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根據(jù)《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于開展全國(guó)糧食清倉(cāng)查庫(kù)工作的通知》（國(guó)辦發(fā)〔*〕118號(hào)）、《省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)2009年全省糧食清倉(cāng)查庫(kù)工作實(shí)施方案的通知》（鄂政辦發(fā)〔2009〕5號(hào)）要求，制定本方案。

一、清倉(cāng)查庫(kù)的范圍和內(nèi)容

本次清倉(cāng)查庫(kù)的范圍包括所有中央儲(chǔ)備糧、國(guó)家臨時(shí)存儲(chǔ)糧（含最低收購(gòu)價(jià)糧、臨時(shí)儲(chǔ)存進(jìn)口糧以及國(guó)家臨時(shí)儲(chǔ)存糧，下同）、地方儲(chǔ)備糧，國(guó)有及國(guó)有控股（以下簡(jiǎn)稱“國(guó)有”）糧食企業(yè)儲(chǔ)存的商品糧。對(duì)納入統(tǒng)計(jì)范圍的重點(diǎn)非國(guó)有糧食經(jīng)營(yíng)企業(yè)和轉(zhuǎn)化用糧企業(yè)的糧食庫(kù)存情況進(jìn)行典型調(diào)查。以上所稱糧食包括大豆，不含食用植物油。具體內(nèi)容如下：

（一）庫(kù)存糧食數(shù)量檢查。重點(diǎn)查清中央儲(chǔ)備糧、國(guó)家臨時(shí)存儲(chǔ)糧、地方儲(chǔ)備糧和國(guó)有糧食企業(yè)（包括中儲(chǔ)糧總公司、中糧集團(tuán)有限公司等中央直屬企業(yè)）儲(chǔ)存商品糧的數(shù)量、品種情況。對(duì)國(guó)有糧食企業(yè)代收、代儲(chǔ)的商品糧，要查清糧權(quán)歸屬情況。

（二）庫(kù)存糧食賬務(wù)檢查。重點(diǎn)檢查糧食庫(kù)存實(shí)物與保管賬、統(tǒng)計(jì)賬、會(huì)計(jì)賬、銀行資金賬的賬實(shí)相符、賬賬相符情況，賬務(wù)處理的合規(guī)情況，以及不同性質(zhì)和品種的糧食按規(guī)定進(jìn)行分賬管理、分倉(cāng)儲(chǔ)存情況。對(duì)利用農(nóng)發(fā)行糧食收購(gòu)資金貸款收購(gòu)的糧食，要重點(diǎn)檢查糧食庫(kù)存與貸款是否對(duì)應(yīng)，資金占用是否合理。

（三）庫(kù)存糧食質(zhì)量檢查。重點(diǎn)檢查中央儲(chǔ)備糧、國(guó)家臨時(shí)存儲(chǔ)糧和地方儲(chǔ)備糧的質(zhì)量合格率和品質(zhì)宜存率。

（四）中央和地方儲(chǔ)備糧輪換管理情況檢查。重點(diǎn)檢查*年度中央儲(chǔ)備糧和地方儲(chǔ)備糧輪換計(jì)劃執(zhí)行情況，包括輪換計(jì)劃下達(dá)是否規(guī)范，輪換的品種、數(shù)量、時(shí)間與計(jì)劃是否一致，輪入糧食的生產(chǎn)年限和質(zhì)量是否符合政策規(guī)定，是否存在擅自串換品種、變更輪換庫(kù)點(diǎn)和數(shù)量以及未輪報(bào)輪、轉(zhuǎn)圈輪換、超輪空期輪換等問題。

（五）政策性糧食財(cái)政補(bǔ)貼資金撥補(bǔ)情況檢查。重點(diǎn)檢查2007年和*年中央儲(chǔ)備糧和地方儲(chǔ)備糧保管費(fèi)和輪換費(fèi)是否及時(shí)足額撥補(bǔ)到代儲(chǔ)企業(yè)，最低收購(gòu)價(jià)糧食收購(gòu)和保管費(fèi)用是否及時(shí)足額撥補(bǔ)到委托收購(gòu)庫(kù)點(diǎn)。對(duì)以往年份費(fèi)用補(bǔ)貼存在問題的地方要延伸檢查，匯總上報(bào)時(shí)另行說明。

