāng)?shù)那斑M(jìn)行性與發(fā)展性，又要立足于現(xiàn)實(shí)的穩(wěn)定性和可操作性。為此，目標(biāo)定位不僅要有操作層次的，而且應(yīng)該確定“經(jīng)營(yíng)觀”甚至是“戰(zhàn)略觀’的內(nèi)控目標(biāo)。

2、內(nèi)部控制規(guī)范的范圍過(guò)于狹窄：現(xiàn)目前我國(guó)的內(nèi)部控制范圍都主要的集中在會(huì)計(jì)領(lǐng)域，內(nèi)容范圍都水分不廣泛。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的經(jīng)一部發(fā)展，企業(yè)作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的經(jīng)濟(jì)主體，相應(yīng)內(nèi)部的控制內(nèi)容，范圍都將經(jīng)一部的擴(kuò)大，應(yīng)包括企業(yè)文化理念、經(jīng)營(yíng)等的控制環(huán)境與風(fēng)險(xiǎn)因素。單位的向管規(guī)定都只涉及到會(huì)計(jì)并沒(méi)有提及到內(nèi)部控制環(huán)境。為此，我們必須要構(gòu)建一個(gè)完整的內(nèi)部控制框架，提倡把內(nèi)部控制權(quán)鎖定于內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的局限性。

3、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)規(guī)范的不完整性：在內(nèi)部控制的監(jiān)督過(guò)程中，有兩點(diǎn)職能發(fā)揮著重要的作用，一是內(nèi)部的自我評(píng)估、二是內(nèi)部審計(jì)。從一定意義上將內(nèi)部審計(jì)是對(duì)其他內(nèi)部控制的再一次控制，它是主要的不和缺少的而我國(guó)現(xiàn)出臺(tái)的相關(guān)政策中都為能提及到內(nèi)部審查。為此，我們要在企業(yè)內(nèi)部控制的掌握評(píng)估上建立一套符合實(shí)際的具有操作性的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。

(二)如何進(jìn)行業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)，應(yīng)采取的培訓(xùn)方式

堅(jiān)持“三分較，七分學(xué)”，要使培訓(xùn)達(dá)到預(yù)期的效果，培訓(xùn)的主體必須是血緣而不是培訓(xùn)師。在培訓(xùn)的過(guò)程中，優(yōu)秀的老師應(yīng)該等的如何去引導(dǎo)學(xué)員去“學(xué)”而不是被“教”?；诖?，煙草單位在培訓(xùn)的方式上可以選擇“體驗(yàn)式培訓(xùn)”其主要特點(diǎn)有拓展訓(xùn)練、行動(dòng)式訓(xùn)練等。因此，煙草商業(yè)企業(yè)培訓(xùn)可以根據(jù)內(nèi)容的不同選擇不同的培訓(xùn)過(guò)方法。另外，如果條件允許的情況下，培訓(xùn)應(yīng)盡量選擇在封閉的環(huán)境中訓(xùn)練，以便構(gòu)成高效的學(xué)習(xí)高速公路。

二、信息系統(tǒng)的建設(shè)

(一)如何提高內(nèi)管系統(tǒng)預(yù)警的實(shí)用性

1、對(duì)于系統(tǒng)參數(shù)緊緊圍繞日常的經(jīng)營(yíng)重心進(jìn)行季節(jié)和日常性的調(diào)整。

2、加強(qiáng)專(zhuān)賣(mài)，業(yè)務(wù)之間的交流和信息交換，在處理預(yù)警信息中學(xué)會(huì)用客觀事實(shí)處理問(wèn)題。

3、將發(fā)現(xiàn)的預(yù)警情況進(jìn)行針對(duì)性的融入到專(zhuān)賣(mài)市場(chǎng)管理員的日常走訪中去并為內(nèi)管的處理提供依據(jù)。

(二)如何將真煙的數(shù)據(jù)更好的在內(nèi)管系統(tǒng)中得到體現(xiàn)并且在數(shù)據(jù)中得道方便的體現(xiàn)

主要就是在共享數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化和一致化的基礎(chǔ)上，通過(guò)對(duì)模型化和智能化的分析方法和管理工具，進(jìn)一步的分析整合和使用各業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)，從已有的信息資源中挖掘更大的價(jià)值并提高信息資源的利用以信息共享。

