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根據(jù)《中共中央紀委監(jiān)察部財政部審計署關(guān)于印發(fā)<關(guān)于在黨政機關(guān)和事業(yè)單位開展“小金庫”專項治理工作的實施辦法>

的通知》(中紀發(fā)[2009]7號)文件要求，結(jié)合我縣局(分公司)實際，現(xiàn)制訂開展“小金庫”專項治理工作方案如下：

一、“小金庫”專項治理工作的目標要求

按照中央的統(tǒng)一要求和部署，深入開展“小金庫”治理工作，堅決查處和糾正各種形式的“小金庫”，進一步規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營和

專賣執(zhí)法工作，建立和完善防治“小金庫”的長效機制。

二、“小金庫”專項治理工作的范圍和內(nèi)容

(一)專項治理范圍。

此次專項治理的范圍是縣局(分公司)。

(二)專項治理內(nèi)容。

違反國家財經(jīng)法律、法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項資金(含有價證券)及其形成的資產(chǎn)，均

納入此次治理范圍。重點是20*年以來各項“小金庫”資金的收支數(shù)額，以及2006年底“小金庫”滾存余額或形成的資產(chǎn)。對設(shè)立

“小金庫”數(shù)額較大或情節(jié)惡劣的，視情況追溯到以前年度。

“小金庫”資金(資產(chǎn))來源主要包括：

1.違規(guī)收費、罰款及攤派設(shè)立“小金庫”;

2.用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立“小金庫”;

3.以會議費、勞務(wù)費、培訓(xùn)費和咨詢費等名義套取資金設(shè)立“小金庫”;

4.經(jīng)營收入未納入規(guī)定賬簿核算設(shè)立“小金庫”;

5.虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”;

6.以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立“小金庫”;

7.上下級單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設(shè)立“小金庫”。

三、“小金庫”專項治理工作的方法和步驟

(一)組織動員階段(截至5月底)。

縣局(分公司)按照市局(公司)的要求，及時成立專項治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組長由一把手擔任，副組長分別由專賣副局長和銷售

副經(jīng)理擔任，成員由各科室負責人組成，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在財務(wù)科，辦公室主任由財務(wù)科長兼任。領(lǐng)導(dǎo)小組要加大

這次“小金庫”專項治理的宣傳力度，加強組織領(lǐng)導(dǎo)，制定符合縣局(分公司)實際的具體工作方案和落實措施。

(二)自查自糾階段(6月20日前)。

縣局(分公司)要高度重視，認真組織自查，做到不走過場，全面覆蓋。對自查中發(fā)現(xiàn)的各種違紀違規(guī)問題，必須自覺糾正。自

查面必須達到100%。自查自糾情況形成自查自糾總結(jié)報告于6月20日前上報市局(分公司)財務(wù)部。

縣局(分公司)自查自糾要突出以下幾個重點環(huán)節(jié)：一是物資采購環(huán)節(jié);二是廣告宣傳促銷環(huán)節(jié);三是資產(chǎn)的出租環(huán)節(jié)和廢品、廢

料及包裝物物資的處置環(huán)節(jié);四是專賣罰沒收入及返還環(huán)節(jié);五是內(nèi)部管理的環(huán)節(jié)。

縣局(分公司)自查自糾要嚴查各種形式的“小金庫”。在物資采購、宣傳廣告及各類保險等經(jīng)營業(yè)務(wù)中發(fā)生的回扣、讓利不入

帳;促銷費等不入帳;虛列工資將應(yīng)付工資由帳內(nèi)轉(zhuǎn)到帳外;以會議費、勞務(wù)費、培訓(xùn)費和咨詢費等名義虛列費用，套取資金列入帳

外;資產(chǎn)處置收入轉(zhuǎn)移帳外，罰沒收入及財政返還款和往來不納入統(tǒng)一核算等方式設(shè)立小金庫。

(三)省級局和國家局重點檢查(7月至10月)

重點檢查主要對以下單位，一是執(zhí)法的部門和單位;二是經(jīng)營資產(chǎn)規(guī)模較大、資金較多的單位;三是賓館、培訓(xùn)中心、招待所等

與企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的單位;四是有群眾舉報的部門和單位;五是自查自糾措施不得力，工作走過場的部門和單位;六是以前檢查發(fā)現(xiàn)

存在“小金庫”的部門和單位。重點檢查面不低于納入治理范圍單位總數(shù)的5%,重點部門和單位檢查面不低于20%。

7月初至8月底,省級公司對所屬企業(yè)進行重點檢查，并將重點檢查報告和有關(guān)資料在8月底前上報國家局。

9月初至10月底國家局將在省級公司重點檢查工作的基礎(chǔ)上組成檢查組，對行業(yè)進行重點檢查。對國家局派出檢查組檢查出來

的問題，不僅對直接責任人進行處理，而且要追究領(lǐng)導(dǎo)的責任。對不負責任、走過場的部門和單位，要通報批評;對在治理工作中

弄虛作假，壓案不查，拒不糾正，銷毀證據(jù)，突擊花錢，打擊報復(fù)舉報人，對抗檢查的單位和個人，按照有關(guān)規(guī)定從重處理;對中

央關(guān)于深入開展“小金庫”治理工作的意見下發(fā)之后再設(shè)“小金庫”的單位，對主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)和直接責任人，按組織程序，