二、清倉(cāng)查庫(kù)的組織領(lǐng)導(dǎo)

為加強(qiáng)對(duì)全市糧食清倉(cāng)查庫(kù)工作的領(lǐng)導(dǎo)，成立荊門市糧食清倉(cāng)查庫(kù)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由市政府分管領(lǐng)導(dǎo)任組長(zhǎng)，市政府分管副秘書長(zhǎng)、市糧食局局長(zhǎng)任副組長(zhǎng)，市發(fā)展改革委、市監(jiān)察局、市財(cái)政局、市農(nóng)業(yè)局、市審計(jì)局、市糧食局、市質(zhì)監(jiān)局、市統(tǒng)計(jì)局、市農(nóng)發(fā)行、中儲(chǔ)糧荊門直屬庫(kù)等部門和單位負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在市糧食局，下設(shè)綜合協(xié)調(diào)、材料報(bào)表、檢查督導(dǎo)、案件核查、賬務(wù)等5個(gè)專項(xiàng)工作組，辦公室人員從各成員單位選派，負(fù)責(zé)落實(shí)清倉(cāng)查庫(kù)的各項(xiàng)具體工作。各縣（市、區(qū)）也要相應(yīng)成立領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)組織對(duì)本行政區(qū)域內(nèi)納入檢查范圍的糧食庫(kù)存進(jìn)行檢查。要結(jié)合本地實(shí)際，落實(shí)職責(zé)分工，細(xì)化工作要求，加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)和監(jiān)督檢查，確保清查工作質(zhì)量和進(jìn)度。中央、省和市直屬企業(yè)不同性質(zhì)的糧食庫(kù)存，按照屬地原則，由縣（市、區(qū)）、市糧食清倉(cāng)查庫(kù)領(lǐng)導(dǎo)小組分別統(tǒng)一組織自查和普查。

三、清倉(cāng)查庫(kù)時(shí)點(diǎn)、方式和人員

（一）清查時(shí)點(diǎn)。以2009年3月末糧食庫(kù)存統(tǒng)計(jì)結(jié)報(bào)日（全市統(tǒng)一為3月25日）為清查時(shí)點(diǎn)。

（二）清查方式。本次糧食清倉(cāng)查庫(kù)采取縣（市、區(qū)）人民政府組織和督導(dǎo)企業(yè)自查，市人民政府全面普查，省人民政府組織重點(diǎn)復(fù)查和國(guó)務(wù)院抽查工作組隨機(jī)抽查的方式進(jìn)行。

（三）清查人員。由各級(jí)糧食清查辦公室按照“統(tǒng)一抽調(diào)、混合編組、集中培訓(xùn)、綜合交叉、本地回避”的原則，在本行政區(qū)域內(nèi)擇優(yōu)選調(diào)、統(tǒng)籌安排清查人員。從縣（市、區(qū)）抽調(diào)參加市級(jí)普查的人員不得參與對(duì)本縣（市、區(qū)）的普查工作。從中央企業(yè)直屬庫(kù)抽調(diào)的人員，不得參與對(duì)本庫(kù)及其所監(jiān)管糧食的檢查。

四、清倉(cāng)查庫(kù)進(jìn)度安排

（一）準(zhǔn)備階段。

1、成立機(jī)構(gòu)。2月20日前，各縣（市、區(qū)）人民政府成立糧食清倉(cāng)查庫(kù)工作領(lǐng)導(dǎo)小組及辦事機(jī)構(gòu)，報(bào)市糧食清倉(cāng)查庫(kù)辦公室備案。

2、制定實(shí)施方案。2月底前，各縣（市、區(qū)）結(jié)合本地實(shí)際，制定下發(fā)本行政區(qū)域內(nèi)糧食清倉(cāng)查庫(kù)的具體實(shí)施方案，報(bào)市糧食清倉(cāng)查庫(kù)辦公室備案。