三、日常監(jiān)管的開(kāi)展

(一)現(xiàn)有的異地交叉隱身查找問(wèn)題的方式在實(shí)際工作中能否發(fā)生的作用，更能否解決不敢管、不會(huì)管、不愿管的問(wèn)題

就近期我們轄區(qū)今年出現(xiàn)的幾次真煙外流的“1.09”案例看來(lái)現(xiàn)有的異地交叉隱身查找問(wèn)題的方式在日常的工作中還未能發(fā)揮其真正的作用。就另外一個(gè)“4.29”案例中曝光的內(nèi)部人員參與的內(nèi)外勾結(jié)就可以體現(xiàn)出還未能夠真正有效的解決不敢、不愿管和不會(huì)管的問(wèn)題。

(二)就現(xiàn)有的市級(jí)局煙葉復(fù)烤公司的內(nèi)控制度并不能得到落實(shí)和發(fā)揮作用

主要可以從以下幾點(diǎn)進(jìn)行改進(jìn)：

1、改革煙草企業(yè)的管理體制：煙草體制的改革其出發(fā)點(diǎn)是為了提高企業(yè)核心的競(jìng)爭(zhēng)力，從而提高其整體的競(jìng)爭(zhēng)力，從產(chǎn)權(quán)制度上保證內(nèi)部的控制制度建設(shè)的制度化。

2、設(shè)立有效的控制程序：煙草行業(yè)應(yīng)該根據(jù)業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)控制程序，其后應(yīng)該前后一貫的徹底的加以執(zhí)行。因此，企業(yè)在制定控制程序的關(guān)鍵就是要尋找關(guān)鍵的控制點(diǎn)。

3、強(qiáng)化預(yù)算的管理：建立嚴(yán)格的資金審批制度，并且明確審批權(quán)限，嚴(yán)格執(zhí)行審批程序。不許先開(kāi)支后再補(bǔ)報(bào)手續(xù)。

四、具體的考核

(一)如何運(yùn)用內(nèi)管系統(tǒng)的日常工作考核主要表現(xiàn)在

1、督促行業(yè)內(nèi)企業(yè)的建立健全內(nèi)部控制和規(guī)范性生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)豬肚的規(guī)定，并監(jiān)督其執(zhí)行情況。

2、對(duì)企業(yè)生經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)采取定期或不定期的實(shí)地考察。

3、對(duì)日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違法生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)案件按有關(guān)規(guī)定及時(shí)的報(bào)告并及時(shí)作出處理。

(二)目前的考核辦法在哪些地方還需要改進(jìn)

1、制定全員績(jī)效管理的規(guī)定：雖然對(duì)于煙草公司的績(jī)效考核制度較多，但是，并沒(méi)有指導(dǎo)性的制度作為遵循。因此，要在公司的績(jī)效管理制度中引入申訴制度來(lái)保證員工對(duì)其考核結(jié)果產(chǎn)生異議時(shí)的正常解決。

2、建立全員的績(jī)效溝通制度：雙向溝通是各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)下屬管理的重要手段。要明確各級(jí)主管對(duì)于下屬不僅要有評(píng)估和督導(dǎo)作用而且還要有培養(yǎng)、訓(xùn)練、支持和引導(dǎo)的作用。在溝通制度中藥規(guī)定溝通的內(nèi)容方式和方法及要求的主要事項(xiàng)等。

(三)如何才能保證責(zé)任追究和獎(jiǎng)懲機(jī)制的落實(shí)

一個(gè)公司的獎(jiǎng)懲機(jī)制是企業(yè)文化的一個(gè)重要組成部分，他是對(duì)員工行為的塑造。因此，我們面對(duì)不同的員工的實(shí)際情況做出向應(yīng)的獎(jiǎng)懲。例如對(duì)表現(xiàn)好的員工獎(jiǎng)勵(lì)獎(jiǎng)金，對(duì)于做錯(cuò)的員工進(jìn)行扣除獎(jiǎng)金等，相信這樣就會(huì)使公司的每一位員工都不會(huì)犯錯(cuò)誤咯吧。