先免職，再依據(jù)有關(guān)規(guī)定追究責任。

(四)整改落實階段(截至2009年11月20日)。

縣局(分公司)要針對存在的問題，制定整改措施并抓好落實，做到資金資產(chǎn)處理到位、違紀人員處理到位。要深入剖析產(chǎn)生問

題的原因，健全制度，堵塞漏洞，加強管理，強化監(jiān)督。

四、“小金庫”專項治理工作的政策規(guī)定

根據(jù)中央精神，對專項治理中發(fā)現(xiàn)的“小金庫”將嚴格按照“依紀依法、寬嚴相濟”的原則進行處理：

(一)鼓勵自查，對自查發(fā)現(xiàn)的問題從輕從寬處理。凡自查認真，糾正及時的，對責任單位可從輕、減輕或免于行政處罰，對有

關(guān)責任人員可從輕、減輕或免于行政處分。對責任單位及有關(guān)責任人員可從輕、減免或免予處分。對自查出的“小金庫”，要如數(shù)

轉(zhuǎn)入符合規(guī)定的單位賬簿，依法進行財務(wù)、稅務(wù)等處理。

(二)被查出的“小金庫”，除依法進行財務(wù)、稅務(wù)相關(guān)處理外，對責任單位和責任人員依法進行行政處罰，依紀依法追究責任

。

對設(shè)立“小金庫”負有領(lǐng)導(dǎo)責任和直接責任的人員，依照《設(shè)立“小金庫”違紀行為適用〈中國共產(chǎn)黨紀律處分條例〉若干問

題的解釋》、《設(shè)立“小金庫”違法違紀行為政紀處分暫行規(guī)定》，嚴肅追究責任。

(三)對治理工作中走過場的部門和單位，一經(jīng)查實，將給予通報批評并責令整改，對問題嚴重的，要追究主要負責人的責任。

(四)對在治理工作中弄虛作假、壓案不查、對抗檢查、銷毀證據(jù)、突擊花錢、打擊報復(fù)舉報人，或重點檢查中發(fā)現(xiàn)“小金庫”

數(shù)額巨大、情節(jié)嚴重的部門和單位的有關(guān)責任人員，按有關(guān)規(guī)定從重處理;涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)處理。

(五)在《意見》下發(fā)后再設(shè)立小金庫的，對主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)和直接責任人員要嚴肅處理，按照組織程序先予免職，再依據(jù)

黨紀政紀和有關(guān)法律法規(guī)追究責任。

(六)在專項治理中發(fā)現(xiàn)的其他違反財經(jīng)法律、法規(guī)的問題，按國家有關(guān)法律、法規(guī)進行處理。

五、專項治理的有關(guān)要求

(一)治理“小金庫”是維護經(jīng)濟秩序、加強廉政建設(shè)、深入開展反腐敗斗爭的一項重要措施，是深入學(xué)習(xí)貫徹科學(xué)發(fā)展觀活動

的重要體現(xiàn)，各部門、各單位特別是領(lǐng)導(dǎo)班子要統(tǒng)一思想，提高認識，充分認識“小金庫”的危害，把治理“小金庫”工作擺到重

要位置，切實抓緊抓好。要通過治理“小金庫”，進一步嚴肅財經(jīng)紀律，增強法制觀念，強化財務(wù)和預(yù)算管理。

(二)各部門、各單位要高度重視群眾舉報，設(shè)立并公布舉報電話、舉報信箱，建立舉報登記和查處督辦制度，指定專人負責，

做到件件有交待，事事有著落。要認真執(zhí)行信訪工作保密制度，切實保護舉報人的合法權(quán)益，對打擊報復(fù)舉報人的，依紀依法從嚴

懲處。對舉報有功人員，根據(jù)查出并已入庫稅款或收繳財政“小金庫”資金數(shù)額，給與3%-5%的獎勵，獎金最高額為10萬元，由國

家局或有關(guān)單位負擔。

(三)各部門、各單位及所屬企事業(yè)單位要全部進行徹底清查，確保不走過場，不留死角。要主動清理本單位私設(shè)的各種形式“

小金庫”，如實上報，不得隱匿不報或避重就輕。各級紀檢監(jiān)察機關(guān)和組織人事部門要加強對有關(guān)紀律規(guī)定執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，

嚴肅查處違紀違規(guī)典型，對有關(guān)責任人員及時做出處理;財政、審計部門要做好“小金庫”資金和資產(chǎn)的登記清繳工作，確保資金

及時、足額入庫，確保有關(guān)資產(chǎn)得到妥善處理。

(四)各部門、各單位在檢查結(jié)束后，要認真總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，加大宣傳教育力度，建立健全規(guī)章制度，保證制度落實到位，強化

內(nèi)部監(jiān)督制約，切實貫徹財務(wù)公開，建立長效工作機制，堅決制止私設(shè)“小金庫”現(xiàn)象的再度發(fā)生