3、培訓(xùn)人員。各級(jí)培訓(xùn)工作從2月份開始，3月中旬完成。市糧食清倉(cāng)查庫(kù)辦公室負(fù)責(zé)培訓(xùn)縣（市、區(qū)）參加普查和督導(dǎo)企業(yè)進(jìn)行自查的全體工作人員?？h（市、區(qū)）負(fù)責(zé)培訓(xùn)企業(yè)自查人員。

4、準(zhǔn)備查庫(kù)資料。市糧食清倉(cāng)查庫(kù)辦公室對(duì)有關(guān)資料進(jìn)行整合、分解，在4月5日前下達(dá)至縣（市、區(qū)）清倉(cāng)查庫(kù)辦公室。主要包括我市行政區(qū)域內(nèi)3月末分市、縣到實(shí)際承儲(chǔ)庫(kù)點(diǎn)的中央儲(chǔ)備糧、國(guó)家臨時(shí)存儲(chǔ)糧和直屬企業(yè)庫(kù)存商品糧統(tǒng)計(jì)報(bào)表，各類政策性糧食管理的制度和規(guī)范，以及輪換、銷售計(jì)劃等資料；地方儲(chǔ)備糧和商品糧具體到實(shí)際承儲(chǔ)庫(kù)點(diǎn)的統(tǒng)計(jì)報(bào)表，以及地方儲(chǔ)備糧輪換、銷售計(jì)劃等資料；各級(jí)農(nóng)發(fā)行分支機(jī)構(gòu)向同級(jí)糧食清查辦公室提供3月末具體到承儲(chǔ)庫(kù)點(diǎn)的企業(yè)銀行貸款明細(xì)（分品種、性質(zhì)）和臺(tái)賬資料等。各縣（市、區(qū)）糧食清倉(cāng)查庫(kù)辦公室要對(duì)分庫(kù)點(diǎn)資料進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)庫(kù)存異常變化的地區(qū)和庫(kù)點(diǎn)，應(yīng)列為重點(diǎn)檢查對(duì)象。被查企業(yè)應(yīng)按照清查實(shí)施方案具體要求，備齊相關(guān)文件、賬務(wù)和報(bào)表資料，提前準(zhǔn)備工作底稿。

5、準(zhǔn)備相關(guān)器具。要根據(jù)清查工作的實(shí)際需要，適當(dāng)添置電腦等辦公設(shè)備，備齊稱重、計(jì)量、質(zhì)量扦樣等檢查工具和設(shè)備。

6、工作動(dòng)員。3月下旬，市、縣糧食清倉(cāng)查庫(kù)領(lǐng)導(dǎo)小組要完成糧食清倉(cāng)查庫(kù)動(dòng)員和部署工作。

（二）自查階段。

4月5日前完成。縣（市、區(qū)）級(jí)人民政府負(fù)責(zé)督促指導(dǎo)本行政區(qū)域內(nèi)納入檢查范圍的所有企業(yè)認(rèn)真自查，完成情況匯總，并上報(bào)市糧食清查辦公室。對(duì)納入統(tǒng)計(jì)范圍的重點(diǎn)非國(guó)有糧食經(jīng)營(yíng)及轉(zhuǎn)化用糧企業(yè)，有代表性地選擇2家，進(jìn)行糧食庫(kù)存情況的典型調(diào)查。被查企業(yè)要根據(jù)自查情況認(rèn)真填寫各類工作底稿和匯總表格，準(zhǔn)備與檢查當(dāng)日糧食庫(kù)存實(shí)際情況一致的貨位平面圖、貨位明細(xì)表，以及分倉(cāng)保管賬、保管總賬、統(tǒng)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表、輔助賬表、原始憑證等賬務(wù)資料，合同、運(yùn)單、發(fā)票等反映糧食出入庫(kù)業(yè)務(wù)的憑證，糧食測(cè)溫、測(cè)濕、熏蒸等作業(yè)記錄，為后續(xù)普查、復(fù)查、抽查做好準(zhǔn)備。

清倉(cāng)查庫(kù)的自查工作，是本次全國(guó)清倉(cāng)查庫(kù)的基礎(chǔ)工作，各縣（市、區(qū)）糧食清查辦公室要統(tǒng)一安排，加強(qiáng)指導(dǎo)，確保自查質(zhì)量，經(jīng)得起普查、復(fù)查和抽查。

（三）普查階段。

4月20日前，完成普查匯總，上報(bào)普查結(jié)果。普查由市級(jí)人民政府按照“有倉(cāng)必到，有糧必查，有賬必核，查必徹底”的原則，對(duì)本行政區(qū)域內(nèi)納入統(tǒng)計(jì)范圍的所有糧食（含中央、省、市直屬糧食企業(yè)庫(kù)存的糧食）進(jìn)行全面普查，確保不留死角。對(duì)納入統(tǒng)計(jì)范圍的重點(diǎn)非國(guó)有糧食經(jīng)營(yíng)及轉(zhuǎn)化用糧企業(yè)，可有代表性地選擇3-5家，進(jìn)行糧食庫(kù)存情況的典型調(diào)查。

普查由市糧食清查辦公室采取從成員單位和基層糧食部門統(tǒng)一抽調(diào)人員、混合編組、本地回避的辦法，組織五個(gè)組開展普查，帶隊(duì)人員由市糧食清查辦公室指定，具體實(shí)施方案由市糧食清查辦公室制定，報(bào)省糧食清查辦公室備案。

普查范圍嚴(yán)格與3月末糧食庫(kù)存統(tǒng)計(jì)月報(bào)口徑一致。市普查結(jié)果與縣（市、區(qū)）組織自查結(jié)果不一致的，以普查結(jié)果為準(zhǔn)，上報(bào)時(shí)說明原因。普查期間要保留完整的工作底稿、原始記錄等資料。

（四）復(fù)查階段。

4月底前，市、縣級(jí)糧食清倉(cāng)查庫(kù)領(lǐng)導(dǎo)小組和糧食企業(yè)認(rèn)真做好準(zhǔn)備，配合省政府復(fù)查工作組采取隨機(jī)抽樣方式對(duì)我市重點(diǎn)地區(qū)、重點(diǎn)企業(yè)和重點(diǎn)環(huán)節(jié)的復(fù)查。

（五）抽查階段。

5月10日開始，市、縣級(jí)糧食清倉(cāng)查庫(kù)領(lǐng)導(dǎo)小組和糧食企業(yè)認(rèn)真做好準(zhǔn)備，配合國(guó)務(wù)院抽查工作組對(duì)我市糧食庫(kù)存情況進(jìn)行隨機(jī)抽查。

（六）檢查結(jié)果匯總和整改階段。

各地要在全面檢查糧食庫(kù)存的基礎(chǔ)上，對(duì)清倉(cāng)查庫(kù)工作進(jìn)行認(rèn)真總結(jié)，逐級(jí)匯總檢查結(jié)果，編制相關(guān)報(bào)表和檢查工作報(bào)告。糧食清倉(cāng)查庫(kù)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要對(duì)庫(kù)存檢查結(jié)果層層把關(guān)，數(shù)據(jù)匯總中發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)統(tǒng)、漏統(tǒng)、重復(fù)統(tǒng)計(jì)、虛報(bào)庫(kù)存數(shù)量等問題，要及時(shí)糾正，對(duì)檢查認(rèn)定的賬實(shí)差數(shù)要做出詳細(xì)的書面說明。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要在認(rèn)真核實(shí)的基礎(chǔ)上提出整改措施，由主管部門下發(fā)整改通知書，并督促企業(yè)限時(shí)報(bào)送整改結(jié)果，有關(guān)資料存檔備案，并在檢查報(bào)告中如實(shí)反映，視問題成因和嚴(yán)重程度進(jìn)行問責(zé)。

5月10日前，市人民政府向省糧食清查辦公室提交清倉(cāng)查庫(kù)工作總結(jié)報(bào)告及相關(guān)匯總報(bào)表。

6月15日前，各級(jí)糧食清查辦公室應(yīng)辦理完畢所接收的與糧食庫(kù)存數(shù)量和質(zhì)量相關(guān)的舉報(bào)案件，并向上一級(jí)糧食清查辦公室提交核查報(bào)告。

五、清倉(cāng)查庫(kù)的經(jīng)費(fèi)保障

各地應(yīng)本著勤儉節(jié)約、提高效率的原則，安排落實(shí)清倉(cāng)查庫(kù)工作經(jīng)費(fèi)，嚴(yán)格控制經(jīng)費(fèi)開支，實(shí)行專款專用、專戶管理。本次清倉(cāng)查庫(kù)工作新發(fā)生的必要開支，由省財(cái)政核實(shí)后專項(xiàng)列支，中央財(cái)政適當(dāng)補(bǔ)助，不足部分，經(jīng)同級(jí)財(cái)政部門核實(shí)后予以補(bǔ)足。任何地方和部門不得將清倉(cāng)查庫(kù)費(fèi)用轉(zhuǎn)嫁給被查企業(yè)。交叉檢查時(shí)，由被檢查方糧食清查辦公室統(tǒng)一安排食宿交通，并支付相關(guān)費(fèi)用。

六、清倉(cāng)查庫(kù)工作要求

（一）逐級(jí)落實(shí)責(zé)任。本次清倉(cāng)查庫(kù)工作是國(guó)務(wù)院組織開展的全國(guó)性糧食庫(kù)存專項(xiàng)檢查，時(shí)間緊，任務(wù)重，涉及部門多，各有關(guān)職能部門和單位要在當(dāng)?shù)卣慕y(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和部署下，密切配合，協(xié)同工作。切實(shí)做到思想認(rèn)識(shí)到位、組織機(jī)構(gòu)到位、檢查人員到位、工作經(jīng)費(fèi)到位、措施落實(shí)到位。

各縣（市、區(qū)）人民政府要對(duì)本行政區(qū)域內(nèi)糧食庫(kù)存清查結(jié)果的準(zhǔn)確性負(fù)全責(zé)。要建立和完善明確的工作責(zé)任制和責(zé)任追究制，企業(yè)法人代表、地方有關(guān)部門主要負(fù)責(zé)人和縣級(jí)人民政府主要負(fù)責(zé)人，都要逐級(jí)在清倉(cāng)查庫(kù)工作報(bào)告及相關(guān)報(bào)表上簽字。各級(jí)清倉(cāng)查庫(kù)工作組負(fù)責(zé)人都要在檢查報(bào)告上簽字，對(duì)檢查結(jié)果的真實(shí)性負(fù)責(zé)。要嚴(yán)格工作底稿制度，各環(huán)節(jié)檢查的原始記錄必須保證完整、準(zhǔn)確、真實(shí)，并妥善保存、留底備查，不得擅自篡改、損毀。發(fā)現(xiàn)有工作走過場(chǎng)，故意掩蓋真實(shí)情況，弄虛作假，妨礙清倉(cāng)查庫(kù)工作，造成清查結(jié)果失實(shí)的，要追究當(dāng)事人和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。

（二）保證質(zhì)量和進(jìn)度。各縣（市、區(qū)）人民政府和有關(guān)部門要依據(jù)本實(shí)施方案規(guī)定，結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際，抓緊制定工作方案，強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，細(xì)化工作程序步驟，嚴(yán)格執(zhí)行檢查方法，明確時(shí)限要求，確保所有清查工作在規(guī)定時(shí)間內(nèi)保質(zhì)保量完成。

（三）真實(shí)反映糧食庫(kù)存狀況。各類企業(yè)要積極配合清倉(cāng)查庫(kù)工作，實(shí)事求是地反映糧食庫(kù)存的真實(shí)情況。對(duì)已銷售出庫(kù)的糧食要及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，核減當(dāng)月統(tǒng)計(jì)賬，未回籠的銷售貨款計(jì)入相應(yīng)結(jié)算賬戶，不得以任何理由虛增庫(kù)存。嚴(yán)禁以虛購(gòu)虛銷方式掩蓋虧庫(kù)。

（四）增強(qiáng)清倉(cāng)查庫(kù)透明度和公信力。各級(jí)糧食清倉(cāng)查庫(kù)領(lǐng)導(dǎo)小組要強(qiáng)化對(duì)清倉(cāng)查庫(kù)過程的監(jiān)督，增強(qiáng)工作的透明度和社會(huì)公信力?？裳?qǐng)人大代表、政協(xié)委員對(duì)清倉(cāng)查庫(kù)全過程進(jìn)行監(jiān)督。要加強(qiáng)宣傳報(bào)道和輿論引導(dǎo)，向社會(huì)公布糧食庫(kù)存檢查的政策、內(nèi)容、程序、方法和工作要求，組織新聞媒體進(jìn)行正面宣傳，防止負(fù)面炒作，正確引導(dǎo)市場(chǎng)預(yù)期，穩(wěn)定市場(chǎng)，安定民心。各級(jí)監(jiān)察、審計(jì)部門要設(shè)立舉報(bào)電話，接受群眾監(jiān)督，嚴(yán)肅查處違規(guī)違法案件并選擇典型案件公開曝光。

（五）嚴(yán)明工作紀(jì)律。各地、各部門要選派政治素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的人員參加清倉(cāng)查庫(kù)工作，要對(duì)檢查人員加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和廉政教育，嚴(yán)明工作紀(jì)律。檢查人員要堅(jiān)持原則，自覺遵守工作紀(jì)律和廉潔自律有關(guān)規(guī)定，不準(zhǔn)參加可能影響清倉(cāng)查庫(kù)工作的活動(dòng)，不得吃請(qǐng)、受禮，對(duì)違反紀(jì)律的要嚴(yán)肅查處。同時(shí)，要按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)落實(shí)好清倉(cāng)查庫(kù)人員的補(bǔ)助政策。

（六）嚴(yán)格執(zhí)行保密規(guī)定。國(guó)家糧食庫(kù)存的數(shù)量和布局屬于國(guó)家秘密事項(xiàng)，對(duì)檢查過程中涉及的中央、地方政策性糧食庫(kù)存的數(shù)量、布局要嚴(yán)格保密。各級(jí)要按照國(guó)家保密規(guī)定，加強(qiáng)清倉(cāng)查庫(kù)數(shù)據(jù)的保密措施，明確保密責(zé)任，配備專用電腦等必要的硬件設(shè)施，在數(shù)據(jù)傳輸、新聞宣傳等環(huán)節(jié)要嚴(yán)格執(zhí)行保密紀(jì)律，防止發(fā)生泄密事件。

（七）認(rèn)真做好清倉(cāng)查庫(kù)資料的保存歸檔工作。各級(jí)糧食清倉(cāng)查庫(kù)工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)要指定專人，做好清倉(cāng)查庫(kù)相關(guān)文件材料的收集和整理工作，保證文件材料齊全完整。檢查工作結(jié)束后，要將全部資料移交同級(jí)糧食行政管理部門。需要整理歸檔的資料包括：清倉(cāng)查庫(kù)有關(guān)文件、通知、工作方案、領(lǐng)導(dǎo)講話、會(huì)議紀(jì)錄；自查、普查、復(fù)查、抽查工作原始紀(jì)錄、工作底稿、匯總報(bào)告；糧食清倉(cāng)查庫(kù)工作報(bào)告；清查期間收到舉報(bào)材料、原始紀(jì)錄及相關(guān)處理材料；其他庫(kù)存檢查相關(guān)資料、文件、報(bào)表、憑證。資料形式包括紙質(zhì)文件、電子文檔、照片、音像材料等。資料歸檔按照檔案管理有關(guān)要求辦理。糧食清倉(cāng)查庫(kù)包括數(shù)量檢查、質(zhì)量檢查、賬務(wù)檢查等具體方法，按照《2009年全國(guó)糧食清倉(cāng)查庫(kù)檢查方法》執(zhí)行。